MAKÓ VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL FROM THE MAYOR OF MAKÓ Ikt.sz.: 1/413-1/2011/I. Üi.: Simonné/Vékonyné Makó Város Önkormányzati Képviselő-testülete MAKÓ ELŐTERJESZTÉS Tárgy: Makói Gyógyfürdő Kft. 2010. évi beszámolója Melléklet: 2010. évi beszámoló Tisztelt Képviselő-testület! A Makói Gyógyfürdő Kft. elkészítette 2010. évi beszámolóját, melyet a társaság Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete elé terjeszt tájékoztatás illetve jóváhagyás céljából. A Makói Gyógyfürdő Kft. tulajdonosa - a Makói Fürdőfejlesztő Kft. (52%) és Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete (48%)- feladatai között jelenleg ellátja a Tanuszoda üzemeltetését, mint Makó Város Önkormányzata által önként vállalt feladatot, valamint ezáltal biztosítja a térségi úszás oktatást is, mint közfeladatot. A 2010. évről készített beszámolóból kiderül, hogy a gazdasági társaság a 2010. éves gazdálkodása során sok nehézséget élt át, amely nehezítette a 2010. évi üzleti tervében meghatározott árbevétel realizálhatóságát. Az elindult fürdőberuházás miatt csökkentett területen tudtak csak üzemelni. A gazdasági társaság a nyári szezonban a 4 kültéri medencét (33 m-es tanmedence, a 2 gyermekmedence, élménymedence), egész évben pedig a kültéri gyógyvizes medencét és a tanuszoda fedett részét biztosította a fürdővendégek számára. A gyógyászati szolgáltatások (iszapkezelés, tangentor, gyógymasszázs, víz alatti csoportos torna, gyermekek részére gyógytorna, víz alatti csoportos gyógyúszás) a tanuszoda épületében kialakított helyiségekben álltak rendelkezésre a gyógyulni vágyó vendégek részére. A társaság eredménykategóriái 2010. évben az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Adat (ezer Ft-ban) Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -8.826 Pénzügyi eredménye 27 Szokásos vállalkozási eredménye -8.799 Rendkívüli eredmény 0 Adófizetési kötelezettség 0 Mérleg szerinti eredmény -8.799 Az értékesítés árbevétele az előző évhez képest 22.107 ezer forinttal csökkent, amely egyrészt a májusban kezdődött rendkívül kedvezőtlen időjárás miatti árbevétel kiesésből adódik, amelyre a társaság vezetése számított, másrészt pedig a térséget sújtó belvíz, jégverés és mezőgazdasági károk következményeként kevesebb lakos vette igénybe a gyógyászati részleg OEP által támogatott HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL: INFO@MAKO.HU -1...
kezeléseit. Az egyéb bevétel az előző évhez képest 27.266 ezer forint csökkenést mutat, amely az előző évnél alacsonyabb önkormányzati működési támogatásnak tudható be. A gazdasági társaság ügyvezetője 2010. évben az előzetesen betervezett 62.000 ezer forint támogatáson felül 20.000 ezer forint támogatási igényt nyújtott be az önkormányzat felé, amelyet meg is kapott, de még ez sem volt elegendő, hogy a társaság működése nyereséges legyen, azonban ez a támogatás segített a társaságnak a likviditási problémák kiküszöbölésében. A bevételkiesés mellett a kiadási oldalon is tapasztalható volt a csökkenés szinte minden ráfordításnál. Összességében 42.194 ezer forinttal költöttek kevesebbet, mint 2009. év során, de sajnos ez a takarékos gazdálkodás sem segített, hogy a magas árbevétel kiesést optimalizálni tudják, így a bevételeket és a kiadásokat összefoglaló táblázatból is egyértelműen kiderül, hogy a gazdasági társaság a 2010. év során 8.799 ezer forint veszteséget termelt. A Makói Gyógyfürdő Kft. 2009. évi és 2010. évi adatainak összehasonlítása 2009. évi 2010. év mindösszesen mindösszesen Eltérés előző évhez képest Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele 100 226 000 Ft 78 118 980 Ft -22 107 020 Ft Aktivált saját teljesítmény értéke 952 000 Ft 24 000 Ft -928 000 Ft Egyéb bevétel 110 661 000 Ft 83 394 785 Ft -27 266 215 Ft Anyagjellegű ráfordítások 