RAKAMAZ ÉS VIDÉKE KÖRZETI TAKARÉKSZÖVETKEZET 4465 RAKAMAZ SZENT ISTVÁN ÚT 25 Cg.: 15-02-050258 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés 1
TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (FÜGGŐLEGES TAGOLÁS)... 8 KÖLTSÉGNEMEK... 11 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 12 I. Általános rész... 12 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 12 2. Számviteli politika... 14 3. Számviteli változások és hatásuk... 16 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)... 16 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 16 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása... 16 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő - pénzügyi kötelezettségek... 26 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 26 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 26 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 27 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 31 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 31 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 32 IV. Tájékoztató rész... 34 1. Általános információk... 34 2. Tételes tájékoztató... 34 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 36 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 37 3. Értékvesztés alakulása... 37 5. Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 39 6. A hátrasorolt eszközök bemutatása... 39 7. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 39 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 39 11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 40 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 40 15. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.)... 41 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 41 21. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 41 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 42 32. Készletek leltára... 42 VI. Záradék:... 45 1. sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS... 46 KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... 47 2
KSH: 10045624-6419-231-15 Cg.: 15-02-050258 Rakamaz és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 503 826 390 639 02 2.Állampapírok 3 729 557 4 353 960 03 a) forgatási célú 2 900 637 3 638 532 04 b) befektetési célú 828 920 715 428 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 375 684 2 622 110 07 a) látra szóló 8 778 39 421 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 2 366 906 2 582 689 09 ba) éven belüli lejáratú 2 366 906 2 582 689 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 4 561 686 4 953 640 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 4 561 686 4 953 640 26 aa) éven belüli lejáratú 1 156 842 1 203 146 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 3 404 844 3 750 494 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő 38 féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 3
41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 615 007 615 007 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 615 007 615 007 46 ba) forgatási célú 0 260 000 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 615 007 355 007 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 66 343 73 028 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 66 343 73 028 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 65 935 72 620 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 1 705 692 74 a) immateriális javak 1 705 692 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 175 329 213 337 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 175 166 213 174 78 aa) ingatlanok 131 515 158 999 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 43 651 38 887 80 ac) beruházások 0 15 288 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 163 163 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 163 163 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 4
89 12. Egyéb eszközök 48 932 39 809 90 a) készletek 14 369 3 169 91 b) egyéb követelések 34 563 36 640 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 175 981 135 722 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 168 650 129 996 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 7 331 5 726 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 12 254 050 13 397 944 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 6 985 921 8 154 236 5 092 148 5 107 986 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 88 000 746 374 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 88 000 746 374 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 88 000 746 374 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 9 783 857 10 272 731 20 a) takarékbetétek 2 151 489 2 113 524 21 aa) látra szóló 36 388 33 802 22 ab) éven belüli lejáratú 2 115 101 2 079 722 23 ac) éven túli lejáratú 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 7 632 368 8 159 207 25 ba) látra szóló 2 499 431 2 972 401 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 4 742 925 4 849 415 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 5
30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 390 012 337 391 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő 40 féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 535 983 454 044 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 535 983 454 044 59 ca) éven belüli lejáratú 535 983 454 044 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 127 006 169 616 66 a) éven belüli lejáratú 127 006 169 616 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 174 969 116 480 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 1 366 1 899 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 173 603 107 345 77 c) halasztott bevételek 0 7 236 6
