Egyesület 4026 Debrecen Garay utca 5. Adószám: 19117908-2-09 Nyilvántartási szám: Pk.60527 KSH: 19117908-9240-331-09 KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS 2012. évi egyszerősített éves beszámolóhoz Debrecen, 2012.05.08. A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítı melléklet szerkesztı programjával
Általános rész A tevékenységét 1958-ben kezdte meg. Az egyesület célszerinti (alap) tevékenysége: tagjai részére biztosítani a búvársport, a tájékozódási búvárúszás és búvár természetjárás és turizmus versenyzési, edzési, túrázási lehetıségeit, emellett az alpintechnikai feladatokkal feladatokat is ellát alaptevékenységei között.. Egyesületként mőködik, induló tıkével énem rendelkezik. Székhelye: 4026 Debrecen Garay utca 5. Internetes honlapja: http://www.debrecenibuvarklub.hu A számviteli információs rendszer kialakítása és mőködtetése megbízott külsı szolgáltató feladata. A külsı szolgáltató neve, elérhetısége: Mérleg Könyvelı Iroda Kft. 4029 Debrecen, Csapó utca 69. 1/3. Regisztrált mérlegképes könyvelı neve: Bényei Valéria Mária Regisztrációs száma: 119546 Az egyesületnél a könyvvizsgálat nem kötelezı. A beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló nem ellenırizte, a könyvelést és a beszámoló készítését mérlegképes könyvelı végezte. A mérlegkészítés pénzneme Ft. MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT. A mérlegkészítés idıpontja 2012.04.18. Jelen kiegészítı melléklet a Sztv. 16. (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. I. Számviteli politika Az egyesület számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy az egyesület beszámolója reálisan mutatja az egyesület jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét. Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettıs könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletezı számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetıvé, hogy a könyveit a számviteli törvény elıírásai szerint vezesse. A felmerült költségeket elsıdlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelı tagolásával biztosítja, hogy mind a külsı, mind a belsı információk rendelkezésre álljanak. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A célszerinti és vállalkozási tevékenységek elhatárolására győjtıket használ. Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 2
A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtıl, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel. Az egyesület a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javak beszerzési értékét beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. A tárgyi eszközöket beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebbıl adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Kis értékő eszközök értékcsökkenési leírása: Az 100.000 Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentıs maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehetı figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínősíthetıen nem haladja meg a 100 ezer Ft-ot. Ha az egyesület szempontjából meghatározó jelentıségő tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülı értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának idıtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentısen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - a szellemi termék, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelıen nem használható, illetve használhatatlan; - a vagyoni értékő jog a szerzıdés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthetı; - a befejezetlen kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelı, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelıen nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 3
A piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenést a mérleg fordulónapjával, az eszközök állományból történı kivezetése esetén meghatározott terven felüli értékcsökkenést a kivezetés idıpontjával kell elszámolni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. Az egyesület az immateriális javakról és tárgyi eszközökrıl folyamatos mennyiségi analitikát vezet a fıkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelezı jelleggel. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történı átszámítása a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történt. Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevıi követelésekrıl és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegő kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintı gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszőrésére aktív és passzív idıbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentıs összegő hiba értelmezése: ha a hiba feltárásának évében, a különbözı ellenırzések során, egy adott üzleti évet érintıen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı - értékének együttes (elıjelétıl független) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfıösszeg 2%-a meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió Ft. MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba értelmezése: Ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a saját tıke értékét lényegesen - a hibák feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20%-kal változik (nı vagy csökken) - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztık. Ismételt közzététel alkalmazása: A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentıs összegő hibák feltárása esetén a feltárás évét megelızı üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelızıen ismételten közzé kell tenni. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítı mellékletében kell bemutatni. Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 4
Tájékoztató rész Munkavállalók bér és létszámadatai Megnevezés Átlagos stat. létszám Bérköltség Személy jell. egyéb kiadás Fizikai 2 2 592 0 Szellemi 5 5 229 108 Összesen 7 7 821 108 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Kötelezettségek: Egyéb kötelezettségek Összeg (e Ft) Egyéb követelés 98 Najad Kft-vel szembeni kötelezettség 262 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 3 SZJA befiz. köt. 93 Szakképzési hozzájárulás 8 Késedelmi pótlék, bírság 15 Szociális hozzájárulási adó 46 Áfa pénzügyi telj. 168 Jövedelem elszámolás 390 Egészségbiztosítási és munkaerı-piaci járulék. 50 Nyugdíjbiztosítási járulék 58 Összesen 1 191 A kötelezettségek visszafizetendı összege nem nagyobb a kapott összegnél. Egyéb követelések bemutatása: Egyéb követelések Összeg (e Ft) Helyi adó 179 Összesen 179 Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 5
Saját tıke Jegyzett tıkén kívüli egyéb tıkeelemek változása: SAJÁT TİKE Növekedés Csökkenés Változás oka (e Ft) (e Ft) Tıkeváltozás/eredmény 0 266 Elızı évi veszteség átvezetése Tárgyévi eredmény 1715 0 alaptevékenységbıl Tárgyévi eredmény váll. 0 754 tevékenységbıl Összesen 1715 1020 Vevık, szállítók Vevıi követelések Belföldi vevık összes nyitott számlája 2012.12.31-én: Belföldi vevı Számlaszám Bíró Ildikó 1200156 Bíró Ildikó 1200167 Cambridge Nyelviskola Bt 1200081 Cambridge Nyelviskola Bt 1200084 Curver Magyarország kft 1200164 E.ON Gazdasági Szolgáltató Kft 1200165 Kókai Dávid 1200148 Kókai Dávid 1200157 Kókai Dávid 1200168 Kibocsátás Teljesítés Esedékesség 2012.11.08. 2012.11.08. 2012.11.16. 2012.12.06. 2012.12.06. 2012.12.14. 2012.05.07. 2012.05.07. 2012.05.07. 2012.05.15. 2012.05.15. 2012.05.15. 2012.11.27. 2012.11.27. 2012.12.05. 2012.11.29. 2012.11.28. 2013.01.14. 2012.10.08. 2012.10.08. 2012.10.16. 2012.11.08. 2012.11.08. 2012.11.16. 2012.12.06. 2012.12.06. 2012.12.14. 2012.12.28. Bruttó összeg Teljesített Egyenleg 2946 0 2946 3106 0 3106 145000 0 145000 66377 49771 16606 279400 0 279400 209550 0 209550 3164 0 3164 5075 0 5075 3912 0 3912 Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 6
Najade Kft. 1200172 2012.12.28. 2013.01.31. 120000 0 120000 Összesen 838530 49771 788759 Szállítói kötelezettségek Belföldi szállítók összes nyitott számlája 2012.12.31-én: Esedékesség Bruttó összeg Teljesített Egyenleg Le nem járt 141077 0 141077 1-30 napja lejárt 214944 0 214944 91-180 napja lejárt 86450 0 86450 181-365 napja lejárt 96485 183984-87499 Több, mint 365 napja lejárt 125831 216662-90831 Összesen 664787 400646 264141 Mutatószámok Vagyoni helyzet mutatószámai A tartósan befektetett eszközök aránya elızı évben 3,03% volt, tárgyévben 19,97%. A forgóeszközök aránya elızı évben 96,97% volt, tárgyévben 80,03%. Az elızı évhez képest a befektetett eszközök értéke növekedett, míg a forgóeszköz értéke csökkent. Saját forrással finanszírozott forgóeszközök értéke tárgyévben 2877 ezer Ft. Így a forgótıke, sajáttıke aránya 74,30% volt. Pénzügyi helyzet mutatószámai A vevık átlagosan 40,05 nap alatt fizetnek. A vállalkozás a tevékenységéhez beszerzett és felhasznált anyagjellegő beszerzéseit a szállítóknak 66,44 nap alatt fizeti ki. A vevı állomány finanszírozásában a szállító állomány 2,16 részarányt képvisel. Ez az elızı évben 0,34 volt. Az adósság visszafizetı képesség tárgyévben -0,44, elızı évben 0,94 volt. Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 7
II. Kapott támogatások Jogcím Elızı évben Tárgyévben kapott folyósított felhasznált kapott folyósított felhasznált Önkormányzati támogatás 3495 3495 3495 500 500 500 SZJA 1% 0 0 0 113 113 113 Magánszemélyek által 0 0 0 20 20 20 nyújtott támogatások Intézmények által nyújtott 298 298 298 3194 3194 3194 támogatások Vállalkozás által nyújtott 0 0 0 7500 7500 7500 adományok Összesen 3793 3793 3793 11327 11327 11327 Az egyesület a 2012. évben nem nyújtott támogatást III. Cél szerinti juttatások kimutatása IV. Kimutatás a vezetı tisztségviselıknek nyújtott támogatásokról Az egyesület az elnöke vezetı tisztségviselıként díjazásban nem részesült. Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 8