104 647 000 Ft 76 573 813 Ft -28 073 187 Ft Személyi jellegű ráfordítások 85 297 000 Ft 73 748 816 Ft -11 548 184 Ft Értékcsökkenési leírás 618 000 Ft 789 512 Ft 171 512 Ft Egyéb ráfordítások 21 969 000 Ft 19 225 013 Ft -2 743 987 Ft Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -692 000 Ft -8 799 389 Ft -7 179 389 Ft A befektetett eszközök bruttó értéke 1.661 ezer forinttal növekedett az előző évhez képest, amelyből 587 ezer forint kis értékű eszköz beszerzés, 575 ezer forint az élménymedence energiaellátásának kiépítése és 332 ezer forint pedig weblap fejlesztésből tevődik össze. A forgóeszközök értéke is növekedett az előző évhez képest, amely többek között a az elfogadott üdülési jegyek értékét és a OEP felé nyilvántartott összegeket tartalmazzák. A saját tőke értéke az előző évhez képest 8.799 ezer forinttal csökkent, amely a 2010. évben megképzett veszteségnek köszönhető, így ebből kifolyólag a saját tőke értéke - 10.895 ezer forint lett és jelentősen a jegyzett tőke szintje alá csökkent, így a tulajdonosoknak intézkedniük kell a saját tőke helyreállításáról a beszámoló elfogadását követő 3 hónapon belül, hogy a törvényi kötelezettségüknek eleget tegyenek. A szállítói állomány jelentős emelkedése egyrészről a fizetési határidőre kiegyenlítetlen számlák okozzák, másrészről pedig az adófizetési kötelezettség késedelmes kiegyenlítéséből adódik, amelyeket a cég 2011. januárjában kiegyenlített. A társaság a munkabéreket pontosan utalta, azonban az államháztartással szembeni kötelezettségeket és a szállítói tartozásokat nem minden esetben tudta határidőre teljesíteni, ebből kifolyólag jelentős késedelmi pótlék, késedelmi kamat fizetési kötelezettsége keletkezett a 2010. év során. A társaság az Önkormányzat részére megküldte a 2010. évi tevékenységéről szóló beszámolót, mérlegét, eredménykimutatását, kiegészítő mellékletét, a felügyelő bizottsági jegyzőkönyvét, valamint a független könyvvizsgálói jelentését, ezen dokumentumok az előterjesztés mellékletét képzik. HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL: INFO@MAKO.HU -2...
Tisztelt Képviselő-testület! A fenti előterjesztés és a mellékletek alapján kérem a következő határozati javaslat elfogadását. HATÁROZATI JAVASLAT Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete, mint a Makói Gyógyfürdő Kft. 48% arányú tulajdonosa a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. tv. 141. 2) bekezdés a) pontjában foglalt jogkörében eljárva a társaság 2010. évi beszámolóját megtárgyalta a felügyelő bizottság és a könyvvizsgálói állásfoglalásra figyelemmel- a következők szerint fogadja el: Megnevezés Adat (ezer forintban) Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -8.826 Pénzügyi műveletek eredménye 27 Szokásos vállalkozási eredmény -8.799 Rendkívüli eredmény 0 Adózás előtti eredmény -8.799 Adófizetési kötelezettség 0 Mérleg szerinti eredmény -8.799 Mérleg főösszeg 18.051 A képviselő-testület úgy dönt, hogy a negatív saját tőke rendezésére vonatkozó döntését 3 hónapon belül hozza meg. A Makói Gyógyfürdő Kft. 2010. évi saját tőke összetétele Megnevezés Adat (ezer forintban) Saját tőke összesen -10.895 - ebből jegyzett tőke 500 - ebből eredménytartalék -2.596 - ebből mérleg szerinti eredmény -8.799 A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a cég taggyűlésén a fentiek szerint eljárjon. Határidő: azonnal Felelős: polgármester A képviselő-testület a határozat végrehajtásáról tájékoztatást nem kér. Erről értesítést kap: Makó város polgármestere Makó város jegyzője Makói Gyógyfürdő Kft. ügyvezetője Makói Fürdőfejlesztő Kft. ügyvezetője Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztálya Irattár Makó, 2011. május 17. Dr. Buzás Péter polgármester HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL: INFO@MAKO.HU -3...
