A VISONKA Takarmánykeverő és Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 2014. évi auditált, anyavállalati és konszolidált éves jelentése
Alapadatok a Társaságról A Társaság cégneve: VISONKA Takarmánykeverő Szolgáltató és Kereskedelmi Nyilvánosan Működő Részvénytársaság A Társaság rövidített cégneve: VISONKA Nyrt. A Társaság cégjegyzékszáma: Kecskeméti Törvényszék Cégbírósága, cg. 03-10-100423 Magyarország A Társaság székhelye: 6075 Páhi, III. körzet 51. A Társaság internet elérhetősége és e-mail címe: www.visonka.hu, info@visonka.hu A Társaság központi elérhetősége: Telefon: + 36 78 436-096 Fax: + 36 78 436-126 A Társaság alaptőkéje: A Társaság alaptőkéje (jegyzett tőkéje) 490.000.000.- Ft A Társaság működésének időtartama: határozatlan A Társaság üzleti éve: A naptári évvel egyező, amely minden év január 1-től december 31-ig tart. A Társaság tevékenysége Főtevékenység: Haszonállat-eledel gyártása Az Igazgatótanács tagjai 2014. december 31-én: Milan Mečiar elnök Stefan Ivan tag Obertin Roland tag, vezérigazgató Viliam Dohnansky tag Vincent Kundrát tag A Társaság könyvvizsgálója: REPORT & AUDIT Könyvvizsgáló és Adószakértő Kft. 4032 Debrecen, Vak Bottyán u. 51.,kamarai nyilvántartási szám: 001511, személyében felelős könyvvizsgáló: Gyapjas István, kamarai tagszám: 004857 2
I. A gazdálkodási környezet alakulása, változása I.1. Hazai gazdaság és az árszintek alakulása A nemzetgazdasági beruházások volumene 2014 IV. negyedévében 1,9, az év egészében 14,0%-kal haladta meg az egy évvel korábbit. A feldolgozóipar beruházásai 12,7%-kal, a mezőgazdasági beruházások 10,5%-kal emelkedtek az előző évhez viszonyítva. Az utolsó negyedévben hazánk bruttó hazai terméke 3,4%- kal növekedett az előző év azonos időszakához képest. 2014-ben összességében 3,5%-kal bővült a gazdasági teljesítmény. A külkereskedelmi mérleg 2014-ben 6 499 millió eurós aktívummal zárt. A fogyasztói árak 2014-ben az előző évhez képest átlagosan 0,2%-kal mérséklődtek. A pénzromlás lassulásában szerepet játszott a rezsicsökkentés, valamint a járműüzemanyagok árszínvonalának mérséklődése. (A KSH jelenti: Gazdaság és társadalom, 2014. január-december I.1.1. Hazai mezőgazdaság alakulása Előzetes adatok szerint a mezőgazdaság bruttó hozzáadott értéke 2014-ben előző évi áron számítva 21%-kal nőtt. A mezőgazdaság kibocsátásának 9,6%-os volumennövekedése alapvetően a növénytermesztési termékek volumenének 13%-os emelkedésével függ össze, melyet az árak 4,9%-os csökkenése kísért. A KSH január 22-i tájékoztatójában jelentek meg azok az előzetes adatok, amelyek jelentősen hozzájárultak a mezőgazdasági eredetű alapanyagok árának csökkenéséhez. 2014-ben valamennyi fontosabb növény termésmennyisége emelkedett az előző évihez viszonyítva. Búzából 2014-ben az egy évvel korábbinál 2,0%-kal nagyobb területről 3,5%-kal több (5,2 millió tonna) termést takarítottak be. Kukoricát 4,9%-kal kisebb területről takarítottak be, mint 2013-ban. A 9 millió 169 ezer tonnás termés 35,7%-kal haladta meg az előző évit. Napraforgóból 1,2%-kal kevesebb területről (590 ezer hektár) 1 millió 550 ezer tonna termést takarítottak be, 4,8%-kal többet, mint 2013-ban. A gabonafélék ára 8,9%-kal, az olajos növényeké 6,8%-kal csökkent 2013 decemberéhez viszonyítva. Az élő állatok és állati termékek ára 2014-ben átlagosan 1,1%-kal mérséklődött. Az állati eredetű termékek költségét alapvetően meghatározó takarmány árak 2014. évben 10,6%-kal csökkentek. A mezőgazdasági felhasználású energia ára átlagosan 3,7%-kal mérséklődött. A mezőgazdasági termelőiár-index és ráfordításiár-index hányadosa - agrárolló - 2014-ben 96,9% volt, azaz 2013-höz viszonyítva a mezőgazdasági termelői árak nagyobb mértékű csökkenésével szemben a ráfordítási árak nőttek. (KSH Gyorstájékoztató 2015. február 16.) 3
I.2. A hazai állatállomány alakulása 2014 évben a főbb állatfajok közül a szarvasmarhák, a sertések és a baromfifélék száma emelkedett, a juhok állománya csökkent. A 2014. decemberi adatok a szarvasmarhák számának 10 év óta tartó növekedését mutatják, a sertésállomány 2013. december óta újra meghaladja a hárommilliót. A juhok száma december elsején 1,2 millió volt. I.2.1. Társaságunk számára fontosabb változások A tyúkok száma 2014. decemberben 31 millió volt, 1 millióval (3,6 százalékkal) több az egy évvel korábbinál. A 2014. június 1-jei állapothoz viszonyítva az állomány 5 millióval (14 százalékkal) csökkent. A 12 milliós tojóállomány az egy évvel korábbinál 1 millióval (7,5 százalékkal), a hat hónappal ezelőttinél 1,8 millióval (18 százalékkal) volt több. 2014 első 11 hónapjában a vágótyúkok felvásárlási ára 6,9 százalékkal volt alacsonyabb, a tyúktojásé lényegében nem változott 2013 azonos időszakához viszonyítva. A lúdállomány 2014. december 1-jén alig több mint 1 millió volt, 604 ezerrel (37 százalékkal) kevesebb az egy évvel korábbinál. A 4,3 milliós kacsaállomány 30 ezerrel (0,7 százalékkal) volt több, mint 2013 decemberében. A pulykaállomány - 2,8 millió - 226 ezerrel (8,9 százalékkal) nőtt az egy évvel korábbihoz viszonyítva. 