78 6. Céltartalékok 40 692 39 882 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 9 734 39 882 81 c) általános kockázati céltartalék 30 958 0 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 14 500 14 500 84 a) alárendelt kölcsöntőke 14 500 14 500 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 24 891 24 891 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 17 778 17 778 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 17 778 17 778 97 11. Általános tartalék 163 783 169 274 98 12. Eredménytartalék (+,-) 1 130 482 1 322 957 99 13. Lekötött tartalék 0 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 152 109 49 417 104 Források összesen 12 254 050 13 397 944 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4. a)+4/a] 10 056 834 10 559 000 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 492 512 1 098 265 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 1 489 043 1 584 317 Rakamaz, 2014. május 9.... Krausz Róbert elnök-ügyvezető 7
KSH: 10045624-6419-231-15 Cg.: 15-02-050258 Rakamaz és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 075 210 956 155 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 214 625 244 961 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 860 585 711 194 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 165 453 125 499 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 375 991 317 832 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 699 219 638 323 12. 3. Bevételek értékpapírokból 1 318 614 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 1 318 614 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 307 833 379 398 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 307 833 379 398 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 103 318 100 199 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 103 318 100 199 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 8
29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 13 872 12 902 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 55 122 90 298 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 41 250 77 396 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 65 405 123 406 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 3 454 1 125 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 61 951 122 281 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 4 333 57. 8. Általános igazgatási költségek 669 691 622 436 58. a) személyi jellegű ráfordítások 455 677 455 234 59. aa) bérköltség 326 017 331 830 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 27 872 24 632 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 101 789 98 772 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 214 014 167 202 67. 9. Értékcsökkenési leírás 28 047 23 771 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 88 233 355 129 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 9
71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 88 233 355 129 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 2 600 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 18 914 104 761 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 16 958 72 817 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 1 956 31 944 78. kötelezettségekre 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 29 554 145 541 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 28 921 143 745 81. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 633 1 796 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 9 258 9 379 83. 84. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 199 741 84 510 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 196 286 83 385 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 3 454 1 125 88. 16. Rendkívüli bevételek 0 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 12 170 8 412 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -12 170-8 412 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 187 571 76 097 92. 20. Adófizetési kötelezettség 18 561 21 189 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 169 010 54 908 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -16 901-5 491 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 152 109 49 417 Rakamaz, 2014. május 9.... Krausz Róbert elnök-ügyvezető 10
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség 31 057 28 055 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 169 434 125 331 03. Egyéb szolgáltatások értéke 13 524 13 817 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 214 014 167 202 06. Bérköltség 326 017 331 830 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 27 872 24 632 08. Bérjárulékok 101 789 98 772 II. Személyi jellegű ráfordítások 455 677 455 233 III. Értékcsökkenési leírás 28 047 23 771 * I.-II.-III. Összesen 697 738 646 207 11
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Szűcs Gábor főkönyvelő, vállalkozási szakon 165622 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Rakamaz és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: 15 02 050258 Adószáma: 10045624-2-15 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 4465 Rakamaz, Szent István út 25. A vállalkozás honlapjának címe www.rakamaztakarek.hu A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő 92 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami 3 Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF 858/1997/F.sz.hat. 12
biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 4465 Rakamaz, Szent István út 25. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Rakamaz Szent István út 25 Timár Kossuth út 2 Nyiretelek Petőfi út 25 Tiszaeszlár Rákóczi út 79 Tiszalök Kossuth út 79/b Levelek Rákóczi út 4 Nyiregyháza Oros Fő út 3 Apagy Béke út 2/b Napkor Apagyi út 2/a Nyiribrony Fő út 84 Sényő Kossuth út 20/c Nyiregyháza-Jósaváros Ungvár sétány 35 Nyirpazony Vasvári Pál út 27 Nyiregyháza Örökösföld Fazekas János tér 9/a Tiszanagyfalu Szabadság út 29 Ramocsaháza Kossuth út 106/a Nyiregyháza-Borbánya Kállói út 34-36 Gávavencsellő Petőfi út 3 Balsa Szabolcsvezér út 35/a A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy 22 230 18 190 természetes személy tagok 262 2670 267 2720 Összesen: 284 2900 285 2910 A szövetkezetnél az alap részjegy 10.000 Ft, egy tag az alap részjegy összegével, maximum annak kétszeresével rendelkezik. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Leányvállalat: Név: 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 13
Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány (szavazatok aránya) 2013.mérleg sz. eredménye Követelés a leányvállalattal szemben dec.31. Kötelezettség a leányvállalattal szemben dec.31. Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás(ok) Név: MTB Zrt. Garantiqa Zrt. Banküzlet Zrt. Saját tőke: 15 472 000 000 11 674 273 000 120 030 000 Jegyzett tőke 3 389 704 000 4 811 600 000 79 200 000 Részesdési arány 0,5098 % 0,0208 % 0,126 % 2012. mérleg sz. eredménye 78 000 000-2 742 450 000 10 982 000 A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Ig.h. Utolsó mód: Számviteli politika 9/207/2013. 2013.12.30. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési 9/209/2013. 2013.12.30. szabályzata Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 9/211/2013. 2013.12.30. Céltartalékképzési Szabályzat Fedezetértékelési Szabályzat 9/214/2013. 2013.12.30. Leltározási és leltárkészítési szabályzat 2/32/2/2011. 2011.05.01. Pénz-és értékkezelési szabályzat 7/110/2011. 2012.01.01. Befektetési szabályzat 6/134/2012. 2012.11.01. Kockázatvállalási szabályzat 5/174/2013. 2013.09.01. Hitelezési szabályzat 5/82/2/2012. 2012.10.01. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 5/82/3/2012. 2012.10.01. Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 5/73/2003. 2003.09.25. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt. - érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 10 db szabályzat készült el. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 14
éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja(i): 2014. január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi, negyedéves, éves A jelentős, nem jelentős kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba : a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege magasabb, mint a mérlegfőösszeg 2 %-a A fajlagosan kis értékű: 100.000.-Ft A költségek elszámolására kizárólag a költségnemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonként történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét elavulásuk mértékétől függően 2, 3 vagy 5 évben határozza meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, vagy átlagárat állapít meg. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A takarékszövetkezet a megfelelő kiegészítésekkel elfogadta a Takarékbank által kiadott Monitorig-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A szavatoló tőke 1 %-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, az adott garanciákat, a három éven túli késedelemmel rendelkező kitettségeket, valamint az ingatlannal nem fedezett, 91-365 nap közötti késedelemmel rendelkező lakossági kitettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi 15
mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. A takarékszövetkezet korábban hatályos szabályzatában ezen értékvesztés elszámolási kulcsok magasabbak voltak (6, 25, 60 és 100 %), valamint a 20.000.000.-Ft-ot meghaladó összegű hitelekre az óvatosság elvéből kiindulva akkor is számolt el valamennyi értékvesztést, ha nem valószínűsített veszteséget. Mindezek miatt az új szabályzat alapján 2013. december 31-ére elszámolt értékvesztés és céltartalék szint elmarad a korábbi időszakokban megképzettől. Az egyszerűsített minősítésnél alkalmazott kulcsok mértékének csökkenése mintegy 1.150 eft értékvesztés változást eredményezett, a többi változás az egyedi minősítés összeghatárának és módszerének változásából adódott. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot 2014. január 1-től nem képez, 2013 év folyamán még képzett, és a 2013. december 31-én fennálló állományt az eredménytartalékba átvezette. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit az új központilag kiadott szabályzatok elfogadása miatt megváltoztatta. Az ügyletminősítés és az értékvesztés elszámolásának szabályozásában az új szabályzatok miatt a minősítés rendje, és főbb paraméterei megváltoztak, de a Takarékszövetkezet szintjén a megképzett értékvesztésre jelentős befolyást nem gyakorolt. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Számviteli becsléseket nem végzünk. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Hivatk. Mérleg/eredménykim. sora előjellel 2011.év 2012.év 2013.év 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. dec. 31-i 12 254 050 ezer Ft-ról 1 143 894 eft-tal emelkedett, elérte a 13 397 944ezer Ft-ot 2013. dec. 31-én. Ebből: a saját tőke növekedése 95 274 eft a kötelezettség növekedése 1 107 919 eft 16
az átmenő passzívák csökkenése 58 489 eft a céltartalék csökkenése 810 eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. Emellett saját tőke állományunk is jelentősen növekedett. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 503 826 4,1% 390 639 2,9% -1,2% 2. Állampapírok 3 729 557 30,4% 4 353 960 32,5% 2,1% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 2 375 684 19,4% 2 622 110 19,6% 0,2% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 4 561 686 37,2% 4 953 640 37,0% -0,3% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 681 350 5,6% 688 035 5,1% -0,4% 6. Immateriális javak 1 705 0,0% 692 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 175 329 1,4% 213 337 1,6% 0,2% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 48 932 0,4% 39 809 0,3% -0,1% 9. Aktív időbeli elhatárolások 175 981 1,4% 135 722 1,0% -0,4% E S Z K Ö Z Ö K 12 254 050 100 13 397 944 100 xx A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel összességében nőtt a kamatozó eszközök aránya. Az ügyfelekkel szembeni követelések (hitelek) aránya az összes eszközön belül nem változott (abszolút értékben nőtt), az állampapírok állománya nőtt leginkább mind abszolút értékben, mint az összes eszközön belüli arányában, mivel a megnövekedett forrásállományunkat ezen eszközökbe fektettük. 17
Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. év végén 5 288 062 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 334 422 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 391 954 eft-al nőtt nettó értéken, így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 37 % lett. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 8 778 0,1% 39 421 0,5% 0,4% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 2 366 906 34,1% 2 582 689 34,1% 0,0% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 1 156 842 16,7% 1 203 146 15,9% -0,8% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 3 404 844 49,1% 3 750 494 49,5% 0,4% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 6 937 370 100 7 575 750 100 xx A fentieket szemléltetik a következő diagramok: A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya a két legfontosabb követelésállománycsoporton belül 0,4 % -ponttal nőtt. Szabad pénzeszközeink egy részét bankközi betétbe helyezzük ki, melyek kizárólag rövid lejáratúak. Az ügyfelekkel szembeni követelések között 2013-ban valamivel nagyobb az éven túli hitelek aránya, mint az előző évben. 18