Makói Gyógyfürdő Kft. 2010. évi üzleti jelentése Tisztelt Képviselő-testület! A Makói Gyógyfürdő Kft. 2008. november 18.-án lett alapítva. A társaság tagjai: Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete és a Makói Fürdőfejlesztő Kft. A cég jegyzett tőkéje 500.000 Ft, mely alapítói törzsbetét, teljes egészében készpénzből áll. A társaság székhelye 6900 Makó, Marczibányi tér 6. A Cégbíróság 2008. november 26.-án jegyezte be, de tényleges működését 2008. december 20.-ától kezdte meg. A felügyelő bizottság tagjai: Baranyi Sándor, Dr. Siket István, Gáspár Sándor, Kiss Imréné, Molnár László. A társaság könyvvizsgálója: Kis Pál László (Econo-Rácio Gazdaságszervezési és Könyvvizsgáló Kft.) A Kft. könyvelését és bérszámfejtését a Makói Kommunális Nonprofit Kft. végzi. A Makói Gyógyfürdő Kft. 2010. évi tervszámainak kidolgozása során a 2009. év végén rendelkezésre álló információkból indultunk ki: A fürdőfejlesztési beruházás miatt 2010-ben az előző évhez képest csökkentett területen üzemelt a fürdő. Egész évben csak a kültéri gyógyvizes medence és a tanuszoda fedett része működött, melyben a 25 m-es tanmedence, a lazító medence és a gyermek medence helyezkedik el. A nyári szezonban a kültéri medencék közül 4 kültéri medence, a 33 m-es tanmedence, a 2 gyermekmedence és az élménymedence állt a vendégek rendelkezésére. A 33 m-es medence szezonális nyitva tartása az úszóklub és a sportolni vágyók megelégedésére elnyújtott volt, április közepétől november közepéig állt a vendégek rendelkezésére.
A gyógyászati szolgáltatásokat (iszapkezelés, tangentor, gyógymasszázs, víz alatti csoportos torna, gyermekek részére gyógytorna, víz alatti csoportos gyógyúszás) a tanuszoda épületében kialakított helyiségekben vehették igénybe a gyógyulni kívánó betegek. A 2010. évben nagyobb volumenű rendezvényeket nem terveztünk, csak olyat, melyre elegendő a tanuszoda befogadóképessége. Az egyéb reklám és marketing eszközökre viszont nagyobb hangsúlyt fektettünk, hogy a vendégek az építkezés ideje alatt sem feledkezzenek meg a makói fürdőről. Munkakörönként azzal az optimális létszámmal terveztünk, ami a zavartalan, ám minőségi üzemeltetéshez szükséges volt. A Makói Gyógyfürdő Kft. által a Makói Önkormányzat számára leadott üzleti tervben éves szinten összesen 62 millió Ft támogatással számoltunk. A támogatás igénylésére vonatkozó ütemtervben bár figyelembe vettük, hogy az előző évhez képest nagy valószínűséggel a nyári hónapok veszteséggel zárnak, de elegendőnek véltük az általunk meghatározott összegeket. 2010. év első 8 hónapjában különösebb változást nem kellett eszközölnünk, csak a 2 millió Ft tartalék került felhasználásra, melyet júniusban vettünk igénybe az akkori kedvezőtlen időjárás miatti bevételkiesés egy részének pótlására. A 2010. évre benyújtott üzleti tervet bevétel szempontjából a májusban kezdődő rendkívül kedvezőtlen időjárás (70 %-ban esős időszak) bekövetkeztéig nagy részben tartani tudtuk. Azonban a szezon nem hozta azt a várt plusz bevételeket, - a fürdőfejlesztés és a kedvezőtlen időjárás együttes negatív hatása miatt - mint amire számoltunk. Valamint a Makó és környékét sújtó belvíz, jégverés, mezőgazdasági károk következtében kevesebb lakos vette igénybe a gyógyászati részleg OEP által támogatott kezeléseit a betervezettnél. Így azon elképzelés, hogy az év második felét a nyári bevételre alapozzuk nem valósulhatott meg a 22 millió Ft-os nyári bevétel kiesés miatt.