2013 első 11 hónapjában a vágópulyka felvásárlási ára nem változott, a vágólúdé 8,9 a vágókacsáé 6,4 százalékkal csökkent 2013 azonos időszakához képest. 2014. január és november között az élő csirke piaci átlagára 13 százalékkal, az élő lúd piaci átlagára 22, az élő kacsáé 3,3 százalékkal magasabb, ezzel szemben az élő pulykáé 13 százalékkal volt alacsonyabb, mint 2013 azonos időszakában. (KSH Statisztikai Tükör 2015. február 20.) I.2.2. A VISONKA Nyrt. által felhasznált, jelentősebb alapanyagok árszintje A főbb szemesek beszerzési ára 2014. évben kedvezőbben alakult az előző évhez képest. A takarmánykukorica tonnánkénti beszerzési ára 50 000 Ft/tonna volt, szemben az előző évi 60 000 Ft-tal. A kalászosok beszerzési ára tekintetében szintén kedvezőtlenebb volt a helyzet. 2013 évhez viszonyítva a kalászosok tonnánkénti beszerzési átlagára 20,6%-kal, 58 000 Ft-ról 46 000 Ft-ra csökkent. A 2014 évi termés betakarításakor, illetve azt követően az árak estek, de a csökkenő volumenű tápgyártás miatt az árcsökkenés hatása az egész éves beszerzési átlagár tekintetében kevésbé érvényesült. 4
60000 Jelentősebb alapanyagok beszerzési árának változása 2014. évben (1.) (Szeptember és december hónapban kalászosból nem volt beszerzés.) 45000 30000 15000 0 jannuár február március április május június július augusztus szeptember október november december takarmánykukorica kalászosok Jelentősebb alapanyagok beszerzési árának változása 2014. évben (2.) 160000 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 augusztus szeptember november december szójadara szójabab A gabonafélékhez hasonlóan kedvezően alakult a szójabab felvásárlási ára is mely 8,9%-kal csökkent. A szójadara beszerzési átlagára szerény mértékben 2,4%-kal mérséklődött. II.1. Termelés II. Fontosabb változások, termelés, értékesítés A Társaság termelőkapacitása az előző év végéhez képest nem változott, a piaci viszonyok tekintetében viszont továbbra is romló tendencia figyelhető meg. A termelés számottevő mértékben csökkent 2013. évhez viszonyítva, sőt a 2015. év 5
januári és februári hónap sem változtatott ezen a kedvezőtlen tendencián. A 2014. évben gyártott tápok mennyisége 35,9%-a az előző évinek. Tápgyártási volumen változása tonnában, havi bontásban (2014.) 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 2013.dec. augusztus szeptember november december 2014. 2013. A kisebb forgalmú extrudált termékek gyártása is jelentős mértékben csökkent, a tavalyi mennyiség 64,3%-a került mindössze gyártásra. Az extrudált szójabab gyártásában bekövetkezett visszaesést az ismételten gyártásba került extrudált kukorica mennyisége mérsékelte. 120 100 80 60 40 20 0 Extrudált termékek gyártási volumen változása tonnában, havi bontásban (2014.) augusztus szeptember november december 2014. 2013. 6
Az előállított komplett premixek volumene 17,2%-kal nőtt az előző évhez képest. Az értékesítési céllal gyártott koncentrátumok mennyisége meghaladta a 46 tonnát. Az előző évben a termékből 19,8 tonnát értékesítettünk. Komplett premix gyártási volumen változása tonnában, havi bontásban (2014.) 40 35 30 25 20 15 10 5 0 augusztus szeptember november december 2014. 2013. Összességében, az előző évhez viszonyítva a Társaság kibocsátása jelentős mértékben csökkent. A korábbi jelentésekben is jelzett negatív változások (növekvő konkurencia, növekvő költségek) egyre nagyobb nyomást gyakoroltak a Vállalat teljesítményére. Tápgyártás tonnában Extrudált termékek tonnában Komplett premix tonnában 22500 1000 2000 20000 1800 17500 15000 12500 10000 7500 5000 750 500 250 1600 1400 1200 1000 800 600 400 2500 200 0 2014. 2013. 0 2014. 2013. 0 2014. 2013. Fenti grafikonok a termékenként összesen gyártott (saját termelésű készletek és bérgyártás) mennyiségeket mutatják. 7
Bérgyártás A vizsgált időszakban komplett premixekből és növényi zsírporból összesen 1375 tonna bérgyártás volt, 17,2%-kal több, mint az előző évben (2013. évi termelés: 1169 tonna) A saját termékek gyártásának csökkenése miatt a bérgyártás jelentősége a Társaság gazdálkodása tekintetében tovább nőtt. II.2. Értékesítés Az egyes termékek értékesítésének volumene a gyártott mennyiségekhez hasonlóan változott. A vizsgált időszakban a saját termelésű tápok értékesített mennyisége 35,7%-a az előző évi azonos időszakinak. Az extrudált termékek értékesítése 49,3%- kal csökkent. Az értékesített koncentrátumok mennyisége 46 tonna volt, szemben az előző évi 19,8 tonnával. Összességében az értékesítési mennyiségek megfeleltek a termelési volumenek alakulásának. II.3. Egyéb változások A kedvezőtlen piaci folyamatokra való tekintettel a 2013. évi létszámcsökkentést követően, 2014-ben a foglalkoztatottak számát további két fővel csökkentettük. 