b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én 12 998 812 eft volt, 653 749 eft-tal több az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 9 599 865 77,8% 11 327 930 87,1% 9,4% Külön figyelendő 2 368 725 19,2% 1 431 957 11,0% -8,2% Átlag alatti 60 932 0,5% 9 496 0,1% -0,4% Kétes 106 801 0,9% 50 560 0,4% -0,5% Rossz 208 740 1,7% 178 869 1,4% -0,3% Mindösszesen 12 345 063 100 12 998 812 100 xx Portfolió elemzés minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 9 599 865 80,5% 11 327 930 89,4% 8,9% Külön figyíelendő 2 230 797 18,7% 1 292 943 10,2% -8,5% Átlag alatti 45 706 0,4% 7 602 0,1% -0,3% Kétes 48 812 0,4% 22 208 0,2% -0,2% Rossz 153 0,0% 13 393 0,1% 0,1% Mindösszesen 11 925 333 100 12 664 076 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,70 4,82 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2013. dec. 31-én 5 288 062 e Ft volt, 2012. dec. 31-én pedig 4 966 081 e Ft. A problémamentes állomány aránya e körben 51,4 %-ról 68,4 %-ra emelkedett, mivel változott eszközminősítési szabályzat, és a szövetkezet korábbi szabályzata szigorúbban sorolta be a hiteleket az egyes kategóriákba. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,82 "osztályzatot" 7 kaphatott volna. Ez az érték emelkedett a 2012. évi záró értékhez (4,70) viszonyítva. c. Források összetételének alakulása 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt. Saját források 1 529 735 12,5% 1 624 199 12,1% -0,4% Idegen források 10 724 315 87,5% 11 773 745 87,9% 0,4% F O R R Á S O K 12 254 050 100 13 397 944 100 xx 6 PSZÁF portfolió táblázat 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 19
A táblázatból megállapítható a saját és az idegen források egymáshoz viszonyított aránya az előző évben nagyon kicsit, mindössze 0,4 %-ponttal változott. 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás 2012.12.31 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás 24 891 24 891 Ebből: leányvállalati Tőketartalék 17 778 17 778 Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék + Általános tartalék képzés 163 783 5 491 169 274 + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 1 130 482 192 475 1 322 957 + Lekötött tartalék képzés 0 + Vagyon értékelés 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 152 109 49 417 152 109 49 417 Saját tőke 1 489 043 247 383 152 109 1 584 317 5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 9 393 845 89,0% 9 935 340 85,2% -3,8% 3.) Egyéb rövid 662 989 6,3% 623 660 5,3% -0,9% Rövid lejáratú kötelezettségek 10 056 834 95,3% 10 559 000 90,6% -4,8% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 88 000 0,8% 746 374 6,4% 5,6% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 390 012 3,7% 337 391 2,9% -0,8% 6.) Egyéb hosszú 14 500 0,1% 14 500 0,1% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek 492 512 4,7% 1 098 265 9,4% 4,8% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 10 549 346 100 11 657 265 100 xx 20
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 488 874 eft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság lekötött betéteinek emelkedéséből származott. Növelte a forrásállományt az önkormányzatok által elhelyezett betétek összege is. Az értékpapír-szerű betételhelyezés 81 939 eft-tal csökkent. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya 4,8 % -ponttal csökkent, míg a hosszú lejáratúaké ugyanennyivel nőtt, mely legnagyobbrészt a növekedési hitelprogramhoz kapott hosszú lejáratú refinanszírozási forrásnak köszönhető. d. Tőkemegfelelés-ICAAP 8 A Takarékszövetkezet 2013-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek -megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, -a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, -megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6.tábla Tőkekövetelmény alakulása MNBkód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény 365 406 355 625 97% CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye CAB21 Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra 365 406 355 625 97% CAB22 Elszámolási kockázat tőkekövetelménye CAB23 Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra 2 640 0 0% CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye 141 710 149 081 105% CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény CAB2 Tőkekövetelmény minimális szintje 509 756 504 706 99% Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) 86 654 121 129 140% Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása 129 700 207 084 160% Összes tőkekövetelmény 8 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 21
Tőkekövetelmény Index előző év tárgy év Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete Előző év Tárgy év Teljes é. kitettség Átl.súly% Teljes é. kitettség Átl.súly% kulcshatás 1CS_1 Kp.i kormánynal sz. kitettség 3 799 956 0 4 429 308 0 0 2CS_1 Reg.korm.-Önkorm. 305 1 552 509% 19 251 3 816 19,8% 183 104 19 407 10,6% -16 889 6CS_1 Hitelint.-bef.i vállalkozás 51 775 18 797 36% 3 335 975 647 184 19,4% 3 544 359 234 963 6,6% -452 648 7CS_1 Vállalkozással sz. 63 925 87 822 137% 968 667 799 069 82,5% 1 355 250 1 097 771 81,0% -20 197 8CS_1 Lakossággal sz. 220 151 218 465 99% 4 301 657 2 751 887 64,0% 4 267 700 2 730 811 64,0% 647 9CS_1 Ingatlannal fedezett 0 10CS_1 Késedelmes tételek 5 407 8 241 152% 309 371 67 594 21,8% 226 989 103 014 45,4% 53 420 15CS_1 Egyéb 23 843 20 748 87% 470 923 298 040 63,3% 423 990 259 346 61,2% -8 991 13 205 Összesen: 365 406 355 625 97% 800 4 567 590 34,6% 14 430 700 4 445 312 30,8% -444 657 A hitelezési kitettség alakulásának elemzése: Tőkekövetelmény eltérés (+,-) -122 278 Ebből: a kulcshatás (a fajtánkénti átlagkulcs) -444 657 a volumenhatás (kitettség telj.é alakulása) 423 665 a szerkezetváltozás hatása -101 287 A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke 9,3 %-kal emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 2,7 %-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 30,8 %-ra csökkent az előző évi 34,6 %-ról. A csökkenés főként abból adódott, hogy a szektor szereplői az egymás közötti kitettségeikre alkalmazhatják a 0 %-os kockázati súlyt. 22
