A pénzügyi szektort érintő gazdasági bűnözés a válság idején Dr. Dormán Tivadar r. ezredes Országos Rendőr-főkapitányság Bűnügyi Főigazgatóság Bűnügyi Elemző-Értékelő Főosztály
Az előadás felépítése: I. A pénzügyi szektort érintő gazdasági bűnözés hl helyzetértékelése éklé II. Az egyes ügyek alapján levonható nyomozási tapasztalatok III. A gazdasági bűncselekmények megelőzése és visszaszorítása érdekében végzett munka IV. A pénzügyi szektort érintő gazdasági bűncselekmények k korlátozása á érdekében végzett együttműködések
I. A pénzügyi szektort érintő gazdasági bűnözés helyzetértékelése Jelenleg hatályos bűncselekmények a Btk. XVII. fejezet III. cím szerint: -Adócsalás (Btk. 310. ) -Munkáltatással összefüggésben elkövetett adócsalás (Btk. 310/A. ) -Visszaélés jövedékkel (Btk. 311. ) -Jövedéki orgazdaság (Btk. 311/A. ) -Jövedékkel visszaélés elősegítése (Btk. 311/B. ) -Csempészet (Btk. 312. ) -Készpénz-helyettesítő fizetési eszköz hamisítás (Btk. 313/B. ) -Készpénz-helyettesítő fizetési eszközzel visszaélés (Btk. 313/C. ) -Készpénz-helyettesítő é hl íő fizetési i eszköz hamisításának á elősegítése (Btk. 313/D. )
A pénzügyi szektorhoz kapcsolódó egyéb bűncselekmények: Tágabb értelemben: Csalás Hitelezési csalás Rablás (fegyveresen elkövetett) Hűtlen kezelés Vesztegetés V é (nemzetközi viszonylatban is) Befolyással üzérkedés (nemzetközi kapcsolatban is) Közokirat és magánokirat hamisítás Visszaélés okirattal Pénzmosás Csődbűncselekmény Még tágabb értelemben: Visszaélés személyes, vagy közérdekű adattal Gazdasági titok megsértése Bűnszervezetben részvétel
Hatályon kívül helyezett bűncselekmények a Btk. XVII. fejezet III. címből: -Deviza bűncselekmény (2002.04.01-től) -Társadalombiztosítási, egészségbiztosítási vagy nyugdíjjárulék fizetési kötelezettség megsértése (2005.09.01-től) -Vámorgazdaság (2007.07.20-tól) -Fedezetlen bankkártya felhasználása (2003.03.01-től) -Visszaélés csekkel (2003.01.01-től) -Váltóhamisítás (2003.03.01-től) -Bankkártya hamisítás (2003.03.01-től) -Bankkártyával visszaélés (2003.03.01-től) -Bankkártyával visszaélés csekkgarantáló kártyához tartozó csekkre nézve (2002.04.01- től)
Nyomozó hatóságok hatásköre az egyes bűncselekményeknél: Rendőrség hatáskörébe tartozó bűncselekmények: Készpénz-helyettesítő fizetési eszköz hamisítás (Btk. 313/B. ) Készpénz-helyettesítő fizetési eszközzel visszaélés (Btk. 313/C. ) Készpénz-helyettesítő fizetési eszköz hamisításának elősegítése (Btk. 313/D. ) Vám- és Pénzügyőrség ő é hatáskörébe tartozó t bűncselekmények: Adó- és Pénzügyi iellenőrzési ő éihivatal tl hatáskörébe tartózó bűncselekmények: Adócsalás (Btk. 310. ) Munkáltatással összefüggésben elkövetett adócsalás (Btk. 310/A. ) Visszaélés jövedékkel (Btk. 311. ) Jövedéki orgazdaság (Btk. 311/A. ) Jövedékkel visszaélés elősegítése (Btk. 311/B. ) Csempészet (Btk. 312. ) Adó-, társadalombiztosítási csalás (Btk. 310. ) A Munkanélküliek Szolidaritási Alapjába fizetendő munkaadói és munkavállalói járulék fizetési kötelezettség megszegése (Btk. 310/A. ) Társadalombiztosítási, egészségbiztosítási vagy nyugdíjjárulék fizetési kötelezettség megsértése (Btk. 310/B. )
600 000 Összbűncselekmény és a gazdasági bűncselekmények száma: 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 Bűncselekmények összesen: 25 000 20 000 Pénzügyi bűncselekmények összesen: Gazdasági bűncselekmények összesen: 0 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Összbűncelekmény számhoz viszonyított arány: 15 000 2000 2008 Gazdasági bcs-k 2,4 3,9 10 000 Pénzügyi bcs-k 1,4 2,1 5 000 0 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
A pénzügyi bűncselekményekhez kapcsolódóan a pénzügyi tevékenység sérelmére é elkövetett csalás bűncselekményekről: lk kől 60 000 50 000 pénzügyi tevékenység sérelmére elkövetett csalás bűncselekmények 40 000 30 000 20 000 10 000 0 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Pénzügyi tevékenység sérelmére elkövetett csalás bűncselekmények aránya az összes csalás jogsértéshez viszonyítva (%): 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2,6 5,6 3,9 7,2 6,2 7,0 10,7 13,6 9,4 12,7