2014. április 7-én megtartott rendkívüli közgyűlés egy fő kivételével új igazgatótanácsi tagokat, új audit bizottsági tagokat, valamint vezérigazgatót választott és döntött arról, hogy az Igazgatótanács, valamint az Audit Bizottság tagjai tisztségükkel összefüggésben juttatásban nem részesülnek. A munkáltatói jogkört gyakorló Igazgatótanács az új vezérigazgató személyi alapbérét közel 50%-kal alacsonyabb összegben állapította meg. Bővítettük a készpénzzel fizető - kis létszámú állatállományt nevelő - termelők részére történő értékesítést. Ez év elejétől tevékenységi körünket - a KEG Nyrt-vel együttműködve - palackos pb-gáz kiskereskedelemmel bővítettük. 2014. évtől 2 fő, 2015. év elejétől 1 fő munkavállalót részmunkaidőben foglalkoztatunk. A Társaság fizetőképességének romlása okán tárgyalásokat folytatunk a Commerzbank Zrt-vel a már esedékessé vált, továbbá a még nem esedékes tartozások - beruházási hitel és járulékai - átütemezése tekintetében. A pénzintézet követelése átstrukturálásától nem zárkózik el. A tárgyalások a jelentés közzétételéig nem záródtak le. 8
A VISONKA Nyrt. 2014. évi (IFRS szerinti, konszolidált, auditált) főbb mérleg és eredményadatai Főbb mérlegadatok Tételek megnevezése 2014.12.31 2013.12.31 Változás (e Ft-ban) Mérleg főösszeg 637 582 935 748-298 166 Befektetett eszközök 449 957 470 928-20 971 Forgóeszközök 187 625 464 820-277 195 Saját tőke 405 096 473 861-68 765 Kötelezettségek 232 486 461 887-229 401 Főbb eredményadatok Tételek megnevezése (e Ft-ban) 2014.12.31 2013.12.31 Változás Értékesítés nettó árbevétele 703 928 2 270 745-1 5 66 817 Üzemi eredmény -65 040-31 623-33 417 Pénzügyi tevékenység nettó-eredménye -11 136-18 124-6 988 Teljes átfogó jövedelem -68 765-50 016-18 749 II.4. Árbevétel A Társaság csoport szinten 69,0 százalékos csökkenés mellett, 2014. évben 703 928 eft árbevételt ért el, a 2013 évi 2 270 745 eft tal szemben. N E T T Ó Á R B E V É T E L [ e F t ] 2 5 0 0 0 0 0 2 2 7 0 7 4 5 2 0 0 0 0 0 0 1 5 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 7 0 3 9 2 8 5 0 0 0 0 0 0 2 0 1 4.1 2.3 1 2 0 1 3.1 2.3 1 9
Az értékesítés nettó árbevételnek megoszlása tevékenységenként: Tevékenység Ért. nettó árbevétele (eft) 2014.12.31 2013.12.31 Abszolút változás Változás %-ban Keveréktakarmány gyártás (STK) 616 296 1 855 884-1 239 588-66,8 Extrudált termékgyártás 19 964 57 447-37 483-66,3 Belkereskedelem 30 189 324 077-293 888-90,7 Keveréktakarmány bérgyártás 30 557 26 523 4 034 15,2 Közúti teherszállítás 4 294 2 928 1 366 46,6 Eladott /értékesített/ közv. szolg. 143 11 132 1205,5 Egyéb tevékenységek 2 485 3 875-1 390-35,9 Összesen 703 928 2 270 745-1 566 817-69,0 A keveréktakarmány gyártás árbevétele 1 239 588 eft-tal, az extrudált termékek árbevétele 37 483 eft-tal, a belkereskedelmi tevékenység árbevétele 293 888 eft-tal csökkent. A keveréktakarmány gyártás árbevételének változását főként az értékesítés volumenének, másrészt az értékesítési árak csökkenése együtt befolyásolta. II.5. Eredménytételek jelentősebb változásai II.5.1. Értékesítés költségei Az értékesítés önköltsége, a bázis időszakhoz viszonyítva 1 536 640 eft-tal csökkent. A változás főként az értékesítési volumen csökkenésének, valamint az alapanyag beszerzési árak alakulásának eredménye. A költségszerkezetben meghatározóak az alapanyag-beszerzés költségei. A mezőgazdasági eredetű alapanyagok átlagos beszerzési ára 2014. évben 19,7%-kal az ipari eredetűeké 10,3%-kal csökkent az előző évhez viszonyítva. A bázis időszakban az alapanyag-vásárláshoz kapcsolódó, utólag kapott engedmény felhasznált, valamint értékesített készletre jutó értéke összesen 32 412 eft tal csökkentette az értékestés önköltségét. II.5.2. Anyagköltségek Az értékesítés költségei között figyelembe nem vett anyagköltség 2014. évben a bázis időszakhoz viszonyítva 53 435 eft-tal emelkedett és 56 667 eft-ot ért el. A változás oka a kiszerelt (zsákos) formában történt értékesítés emelkedése. 10
II.5.3. Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások értéke 2014-ban 86 062 eft volt, ami 36 679 eft-tal kevesebb az előző év azonos időszakához viszonyítva. (2013.év: 122 741 eft). A változás főként a 2013. év második félvi és a 2014. évi létszámleépítés, másrészt a csökkenő termelés eredménye. II.5.4. Igénybevett szolgáltatások 2014.12.31 2013.12.31 eft eft Szállítás-rakodás, raktározás költségei 120 8 591 Részvény forgalomban tartás díja 1 250 1 250 Karbantartási költségek 7 898 11 755 Úthasználati díj 1 084 719 Honlap karbantartási díj 965 1 200 Szakértői díjak 8 006 7 923 - ebből beszámoló könyvvizsgálat díja 2 500 1 680 Telefon, posta, futár ktg. 1 156 1 206 Tagsági díjak 1 355 1 798 Biztosítási díjak 2 403 2 399 Hatósági, igazgatási díjak, illetékek 822 363 Egyéb 5 669 6 378 Összesen 30 728 43 582 Az igénybe vett szolgáltatások értéke 12 854 eft-tal csökkent 2013. évhez viszonyítva. A vizsgált időszakban a szállítás-rakodás, raktározás költsége és a karbantartási költségek együttesen 12 328 eft-tal csökkentek a bázisidőszakhoz képest. II.5.5. Egyéb bevételek és ráfordítások, nettó eredménye 2014.12.31 eft 2013.12.31 eft Bírságok, kártérítések 4 880 1 041 Káreseménnyel kapcsolatosan kapott bevétel -605 - Követelések értékvesztése 10 351 212 Helyi adó 655 1 082 Egyéb adók 1 665 1 970 Tárgyi eszközök terven felüli écs 163 - Kapott késedelmi kamat, bírság -4 563-272 Hiányzó állományból kivezetett készlet értéke 765 6 972 Élelmiszerlánc-felügyeleti díj 2 265 3 563 Egyéb -263-101 Egyéb bevételek és ráfordítások, nettó 15 313 14 467 11
