9.sz. melléklet KÖLTSÉGVETÉSI SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás Operatív Prgram Innvatív, kísérleti fglalkztatási prgramk - A kmpnens c. pályázati felhívásáhz Kódszám: TÁMOP- 1.4.3-08/1 A prjektek az Európai Unió támgatásával, az Európai Szciális Alap társfinanszírzásával valósulnak meg.
Pályázati prjektekre vnatkzó költségvetési specifikáció A specifikáció az ESZA elszámlható költségek általáns útmutatóban fglaltakat a TAMOP- 1.4.3-08/1 kiírás esetében az alábbiak szerint pntsítja, mely szempntk az adatlap 5.6 pntjában szereplő táblázatk és a részletes költségvetés tevékenységeire is vnatkznak. 1. Prjekt előkészítés (ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 4. pnt) Prjekt előkészítés költség címen az ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 4. pntjában meghatárztt költségek számlhatk el. Prjekt előkészítés költségei nem haladhatják meg a teljes elszámlható költség 6%-át! A másdik frdulóban nyertes, támgatási szerződést kötött kedvezményezettek jgsultak elszámlni a pályázat első frdulóban történő befgadásának napjától a támgatási szerződésben megjelölt prjektkezdési dátumig terjedő időszakra vnatkzó előkészítési költségeket, a teljes elszámlható támgatási összeg max. 6%-ig. Előkészítés kapcsán elszámlható költségek: (a részletes költségterv Tevékenységekköltségkategóriák adtt srai) előkészítésben részt vevő szakemberek díja vállalkzási szerződés keretében (529. mérnöki, szakértői díjak) megvalósíthatósági tanulmány, hatásvizsgálat, háttértanulmányk elkészítésének költsége (529. Tervek, tanulmányk fejlesztésének, kivitelezésének költsége) közbeszerzési költségek (közbeszerzési szakértői díj is ideértve) (529. Közbeszerzési eljárásk lebnylításával kapcslats költségek) előkészítésben részt vevő munkatársak díja vállalkzói szerződés keretében (529. Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szlgáltatásk költségei) a prjekt előkészítéséhez kapcslódó kötelezően fizetendő szlgáltatási díjak, illetékek (531. Hatósági igazgatási, szlgáltatási díjak, illetékek) előkészítésben részt vevő munkatársak bruttó bére/megbízási díja (54. BÉRKÖLTSÉG) személy jellegű ráfrdításk; étkezési hzzájárulás, napidíj, stb. (55. SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK) hatálys jgszabályk szerinti, munkáltatót terhelő járulékk (56. BÉRJÁRULÉKOK) 561. nyugdíjbiztsítási és egészségbiztsítási járulék, 562. tételes egészségügyi hzzájárulás, 563. munkaadói járulék, 564. szakképzési hzzájárulás, 569. egyéb adók módjára fizetendő összeg, amelyet a személyi jellegű ráfrdításk vagy a fglalkztatttak száma alapján állapítanak meg, függetlenül azk elnevezésétől. 2. Prjektmenedzsment költségei (ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 5. pnt) Prjektmenedzsment alkalmazásának feltételei: Prjektmenedzser munkaviszny keretében alkalmazható. (Munkaideje a prjektben biznyíthatóan eléri a heti 30 órát) Pénzügyi vezetőt kötelező alkalmazni, munkaviszny, megbízáss vagy alvállalkzói jgviszny keretében. (Munkaviszny esetén munkaideje a prjektben biznyíthatóan eléri a heti 20 órát) Tvábbi pénzügyes kllegák, valamint asszisztens személy alkalmazása tervezhető. 2/7