7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) 24 891 24 841 99,8% 02 Tőketartalék (3A112) 17 778 17 778 100,0% 03 Eredménytartalék 1 130 482 1 322 957 117,0% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 0 0 05 Általános tartalék 163 783 169 274 103,4% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 27 862 0 0,0% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 152 109 49 417 32,5% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 1 705 692 40,6% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 1 515 200 1 583 575 104,5% 12 Alárendelt kölcsöntőke 14 500 14 500 100,0% 13 Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 5 800 5 800 15 JÁRULÉKOS TŐKE 8 700 8 700 100,0% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 1 523 900 1 592 275 104,5% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 1 523 900 1 592 275 104,5% 21 Fizetőképességi mutató-tmm 23,92% 25,24% 1,3% 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 19,06% 17,90% -1,2% A takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója 25,24 %, az előirt 8 %-kal szemben. A szövetkezet magas tőkeellátottsággal rendelkezik, szavatoló tőkéje magas fedezetet nyújt a felmerülő kockázatokra. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamat során megfelelő nagyságú tőkepuffert képeztünk, így a második pillér (ICAAP) alapján számolt tőkemegfelelési mutató alacsonyabb szabályozói szinthez képest, de így is megfelelő nagyságú. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 76 097 eft, ami közel 60 %-kal alacsonyabb, mint a 2012. évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása -60 896 02 Bevételek értékpapírokból -704 23
03 Kapott jutalék- és díjbevételek 71 565 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások 3 119 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye -970 06 Egyéb bevételek 60 330 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedzete 72 443 08 Általános igazgatási költségek 47 255 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. 443 09 Értékcsökkenési leírás 4 276 10 Egyéb ráfordítások -266 896 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re -85 847 12 Értékvesztés visszaírása 115 987 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 121 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. -112 902 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. -2 329 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye -115 231 18 Rendkívüli eredmény 3 758 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -111 473 Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés 2013. Kamatbevétel változása az előző évhez képest -119 055 ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt 178 533 kamatszint változása miatt -297 588 Kamatkiadás változása az előző évhez képest -58 159 ebből: kamatköteles források növekedése miatt 65 825 kamatszint változása miatt -123 984 Kamatjövedelem változás: -60 896 Kamatkülönbözetünk az előző évhez képest jelentősen csökkent. A kamatozó eszközök és források állományának növekedéséből származó kamatkülönbözet nőtt ugyan, de a kamatrés színvonal jelentős csökkenése összességében a kamatkülönbözet csökkenését eredményezte. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel 724 532 47% 585 486 35% Állampapírok 185 163 12% 206 917 12% Bankközi betétek 147 325 10% 163 751 10% Egyéb 169 590 11% 359 859 21% Jutalékos bevételek 307 833 20% 379 398 22% Ebből: -folyószámla vezetés 188 076 12% 253 601 15% -megbízásos betét 649 0% 267 0% -bankkártya 37 362 2% 49 374 3% -valutaváltás 0% 0% -biztosítás 4 500 0% 2 207 0% -bankgarancia 21 0% 1 038 0% -hitelekkel kapcs. 76 645 5% 71 430 4% -home banking 0% 0% -egyéb 580 0% 1 481 0% 24
Összesen: 1 534 443 100 1 695 411 100 Kamatozó eszközök átlagos állománya 10 644 167 12 411 580 1 767 413 Átlagos kamatbevétel 10% 8% Kamatköteles források átlagos állomány 9 165 803 10 770 477 1 604 674 Átlagos kamatráfordítás 4% 3% A pénzügyi szolgáltatások növelése 71 565 eft többletbevételt jelentett. Mintegy 65 millió Ft bevétel növekedés adódott a számlavezetéshez kapcsolódó jutalékokból és jelentősen emelkedett a bankkártyákhoz kapcsolódó jutalékbevétel is. Átlagos kamatbevételünk 2 %-ponttal csökkent az előző évhez képest a tárgyév egészében megfigyelhető kamatszínvonal csökkenés miatt, a kamatráfordításunk viszont átlagosan csak 1 %-ponttal csökkent, ugyanis forrásaink kamatszintjét azok megtartása érdekében csak csúszással és a hitelekhez képest kisebb mértékben csökkentettük. 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- 1 Bevételarányos nyereség % 11,2% 3,5% -7,7% 2 Eszközarányos bevétel % 12,3% 11,6% -0,7% 3 Eszközarányos nyereség % 1,4% 0,4% -1,0% 4 Saját tőke arányos nyereség % 11,4% 3,5% -7,9% Mivel eredményünk jelentősen csökkent az előző évhez képest, így az ehhez kapcsolódó mutatóink is romlottak. f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett elhelyezni. 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése 25
A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő - pénzügyi kötelezettségek Nemleges. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. 26
b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése az új értékvesztési szabályzat elfogadása miatt változott. Emiatt a mérlegben a hitelek magasabb nettó értékkel szerepelnek, mert az új szabályzat alapján kevesebb értékvesztést kellett képeznünk a megelőző időszakokhoz képest. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11. tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító 6 857 162 138 134 435 0 Növekedés 536 30 174 6 670 15 288 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 0 0 - ebből átsorolás Záró 7 393 192 312 141 105 15 288 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 5 152 30 623 90 621 0 Növekedés 1 549 2 690 11 434 Csökkenés 0 0 0 0 Záró 6 701 33 313 102 055 0 3. Tárgyévi écs 1 549 2 690 19 532 0 4. Nettó érték Nyító 1 705 131 515 43 814 0 0 Növekedés -1 013 27 484-4 764 15 288 Csökkenés 0 0 0 0 0 Záró 692 158 999 39 050 15 288 0 Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 27