Az egyéb bevételek és ráfordítások nettó eredménye 2013. évhez viszonyítva 846 eft-tal romlott. Az egyéb ráfordítások 4 212 eft-tal, az egyéb bevételek összege 5 058 eft-tal emelkedett. Főként a termelés visszaesés, másrészt az alacsony készlet egységárak miatt, a gyártási és tárolási veszteségek értéke több, mint 6 207 efttal csökkent 2013. évhez viszonyítva. A tárgyidőszakban vevőkövetelésekkel kapcsolatosan 10 351 eft összegű értékvesztés került elszámolásra, 10 139 eft-tal több, mint az előző évben. III.5.6. Pénzügyi tevékenység nettó eredménye 2014.12.31 2013.12.31 eft eft Fizetett, fizetendő kamatok 5 869 11 715 Kapott kamatok -20-331 Részesedések értékvesztése 1 750 2 696 Engedményezett, vásárolt követelés könyv szerinti értéke -15 479 - Engedményezett, vásárolt követelés könyv szerinti értéke 15 479 - Bankköltség 3 531 4 044 Árfolyamveszteség 9 - Árfolyamnyereség -3 - Pénzügyi tevékenység nettó vesztesége 11 136 18 124 A pénzügyi tevékenység nettó eredménye 2014. évben 11 136 eft volt, 6 988 efttal kevesebb, mint az előző évben (2013. év: -18 124 eft). Változatlanul jelentős költségelem a fejlesztések finanszírozásával kapcsolatban felvett hitellel összefüggésben fizetendő kamat. Összege 2013. évhez viszonyítva 5 846 eft-tal csökkent. A Páhi Zöld Energia Kft-ben lévő részesedés elszámolt értékvesztése a pénzügyi tevékenység nettó veszteségét 1 750 eft-tal (2013. év: 2 696 eft) növelte. 12
Eredménykategóriák alakulása FŐBB EREDMÉNYKATEGÓRIÁK ALAKULÁSA [eft] (1.) 200 000 150 000 149 172 179 349 100 000 50 000 0-50 000-100 000 4 673-11 136-18 124-31 623-39 598-65 040-68 765 2014.12.31 2013.12.31-50 016 BRUTTÓ HASZON ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE TELJES ÁTFOGÓ JÖVEDELEM EBITDA PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG NETTÓ EREDMÉNYE A Társaság 2014. évben csoport szinten elért üzemi eredménye -65 040 eft veszteség volt, ami több mint kétszerese az egy évvel korábbi bázis időszakban elért 31 623 eft veszteségnek. A 2014. évi adózás előtti eredmény (veszteség) 26 429 eft-tal, az adózott eredmény (veszteség) 18 749 eft-tal romlott 2013. évhez képest. EREDMÉNYKATEGÓRIÁK ALAKULÁSA [eft] (2.) 2014.12.31 2013.12.31-76 176-68 765-49 747-50 016-90 000-80 000-70 000-60 000-50 000-40 000-30 000-20 000-10 000 0 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY TELJES ÁTFOGÓ JÖVEDELEM Az eredménykategóriák vizsgált időszaki kedvezőtlen alakulására főként a kibocsátások volumenének jelentős csökkenése volt hatással. 13
II.6. Mérlegtételek jelentősebb változásai ESZKÖZÁLLOMÁNY ALAKULÁSA (eft) 2014.12.31 2013.12.31 187 625 449 957 470 928 464 820 637 582 935 748 0 250 000 500 000 750 000 1 000 000 ESZKÖZÖK ÖSSZESN BEFEKTETETT ESZKÖZÖK FORGÓESZKÖZÖK II.6.1. Befektetett eszközök Az ingatlanok, gépek és berendezések nettó értéke 2014. december 31-én 442 412 eft, 2013. december 31-én 468 854 eft-volt. A változás elsősorban az elszámolt terv szerinti értékcsökkenés eredménye. Az immateriális javak nettó értéke 1 733 eft volt, az előző év 2013.12.31-éhez viszonyítva csökkent (2013. december 31.: 2 015 eft). INGATLANOK, GÉPEK, BERENDEZÉSEK (eft) 500 000 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 442 412 468 854 0 2014.12.31 2013.12.31 14
II.6.2. II.6.2.1. Forgóeszközök Készletek A készletek 2014. december 31-i záró értéke 53 070 eft volt (2012. december 31-én: 97 061 eft). A változás -43,5 százalék. A vásárolt készletek értéke 42 993 eft -tal, a késztermékek értéke 998 eft-tal csökkent. FORGÓESZKÖZÖK ALAKULÁSA (eft) 2014.12.31 2013.12.31 2 854 18 352 2 854 19 745 53 070 97 061 113 349 345 160 0 50 000 100 000 150 000 200 000 250 000 300 000 350 000 400 000 KÉSZLETEK VEVŐK ÉS EGYÉB ÉVEN BELÜLI KÖVETELÉSEK TÉNYLEGES ADÓKÖVETELÉSEK PÉNZESZKÖZÖK II.6.2.2. Vevők és egyéb éven belüli követelések A vevők és egyéb éven belüli követelések 2014. december 31-i záró értéke 113 349 eft volt, a 2013. december 31-inél 231 811 eft tal kevesebb (2013. december 31-i záró: 345 160 eft). A vevőkövetelések értéke 185 251 eft-tal, az egyéb éven belüli követelések 46 560 eft-tal csökkentek a bázis időszakhoz képest. A vevőkövetelések változását az értékesítési volumen, a tárgyévi értékesítési árak együttesen befolyásolták. Az egyéb követelések összege (2014. december 31-i záró 3 512 eft) a 2013. decemberi záró értékhez (50 183 eft ) viszonyítva 46 671 eft-tal csökkent. II.6.2.3. Pénzeszközök A pénzeszközök 2014. december 31-i záró értéke 18 352 eft, ami 1 393 eft-tal kevesebb a 2013. december 31-inél (19 745 eft). II.6.3. Források II.6.3.1. Jegyzett (alap) tőke és tartalékok A Társaság jegyzett tőkéje 2014. december 31-én 1 960 000 db törzsrészvényből állt. 15
