FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság A 2012. december 31-i beszámolóhoz kapcsolódó nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről és a tőke-megfelelőségről Budapest, 2013. május 9.
Az FHB Jelzálogbank NyilvánosanMűködő Részvénytársaság (rövidített elnevezése FHB Jelzálogbank Nyrt.) jelen dokumentummal a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (Hpt.) 137/A -a által előírt nyilvánosságra hozatali követelménynek kíván eleget tenni azáltal, hogy a hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló 234/2007. (IX. 4.) Kormányrendelet előírásait figyelembe véve 2012. december 31-re vonatkozóan számot ad az FHB Jelzálogbank Nyrt., illetve az FHB Bankcsoport kockázatkezelési tevékenységéről, illetve tőkekövetelményének alakulásáról. A dokumentumban található adatok minden esetben magyar számviteli szabályok szerint (MSZSZ) kalkulált értékeket jelentenek. A érteke a Hpt. 76/A. (4) és 76/C. (4) bekezdésnek megfelelően kerül bemutatásra. Tartalom 1 Kockázatkezelési elvek, módszerek (3. )... 3 2 Javadalmazási politika (3/A. )... 7 3 Prudenciális szabályok alkalmazása (4. )... 10 4 Szavatolótőkével kapcsolatos információk (5. )... 11 5 A hitelintézet tőkemegfelelése (6., 7. )... 13 6 Sztenderd módszer (8. )... 21 7 Belső minősítésen alapuló módszer (9.,10.,11. )... 24 8 Hitelezésikockázat-mérséklés (12. )... 33 9 Kereskedési könyv (13. )... 34 10 Kereskedési könyvben nem szereplő részvények, pozíciók (14. )... 35 11 Értékpapírosítás (15/A. )... 38 12 Partnerkockázat kezelése (15/B. )... 38 13 Működési kockázat (16. )... 38 2
1 Kockázatkezelési elvek, módszerek (3. ) Az FHB Jelzálogban Nyrt az FHB Bankcsoport irányító hitelintézete. A Bankcsoport stratégiai céljainak elérése érdekében az anyabank FHB Jelzálogbank Nyrt. kettős tulajdonosi és szakmai irányítást gyakorol a vele közvetlenül vagy közvetve részesedési viszonyban álló csoporttagok felett. A szakmai irányítás keretében a Jelzálogbank biztosítja, hogy a kockázatkezelési elvek, módszerek, kockázatértékelési, - mérési és ellenőrzési eljárások a Bankcsoporton belül egységesek legyenek. 1.1 A kockázatok kezelésére szolgáló stratégiák és folyamatok Kockázati stratégia A kockázatkezelés elsődleges célja a Bankcsoport pénzügyi erejének és jó hírnevének védelme, és a hozzájárulás a tőkének olyan versenyképes üzleti tevékenységekre való felhasználásához, amellyel a részvényesi érték növekszik. A pénzügyi erő és a jó hírnév védelme azt jelenti, hogy a kockázatok kezelése korlátozza a kedvezőtlen események hatását a Bankcsoport tőkéjére és eredményére. A Bankcsoport kockázatvállalási hajlandóságának összhangban kell lennie azokkal a pénzügyi erőforrásokkal, amelyek a lehetséges veszteségek fedezésére rendelkezésre állnak. Ennek érdekében a kockázatkezelés a számszerűsíthető kockázat típusokra vonatkozóan kalkulálja a jelenlegi és a jövőbeni gazdasági tőkeszükségletet, valamint az 1. pillér alatti tőkeszükségletet. A Bankcsoport alapvető értéknek tekinti a prudens kockázatvállalást. A kockázatkezelés céljai elérése érdekében méri és elemzi a Bankcsoport és tagjainak kockázati eit, az így nyert információkat feldolgozza, kockázatvállalási szabályokat alkot, kockázatkezelési rendszereket működtet. A Bankcsoport kockázatkezelési politikája az alábbi fő pilléreken nyugszik: a kockázatkezelés során a piaci gyakorlatban elfogadott legjobb megközelítések, módszerek alkalmazása a kockázatkezelési folyamat a bankcsoport átfogó irányítási rendszerének része, szempontjai beépülnek a stratégiai- és éves tervezésbe üzletágak, termékek, kockázati pozíciók kockázat- és hozam profiljának feltárása és folyamatos monitoringja a kockázatok figyelembe vétele az üzleti döntéseknél a kockázatkezelési szervezet elkülönülése az üzleti területtől a kockázatkezelési folyamat minden fázisának fontossága A kockázatkezelési folyamatot négy lényeges szakaszra bontja a Bankcsoport: Kockázatok azonosítása Kockázatok mérése Kockázatok kezelése Ellenőrzés, visszacsatolás 3