Prjektmenedzsment elszámlható költségei: Az ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 5. pntban meghatárztt költségek elszámlhatóak. A prjektmenedzsmenthez kapcslódó dkumentációs, irattárzási, archiválási költségeket (fénymáslópapír, tner, irdaszer) NEM a menedzsment költségek között kell tervezni és elszámlni, hanem az általáns költségek között! Prjektmenedzsment költségei nem haladhatják meg a teljes megvalósítás elszámlható költségének 12%-át. Prjektmenedzsment költség kizárólag a főpályázó esetében tervezhető! Prjektmenedzsmenttel kapcslats költségek között elszámlható költségek: (a részletes költségterv Tevékenységek-költségkategóriák adtt srai) prjektmenedzsment tevékenységekhez kapcslódó képzés költségei (525.Oktatás és tvábbképzés költségei) prjektmenedzsment úti-, szállás- es ellátás költsége (526. Utazási es kiküldetési költségek (napidíj nélkül)) vállalkzói szerződés keretében végzett prjektmenedzsment tevékenysége (529. Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szlgáltatásk költségei) prjektmenedzsment tagk bruttó munkabére/megbízási díja (54. BÉRKÖLTSÉG) személy jellegű ráfrdításk: étkezési hzzájárulás, munkábajárás költsége (551. Munkavállalóknak, tagknak fizetett személyi jellegű kifizetések) napidíj (5591. Kiküldetés napidíja) A hatálys jgszabályk szerinti, munkáltatót terhelő járulékk (56. BÉRJÁRULÉKOK) 561. nyugdíjbiztsítási és egészségbiztsítási járulék, 562. tételes egészségügyi hzzájárulás, 563. munkaadói járulék, 564. szakképzési hzzájárulás, 569. egyéb adók módjára fizetendő összeg, amelyet a személyi jellegű ráfrdításk vagy a fglalkztatttak száma alapján állapítanak meg, függetlenül azk elnevezésétől. 3. Prjekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek (ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 6. pnt) Szakmai megvalósítók: Szakmai vezető: A prjektgazdának vállalnia kell, hgy a prjekt teljes időtartama alatt egy szakmai vezetőt alkalmaz munkaviszny keretében, akinek munkaideje a prjektben biznyíthatóan eléri a heti 30 órát. A szakmai vezetőnek több éves szakmai tapasztalattal kell rendelkeznie. Szakmai munkatárs(ak) Szakértők Az elszámlható költségek körét az ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 6. pntja tartalmazza, amely alapján az alábbi költségek tervezhetők. Szakmai megvalósítással összefüggő költségek között elszámlható költségek: (a részletes költségterv Tevékenységek-költségkategóriák adtt srai) szakmai megvalósítók prjekthez kapcslódó képzésének költsége (525. Oktatás és tvábbképzés költségei) szakmai megvalósítók úti-, szállás- es ellátásköltsége (526. Utazási es kiküldetési költségek (napidíj nélkül)) 3/7
szakmai megvalósítók bruttó munkabére (54. BÉRKÖLTSÉG) személy jellegű ráfrdításk; étkezési hzzájárulás, munkábajárás költsége (551. Munkavállalóknak, tagknak fizetett személyi jellegű kifizetések) napidíj (5591. Kiküldetés napidíja) a hatálys jgszabályk szerinti, munkáltatót terhelő járulékk (56. BÉRJÁRULÉKOK) 561. nyugdíjbiztsítási és egészségbiztsítási járulék, 562. tételes egészségügyi hzzájárulás, 563. munkaadói járulék, 564. szakképzési hzzájárulás, 569. egyéb adók módjára fizetendő összeg, amelyet a személyi jellegű ráfrdításk vagy a fglalkztatttak száma alapján állapítanak meg, függetlenül azk elnevezésétől. 4. Célcsprt számára biztsíttt képzési, fglalkztatási költségek Célcsprt számára biztsíttt egyéb támgatásk (ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 7. pnt) A célcsprt számára biztsíttt képzésekkel, fglalkztatással kapcslats támgatásk, egyéb támgatásk költségei között az ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 7. pntjában megfgalmazttak tervezhetőek és számlhatók el. Célcsprt számára biztsíttt támgatásk (képzés, fglalkztatás, egyéb támgatásk) között elszámlható költségek: (a részletes költségterv Tevékenységek-költségkategóriák adtt