A részvények névértéke 250 Ft/db. A jegyzett tőke 2013. december 31-éhez viszonyítva nem változott. Az eredménytartalék -84 905 eft volt, 68 765 eft-tal kevesebb a 2013. december 31-inél. A változás a 2014. évi negatív teljes átfogó jövedelem eredménye. (Konszolidált saját tőke változás kimutatása a 27. oldalon.) FORRÁSOK ALAKULÁSA (eft) 637 582 2014.12.31 2013.12.31 22 449 69 105 210 037 405 096 392 782 473 861 935 748 0 150 000 300 000 450 000 600 000 750 000 900 000 1 050 000 KÖTELEZETTSÉGEK ÉS SAJÁT TŐKE ÖSSZ. HOSSZÚ LEJ. KÖTELEZETTSÉGEK SAJÁT TŐKE RÖVID LEJ. KÖTELEZETTSÉGEK II.6.3.2. Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014. december 31-i záró értéke 22 449 eft volt, 67,5%-kal (46 656 ef) kevesebb, mint az előző évi (2013. december 31.: 69 105 eft). A hosszú lejáratú kötelezettségeken belül a hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek (beruházási hitel) értéke az átsorolás okán 2013. december 31-hez viszonyítva 44 897 eft tal csökkent. II.6.3.3. Rövid lejáratú kötelezettségek (pénzügyi és szállítói) A rövid lejáratú kötelezettségek 2014. december 31-i záró értéke 210 037 eft volt, a bázis időszakinál 46,5%-kal (182 745 eft) kevesebb (2013. december 31-i záró: 392 782 eft). - A szállítók és egyéb rövidlejáratú kötelezettségek záró értéke 2014. december 31- én 119 699 eft volt, az időszaki nyitó állománynál 64,1%-kal (213 557 eft) kevesebb. - A rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek záró értéke 89 622 eft volt, 31 377 eft-tal több a bázis időszak záró értékénél (2013. december 31.: 58 245 eft). A tárgyévben hosszú lejáratú beruházási hitelből rövid lejáratú hitelek közé átsorolt összeg 44 897 eft. 16
A szállítóállomány értékének változását főként a csökkenő termelés miatti kisebb volumenű alapanyag beszerzés, a mezőgazdasági eredetű alapanyagok alacsonyabb beszerzési átlagára, valamint a Társaság rosszabb fizetési morálja eredményezte. III. Pénzügyi adatokból számított mutatók BEFEKTETETT ESZKÖZÖK FEDEZETE 2014.12.31 2013.12.31 90,03% 95,02% 100,62% 115,30% 0,00% 20,00% 40,00% 60,00% 80,00% 100,00% 120,00% 140,00% Befektetett eszközök fedezete I. (saját tőkéhez) Befektetett eszközök fedezete II. (saját tőke + hosszú lej.köt.) 140,00% LIKVIDITÁS 120,00% 118,34% 100,00% 89,33% 93,63% 80,00% 60,00% 64,06% 40,00% 20,00% 0,00% 8,74% 5,03% 2014.12.31 2013.12.31 Likviditási ráta Likviditási gyorsráta Pénzhányad 17
ELADÓSODOTTSÁG FOKA 2014.12.31 2013.12.31 36,46% 49,36% 0,00% 10,00% 20,00% 30,00% 40,00% 50,00% 60,00% 70,00% 80,00% 90,00% 100,00% A Társaság gazdálkodásának rövid távú finanszírozása nem megfelelően biztosított. A hosszú távú likviditás 2013. évhez viszonyítva gyengült. 18
IV. A VISONKA Nyrt. leányvállalata: Páhi Zöld Energia Kft. A Páhi Zöld Energia Kft. 2014. évben - hasonlóan a bázisidőszakhoz - kizárólag saját tulajdonú ingatlanjának bérbeadásával foglalkozott. Más, árbevételt eredményező tevékenységet nem folytatott. A Páhi Zöld Energia Kft. 2014. évi főbb mérleg és eredményadatai (Magyar számviteli szabályok szerint) Tételek megnevezése (e Ft-ban) Főbb mérlegadatok 2014.12.31 2013.12.31 Változás Mérleg főösszeg 62 071 61 154 917 Befektetett eszközök 55 565 56 352 787 Forgóeszközök 6 506 4 802 1 704 Saját tőke 61 213 60 603 610 Jegyzett tőke 62 000 62 000 0 Kötelezettségek 658 301 357 Passzív időbeli elhatárolások 200 250-50 Főbb eredményadatok Tételek megnevezése (e Ft-ban) 2014.12.31 2013.12.31 Változás Értékesítés nettó árbevétele 2 240 2 192 48 Anyagjellegű ráfordítások 767 556 211 Üzemi eredmény 940-947 1 887 Pénzügyi műveletek eredménye 2 2 0 Rendkívüli eredmény -271-271 Adózás előtti eredmény 671-945 1 616 Mérleg szerinti eredmény 610-949 1 559 A Társaság 2,2 százalékos növekedés mellett, 2014-ben 2 240 eft árbevételt ért el, a 2013. évi 2 192 eft tal szemben. A változás a VISONKA Nyrt. használatában lévő ingatlan bérleti díjának 2014. március 1-vel történt - előző évi infláció mértékével egyező - emelésének eredménye. A 2014. évben a mérleg szerinti eredmény 610 eft nyereség volt, az egy évvel korábbi bázis időszakban elért -949 eft veszteséggel szemben. 19
V. További kilátások A további kilátásokat elsősorban a konkurencia térnyerése, romló likviditás határozzák meg. A belföldi piaci lehetőségeink szűkülése, a piaci szereplők kedvezőtlen likviditása okán tárgyalásokat folytatunk leendő külföldi partnerekkel keveréktakarmány, valamint mezőgazdasági eredetű alapanyagok értékesítésével kapcsolatosan. Tovább folytatjuk a tárgyalásokat legnagyobb hitelezőnk a Commerzbank Zrt-vel a már esedékessé vált, továbbá a még nem esedékes tartozások - beruházási hitel átstrukturálásáról. A társaság likviditásának javítása érdekében további erőfeszítéseket teszünk banki forrás bevonására. Folyamatosan felülvizsgáljuk és optimalizáljuk működési költségeinket, beszerzéseinket. A 2015. I. negyedév adatai szerint csökkenő termelés és árbevétel valószínűsíthető. Az ügyvezetés főbb céljai közül a következők emelhetők ki: a Társaság likviditásának helyreállítása, a gazdálkodás