Az árbevétel alakulása: Megnevezés 2010.terv 2010.tény TB térítés medencefürdő 4 300 4 717 TB térítés egyéb kezelések 18 100 17 607 Beutaltak térítése medencefürdő 3 940 5 561 Beutaltak térítése egyéb kezelések 6 760 5 509 Készpénzes gyógyászati bevétel 915 429 Gyógyászat összesen 34 015 33 823 Fürdőszolgáltatások bev.össz. 67 560 40 899 Bérleti díj bevétel 1 458 1 786 Továbbszámlázás bevétele 600 1 074 Egyéb tevékenység árbevétele 1 200 537 Egyéb árbevétel összesen 3 258 3 397 Összes árbevétel 104 833 78 119 A jelentős bevétel elmaradás miatt az év utolsó negyedévében a Kft-nek működési költségei fedezetéhez a 62 millió Ft igényelt önkormányzati támogatáson felül további 20 millió Ft támogatásra volt szüksége. A kiadási költségeket jelentősen megnövelte a Makói Fürdőfejlesztő Kft.-nek fizetett bérleti díj is, melynek összege a 2010. évben 24 574 e Ft + ÁFA volt. A 2010. évi statisztikai állományi létszám: 35,8 fő volt. A társaság a 2010 évet 8 799 e Ft veszteséggel zárta, aminek elszámolását követően a saját tőke - 10 895 e Ft lett. A gazdasági társaságokról szóló törvény ( Gt.) 143. 3. pontja előírása szerint, ha a társaság saját tőkéje nagatívvá válik, ezt a helyzetet meg kell szűntetni, a taggyűlésnek határozatot kell hozni a saját tőke rendezéséről, mely határozatot legkésőbb három hónapon belül végre kell hajtani. A saját tőke biztosítására a mellékelt megoldásokat javasoljuk, aminek pénzügyi fedezetét a 2011.évre elfogadott támogatási összegből lehetne megoldani, így a tulajdonosnak ez nem jelentene többlet kiadást.
Az eredmény alakulását meghatározó bevételek és költségek alakulása: Adatok e Ft-ban 2 010 2 010 MEGNEVEZÉS tervezett tény Árbevétel 104 833 78 119 Saját előáll.eszközök aktivált ért. 0 24 Anyagköltség összesen: 34 029 34 824 Igénybevett anyagj.szolg.ért.: 33 967 36 156 Egyéb szolgáltatások költségei: 5 570 4 036 ELÁBÉ, Közvetített szolg. 1 200 1 558 Anyagjellegű ráfordítások össz. 74 766 76 574 Bérköltség 56 111 53 422 Személyi jellegű egyéb kifizetés 4 271 4 402 Bérjárulékok összesen: 16 907 15 925 Személyi jellegű ráfordítások össz: 77 289 73 749 Értékcsökkenési leírás összesen: 400 789 Költségnemek mindösszesen: 152 455 151 112 Tevékenység fedezete -47 622-72 969 Önkormányzati támogatás 62 000 82 000 Egyéb bevétel 900 1 368 Le nem vonható áfa 9 000 12 314 egyéb ráfordítások 5 850 6 911 Üzemi ( üzleti ) tevékenység eredménye 428-8 826 pénzügyi bevételek 10 27 pénzügyi ráfordítások 6 0 rendkívüli bevételek 0 0 rendkívüli ráfordítások 0 0 Adózás előtti eredmény 432-8 799 Tisztelt Képviselő-testület! Tisztelettel kérem a Makói Gyógyfürdő Kft. 2010. évi üzleti jelentésének fenti tartalommal való elfogadását és a saját tőke pótlásához a szükséges intézkedések megtételét. Makó, 2011.05.05 Kovacsics Imre Ügyvezető igazgató
1 4 5 5 5 4 6 2 9 3 1 1 1 1 3 0 6 0 6-0 9-0 1 3 3 0 8 Cégjegyzék száma Statisztikai számjel 1 1 Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Eszközök (aktívák) Üzleti év fordulónapja: 2010. 12. 31. Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév b c d e A. Befektetett eszközök (02.+ 04.+ 06. sor) 1 439 0 2 310 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 261 02. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 1 439 2 049 04. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. Forgóeszközök (10.+11.+14.+16. sor) 10 576 0 15 625 I. KÉSZLETEK 98 260 II. KÖVETELÉSEK 3 715 4 556 11. sorból: Követelések értékelési különbözete 11. sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK 14. sorból:értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK 6 763 10 809 C. Aktív időbeli elhatárolások 4 0 116 18. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+09.+17.sor) 12 019 0 18 051 Keltezés: Makó, 2011. április 26. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)
1 4 5 5 5 4 6 2 9 3 1 1 1 1 3 0 6 0 6-0 9-0 1 3 3 0 8 Cégjegyzék száma Statisztikai számjel 1 2 Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Források (passzívák) Üzleti év fordulónapja: 2010. 12. 31. Sorszám a 19. 20. 21 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév b c d e D. Saját tőke (20.+22.+23.+24.+25.+26.+29. sor) -2 096 0-10 895 I. JEGYZETT TŐKE 500 500 20. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK -1 906-2 596 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK A tétel megnevezése Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -690-8 799 E. Céltartalékok 0 0 0 F. Kötelezettségek (32.+33.+34.sor) 11 732 0 21 935 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 11 732 21 935 34. sorból: Kötelezettségek értékelési különbözete 34. sorból: Származékos ügyleteknegatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások 2 383 0 7 011 38. FORRÁSOK ÖSSZESEN (19.+30.+31.+37.sor) 12 019 0 18 051 Keltezés: Makó, 2011. április 26. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)