Az azonosítás az üzleti folyamatot, ügyleteket és a mindennapi működést érintő lényeges kockázatok lehetőség szerint teljes körű feltárását jelenti. A feltárt kockázatok mérésére különböző mutatószámokat, statisztikákat, elemzéseket és teszteléseket alkalmaz a Bankcsoport. A módszertan kialakítása során törekszik a kockázatok valódi mértékét legjobban megragadó eszköztár kiválasztására. A módszerek rendszeres felülvizsgálata elengedhetetlen az eredményes kockázatkezelési tevékenységhez. A hatékony kockázatkezelés biztosítja, hogy a kockázatok vállalása az üzleti siker érdekében meghozott tudatos vezetői döntés legyen. A folyamat kiterjed az üzleti sikerhez szükséges elfogadható kockázatvállalási mérték meghatározására, a kitűzött határok betartásához szükséges limitrendszer felállítására, valamint az aktív kockázatkezeléshez alkalmazható eszközök kiválasztására, a kockázatcsökkentő instrumentumok, intézkedések alkalmazására. Minden kockázattípus esetében rendkívül fontos a kockázatok kezelését jelentő intézkedések, ügyletkötések hatékonyságának vizsgálata. A visszacsatolások célja rövidtávon az adott kockázati potenciálhoz a lehető legmegfelelőbb kezelési mód megtalálása, hosszú távon pedig a szervezeti tanulás révén történő kockázatkezelési eredményesség növelése. Kockázattípusonkénti irányelvek Hitelkockázat Az FHB Jelzálogbank és a Bankcsoport üzleti stratégiájának megfelelően alapvetően az alábbi ügyféltípusokkal szemben vállal kockázatot: Magánszemélyek Vállalkozások, vállalatok Hitelintézetek A kockázatvállalást megelőzően a Bankcsoport pénzügyi intézményei elvégzik az ügyfelek, partnerek minősítését (rating, scoring). A minősítő rendszerek a magánszemély (lakossági) ügyfeleket 5 jelentkezési scoring kategóriába, a vállalatokat 7 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába, a különleges vállalati eket 5 kategóriába, a hitelintézeteket 9 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába sorolják be. A minősítés eredménye alapján dönt a pénzügyi intézmény a kockázatvállalásról, annak feltételeiről (folyamat, biztosítékok, árazás). A minősítésre legalább évente egyszer sor kerül, ill. minden olyan esetben, amikor a monitoring folyamán olyan információ jut a Bank, ill. a pénzügyi vállalkozás tudomására, amely az adósminősítési kategória változásával járhat. Az FHB a hitelek megtérülését elsősorban az adósok jövedelméből, cash-flow-jából várja, emellett a követelések megtérülésének biztosítására, azaz a hitelkockázat csökkentésére általában fedezetet is kér. A biztosítékok meghatározó hányadát az ingatlanok alkotják, azonban növekvő az egyéb biztosítékok szerepe is. Az ingatlanfedezeteket a Bankcsoport hitelbiztosítéki értéken (a forgalmi érték csökkentve a kockázati tényezők hatásával) veszi figyelembe, a vállalható kockázat mértékét ehhez méri. 4
A megalapozott kockázatvállalási döntés érdekében ügyfél-, termék-, ill. összegfüggő döntési hatásköri rendszer került kialakításra. A kockázatkezelési szakterületek a rendszer szabályai szerint vesznek részt a kockázatvállalási döntések meghozatalában. A monitoring folyamat során a Bankcsoport elvégzi az ügyletek és ügyfelek pénzügyi-, gazdasági helyzetének folyamatos nyomon követését, az ügyfél fizetőképességének, a szerződésben rögzített feltételek teljesítésének alakulását, ellenőrzi a fedezetek meglétét, értékének változását, érvényesíthetőségét annak érdekében, hogy biztosítsa a Bankcsoport számára a gyors reakció lehetőségét mind a portfolió negatív irányú elmozdulása esetén, mind a további üzleti lehetőségek, termékfejlesztés területén. A minősített hitelkezelés feladata a problémás követelések behajtása, költséghatékony módon, a Bankcsoport veszteségeinek minimalizálása mellett. Piaci és likviditási kockázat Az FHB Bankcsoport diverzifikált forrás struktúrát céloz meg. Az FHB Jelzálogbank a tőkepiacról von be forrásokat jelzáloglevelek illetve kötvények kibocsátásával, az FHB Bank pedig betéteket gyűjt. A likviditási és piaci kockázatok (kamatláb-, deviza) tekintetében az FHB Bankcsoport alacsony szintű et céloz meg. Kereskedési céllal az FHB Jelzálogbank Nyrt. nem vállal pozíciót. A Bankcsoport kereskedelmi bankja, az FHB Bank a befektetési szolgáltatási tevékenység keretében korlátozott mértékben saját számlás kereskedést is folytat. Az ügyfelek szerződés szerinti hitellejáratot megelőzően kezdeményezett előtörlesztését a Bankcsoport folyamatosan elemzi, és hatását figyelembe veszi a piaci és likviditási kockázatok kezelésénél. Működési kockázat A működési kockázatok kezelése magában foglalja a Bank és a Bankcsoport üzleti- és működési folyamatainak kockázati értékelését, a feltárt kockázatokra vonatkozó intézkedések meghozatalát, a belső szabályzatok, eljárásrendek tökéletesítését, a munkafolyamatokban résztvevő alkalmazottak megfelelő képzését, illetve a beépített kontroll-mechanizmusok továbbfejlesztését. A működési kockázatkezelés tekintetében fontos szerepe van a visszacsatolásnak, azaz a kockázatok csökkentésére költség-haszon elemzés alapján tett intézkedés hatékonysága ellenőrzésének Egyéb kockázatok A Bankcsoport felméri és rendszeresen felülvizsgálja egyéb kockázatait, s amennyiben szükséges, kezeli azokat. A megfigyelt kockázatok körébe tartoznak így az országkockázat, az elszámolási-, a stratégiai, a koncentrációs-, illetve a reputációs kockázat. 5