jövedelmezőségének javítása, új tevékenységek külkereskedelem - elindítása, a szállítói és fizetőképes vevői kör bővítésével a piaci jelenlét és az alkuerő fokozása. VI. Kockázatok Árfolyamkockázat A forint le- és felértékelődése a gazdálkodás eredményességét közvetlenül és közvetve befolyásolja. A forint leértékelődése következtében emelkedik az importból származó ipari eredetű alapanyagok (fehérjehordozók, premix alapanyagok, stb.), energiahordozók, alkatrészek beszerzési ára, és ösztönzőleg hat a belföldön megtermelt mezőgazdasági eredetű takarmány-alapanyagok kivitelére. Bevételeink forint alapúak, így az árfolyamok alakulása eredményünkre hatással van. Kamatlábkockázat Nem garantálható, hogy a Társaság az infláció negatív hatásait át tudja hárítani vevőire. Az infláció esetleges emelkedése a hitelkamatok emelkedését eredményezné, ami negatív hatással lenne a Társaság pénzügyi gazdálkodására. Tekintettel arra, 20
hogy a Társaság kamatráfordításai az árbevétel egy százalékát sem érik el, a finanszírozás költségeivel kapcsolatos kockázati elemet nem tekintjük jelentősnek. Hitelezési kockázat A Társaság pénzeszközei forintban vannak. A szabad pénzeszközeit megbízható, tradicionális pénzintézeteknél helyezi el. Az anyavállalat által felvett beruházási hitele szerződés szerinti kamatlábának mértéke változhat. Likviditási kockázat A Társaságnál a likviditási kockázat körültekintő kezelése kiterjed a kellő mennyiségű pénzeszköz, valamint megfelelő mennyiségű hitelkeret lehetőség szerinti fenntartására. Negatív változás a 2012 és 2013 évben bevezetett állami szabályozók, melyek növelik a Társaság likviditási kockázatát. A Társaságra és az ágazatra jellemző kockázati tényezők A hazai piaci lehetőségeket nagyban befolyásolja az állattartó ágazat, ezen belül elsődlegesen a vízi-szárnyas termelés mindenkori helyzete. Az alapanyag árak alakulása kiemelt hatással van a Társaság termékeinek piaci lehetőségeire, a működés eredményének alakulására. Az alapanyagárak jelentős mértékű emelkedését a Társaság nem tudja minden esetben maradéktalanul vevőire hárítani, ez az eredmény csökkenését okozhatja. A Társaság működésének alapfeltétele a termelés megfelelő mennyiségű és minőségű alapanyaggal történő ellátása. Ennek biztosítására többéves múltra visszatekintő beszállítói kapcsolatrendszer működik, ami minőségi oldalról megnyugtató módon kezeli a kockázatokat. Kiemelt kockázati tényezőként kell kezelni az éleződő versenyhelyzetet a magyar és külföldi forgalmazókkal szemben egyaránt, különös figyelemmel a nemrégiben beindított szentesi takarmánykeverő üzemre. VII. Foglalkoztatáspolitika A Társaságnál nincs külön HR részleg, hanem 1 személy látja el a munkaüggyel kapcsolatos feladatokat. A társaság foglalkoztatáspolitikáját alapvetően az határozta meg, hogy az üzleti feladatok ellátásához megfelelő létszámú és szerkezetű humán erőforrás legyen biztosítva. A csoport a munkaerővel való hatékony gazdálkodás mellett kiemelt hangsúlyt helyez a szervezet, valamint a személyzetfejlesztésre az egyéni ismeretbővítéstől a munkaerő képesség fejlesztéséig. A Társaság munkavállalóinak átlagbére 2014. évben az előző évhez viszonyítva 2,2%-kal csökkent. A képzés tekintetében továbbra is stratégiai célunk a jól képzett munkaerő biztosítása, ezért munkavállalóink szakmai képzéseken vesznek részt. Munkatársaink képzésére 2014. évben 347 eft-ot, az előző évben 103 eft-ot fordítottunk. 21
A Társaságnál foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 2014 évben 26 fő, 2013. évben 35 fő volt. A korábbi 36 fő munkavállalói létszám 9 fővel, 27 főre, 2014. március hónap végén további 2 fővel, 25 főre csökkent. VIII. A VISONKA Nyrt. tulajdonosi struktúrája 2014. december 31-én, részvényesi bejelentés alapján Tulajdonosi kör Tulajdoni arány (%) Szavazati jog (%) Részesedés (db) KEG Közép-Európai Gázterminál Nyrt. 31,23 31,23 612 117 Stefan Machalik 32,65 32,35 640 000 Jaroslav Calabek 5,83 5,83 114 435 Közkézhányad 30,29 30,29 593 448 Megjegyzés: A közkézhányad meghatározásánál nem vettük figyelembe az olyan tulajdonosokat, akiknek a teljes értékpapír-állomány legalább 5%-a a tulajdonában van, valamint a letétkelezők birtokában lévő értékpapírállomány azon részét, amelyről a letétkezelő rendelkezésre álló igazolása alapján megállapítható, hogy a teljes értékpapír állomány legalább 5%-át kitevő értékpapír mennyiség van az adott személy tulajdonában. A Társágnak nincs tudomása arról, hogy vezető tisztségviselő(k), illetve munkavállaló(k) rendelkeznének VISONKA Nyrt. által kibocsátott részvénnyel. IX. Jelentősebb Társasági események A 2014. április 7-én megtartott rendkívüli, határozatképes közgyűlésen az alaptökét alkotó szavazásra jogosító részvények által megtestesített szavazatok 60,02%-a, összesen 1.176.397 szavazatott képviselő részvényes jelent meg, így az határozatképes volt. A közgyűlés megválasztotta az Igazgatótanács és az Audit Bizottság tagjait, valamint a Társaság vezérigazgatóját. Az Igazgatótanács, valamint az Audit Bizottság tagjai, tisztségükkel összefüggésben juttatásban nem részesülnek. Döntés a Közgyűlés előzetes egyetértéséről csődeljárás lefolytatása iránti kérelem bírósághoz történő benyújtásához, az Igazgatótanács felhatalmazása a kapcsolódó szükséges intézkedések megtételére és határozatok meghozataláról. Igazgatótanácsi előterjesztés tárgyban a Közgyűlés egyhangú szavazatával úgy határozott, hogy a Közgyűlést felfüggeszti és a napirendi pont megtárgyalására és határozathozatalra a folytatólagos Közgyűlésen kerül sor, amelynek időpontja 2014. április 30-án 15.00 óra, helyszíne: Old Lake Golf Hotel (2890 Tata, Remeteségpuszta puszta 1.) 22