Bűncselekmények megoszlása eljáró hatóságonként: 100% 90% 80% 70% 40,1% 60% APEH Határőrség 50% Ügyészség é VPOP 40% Rendőrség 30% 20% 59,8 8% 10% 0% 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Megjegyzés: az APEH nyomozóhatósága 1999-2002-ig tevékenykedett e területen
Pénzügyi bűncselekmények aránya a gazdasági bűncselekmények között területi megoszlásban (2008-ban): 5000 4500 4000 Ebből pénzügyi bűncselekmény: 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0
A pénzintézetek sérelmére elkövetett fegyveres rablások 2008-ban:
Pénzügyi bűncselekmények kárérték adatai: 60 000 000 000 Elkobzással biztosított érték (Ft) 50 000 000 000 40 000 000 000 30 000 000 000 20 000 000 000 10 000 000 000 0 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Érték-biztosítás aránya (%) 19,1 12,9 18,1 16,8 14,2 10,1 21,3 13,8 16,3 9,3
II. Az egyes ügyek alapján levonható nyomozási tapasztalatok kés következtetések k k Jellemző elkövetési módszerek: - A készpénz-helyettesítő fizetési eszközzel történő visszaélések esetén jellemző az internet útján történő kártyaadatok megszerzése és azokkal interneten történő vásárlás lebonyolítása. - A gépjárművek finanszírozásához kapcsolódó visszaélések esetén a lízing és kölcsön ügyletekkel összefüggésben megjelenő csalások, okirat hamisítások. - A hitelintézetek, takarékszövetkezetek sérelmére elkövetett cselekmények gyakoribbá válása, esetenként túszejtés módszerével (az ilyen helyzetek kezelésével kapcsolatos tapasztalatok beszerzése szükséges). További probléma a pénzszállítók rablása, melynek elkövetési módszerei egyre agresszívabbá válik. - Pénzügyi intézetek dolgozóinak aktív közreműködése a bűncselekmények előkészítésében, végrehajtásában. - Az elmúlt évben gyakoribbá vált az ATM berendezések megrongálása és eltulajdonítása, melynek leggyakoribb módszerei a robbantás vagy a drótkötéllel történő kitépés
A szervezett bűnözés érdekszférája: legális gazdaság feketegazdaság jövedelmek, bevételek: üzleti vállalkozások pénzügyi tranzakciók értékpapír piac tőzsde fehérgalléros bűnözés szakértők, specialisták alkalmazása
A nyomozások tapasztalatai alapján megfogalmazott javaslatok: Pénzintézetekben elhelyezetett belső és külső kamerák korszerűsítése Zsiliprendszer kialakítása, k vagy bankkártyás bl beléptető rendszer kialakítása Időzár alkalmazása, l erre a figyelemfelhívó f lhí fli felirat kihelyezése Távfelügyeleti, l diszpécser rendszer kiépítése Preparált és jeladóval ellátott pénz biztosítása Szállítási útvonalak rendszeres változtatása Eljárási, magatartási protokollok előírása és a pénzszállítók képzésébevaló beépítése
III. A gazdasági bűncselekmények megelőzése és visszaszorítása érdekében végzett munka Intézkedések: 2007. Októberében intézkedési tervet adtunk ki a bűncselekmények elkövetésével okozott kármegtérülési mutatójának javítására 2008. áprilisában intézkedési tervet adtunk ki a járművekre elkövetett finanszírozási csalás eredményesebb felderítése érdekében Jelenleg előkészítés alatta áll a banki támadás jelző rendszer működéséről szóló ORFK norma tervezet, a működtetés technológiai feltételrendszere csak a partnerekkel történő együttműködés keretében biztosítható Konferencia szervezése: 2009 februárjában konferenciát rendeztünk, ahol a pénzintézetek, biztonsági társaságok képviselői részére javaslatokat fogalmaztunk meg, melyek egy részét e szervezetek bevezették
Nyomozó szerv létrehozása: Arendőrségen belül a szervezett kereteket öltő gazdasági és pénzügyi visszaélések nyomozása érdekében 2009. július 1-jétől a Nemzeti Nyomozó Iroda Gazdaságvédelmi Főosztályán megalakítottuk a Pénzügyi Visszaélések Elleni Osztályt. Munkacsoport létrehozása: A rendőrség és a Magyar Bankszövetség között különféle témákban több ad-hoc munkacsoport működött. Az NNI és a Magyar Bankszövetség között az ATM támadások elszaporodása kapcsán munkacsoport működtetése. Az ORFK és a PSZÁF együttműködési megállapodása keretében munkacsoport alakult a pénzügyi visszaélésekkel kapcsolatos adatok, információk rendőrségi rendszerekből történő leválogatási és szűrési lehetőségeinek áttekintése érdekében.