1.2 A kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egységek és funkciók leírása Az FHB Bankcsoportban a csoportszintű kockázatkezelés irányításának feladatát az FHB Jelzálogbank Nyrt. látja el. Az FHB Bankcsoport központi kockázatkezelési szakterülete az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatkezelési Főosztálya és az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatelemzési és ellenőrzési Főosztálya. Kockázatkezelési Főosztály fő feladata a csoportszintű kockázatkezelési alapelvek kidolgozása és kockázatok tervezése mellett a Bankcsoport prudens működését biztosító követelmények meghatározása, a Bankcsoport összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokra vonatkozó kockázatvállalás szabályainak kialakítása, a hitel- és működési kockázatot érintő limitek felállítása, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala. A Kockázatkezelési Főosztály részeként, a működési kockázat kezelésére 2011. évben egy elkülönült szervezet, a Működési Kockázatkezelési Osztály jött létre. Kockázatelemzési és -ellenőrzési Főosztály: a csoport szintű független hitelkockázat ellenőrzési funkció ellátása során méri és elemzi az összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokat érintő portfolió szintű hitelkockázatokat, fejleszti, karbantartja, validálja a minősítési rendszereket, továbbá fejleszti a működési kockázati- és a belső tőkeigényt számító modelleket, méri és elemzi a likviditási-, kamat-, devizaárfolyam kockázatokat, figyelemmel kíséri, a felállított limitek betartását. Mindazonáltal az FHB Jelzálogbank Nyrt. mellett az FHB Bank Zrt. is rendelkezik elkülönült kockázatkezelési szervezettel: Kockázatkezelési Osztály: fő feladata a bank kockázatvállalásaihoz betartandó, a bank prudens működését biztosító követelmények meghatározása és a csoportszintű kockázatkezelési elvek banki implementálása mellett a döntés-előkészítés során a Bank egyedi hitel ügyleteinek kockázati szempontból történő értékelése, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala, valamint a Bank piaci, működési és egyéb kockázatai kezelésének koordinálása a csoportszintű piaci kockázatkezelés elvei alapján. Az FHB Ingatlanlízing Zrt-ben is működik kockázatkezelési funkció, elsősorban a hitelkockázatra fókuszálva. A Bankcsoport a kockázatok kézbentartása érdekében a belső védelmi vonal elemeit működteti, a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti ajánlások figyelembevételével. Ennek keretében a kockázatkezelési szervezeteken túl: A Compliance Officer útján biztosítja a Bankcsoporton belül a jogszabályokban, belső szabályzatokban, egyéb szakmai szokványokban és gyakorlatban, hatósági ajánlásokban, irányelvekben és határozatokban lefektetett elvek és előírások betartását, azok megsértésének, megszegésének megelőzését, megakadályozását, illetve be nem tartás esetén a megfelelő állapot helyreállítását, a hibák, hiányosságok, tévedések korrigálását. Működteti a belső ellenőrzési rendszert, melynek elemei (folyamatba épített, vezetői ellenőrzés, vezetői információs rendszer, valamint független belső ellenőrzési szervezet) a bank/bankcsoport minden szervezetére, tevékenységére kiterjednek, a napi tevékenységbe beépülnek és nyomon követhető, illetve rendszeres visszacsatolást adnak a megfelelő vezetési, irányítási szintre. 6
1.3 A kockázatmérési és jelentési rendszerek Az FHB Jelzálogbank Nyrt. és a Bankcsoport a kockázatok alakulásáról, a tőkekövetelmény és a tervezett tőkeigény tendenciájáról, illetve a portfolió-minőségről a menedzsment számára rendszeresen (havonta illetve negyedévente) beszámol. Az elemzések és beszámolók az alábbi szinteken kerülnek bemutatásra és elfogadásra: 1. Igazgatóság, Felügyelő Bizottság, Bankcsoport Vezetői Értekezlet: negyedévente 2. Eszköz-Forrás Bizottság: havonta 1.4 Kockázatmérséklés és hitelkockázati fedezetek alkalmazása A Bankcsoport a követelések visszafizetését elsődlegesen az ügyfelek jövedelméből, pénzforgalmából, árbevételéből várja, azonban a jogszabályi előírásoknak megfelelően a hitelezési kockázatok mérséklése és a hitelek megtérülésének biztosítása érdekében az adósoktól fedezetet is kér. A Bankcsoport kockázatvállalásainak fedezetéül szolgáló biztosítékok elfogadhatóságának, a hitelbiztosítéki érték, a fedezettségi mértékek megállapításának, a fedezetek folyamatos figyelemmel kísérésének és felülvizsgálatának rendjét a Bankcsoport Fedezetértékelési és Minősítési Szabályzata szabályozza. Ennek alapján a Bankcsoport számára elfogadható fedezet elsősorban az ingatlanon alapított jelzálogjog, önálló jelzálogjog, ill. lízing esetén az ingatlan tulajdonjoga, az óvadék, a Magyar Állam készfizető kezességvállalása, a bankgarancia, illetve harmadik fél (a Magyar Államon kívül) kezességvállalása lehet. A hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítése során hitelezési kockázat-mérséklő tételként 2012. december 31- én a Bank és a Bankcsoport az ingatlanon alapított bejegyzett zálogjoggal, lízing esetén az ingatlan tulajdonjogával, állami kezességvállalással, óvadékkal kalkulált. 