srai) célcsprt fglalkztatásaihz kapcslódó bruttó bérek (54. BÉRKÖLTSÉG) célcsprt személy jellegű ráfrdításai; étkezési hzzájárulás, munkábajárás költsége (551. Munkavállalóknak, tagknak fizetett személyi jellegű kifizetések) célcsprt napidíja (5591. Kiküldetés napidíja) a hatálys jgszabályk szerinti, munkáltatót terhelő járulékk (56.BÉRJÁRULÉKOK) 561. nyugdíjbiztsítási és egészségbiztsítási járulék, 562. tételes egészségügyi hzzájárulás, 563. munkaadói járulék, 564. szakképzési hzzájárulás, 569. egyéb adók módjára fizetendő összeg, amelyet a személyi jellegű ráfrdításk vagy a fglalkztatttak száma alapján állapítanak meg, függetlenül azk elnevezésétől célcsprtnak fizetett képzési támgatás (5599. Egyéb ki nem emelt személyi jellegű kifizetések) a célcsprt képzésével/fglalkztatásával kapcslats anyagjellegű költségek (papír, nymtatványk, stb.) (513. Egyéb anyagköltség) képzésen résztvevők úti- és szállásköltsége, ill. ellátás költsége (526. Utazási es kiküldetési költségek (napidíj nélkül) képzés idején jelentkező azn költségek, amelyek a célcsprttagk gyermekei vagy más, tőlük függő hzzátartzó gndzása miatt merül fel (529. Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szlgáltatásk költségei) 5. A prjekt megvalósításáhz igénybe vett szlgáltatásk (ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 8. pnt) A külső, harmadik féltől megrendelt, a támgattt tevékenységhez közvetlenül kapcslódó szlgáltatásk igénybevételének költségei, az általáns útmutató 8. pntjának megfelelően számlhatók el. 4/7
Bérleti díjak (522. Bérleti díjak) Irda bérleti díjak (irda- és terembérlet), Gépjármű bérleti díjak, Egyéb bérleti díjak (segédanyagk, eszközök bérlése, egyéb) Kmmunikációs tevékenységek (nem kötelezően előírt), marketingeszközök fejlesztése (524. Hirdetés, reklám, prpaganda költségek) Megvalósításhz kapcslódó képzések szervezése, lebnylítása célcsprt képzése és képzők képzése (ezen belül az ktatók költségei, az ktatók utazási költségei, a képzéshez szükséges anyagköltség (pl. tankönyvek), a képzési prjekttel kapcslats tanácsadói szlgáltatásk költségei, célcsprt képzésével kapcslats vizsgadíjak, biznyítvány kiállításának díja) (525. Oktatás és tvábbképzés költségei), Prjektmegvalósításhz szükséges egyéb szakmai szlgáltatásk igénybevételének költségei közül elszámlható költségek az alábbiak: Előadói, szerzői, tanácsadási szerződés vállalkzói díjai (529. Mérnöki, szakértői díjak) Piackutatás, hatéknyságvizsgálatk, felmérések, kimutatásk, adatbázisk készítése (529. Tervek, tanulmányk fejlesztésének, kivitelezésének költsége) Szakmai rendezvények (529.Rendezvényszervezés költsége) Műszaki ellenőr vállalkzási díja (529. Műszaki, ellenőri költségek) Tananyag/hnlap fejlesztése, kivitelezése, egyéb szakmai tanácsadás, biztsíték nyújtásának díja (nem pénzintézeti) (529. Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szlgáltatásk költségei) Akkreditációs, minősítési, regisztrációs díjak (531. Hatósági igazgatási, szlgáltatási díjak, illetékek) A résztvevők (célcsprt) biztsítása a prjekt megvalósítás időszakában (533. Biztsítási díj) A résztvevők (célcsprt) alkalmassági vizsgálata, biztsíték nyújtásának díja (pénzintézeti) (539. Különféle egyéb költségek) Szakmai megvalósítók illetve előadói, szerzői, tanácsadási tevékenység megbízási díjai (54. BÉRKÖLTSÉG) A hatálys jgszabályk szerinti, a megbízási jgvisznnyal rendelkező megvalósítók után fizetett munkáltatót terhelő járulékk (56. BÉRJÁRULÉKOK) nyugdíjbiztsítási és egészségbiztsítási járulék (561) Egészségügyi hzzájárulás (562) Nem támgatásból beszerzett, a prjekt céljaira használt eszközök értékcsökkenése (57. ÉRTÉKCSÖKKENÉS) 6. A prjekt megvalósításával kapcslatban felmerülő egyéb szlgáltatásk (ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 9. pnt) A prjekt megvalósításával kapcslatban felmerülő egyéb szlgáltatásk között az ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 9. pntjában meghatárztt költségek számlhatók el. Nyilvánsság biztsításának költségei Közbeszerzési eljárásk lebnylításával kapcslatban felmerülő költségek Kötelező könyvvizsgálói díjak 7. ERFA és ESZA közötti átjárhatóság (eszközbeszerzés, felújítás, bővítés) (ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 11. pnt) A prjekt keretében az ESZA es ERFA alapk közötti átjárhatóság alapján az ERFA típusú tevékenységek fedezésére az elszámlható költségek összegének maximum 10%-a frdítható. A munkahelyteremtés részeként infrastrukturális beruházásra is szükség lehet. Ezért az ún. keresztfinanszírzás terhére munkahelyteremtő beruházás esetén a prjektek az 5/7
elszámlható költségének legfeljebb 25%-áig lehetőség van az ERFA rendelet alapján finanszírzható tevékenységek támgatására is, amennyiben azk szrsan kapcslódnak az ESZA-típusú tevékenységekhez, és feltétlenül szükségesek a prjekt szakmai céljainak a megvalósításáhz. 8. Egyéb, a prjekt végrehajtásával összefüggő (Általáns) költség (ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 10. pnt) Ezen költségek tekintetében az ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 10. pntjában meghatárztt költségek számlhatók el, az tt meghatárztt aránysítás szabályait figyelembe véve. Fnts, hgy ezen költségek összege nem haladhatja meg az összes elszámlható költség 10%-at! Általáns költségek között elszámlható költségek: (a részletes költségterv Tevékenységek-költségkategóriák adtt srai) Szakmai munkával kapcslats anyagjellegű költségek (papír, nymtatványk, stb.) (513. Egyéb anyagköltség) A prjektmenedzsmenthez kapcslódó dkumentációs, irattárzási, archiválási költségeket (fénymáslópapír, tner, irdaszer) (513. Egyéb anyagköltség) A szakmai megvalósításhz köthető dkumentációs, irattárzási, archiválási költségeket (fénymáslópapír, tner, irdaszer) (513. Egyéb anyagköltség) A prjektben használt eszközök, berendezések esetleges karbantartásának költsége (523. Karbantartási költségek) Elkülönített bankszámla megnyitásának és vezetésének költsége (532. Pénzügyi, befektetési szlgáltatási díjak) Vagynbiztsítás (533. Biztsítási díj) Pstaköltség, telekmmunikációs költségek (telefn, fax, internet) (539. Különféle egyéb költségek) A prjektmenedzsmenthez és a prjekt szakmai megvalósításáhz kapcslódó dkumentációs, irattárzási, archiválási költségek (fénymáslópapír, tner, irdaszer) Rezsi költség NEM elszámlható! 7. Tartalék A pályázat költségvetésébe tervezhető tartalék az előre nem látható, nem tervezhető, de elszámlható költségekre, az összes elszámlható költség max. 5%-ig! Tartalék az előre nem látható események bekövetkezésekr, kizárólag a Közreműködő Szervezet előzetes engedélyével használható fel. 6/7
8. Nem elszámlható költségek föld, telek, ingatlan vásárlás; új épületek építése; gépjármű beszerzése hiteltúllépés költsége, egyéb pénzügyfrgalmi költségek; visszaigényelhető adók; lízing díjak természetbeni hzzájárulásként önerő deviza/valuta átváltási jutalék veszteség jutalékk és sztalék, prfit kifizetés kamattartzás kiegyenlítés bírságk, kötbérek és perköltségek rezsi (közüzemi díjak) költség 7/7