A 2014. április 18. napjára összehívott Közgyűlés határozatképtelensége miatt megismételt 2014. április 29-i éves rendes, határozatképes közgyűlésen az alaptőkét alkotó, szavazásra jogosító részvények által megtestesített szavazatok 14,69%-a, összesen 288.000 szavazatot képviselő részvényes jelent meg. A közgyűlés 100%-os támogatás mellett elfogadta a Társaság 2013. üzleti évi, magyar számviteli szabályok szerinti, valamint az IFRS szerinti konszolidált beszámolóját, megválasztotta a Társaság könyvvizsgálóját, elfogadta a Felelős Társaságirányítási Jelentést és az Igazgatóság, majd Igazgatótanács tagjainak kifizetett juttatásokat tudomásul vette, továbbá részükre a 2013. évre vonatkozó felmentvényt megadta. A Társaság 2014. április 7-i felfüggesztett rendkívüli közgyűlése a 2014. április 30-i folytatólagos ülésén egyhangú 1.176.000 nem szavazatával úgy határozott, hogy a megelőző Igazgatótanács azon határozati javaslatát, mely szerint a Közgyűlés egyetértve kéri és támogatja a csődeljárás lefolytatása iránti kérelem bírósághoz történő benyújtását és felhatalmazza az Igazgatótanácsot a kapcsolódó szükséges intézkedések megtételére és határozatok meghozatalára nem fogadja el. X. Folyamatban lévő jogi eljárások 1./ Adós társaság ellen 2014.04.11. napján felszámolási eljárást indítottunk a Kecskeméti Törvényszék előtt 7.399.021,- Ft. és járulékai összegű számlatartozás megfizetése iránt (Adósnak a kérelem beadása óta további 9.852.583,-Ft lejárt számlatartozása is keletkezett). A Kecskeméti Törvényszék első fokon megállapította az Adós fizetésképtelenségét és elrendelte a felszámolását. Adós a határozatot megfellebbezte. 2./ Kastélydomb Kft. f.a. Adós ellen fizetési meghagyást, és annak jogerőre emelkedését követően végrehajtást indítottunk. Az eljárás eredménytelen volt, időközben az Adós társaság ellen felszámolási eljárás indult, amelybe hitelezőként a VISONKA Nyrt. bejelentkezett. A VISONKA Nyrt. követelése 175.368,- Ft. és járulékai. Adósnak vagyona van (ingatlan), amelynek értékesítése eddig nem vezetett eredményre. 3./ Adós társaság ellen fizetésképtelenség megállapítása és felszámolás elrendelése miatt kérelmet terjesztettünk elő. Adós tartozása 3 823 767,- Ft és járulékai. 23
VISONKA Takarmánykeverő Szolgáltató és Kereskedelmi Nyrt. Konszolidált IFRS Mérleg ESZKÖZÖK 2014.12.31 2013.12.31 Változás eft eft % Befektetett eszközök Ingatlanok, gépek, berendezések 442 412 468 854-5,6 Immateriális javak 1 773 2 015-12,0 Goodwill - - - Egyéb tartósan adott kölcsön - - - Egyéb részesedések - - - Halasztott adókövetelések 5 772 59 9683,1 Befektetett eszközök összesen 449 957 470 928-4,5 Forgóeszközök Készletek 53 070 97 061-45,3 Vevők és egyéb éven belüli követelések 113 349 345 160-67,2 Tényleges adókövetelés 2 854 2 854 0,0 Értékpapírok - - - Pénzeszközök 18 352 19 745-7,1 Forgóeszközök összesen 187 625 464 820-59,6 Eszközök összesen 637 582 935 748-31,9 FORRÁSOK Saját tőke Jegyzett tőke 490 000 490 000 0,0 Tőketartalék 1 1 0,0 Saját részvények - - - Eredménytartalék -84 905-16 140-426,1 405 096 473 861-14,5 Nem irányító részesedés - - Saját tőke összesen 405 096 473 861-14,5 Hosszú lejáratú kötelezettségek Pénzügyi kötelezettségek 22 449 67 346-66,7 Halasztott adó kötelezettségek - 1 759-100,0 22 449 69 105-67,5 Rövid lejáratú kötelezettségek Céltartalékok 716 1 281-44,1 Pénzügyi kötelezettségek 89 622 58 245 53,9 Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 119 699 333 256-64,1 210 037 392 782-46,5 Kötelezettségek és saját tőke összesen 637 582 935 748-31,9 24
VISONKA Takarmánykeverő Szolgáltató és Kereskedelmi Nyrt. Konszolidált IFRS Átfogó Eredménykimutatás (e Ft-ban kifejezve, kivéve a részvényenkénti számokat) 2014.12.31 2013.12.31 Változás eft eft % Értékesítés nettó árbevétele 703 928 2 270 745-69,0 Értékesítés költségei -554 756-2 091 396-73,5 Bruttó haszon 149 172 179 349-16,8 Anyagköltségek 56 667 3 232 1653,3 Személyi jellegű ráfordítások 86 062 122 741-29,9 Igénybevett szolgáltatások 30 728 43 582-29,5 Értékcsökkenés és amortizáció 25 442 26 950-5,6 Egyéb bevételek és ráfordítások, nettó 15 313 14 467-5,8 Működési költségek 214 212 210 972 1,5 Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -65 040-31 623-105,7 Pénzügyi tevékenység nettó eredménye -11 136-18 124-38,6 Adózás előtti eredmény -76 176-49 747-53,1 Jövedelemadók -7 411 269-2855,0 Adózott eredmény -68 765-50 016 37,5 Egyéb átfogó jövedelem - - Teljes átfogó jövedelem -68 765-50 016 37,5 Anyavállalatra jutó rész -68 765-50 016 Külső tulajdonosra jutó rész Törzsrészvények átlagos súlyozott száma Egy részvényre jutó eredmény (Ft) 1 960 000 1 960 000 Alap -35-26 Hígított -35-26 25