2 Javadalmazási politika (3/A. ) A 2012. évi javadalmazási politika fő keretét az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2011.évi közgyűlése által elfogadott bankcsoporti javadalmazási irányelvek adták. Ennek alapján került kidolgozásra a javadalmazási politika, melyet az FHB Jelzálogbank Nyrt. Igazgatósága 2011. december 14-én hagyott jóvá. (Javadalmazási Bizottság létrehozására nem került sor, a feladatokat az Igazgatóság látja el, mivel az Igazgatóságban van három olyan igazgatósági tag, aki szervezeti egység vezetését nem látja el.) A javadalmazási politika (a bankcsoport anyagi ösztönzési rendszerébe foglalva) 2012. évben módosításra, bankcsoporti utasításként kiadásra került, amelyet az FHB Jelzálogbank Nyrt. Igazgatósága 1/2013. (I. 11.) sz. határozatával, illetve a Közgyűlés 6/2013. (04.24.) sz. határozatával hagyott jóvá. A módosítást szervezeti változás, az új Mt. hatálybalépése, illetve PSZÁF, továbbá belső ellenőrzési megállapításokban foglalt pontosítások beépítése indokolta. A javadalmazási politika kialakításában a vállalatirányítás szempontjából jelentős területek bevonásra kerültek. Az alapjavaslat kidolgozását a Humánerőforrás szakterület koordinálta. A javadalmazási politika az alábbi kiemelt személyi körre terjed ki: 7
a bankcsoporton belüli társaságok Hitelintézeti törvény ( Hpt. ) szerinti vezető állású személyei és a Munka Törvénykönyve (Mt.) szerinti vezető állású munkavállalói, a kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló egyéb vezetők, kontroll funkciót betöltő vezetők (kockázatkezelés, kockázatelemzés ellenőrzés, belső ellenőrzés, compliance, humánerőforrás szakterületek első számú vezetői) A kiemelt személyi körbe tartozók javadalmazási irányelveinek legfontosabb rendelkezései az alábbiak szerint foglalhatóak össze: 1/ Értékelés: az FHB csoport üzleti és pénzügyi előmeneteléhez kötött, az irányított szervezeti egység éves teljesítményétől és az egyéni teljesítménytől függően történik. 2/ A javadalmazás elemei (állandó és változó elem): alapbér; teljesítményjavadalmazás elemei: az éves bruttó alapbér maximum 100%-ban meghatározott prémium, részvényopció juttatás, közös tulajdonú részvényprogramban való részvételi lehetőség. 3/ A kiemelt személyi kör részére a Társaság a munkáltató döntése szerint költségtérítéseket, juttatásokat biztosíthat: cégautó, mobiltelefon és egyéb, a feladat ellátásához szükséges eszköz használata a mindenkor hatályos belső szabályzat és adójogszabályok figyelembevételével; a nem vezető beosztású munkavállalók számára biztosítottakkal megegyező mértékben általános és választható elemekből álló jóléti, szociális juttatások (pl. önkéntes nyugdíj- és egészségpénztári hozzájárulás, étkezési hozzájárulás). 4/ A kiemelt személyi kör munkaszerződésének feltételei: munkaviszony létesítés: alapvető munkáltatói jogok gyakorlása (munkaviszony létesítése, megszüntetése, munkaszerződés módosítása, javadalmazás megállapítása) az Alapszabályban, SZMSZ-ben meghatározott, erre jogosult szerv, személy által történik. 5/ Tisztségviselők díjazása: határozott összegű, havonta esedékes, a Társaság közgyűlése által megállapított mértékben; 6/ Részvényjuttatás: a közgyűlés által elfogadott vezetői részvényopciós program feltételei szerint. A kiemelt személyi kör esetében a teljesítmény alapú javadalmazás legalább 50 %-át részvényekben kell kiadni és legalább 40 %-át halasztva kell kifizetni, juttatni. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. közgyűlése a 2011-2012. üzleti évekre elfogadta a Vezetői Részvény Opciós Program keretfeltételeit, az FHB Jelzálogbank Nyrt. Igazgatósága pedig külön határozatával részletes szabályokat állapított meg. A juttatás feltétele, hogy az FHB Bankcsoport nemzetközi számviteli sztenderdek (IFRS) szerinti konszolidált teljesítménye a részvényprogram hatásait is figyelembe véve négy pénzügyi teljesítménymutató közül valamennyi mutatót együttesen tekintve - összesen legalább három mutató tekintetében elérje a Programban kitűzött célokat. 8