1 4 5 5 5 4 6 2 9 3 1 1 1 1 3 0 6 0 6-0 9-0 1 3 3 0 8 Cégjegyzék száma Statisztikai számjel 3 1 Egyszerűsített éves beszámoló összköltség eljárással készített EREDMÉNYKIMUTATÁSA "A" változat Üzleti év fordulónapja: 2010. 12. 31. Sorszám a I. II. III. A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév b c d e Értékesités nettó árbevétele 100 226 78 119 01. Aktiválat saját teljesítmények értéke 952 24 02. Egyéb bevételek 110 661 83 368 03. III. sorból: visszaírt értékevesztés 04. IV. V. VI. VII. Anyagjellegű ráforditások 104 647 76 574 05. Személyi jellegű ráforditások 85 297 73 749 06. Értékcsökkenési leirás 618 789 07. Egyéb ráforditások 21 969 19 225 08. VII. sorból: értékvesztés 09. A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) -692 0-8 826 10. VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. G. Pénzügyi műveletek bevételei 7 27 11. Pénzügyi műveletek ráforditásai 5 12. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) 2 0 27 13. -690 0-8 799 14. Rendkivüli bevételek 15. Rendkivüli ráforditások 16. RENDKIVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 0 0 0 17. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) -690 0-8 799 18. Adófizetési kötelezettség 0 0 0 19. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.) -690 0-8 799 20. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -690 0-8 799 21. Keltezés: Makó, 2011. április 26. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)
MAKÓI GYÓGYFÜRDŐ KFT 6900 M A K Ó MARCZIBÁNYI TÉR 6. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2010. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz A Makói Gyógyfürdő Kft 2008.november 26.-án alakult. 2008. november 26.-2008. december 19-ig volt az elő társasági időszak, ezen időszak alatt a kft nem működött. Működését 2008. december 20.-án kezdte. Jegyzett tőke : 500.000.- Ft Cégjegyzék száma: 06-09-013308 Létesítő okirat: 8/001 2008.11.18. 8/002 2009.01.26. 8/003 2009.06.24. 8/004 2009.09.30. 8/005 2010.05.26. 8/006 2010.10.27. Tagok adatai: Makó Város Önkormányzati Képviselő-testülete HU 6900 Makó, Széchenyi tér 22. Tagság kezdete: 2008.11.18. A szavazati jog mértéke meghaladja az 50 %-ot. Cégjegyzék szám: 06-09-011972 Makói Fürdőfejlesztő Kft HU 6900 Makó, Széchenyi tér 22. Tagság Kezdete: 2008.11.18.. Üzleti év: 2010.01.01. 2010.12.31. Beszámoló: Egyszerűsített éves beszámoló Eredmény kimutatás módja: összköltség eljárás Könyvvezetés módja: kettős könyvvitel
A beszámoló összeállítása során alkalmazott módszerek: Vevő állomány Egyéb követelések Források Saját tőke elemei Szállítói állomány Egyéb kötelezettség Vevő által elismert értéken Tényleges bekerülési érték Könyvszerinti érték Könyvszerinti érték Könyvszerinti értéken egyeztetve Könyvszerinti értéken egyeztetve A Makói Gyógyfürdő Kft-nek a létesítmény működtetése a feladata, az ehhez szükséges épületek, építmények, eszközök, berendezési tárgyak nem képezik a kft tulajdonát. Az értékcsökkenés elszámolásának módja: lineáris, alapja a bruttó érték. A 100 e Ft alatti, de egy éven túl használatban lévő tárgyi eszközök értékcsökkenését a használatba vételkor számoljuk el. Vagyoni és pénzügyi helyzet alakulása Eszközök 2009.12.31. 2010.12.31. Változás Befektetett eszközök 1.439 2.310 871 Forgóeszközök 10.576 15.625 5.049 Aktív időbeli elhatárolás 4 116 112 Összesen: 12.019 18.051 6.032 A befektetett eszközök bruttó értéke 1.661 e Ft-tal emelkedett, ebből 587 e Ft kis értékű eszköz beszerzés. A bruttó érték növekedést az élménymedence energia ellátásának kiépítése 575 e Ft-tal, a Weblap fejlesztés pedig 332 e Ft-tal emelte. A tárgyi eszközök bruttó értékének és elszámolt értékcsökkenésének változásait, valamint a 2009.12.31-i nettó értéket az 1 sz. melléklet részletesen tartalmazza. A 2010.12.31-i állapotnak megfelelően a tárgyi eszközök összesítője a 2. sz. mellékletben található. A forgóeszközök értéke is emelkedett 5.049 e Ft-tal az előző évhez viszonyítva. A készletek értéke / 3. sz. melléklet / 260 e Ft, mely 162 e Ft-tal magasabb az előző évhez képest. A követelések értéke 841 e Ft-os növekedést mutat. Az egyéb követelések tartalmazzák az elfogadott jegyek értékét /pl:üdülési csekkek/ és a MEP felé nyilvántartott összeget.