12. sz. tábla b.elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber Beruházások 1. Terv szerinti össz. 1 549 2 690 19 532 0 a) lineáris 1 549 2 690 17 003 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2 529 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 1 549 2 690 19 532 0 c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 1. Nyitó mérleg sz.érték 66 343 155 007 2 004 483 2 225 833 2. Befektetések az év 6 685 751 834 758 519 folyamán 3. Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont 4. Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont 5. Értékesítés -érték 716 013 716 013 -időpont 6. Záró érték 73 028 155 007 2 040 304 2 268 339 Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt-nek 72 620 e Ft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia ZRt-nek 308 e Ft-tal, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító ZRtnek 100 e Ft-tal. d. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 46112 Előző évi társasági adó 6 078 461691 Iparűzési adó pénzügyi teljesítése 429 46119 Gazdálkodással kapcsolatos adók 1 142 38136 Szechenyi kártyahitel tám.elsz.szla. 2 365 38139 Egyéb kam.tám.elszám.számla 1 690 28
38211 Belföldi vevők 8 346 38226 Utalvány beváltás elsz.számla 200 38228 Közszolgálati gyűjtő számla 8 38229 Megbízásos tev.származó köv. 996 383132 Egyéb beszerzésre kiadott előleg 0 38321 Mváll.ált.fizetendő kárt-ből szárm.köv. 16 3842 Részjegytőke évközi változása 50 3851 Egyéb követelések értékvesztése -314 389141 Zálogpénztár elsz.szla. 2 262 389151 Zálogház elsz. Számla 3 833 38916 Bankkártya elszám.számla 9 539 Összesen 36 640 e. Egyéb kötelezettségek Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 46111 Tárgyévi társasági adó 662 46117 Tranzakciós illeték 18 556 46129 SZJA pénzügyi teljesítése 26 663 461394 Szakképzési hozzájár.pénzügyi teljesítése 851 461396 Hitelintézeti járadék pénzügyi teljesítése 522 461397 Cégautó adó pénzügyi teljesítése 101 46143 ÁFA pénzügyi teljesítése 936 461695 Idegenforgalmi adó pénzügyi teljesítése 0 461891 Szociális hozzájárulási adó pénzügyi telj. 15 051 46211 Belföldi szállítók 15 976 4631 Jövedelem elszámolási számla 10 508 46339 TB kötelezetttségek teljesítése 10 479 46369 EHO pénzügyi teljesítés 3 887 46224 Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla 14 46937 Refinanszírozási forrás elszámolási számla 367 46993 Rendelkezésre tartott összegek 70 46994 Kölcsöntúlfizetés elszámolási számla 14 46995 Takarékszövetkezeti belső betétek elsz.szla 12 46932 SVT elszámolási számla 70 46441 Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám. 25 006 46442 Részjegytőke évközi változása 60 38135 Megelőlegezett lak.ép.kedv.elsz.szla. 75 46912 Bankkártya elszámolási számla 3 904 46913 Hitelelszámolási technikai számla 34 621 46914 Betételszámolási technikai számla 1 015 46915 Pénzforgalmi technikai számla 97 46919 Egyéb pénzügyi szolg. passzív elszám. szla 10 29
38932 Egyéb brókercéggel kapcs elsz. 36 46938 Biztosító elszámolási számla 50 Összesen 169 616 f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49. ) Értékhelyesbítést nem számol el a Takarékszövetkezet. A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Ehhez magyarázatként az alábbi kiegészítést fűzzük: 2013-ban 9 379 e Ft általános kockázati céltartalékot képzett a Takarékszövetkezet. A 2013. december 31-én fennálló általános kockázati céltartalék állományt pedig a 2006. évi LIX. törvény 4/C -a alapján az eredménytartalékba átvezettük. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: 13. Aktív időbeli elhatárolások 135 722 13.a bevételek aktív időbeli elhatárolása 129 996 393111 Jegyb.szem.kamatbev.aktív időb. elhat. 324 393121 Hit.int.sz.k.bev.akt.id.elhat. 3 702 393122 Bankk.nyújt.hit.elh.bet.kam.bev.akt.elh. 4 204 393131 Korm.szekt.sz.k.bev.akt.id.elhat. 75 024 393142 Helyi önkorm.k.bev.akt.id.elhat. 976 39316 J.Sz.váll.k.bev.akt.id.elhat. 7 656 39317 Kváll.sz.k.bev.akt.id.elhat 215 39319 Házt.segítő nonprofit k.bev.akt.id.elhat. 4 650 39321 Kam.bev.aktív időb.elhat.lak.sz. 19 022 39323 Kam.bev.aktív időb.elhat.egyéni váll.sz. 13 749 39333 Egyéb bev.aktív időb.elhat.korm.szekt.sz. 18 39336 Egyéb bev.aktív időb.elhat.váll sz 435 39337 Egyéb bev.aktív időb.elhat.kváll.sz 0 39338 Egyéb bev.aktív időb.elhat.pbbs int..sz 6 39341 Egyéb bev.aktív időb.elhat.lak.sz 13 39343 Egyéb bev.aktív időb.elhat.egyéni v.sz. 2 13.b költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 5 726 39116 Költségek aktív időb.elhat.jogi sz.váll. 5 726 5. Passzív időbeli elhatárolások 116 480 a. bevételek passzív időbeli elhatárolása 1 899 45336 Egyéb bev.passz.id.elh.váll.szemb. 1 899 30
b. költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 107 345 45214 Kam.ráf.passzív id.elhat.önkorm.szemb 924 45216 Kam.ráf.passzív id.elhat.j.sz.váll.szemb. 389 45217 Kam.ráf.passzív id.elhat.kváll.szemben 40 45219 Kam.ráf.passzív id.elhat.házt.segítő nonprofit 254 45221 Kam.ráf.passzív időb.elhat.lak.szemb 82 299 45223 Kam.ráf.passzív időb.elhat.egyéni v.sz. 225 45232 Egyéb ráf. passzív id. elhat. hit.int. szemben 3 653 45233 Egyéb ráf. passzív id. elhat. Korm.szekt. szemben 6 120 45261 Kam.ráf.passzív időb.elhat.lak.szemb 37 451 Költségek passzív időbeli elhatárolása 13 404 c. Halasztott bevételek 7 236 45412 Halasztott bev.passzív id.elh.hitelint.szem. 6 687 45413 Halasztott bev.passzív id.elh.korm.sz.szem. 549 Mind az aktív, mind a passzív időbeli elhatárolásaink csökkentek az előző évhez képest, főként az alacsonyabb kamatszint miatti kisebb kamat elhatárolások miatt. Az aktív elhatárolások között a következő évben megtérülő tételek szerepelnek, a passzív elhatárolások között egy tétel húzódik át a következő éven túlra. g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege h) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Mérlegsor hivatk., megnevezés F.1.bb) Hitelintézetekkel szembeni köt. (TÉSZ forgóeszköz ref.hitel) F.1.bb) Hitelintézetekkel szembeni köt. (NHP hitel) F.2.bc) Ügyfelekkel szembeni köt. (Kombinált mikrohitel refinanszírozás) Összeg 88.000 eft 658.374 eft 304.599 eft i) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Mérleghiv. Megnevezés Biztosíték fajtája Összeg j) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése 31
Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Az új Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási- és Céltartalékképzési Szabályzatban az egyszerűsített értékelés alá vont tételek esetében az értékvesztés kulcsa csökkent a korábbi szabályzathoz képest, emiatt több értékvesztés visszaírás szerepel az eredményben. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Rendkívüli bevétel nem volt. A rendkívüli ráfordítás összegéből 5 144 eft a látványcsapatsportágak támogatására a társasági adóról szóló törvény alapján adott összeg. A fennmaradó részt egyéb civil szervezetek támogatására fordítottuk, melynek összegével a társasági adó alapját megnöveltük. A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítendő) 9 Jogcím, év Kapott összeg Folyósított ö. 2013-ban elszámolt TÁMOP-2.1.3.B 35.956.894.-Ft 35.633.662.-Ft 19.534.060.-Ft b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. c. A pénzügyi szervezetek különadója 10 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügíi szervezetek különadó tárgy év 9 A visszatérítendő támogatást is be kell mutatni (kötelezettség) 10 2006.évi LIX.tv. 32
bemutatása: Adóalap 7 138 375 Mérlegfőösszeg (2009.évi) 9 174 819 Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény 6 540 Hitelintézeti részvény 52 855 Egyéb 1 977 049 Csökkentő tételek össz: 2 036 444 Módosított mérlegfőösszeg 7 138 375 Pénzügyi szervezetek különadója 8 867 A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1329-01-02) Hitelintézeti járadék elszámolása Számlatípus Hitelszámla megnevezése Elszámolt bevétel 1444 Lakáscélú megtakarítás utáni áruvásárlási hitel 1480 Kiegészítő kamattámogatásos hitel 20 037 1483 Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény 1 639 1912 MIDI hitel 1121 Széchenyi kártya hitel 24 411 Összesen: 46 087 A bevétel 5%-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva 2 304 d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre 11 Nemleges e.) A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény 76 097 Hiv. Adóalapot növelő tételek 1 Céltartalék képzés 31 944 2 Értékcsökkenési leírás 23 771 3 Nem a vállalkozás érdekében felmerült költségek 2 268 4 Jogerős határozattal megállapított bírságok 142 6 Követelésre elszámolt értékvesztés 150 11 Önellenőrzési pótlék 5 Adóalapot növelő tételek összesen: 58 280 11 Szvt. 89. (6) 33
Adóalapot csökkentő tételek: 2 Céltartalék felszabadítás 1 796 4 Értékcsökkenési leírás 23 771 7 Osztalék MTB 614 14 Egyéb követelésre visszaírt értékvesztés 1 105 26 Közhasznú szervezetnek nyújtott adomány 20 %-a 200 39 Pénzügyi szervezetek különadója 8 867 Adóalapot csökkentő tételek összesen 36 353 Adóalap: 98 024 f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329 Megnevezés Ezer Ft 01-02/34 Adózás előtti eredmény 76 097 01-02/35 Adózás előtti eredményt növelő tétel 8 867 01-02/36 Adóalap 84 964 01-02/37 Különadó fizetési kötelezettség 8 867 01-02/38 A Tksz. Kjtv.4/A. (6)a) fiz.ő különadó 8 867 01-02/39 A pü.i sz.különadójának módosított ö. 0 01-02/40 IV. Tájékoztató rész Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről 8 867 1. Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 2. Tételes tájékoztató a). Munkavállalók adatai 14.tábla S.sz. Állománycsoport Átl.stat.i létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi 72 299 007 22 448 02. Teljes munkaidős fizikai 3 5 873 563 03. Részmunkaidős szellemi 1 1 975 141 34
04. Részmunkaidős fizikai 10 7 304 830 05. Foglalkoztatott nyugdíjas 5 9 497 650 06. Állományon kívüliek 3 014 07. Összesen: 91 326 670 24 632 b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4) A takarékszövetkezet 589 579 eft összegű folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg fordulónapján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik a szerződés fennállásának ideje alatt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 543 459 698 712 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 543 459 698 712 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 12 430 109 133 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 531 029 589 579 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 35
A mérlegben nem szereplő azon megállapodások és pénzügyi kihatásai, (kockázatok, előnyök), amelyek lényegesek a pénzügyi helyzet bemutatása szempontjából: Nemleges c). Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai 12 Név Lakóhely Krausz Róbert 3910 Tokaj, Dienes Pál út 93. d.) A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Éves járandóság Előleg Kölcsön Vezető tisztségviselők 480 Felügyelő Bizottság 2 160 Igazgatóság 2 520 g). A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót Héder Anna pénzügyi minősítésű könyvvizsgáló vizsgálta felül. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen: 1.143.000.-Ft 1.143.000.-Ft j) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása - Kockázatokat hordozó megállapodások: - Jelentős előnyöket hordozó megállapodások: V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 13 1. A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 12 Sztv. 89. (4)d) 13 A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 36