Az FHB Jelzálogbank Nyrt. adatai 2012-ben a kiemelt személyi kör (17 fő) évi bruttó bérköltsége a következő volt: Ft Hpt. szerinti vezető állású személyek és Mt. szerinti vezető állású munkavállalók 143 992 000 Kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló vezetők 33 543 000 Kontroll funkciót betöltő vezetők 66 552 000 Összesen 244 087 000 Az FHB Bankcsoport adatai 2012-ben a kiemelt személyi kör (35 fő) évi bruttó bérköltsége a következő volt: Ft Hpt. szerinti vezető állású személyek és Mt. szerinti vezető állású munkavállalók 247 522 226 Kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló vezetők 40 952 000 Kontroll funkciót betöltő vezetők 83 805 000 Összesen 372 279 226 Fenti adatok a 2012. évet terhelő, a 2012. évi tevékenységhez kapcsolódó bérköltségeket tartalmazzák, figyelembe véve az időbeli elhatárolásokat. A bankcsoporti eredményekre és az általános gazdasági helyzetre való tekintettel 2012. évben sem teljesítményhez kapcsolódó kifizetés, sem ezzel összefüggő, halasztottan történő javadalmazás nem volt. A fentiekben meghatározott bérek nettó értéke készpénzben került kifizetésre. A kiemelt körben új munkaszerződés nem köttetett, végkielégítésre nem történt kifizetés. 9
3 Prudenciális szabályok alkalmazása (4. ) Az FHB Jelzálogbank Nyrt. Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. az alábbi táblázatban felsorolt vállalkozásokat teljes mértékben bevonja a számviteli konszolidációba. Az összevont felügyelet a Jelzálogbank, mint anyabank irányítása mellett a táblázatban is jelölt - következő vállalkozásokra terjed ki: FHB Kereskedelmi Bank Zrt., FHB Életjáradék Zrt., FHB Ingatlanlízing Zrt., FHB Ingatlan Zrt.. Tulajdonosok, tulajdoni arányok FHB FHB FHB Összevont FHB FHB DWH Jelzálogbank Életjáradék Ingatlanlízing Összesen felügyelet alá Ingatlan Zrt. Zrt. Leányvállalatok Nyrt. Zrt. Zrt. tartozik-e FHB Kereskedelmi Bank igen 99,998% - - 0,002% - 100,00% Zrt. FHB Életjáradék Zrt. 100,00% - - - - 100,00% igen FHB Ingatlanlízing Zrt. - 100,00% - - - 100,00% igen FHB Ingatlanlízing Zrt. nem - - - 100,00% - 100,00% horvát leányvállalat FHB Ingatlan Zrt. 100,00% - - - - 100,00% igen Káry-Villa Kft. - - 100,00% - - 100,00% nem Wodomus 54 Kft. - - 100,00% - - 100,00% nem FHB DWH Zrt. - - - 100,00% - 100,00% nem Hitelunió Kft. - - - - 100,00% 100,00% nem A prudenciális szabályok alkalmazása, a tőkekövetelmény számítása két szinten történik: egyrészt egyedi alapon, az FHB Jelzálogbank Nyrt-re és az FHB Bank Zrt-re, másrészt pedig összevontan az FHB Bankcsoportra. Az FHB Bankcsoporton belül a szavatoló tőke átadásának és a kötelezettség visszafizetésének akadálya nincsen. 10
4 Szavatolótőkével kapcsolatos információk (5. ) Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2012. december 31-én rendelkezésre álló szavatoló tőkéje egyedi szinten: Megnevezés 2012.12.31 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN 58 426 ALAPVETŐ TŐKE 79 566 ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK 33 125 Befizetett jegyzett tőke 6 600 Visszavásárolt saját részvények névértéke -5 Tőketartalék 26 530 ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK 17 701 Tartalékok 17 701 Lekötött tartalék 5 Általános tartalék 181 Eredménytartalék 17 515 Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív 0 Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív 0 ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott értékek összegének 1,25% -áig 1 365 ALAPVETŐ KÖLCSÖNTŐKE teljes összege 29 712 EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL -981 Immateriális javak -981 JÁRULÉKOS TŐKE 29 565 IRB szerinti értékvesztés és céltartalék többlet 0 LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL -50 705 (-) Levonás az alapvető tőkéből az 50-50 %-os arányú levonás miatt -25 326 (-) Levonás járulékos tőkéből az 50-50 %-os arányú tételek miatt -25 326 (-) Levonás limittúllépés miatt -53 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE 54 187 4 239 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE 58 426 0 11
Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2012. december 31-én rendelkezésre álló szavatoló tőkéje összevontan: Megnevezés 2012.12.31 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN 85 327 ALAPVETŐ TŐKE 50 570 ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK 33 125 Befizetett jegyzett tőke 6 600 Visszavásárolt saját részvények névértéke -5 Tőketartalék 26 530 ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK -6 765 Tartalékok -2 889 Lekötött tartalék 5 Általános tartalék 181 Eredménytartalék -3 075 Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív 0 Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív 0 ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott értékek összegének 1,25% -áig 9 ALAPVETŐ KÖLCSÖNTŐKE teljes összege 29 712 EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL -5 511 Immateriális javak -1 084 JÁRULÉKOS TŐKE 34 881 IRB szerinti értékvesztés és céltartalék többlet 0 Értékelési tartalékok 5 169 LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL -470 (-) Levonás az alapvető tőkéből az 50-50 %-os arányú levonás miatt -235 (-) Levonás járulékos tőkéből az 50-50 %-os arányú tételek miatt -235 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE 50 335 34 646 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE 84 981 346 12
5 A hitelintézet tőkemegfelelése (6., 7. ) 5.1 A belső tőkemegfelelés értékelési folyamata (ICAAP) A Bank a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának részeként évente legalább egyszer felülvizsgálja kockázati stratégiáját, felméri, azonosítja a mindenkori és a jövőben felmerülő kockázatait, s meghatározza, hogy mely kockázati típusok ellen kíván tőkeképzéssel és melyek ellen kockázatkezelési folyamatok kialakításával védekezni. Az így kialakított és évente felülvizsgált ICAAP módszertan alapján pedig havonta meghatározza a kockázatok fedezésére szükséges nagyságú belső gazdasági tőkeigényét. A Bank jelenleg a hitel-, a működési-, a deviza-, kamat-, kereskedési könyvi illetve az országkockázat vonatkozásában képez tőkét. 5.1.1 Hitelezési kockázat Az FHB Bankcsoport a hitelkockázati tőkéjének gazdasági szemléletű mértékét CreditRisk+ módszertan segítségével számítja. A módszertan a várható veszteség eloszlásának segítségével határozza meg adott konfidenciaszint mellett a tőkével fedezendő nem várt veszteség mértékét. 5.1.2 Működési kockázat Az FHB Bankcsoport működési kockázat tekintetében a veszteségeloszlás alapú (Loss Distribution Approach - LDA) és a szcenárióalapú megközelítés (Scenario Based Approach SBA) hibrid modelljét alkalmazza. Az LDA módszer során a realizált veszteségadatokból kiindulva, az SBA módszer esetén szakértői forgatókönyvek alapján gyakorisági és súlyossági eloszlást becsülünk, majd ez alapján, együttesen kerül sor aggregált eloszlás készítésére. 5.1.3 Banki könyvi kamatkockázat A banki könyvi kamatkockázatra vonatkozó tőkekövetelményt a Bank az éven belüli cash flow-k nettó jelenértékének kamatérzékenysége alapján határozza meg. 5.1.4 Deviza-árfolyamkockázat A deviza árfolyamkockázat meghatározására a Bank az ún. parametrikus VaR módszert használja. 5.1.5 Országkockázat Az országkockázat tőkekövetelményét a Bank a PSZÁF ICAAP útmutatóban meghatározott módszerével számítja. 5.1.6 Kereskedési könyvi kockázatok Az FHB a kereskedési könyvi tőkekövetelményt az első pillérben alkalmazott módszerrel azonos módon számítja. A Bank a tőkével fedezett és a tőkével nem fedezett kockázatok esetén is ha indokolt a stressz tesztek eredményeinek függvényében többlettőkét képez. A stressz teszt keretrendszerében a legtöbb kockázati típus esetén indikátorok követése került előírásra, s ha ezen indikátorok relevánssá válnak, úgy egy szakértői tőkepuffer képzése 13
válik kötelezővé, amelynek hatására a tőkével fedezett kockázatok által számszerűsített normál belső tőkeszint megemelkedik. 5.2 Tőkekövetelmény Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2012. december 31-re vonatkozó tőkekövetelménye a következőképpen alakult: Piaci kockázat Kitettségi osztály Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Kereskedési könyvi pozíció- és nagykockázat (a tevékenység egészében felmerülő devizaárfolyam kockázat miatt) Működési kockázat Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni 0 Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni 4 354 Vállalkozással szembeni 949 Lakossággal szembeni 3 265 Részesedések 84 Értékpapírosítási pozíciók - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 87 Összesen 8 739 0 0 961 Az FHB Bankcsoport 2012. december 31-re vonatkozó tőkekövetelménye a következőképpen alakult: Piaci kockázat Kitettségi osztály Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Kereskedési könyvi pozíció- és nagykockázat (a tevékenység egészében felmerülő devizaárfolyam kockázat miatt) Működési kockázat Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni 0 Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni 4 299 Vállalkozással szembeni 5 537 Lakossággal szembeni 13 374 Részesedések 120 Értékpapírosítási pozíciók - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 1 540 Összesen 24 870 380 139 2 377 14