Követelések alakulása: 2009.12.31 2010.12.31. Változás Vevő követelések 76 112 36 Egyéb követelések 2.986 4.221 1.235 Adó túlfizetés 653 223-430 Összesen: 3.715 4.556 841 Aktív időbeli elhatárolás 2011 évi költség 85 e Ft 2010 évi bevétel 31 e Ft Források 2009.12.31. 2010.12.31. Változás Saját tőke - 2.096-10.895-8.799 Kötelezettségek 11.732 21.935 10.203 Passzív időbeli elhatárolás 2.383 7.011 4.628 Összesen: 12.019 18.051 6.032 A jegyzett tőke 500 e Ft, amely a tagok törzsbetétje. - Makó Város Önkormányzati Képviselő testülete 240 e Ft - Makói Fürdőfejlesztő Kft 260 e Ft Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérlegszerinti eredmény Saját tőke 500 e Ft - 2.596 e Ft - 8.799 e Ft -10.895 e Ft 2010 december 31.-én a saját tőke összege jelentősen a jegyzett tőke szintje alá csökkent. Saját tőke alakulása Év Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérlegszerinti eredmény Saját tőke 2008 500-1.906-1.406 2009 500-1.906-690 - 2.096 2010 500-2.596-8.799-10.895
A kötelezettségek 2009.12.31 2010.12.31 Változás Szállítók 3.341 10.555 7.214 Bérkifizetési kötelezettség 2.813 3.097 284 Adófizetési kötelezettség 5.578 8.119 2.541 Egyéb kötelezettség 164 164 Összesen: 11.732 21.935 10.203 A szállítói kötelezettség jelentős emelkedését a fizetési határidőre kiegyenlítetlen számlák okozzák, e számlák késedelmes kifizetése december 31-ig nem haladta meg a harminc napot. A 10.555 e Ft tartozásból 743 e Ft értékű számla fizetési határideje nem járt le. A mérlegkészítés időpontjáig a 9.812 e Ft értékű,lejárt fizetési határidejű számlák mind kiegyenlítésre kerültek., Az adófizetési kötelezettség jelentős emelkedéséből 2.464 e Ft késedelmes kiegyenlítés miatt mutatkozik, ezek a november havi SZJA és a nyugdíj,-és egészségbiztosítási járulékok összege, melyek 2011 január hónapban lettek kiegyenlítve. Az adófizetési kötelezettség tartalmazza az ÁFA fiztési kötelezettséget és a fizetendő helyi iparűzési adó összegét. Passzív időbeli elhatárolás Bevétel passzív időbeli elhatárolása Kiadás passzív időbeli elhatárolása 2.781 e Ft 4.230 e Ft A bevétel passzív időbeli elhatárolása a 2010 évben eladott 2011 évi bérletek árát tartalmazza. A kiadás passzív időbeli elhatárolásában a 2011 évben jelentkező előző évi költségek szerepelnek. Likviditás és fizetőképesség alakulása 2010 év során a kft a munkabéreket pontosan, az államháztartással szembeni kötelezettségeket és a szállítói tartozásokat nem teljesítette határidőre. Az államháztartással szembeni kötelezettségek késedelmes fizetése miatt igen jelentős a pótlék fizetési kötelezettség, és az egyes szállítóknak fizetett késedelmi kamat. Eredmény kimutatás kiegészítése I. Értékesítés nettó árbevétele 78.119 e Ft Fürdőszolgáltatás árbevétele Bérleti díj bevétel Továbbszámlázás 75.259 e Ft 1.786 e Ft 1.074 e Ft