2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25. 2.) S.sz. Megnevezés Nyító Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 02 KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. 9 734 31 944 1 796 39 882 03 Általános kockázati céltartalék 30 958 9 379 40 337 0 04 Egyéb céltartalék 0 0 0 05 Céltartalékok 40 692 41 323 42 133 39 882 06 Ebből: kapcsolt vállalkozásra A Takarékszövetkezet a ki nem használt hitelkeretekre és adott garanciákra a szabályzatnak megfelelő mértékű céltartalékot képez. A hitelek minősítését negyedévente végezzük, és a céltartalék változást is ennek megfelelően könyveljük. A 2013. évben 31 944 eft céltartalékot képeztünk és 1 796 eft visszaírás történt. 2011-től kezdődően minden üzleti évet követően az adózás előtti eredményünk 5 %-át általános kockázati céltartalékba helyeztük 2013 év végéig. Az általános kockázati céltartalék 2013. december 31-i állományát a 2006. évi LIX. törvény 4/C -a alapján az eredménytartalékba átvezettük. 3. Értékvesztés alakulása A Takarékszövetkezet a 2013. évben a hitelekre, az átvett eszközökre és az egyéb követelésekre képzett értékvesztés állománya 75 260 eft-tal csökkent. A kategóriánkénti átlagkulcs változás és az állománynövekedés 61 741 eft növekedést eredményezett volna, viszont az összetétel hatás 137 000 eft értékvesztés visszaírást eredményezett. Ebben szerepet játszott az új értékvesztés képzési szabályzat is, mely alapján magasabb a problémamentes állomány, mint az előző évben a saját korábbi szabályzatunk alapján volt. Értékvesztés alakulása (Korm.r.25. 3.pont) Ssz. Megnevezés Nyító Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 404 395 72 667 142 640 334 422 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 0 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 4 333 4 333 0 7a ebből: átvett értékpapírok 08 Egyéb követelés 1 268 150 1 104 314 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 409 996 72 817 148 077 334 736 37
Az értékvesztés alakulásának elemzése Előző időszak Tárgyidőszak Minősített mérlegtételek összesen Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs kulcshatás Problémamentes 2 552 824 2 552 824 0 0,0% 3 618 436 3 618 436 0 0,0% 0 Külön figyelendő 2 059 222 1 931 008 128 214 6,2% 1 431 957 1 292 943 139 014 9,7% 49 856 Átlag alatti 60 931 45 706 15 225 25,0% 9 496 7 602 1 894 19,9% -479 Kétes 106 771 48 800 57 971 54,3% 50 560 22 208 28 352 56,1% 901 Rossz 208 739 153 208 586 99,9% 178 869 13 393 165 476 92,5% -13 262 Összesen 4 988 487 4 578 491 409 996 8,2% 5 289 318 4 954 582 334 736 6,3% 37 016 Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) -75 260 Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. 37 016 a volumenhatás (állományvált.) 24 725 összetételhatás -137 000 38
4. A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: 14 A hitelek soron egy ügyfélcsoportnak nyújtott hitelkövetelés, az értékpapír soron az FHB Jelzálogbank Nyrt-től vásárolt jelzáloglevél bekerülési értéke szerepel. 5. Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz eft 01. Országos Betétbiztosítási Alap 3 463 02. Intézményvédelmi Alap 2 853 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása Nemleges 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés Pénznem Összeg Kamatláb Esedékesség időpontja (év) Alárendelt kölcsöntőke HUF 14 500 változó 2016 A szövetkezet az OTIVA-tól kapott alárendelt kölcsöntőkével rendelkezik. Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint 14 az 575/2013/EU rendelet szerinti 39
9. Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges. 10. Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges. 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. A valuták fordulónapi értékelése: ssz. Valutanem Zárókészlet árf.12.31. érték Ft EUR 6 037 296,91 1 792 564 GBP 356,76 0 USD 843 215,67 181 810 CHF 1 700 242,14 411 638 Összesen: 2 386 012 Devizás tételek PSZÁF kód Megnev. ezer Ft-ban, mérleg sz. Egyéb Euro deviza Deviza össz: devizában EUR CHF GBP USD 1AB0 Eszk.össz. 32 936 27 560 60 496 110 923 27 922 30 165 46 544 1AB11 Valuta 1 793 593 2 386 6 037 1 700 843 1AB14 Nostro 31 143 8 278 39 421 104 886 11 222 15 165 701 1AB4 Bankközi betét 18 689 18 689 15 000 15 000 45 000 1AB7 Aktív kamatelh. 1B0 Források 57 658 14 684 72 342 194 193 6 101 2 729 56 717 1B1 Betétek 57 639 14 666 72 305 194 128 6 101 2 725 56 642 1B6 Passzív kamatelh. 19 18 37 65 4 75 1B7 Egyéb passzív elsz. 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges! Nemleges. 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Nemleges. 40
15. Meg nem képzett céltartalék 15, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) Nemleges. 16. Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékleve! 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása 18.-19. EXIM Bank Rt.-t ot érintő tájékoztatások Nemleges. 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez 21. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Értékpapírok bemutatása (V.21.) Hiv. Megnevezés Névérték Könyv sz.é. Piaci érték Állampapír befektetési célú 1 136 300 1 117 210 xx Állampapír forgatási célú 2 830 080 2 773 656 Kötvény forgatási célú 463 670 463 094 Kötvény befektetési célú 610 000 615 007 xx Részesedés 17 282 72 620 Részvény forgatási célú Részvény fbefektetési célú 17 282 72 620 xxx Idegen tulajdonú ép. névértéken xxxx xxx ÖSSZESEN: 5 057 332 5 041 587 xx ből: nyomdailag előállított xx xx ebből: elszámolúházben őrzött xx xx más helyen őrzött xx xx dematerializált: 5 057 332 xx xx 22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: 15 az 575/2013/EU rendelet szerinti 41
Befektetési szolgáltatást a Takarékszövetkezet nem végez. 24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25. A Hpt. 83. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. A Takarékszövetkezet 2013. évre 5 491 eft általános tartalékot képzett. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában Nemleges. 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó Nemleges. 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik Nemleges. 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik Nemleges. 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Nemleges. 32. Készletek leltára 42
A Takarékszövetkezet követelés fejében átvett eszközként egy nyírteleki ingatlant tart nyilván, melyek egy ki nem egyenlített hitel végrehajtásából jutottak a birtokunkba 2012-ben. Vásárolt készletünk a raktáron lévő nyomtatvány értéke. 33. Pénzügyi lízing követelések Nemleges. 34. 35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: Nemleges. 36. Elszámolóházra vonatkozik 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nemleges. 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások EFt-ban 39. A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza 43