Az FHB Jelzálogbank Nyrt. I. pillér szerinti teljes tőkekövetelménye tehát 2012.12.31-én 9 700 millió forint, az FHB Bankcsoport tőkekövetelménye 27 766 millió forint volt. A rendelkezésre álló szavatoló tőke összege ugyanezen időpontra vonatkozóan FHB Jelzálogbank Nyrt. esetén 58 426 millió forint, az FHB Bankcsoport esetén 85 327 millió forint. 5.3 Késedelmes tételek és hitelminőség-romlást szenvedett ek A hitelminőség-romlás annak a kockázatnak a növekedése, hogy az ügyfél nem teljesíti a szerződésben foglalt kötelezettségeit. A fizetési késedelem a hitelminőség-romlás egyik fontos jelzője. A fizetési késedelmeket az FHB rendszeresen figyelemmel kíséri: a késedelmes napok száma és a késedelem összege meghatározza az ügylet/ügyfél kezelését, a hitelezési veszteség elkerülése ill. csökkentése érdekében szükséges behajtási lépéseket. Másrészt a késedelmes napok száma és összege befolyásolja a követelések minősítését. A Bank a kintlévőségeit belső szabályzatai és a vonatkozó törvényi szabályozás szerint értékeli. Az értékvesztés, a céltartalék meghatározása a kihelyezések teljesítésével, veszteségével kapcsolatos korábbi tapasztalati adatok felhasználásával, a törlesztéseknél keletkezett tőke és kamattörlesztési késedelmek, az ügyfelek pénzügyi-gazdasági helyzetében bekövetkezett változások és egyéb kockázati tényezők, valamint a fedezetként felajánlott biztosítékok figyelembe vétele mellett történik. A kintlévőségekre elszámolt értékvesztés olyan szinten kerül meghatározásra, hogy az fedezetet nyújtson mind az egyedileg azonosított, mind a portfólió szinten várható veszteségekre. A kintlévőségeket legalább negyedévente minősíti az FHB. Az ügyfelekkel szembeni követelések közül egyedileg, teljes körűen minősíti a nem lakossági ügyfelekkel szembeni, egyedileg és egyszerűsített módszerrel a lakossági jelzálogfedezettel rendelkező kintlévőségeket, csoportosan a lakossági, jelzálogfedezettel nem rendelkező követeléseket. A minősítés alapján 5 kategóriába sorolódnak a tételek és a képzendő értékvesztésnek, céltartaléknak fedezetet kell nyújtania a várható veszteségre, így az eszköz nettó könyv szerinti értéke a várhatóan megtérülő összeget mutatja. Amennyiben a következő minősítésnél a megtérülés várható összege meghaladja a könyv szerinti értéket, akkor az értékvesztés feloldásra (visszaírásra) kerül. A befektetett pénzügyi eszközök esetében az értékvesztés elszámolására ill. feloldására akkor kerül sor, ha a piaci és a könyv szerinti érték különbsége tartósnak bizonyul, azaz éven túl is fennáll. Devizaeszközökre és mérlegen kívüli tételekre az értékvesztés, ill. a céltartalék képzés devizában történik. 15
5.5 Hitelkockázati ek 5.5.1 Az FHB Jelzálogbank Nyrt. hitelkockázati ei 5.5.1.1 A Bank hitelkockázati ei i osztályonként Kitettségi osztály Hitelezésikockázat-mérséklés figyelembevétele előtti összes - szavatoló tőkéből le nem vont érték Kitettség Szavatoló tőkéből levont érték Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni Összesen Átlagos ügylet nagyság 103 391 2 027 115 642 337 465 6 325 271 Vállalkozással szembeni 15 065 327 14 996 Lakossággal szembeni 146 112 3 143 725 Részesedések 1 205 603 1 047 50 323 Értékpapírosítási pozíciók - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 1 251 40 1 090 981 Összesen 604 489-601 771 51 304 5.5.1.2 A Bank hitelkockázati ei földrajzi megoszlás szerint Kitettségi osztály Földrajzi megoszlás Magyarország Belgium Hollandia Ausztria Egyesült Királyság Németország Svájc Amerikai Egyesült Cseh Köztársaság Franciaország Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni 115 642 100,00% - - - - - - - - - - - - - - - - - - Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni 294 607 90,6% 300 0,1% 2 163 0,7% 90 0,0% 21 779 6,7% 5 790 1,8% 159 0,0% 9 0,0% 0,02 0,0% 374 0,1% Vállalkozással szembeni 14 996 100,0% - - - - - - - - - - - - - - - - - - Lakossággal szembeni 143 725 100,0% - - - - - - - - - - - - - - - - - - Részesedések 1 047 100,0% - - - - - - - - - - - - - - - - - - Értékpapírosítási pozíciók - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 1 090 100,0% - - - - - - - - - - - - - - - - - - Összesen 571 107 94,9% 300 0,0% 2 163 0,4% 90 0,0% 21 779 3,6% 5 790 1,0% 159 0,0% 9 0,0% 0,02 0,0% 374 0,1% 16