II. Egyéb bevétel 83.368 e Ft Önkormányzattól kapott támogatás 82.000 e Ft Káreseményekkel kapcsolatos bev. 47 e Ft Egyéb bevétel 1.321 e Ft III. Aktivált saját teljesítmények értéke 24 e Ft IV. Anyagjellegű ráfordítások 76.574 e Ft Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás 36.382 e Ft 36.156 e Ft 4.036 e Ft V. Személyi jellegű ráfordítások 73.749 e Ft Bérköltség Személyi jellegű költség Bérjárulékok 53.422 e Ft 4.402 e Ft 15.925 e Ft VI. Értékcsökkenés 789 e Ft Tervszerinti értékcsökkenés Eggyösszegben elsz értékcsökk. 202 e Ft 587 e Ft VII: Egyéb ráfordítások 19.225 e Ft Eredményt terhelő adók ÁFA 12.314 e Ft HIPA 835 e Ft VKJ 5.389 e Ft Egyéb adók 16 e Ft Bírságok, késedelmi kamatok Egyéb ráfordítás 18.554 e Ft 465 e Ft 206 e Ft A. Üzemi tevékenység eredménye - 8.826 e Ft B. Pénzügyi műveletek eredménye 27 e Ft C. Szokásos vállalkozói eredmény - 8.799 e Ft D. Rendkívüli eredmény 0 E. Adózás előtti eredmény - 8.799 e Ft
F. Adózott eredmény - 8.799 e Ft G. Mérlegszerinti eredmény - 8.799 e Ft A Makói Gyógyfürdő Kft a 2009 évet 8.799 e Ft veszteséggel zárta. A Makói Gyógyfürdő kft 2010 évi működését negatív irányban befolyásolta a pályázat útján nyert és városi önerő hozzáadásával megvalósuló új létesítmény építése. A kivitelezési munkálatok megkezdése óta a terület majdnem felére csökkent, teljes kapacitással nem tudtak működni. 2010 évben sajnos az időjárás sem kedvezett a strandolni vágyóknak. Tájékoztató kiegészítés A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és személyi jellegű egyéb kifizetése állománycsoportonkénti bontásban: Megnevezés Fizikai Szellemi Létszám /fő 31 7 Bér /e Ft 35.387 11.020 Gépjármű költség térítés 661 Étkezési hozzájárulás 2.104 628 Egyéb szem. jell. kifiz. /e Ft 777 232 Összes juttatás /e Ft 38.268 12.541 A bérköltség tartalmazza az összes munkabért és a részmunkaidősök bérköltségét. A létszám és a béradatok nem tartalmazzák a megbízási jogviszonyban foglalkoztatott dolgozók és az ügyvezető igazgató juttatását, mely együttesen 7.015 e Ft. A gépjármű költségtérítés az ügyvezető részére lett kifizetve. 2010 évben a dolgozók többletjuttatásban nem részesültek, bérfejlesztés csak az érintett dolgozók esetében történt a minimálbér emelkedés miatt. A Felügyelő Bizottság tagjai tevékenységükért juttatásban nem részesültek Könyvvizsgáló: Kis Pál László MKVK szám: 000537 A tárgyévben elszámolt könyvvizsgálat költsége: 480.000.- Ft. Készítette: Sirokmán Tiborné PM Regisztrációs szám: 156584 Makó, 2010. április 27. Kovacsis Imre ügyvezető igazgató
1. számú melléklet Tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének változása 2010. évben Bruttó érték Elszámolt értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nettó érték 114 Szellemi t. 332 332 71 71 261 124 Építmény 879 879 5 29 34 845 1291 Bérelt ing 574 574 16 16 558 132 Term gépek 450 450 27 66 93 357 141 Üz gépek, b 147 147 5 21 26 121 Egy nyílv.eszk. 1476 906 2382 37 203 240 2142 131 Kisért.szersz. 99 99 99 99 141 Kisért, felsz. 581 488 1069 581 488 1069 Kis értékű össz. 581 587 1168 581 587 1168 Tárgyi eszk össz. 2057 1493 3550 618 790 1408 2142 Befejezetlen ber. 168 168 168 Befektetett eszk. 2057 1661 3718 618 790 1408 2310 Makó, 2010. december 31. Kovacsics Imre ügyvezető igazgató