IV. A pénzügyi szektort érintő gazdasági bűncselekmé- nyek korlátozása á érdekében végzett együttműködések k Magyar Bankszövetség (2004. 11. 15.) A hitelintézetek működéséhez, feladatellátásához, ügyfélfogadáshoz kapcsolódó személy és vagyonvédelem növelése, a bűncselekmények megelőzését, megszakítását, felderítését segítő metodikák kidolgozása. Magyar Lízing és Finanszírozó Társaságok Szövetsége (2008. 10. 10.) A járművek vonatkozásában nyújtott pénzügyi és egyéb szolgáltatásokkal kapcsolatosan felmerült bűncselekmények (finanszírozási csalások) számának csökkentése, a magyarországi bűnöző csoportok felderítése. Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (2009. 09. 14.) Magyar Nemzeti Bank (2009. 10. 12.) Nemzeti és nemzetközi fizetőeszközök védelme, a hamisítás, a hamisítások forgalomba hozatala elleni egységes fellépés érdekében.
Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletével folytatott együttműködés: Kiemelt területei: - a készpénz-helyettesítő fizetési eszközökkel történő visszaélés - a hitelezéssel, kiemelten a gépjármű-finanszírozással összefüggő csalás és orgazdaság - a lakás-finanszírozás, ugyanazon tulajdonosi vagy ügyfélkörhöz kapcsolódó ismétlődő, szervezett kereteket öltő pénzügyi visszaélések - a hitelintézetek té t sérelmére é elkövetett tt rablások - készpénzkiadó automaták (ATM-ek) elleni támadások - elektronikus pénzügyi szolgáltatásokkal kapcsolatos jogellenes magatartások visszaszorítása és megelőzése. ENYÜB rendszer kódszótárjainak áttekintése a későbbi elemzések lefolytatása érdekében A pénzügyi visszaélésekkel kapcsolatos adatok rendőrségi adatbázisokból történő gyűjtésének vizsgálata a hatékonyabb együttműködés elérése é érdekében A visszaélésekről, új jelenségekről és bűnmegelőzési feladatokról összeállítandó, átfogó, közös helyzetértékelés előkészítése érdekében a rendőrségi adattárak alkalmazási lehetőségeinek vizsgálata (munkacsoport tevékenység). 2009. November 26-án következik: konzultáció a nagy károkat okozó közraktári tevékenységhez kapcsolódó bűncselekmények nyomozása során szerzett tapasztalatokról (a Magyar Kereskedelmi és Engedélyezési Hivatal Közraktári Felügyeletének részvételével)
Együttműködés formái: Stratégiai kérdésekben és napi szakértői együttműködés Közös helyzetelemzés, értékelés Kölcsönös tájékoztatás Képzés, é oktatás, konzultáció Együttműködés nemzetközi szervezetek munkájában
Kölcsönösség az együttműködésben: Az együttműködők saját vizsgálataiban feltárt megállapítások büntetőeljárás alapjául szolgálhatnak, illetve a bizonyítékok körét kiegészíthetik. A Rendőrség tudomására jutott bűncselekmények elemzése, értékelése alapján jelzéssel élhetünk a pénzügyi szektor ellen irányuló támadások új módszereiről, a tapasztalt hiányosságokról, mellyel a működési kockázatok csökkenthetők. Sikeres fellépés akkor érhető el, ha a rendőrség, az érintett társadalmi szervezetek és egyéb állami ellenőrző szervek közös fellépést tanúsítanak a bűncselekmény visszaszorítása érdekében. (információ ió elemzés-értékelés) ééklé
Köszönöm ö ö figyelmüket!