5.5.1.3 A Bank hitelkockázati einek ügyfélkategóriák szerinti megoszlása Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni Kitettségi osztály Központi kormány, központi bank Ügyfélkategória Hitelintézetek Vállalatok Lakosság 115 642 0 0 0 0 325 271 0 0 Vállalkozással szembeni 0 0 14 996 0 Lakossággal szembeni 0 0 0 143 725 Részesedések 0 0 1 047 0 Értékpapírosítási pozíciók - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 0 169 907 14 Összesen 115 642 325 440 16 950 143 739 5.5.1.4 A Bank hitelkockázati einek hátralévő futamidő szerinti bontása a végső lejárat alapján: Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni Éven belüli 1 éven túl és 5 éven belül 5 éven túl 107 441 8 186 15 44 765 39 027 241 479 Vállalkozással szembeni 4 087 1 127 9 782 Lakossággal szembeni 5 760 10 421 127 545 Részesedések 1 047 - - Értékpapírosítási pozíciók - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök Hátralévő futamidő 1 090 - - Összesen 164 189 58 761 378 821 17
5.5.2 Az FHB Bankcsoport hitelkockázati ei 5.5.2.1 A Csoport hitelkockázati ei i osztályonként Kitettségi osztály Hitelezésikockázat-mérséklés figyelembevétele előtti összes - szavatoló tőkéből le nem vont érték Kitettség Szavatoló tőkéből levont érték Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni Összesen Átlagos ügylet nagyság 140 222 1 402 163 953 223 834 5 203 482 Vállalkozással szembeni 97 022 39 76 333 Lakossággal szembeni 310 939 2 293 051 Részesedések 1 638 205 1 501 29 Értékpapírosítási pozíciók - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 22 788 138 22 607 1 084 Összesen 796 443-760 927 1 113 5.5.2.2 A Csoport hitelkockázati ei földrajzi megoszlás szerint Kitettségi osztály Földrajzi megoszlás Magyarország Belgium Hollandia Ausztria Egyesült Királyság Németország Svájc Amerikai Egyesült Cseh Köztársaság Franciaország Szlovénia Lengyelország Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni 163 942 99,99% - - - - - - - - 11 0,01% - - - - - - - - - - - - Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni 168 116 82,6% 756 0,4% 2 168 1,1% 178 0,1% 16 671 8,2% 7 311 3,6% 290 0,1% 176 0,1% 0,02 0,0% 6 342 3,1% 1 471 0,7% 2,97 0,0% Vállalkozással szembeni 75 431 98,8% 826 1,1% - - - - 76 0,1% - - - - 0 0,0% - - - - - - - - Lakossággal szembeni 293 051 100,0% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Részesedések 1 501 100,0% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Értékpapírosítási pozíciók - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 22 196 98,2% 330 1,5% - - - - 81 0,4% - - - - - - - - - - - - - - Összesen 724 238 95,2% 1 912 0,3% 2 168 0,3% 178 0,0% 16 827 2,2% 7 321 1,0% 290 0,0% 176 0,0% 0,02 0,0% 6 342 0,8% 1 471 0,2% 2,97 0,0% 18
5.5.2.4 A Csoport hitelkockázati einek ügyfélkategóriák szerinti megoszlása Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni Kitettségi osztály Központi kormány, központi bank Ügyfélkategória Hitelintézetek Vállalatok Lakosság 163 953 0 0 0 0 203 482 0 0 Vállalkozással szembeni 0 0 76 333 0 Lakossággal szembeni 0 0 0 293 051 Részesedések 0 0 1 501 0 Értékpapírosítási pozíciók - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 0 0 22 604 3 Összesen 163 953 203 482 100 438 293 054 5.5.2.5 A Csoport hitelkockázati einek hátralévő futamidő szerinti bontása a végső lejárat alapján Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni Éven belüli 1 éven túl és 5 éven belül 5 éven túl 146 314 17 601 38 39 880 8 358 155 244 Vállalkozással szembeni 36 693 11 771 27 869 Lakossággal szembeni 11 083 17 540 264 428 Részesedések 109-1 393 Értékpapírosítási pozíciók - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök Hátralévő futamidő 22 257-350 Összesen 256 335 55 270 449 321 19
5.7 Hitelminőség-romlást szenvedett ek ügyfélkategóriánként Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Ügyfél-kategória Vállalkozással szembeni Lakossággal szembeni Bruttó * * Mérlegen kívüli tételek ügyletkockázati súlyozás (CCF) nélkül Értékvesztéssel és céltartalékkal érintett állomány Értékvesztés/ céltartalék Nettó * 7 356 2 181 5 175 38 109 7 213 30 896 Az FHB Bankcsoport vonatkozó adatai: Ügyfél-kategória Vállalkozással szembeni Lakossággal szembeni Értékvesztéssel és céltartalékkal érintett állomány Bruttó * Értékvesztés/ céltartalék Nettó * 20 160 4 017 16 143 147 406 37 219 110 187 * Mérlegen kívüli tételek ügyletkockázati súlyozás (CCF) nélkül 5.8 Értékvesztés, céltartalék alakulása ügyfélkategóriánként Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Ügyfélkategória Vállalkozással szembeni Lakossággal szembeni Nyitó állomány 2012.01.01. Tárgyévi értékvesztés képzés Tárgyévi értékvesztés visszaírás minősítés miatt Előző évi értékvesztés visszaírás minősítés miatt Értékvesztés Átértékelési Záró felhasználás árfolyamkülönbség állomány 2012.12.31. 1 718 929-37 -212-173 -44 2 181 9 501 3 373-1 084-1 039-3 304-337 7 110 20