MAKÓI GYÓGYFÜRDŐ KFT 6900 MAKÓ MARCZIBÁNYI TÉR 6. 2. számú melléklet TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZEÍTŐJE 2010.12.31. Egyedileg nyilvántartott tárgyi eszközök Megnevezés Bruttó érték Elsz.értékcs. Nettó érték 114 Szellemi termékek 332.000 70.989 261.011 124 Épületek 878.780 34.438 844.342 124-1 Bérelt ingatlanon beruh. 574.630 15.705 558.925 132 Termelőgépek, berend. 450.000 92.602 357.398 1411 Üzemi gépek, berend. 147.000 26.221 120.779 2.382.410 239.955 2.142.455 Kis értékű tárgyi eszközök 131 Szerszámok, gyártóeszk. 98.603 98.603 141 Berendezések, felszerelések 1.068.949 1.068.949 1.167.552 1.167.552 Befejezetlen beruházások 1611 Szivattyú előszűrős 167.584 167.584 Összesen: 3.717.546 1.407.507 2.310.039 Makó, 2010. december 31. Kovacsics Imre ügyvezető igazgató
MAKÓI GYÓGYFÜRDŐ KFT 6900 MAKÓ MARCZIBÁNYI TÉR 6. 3. számú melléklet KÉSZLETEK.2010.12.31. 211 Vásárolt anyagok Going kezelő kendő 766 db 165,- Ft/db 126.390 228 Göngyölegek Gyöngy kanna 33 db 1.300,- Ft/db 42.900 Gyöngy kupak 32 db 200,- Ft/db 6.400 Gyöngy fekete hordó 60 l 3 db 4.000,- Ft/db 12.000 Gyöngy raklap 2 db 1.650,- Ft/db 3.300 Gyöngy kanna 6 db 1.366,67 Ft/db 8.200 Gyöngy kupak 6 db 220,- Ft/db 1.320 Gyöngy kupak 30 db 215,- Ft/db 6.450 Gyöngy kanna 30 db 1.350,- Ft/db 40.500 Gyöngy kanna kupakkal 8 db 1.613,75 Ft/db 12.910 133.980 Készletek összesen: 260.370 Makó, 2010. december 31. Kovacsics Imre ügyvezető igazgató
Javaslat A Makói Gyógyfürdő Kft saját tőke rendezésére A Kft saját tőkéje két egymást követő évben nem érte el a jegyzett tőke összegét, ezért a Gt.törvény előírása alapján a tulajdonosoknak intézkedni kell a saját tőke helyreállításáról. 2010.december 31-én a negatív saját tőke összege 10 895 e Ft volt. A saját tőke helyreállításra az alábbi két lehetőség közül kellene választani: - a felhalmozódott veszteségnek megfelelő összeget pótbefizetésként, vagy - tőkeemelés mellett tőketartalékba helyezéssel pótolni. A rendezés nem igényelne a tulajdonos részéről többlet kiadást, mert a szükséges összeget a 2011.évre megszavazott támogatási összeg keretből lehetne biztosítani. 1.) A felhalmozódott veszteségnek megfelelő összeg pótbefizetéssel, a lekötött tartalékba történő helyezéssel történő rendezésének feltétele, hogy az Alapító Okiratban a Gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (Gt.) 120 -ának (1) bekezdésének megfelelően a pótbefizetési kötelezettség szerepeljen, és szabályozva legyen a pótbefizetés módja, gyakorisága, ütemezése, valamint a visszafizetés rendje is. Ha ez nem szerepel az alapító okiratban, azt módosítani kellene és ez után lehetne pótbefizetésként a felhalmozott veszteségnek megfelelő 10 895 000,- Ft-ot átutalni. 2.) Másik lehetőség, tőkeemelés elhatározása, a saját tőke rendezéséhez szükséges összeg tőketartalékba helyezése mellett. A döntést követően szükséges a társaság Alapító Okiratának módosítása a tőkeemelés és a tőketartalékba helyezés miatt. Javasolt tőkeemelés tőketartalékba helyezés 100.000,- Ft 11 395 000,- Ft A tulajdonosi döntést követően vagy a pótbefizetés összegét, vagy a tőkeemelés és tőketartalékba helyezendő összeget át kellene utalni a társaság számlájára, ami megoldható lenne a 2011.évre jóváhagyott támogatási keretösszegből. 2011.05.05