VISONKA Takarmánykeverő Szolgáltató és Kereskedelmi Nyrt. Konszolidált saját tőke változás kimutatása a 2013. december 31-ével végződő évről Jegyzett tőke eft Tőketartalék eft Eredménytartalék eft Saját részvények eft Összesen eft Nem irányító részesedés eft Saját tőke összesen eft Egyenleg 2013. január 1-én IFRS 490 000 1 33 876 523 877-523 877 Teljes átfogó jövedelem Ebből tulajdonoshoz kapcsolódó -50 016-50 016-50 016 Jegyzett tőke emelés Egyéb átfogó jövedelem Egyenleg 2013. december 31-én 490 000 1-16 140-473 861-473 861 Teljes átfogó jövedelem Ebből tulajdonoshoz kapcsolódó -68 765 --68 765-68 765 Jegyzett tőke emelés Egyéb átfogó jövedelem Egyenleg 2014. december 31-én 490 000 1-84 905-405 096-405 096
ADATLAPOK A VISONKA NYRT. ÉVES JELENTÉSÉHEZ A VISONKA Nyrt. vezető tisztségviselői, stratégiai alkalmazottai: Jelleg Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége Visonka részvény ITT Milan Meciar elnök 2014.04.07. 2018.09.17. - ITT Zuzana Bezúrova tag 2014.04.07. 2014.10.06. - Viliam ITT Dohnansky tag 2014.04.07. 2018.09.17. - ITT Erdélyi Csilla tag 2014.04.07. 2014.06.04. - ITT Stefan Ivan tag 2014.04.07. 2018.09.17. - ITT Vincent Kundrát tag 2014.04.07. 2018.09.17. - ITT Obertin Roland tag 2014.04.07. 2018.09.17. - SP Obertin Roland vezérigazgató 2014.04.07. - SP Czeiner Zoltán gazdasági igazgató 2009.12.31. - SP Szomora Tamás ITT Igazgatótanács SP Stratégiai alkalmazott minőségirányítási vezető, termelési és kereskedelmi igazgató 2009.12.31. - Az időszakban közzétett tájékoztatások: Megjelenés Tárgy Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok 2014.01.02. számáról és az alaptőke nagyságáról Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok 2014.02.03. számáról és az alaptőke nagyságáról 2014.02.18. Az Igazgatótanács tájékoztatása Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok 2014.03.03. számáról és az alaptőke nagyságáról 2014.03.03. Tájékoztatás személyi változásokról 2014.03.03. Rendkívüli közgyűlés meghívója 2014.03.03. Javadalmazási nyilatkozat 2014.03.03. Éves rendes közgyűlés meghívója 2014.03.14. Tájékoztatás közgyűlési előterjesztésekkel kapcsolatban 2014.03.27. Közgyűlési előterjesztések Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok 2014.04.01. számáról és az alaptőke nagyságáról 2014.04.07. Közgyűlési határozatok 2014.04.18. Tájékoztatás megismételt közgyűlésről 2014.04.29. Közgyűlési határozatok
2014.04.29. Felelős Társaságirányítási Jelentés 2014.04.30. Éves Jelentés 2014.04.30. Közgyűlési határozatok Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok 2014.05.05. számáról és az alaptőke nagyságáról 2014.05.07. Összefoglaló jelentés 2014.05.19. Időközi vezetőségi beszámoló Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok 2014.06.02. számáról és az alaptőke nagyságáról 2014.06.13. Tájékoztatás vezető tisztségviselő lemondásáról Tájékoztatás a rendes valamint a rendkívüli közgyűlés határozatainak 2014.06.19. megfelelő változások cégbejegyzéséről Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok 2014.07.01. számáról és az alaptőke nagyságáról Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok 2014.08.01. számáról és az alaptőke nagyságáról 2014.08.11. Tulajdonosi bejelentés 2014.08.29. Féléves jelentés Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok 2014.09.01. számáról és az alaptőke nagyságáról Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok 2014.10.01. számáról és az alaptőke nagyságáról 2014.10.07. Tájékoztatás vezető tisztségviselő lemondásáról 2014.10.08. Tájékoztatás személyi változásról Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok 2014.11.03. számáról és az alaptőke nagyságáról 2014.11.11. Tájékoztatás vezető tisztségviselő jogviszonyának fenntartásáról 2014.11.19. Időközi vezetőségi beszámoló Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok 2014.12.01. számáról és az alaptőke nagyságáról 31
NYILATKOZAT A VISONKA Takarmánykeverő Szolgáltató és Kereskedelmi Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (6075 Páhi, III. körzet 51.; a továbbiakban: Társaság) kijelenti, hogy az alkalmazható számviteli előírások alapján, a Társaság legjobb tudomása szerint elkészített anyavállalati és összevont (konszolidált) éves beszámoló valós és megbízható képet ad a kibocsátó és a konszolidációba bevont vállalkozása eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről, továbbá az anyavállalati és összevont (konszolidált) vezetőségi jelentés megbízható képet ad a kibocsátó és a konszolidációba bevont vállalkozása helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve a főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket. Páhi, 2015. április 29. Obertin Roland vezérigazgató 32