KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A vállalkozás bemutatása 1.1. A társaság neve, székhelye A társaság cégneve Argenta Kereskedelmi Szolgáltató Zrt. (rövidített neve: Argenta Zrt.) amely a Fővárosi Bíróságon, mint Cégbíróságon került bejegyzésre 1991. július 19. napján, 09-07487 cégjegyzéki számon Argenta Plusz Kft.-ként és 1995. november 30-án átalakult részvénytársasággá. (Cégjegyzékszám: 01-10-042982) A társaság székhelye: 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27. A társaság másutt telephellyel nem rendelkezik. A társaság határozatlan időre alakult. 1.2. A társaság törzstőkéje A társaság 1 millió forint törzstőkével alakult 1991. február 21. napján. A törzstőkét a felhalmozott vagyon terhére 75 millió forint összegre emelte 1991. augusztus 8. napján. Az alaptőke emelés a Cégbíróságon 1991. évben került bejegyzésre. Az 1995. december 1-jén történt átalakulás időpontjában alaptőkéjét a tőketartalék és eredménytartalék terhére 400 millió forint összegre emelte. 1996. május hónapban 100 millió forint készpénz befizetéssel újabb tőkeemelésre került sor. Az 500 millió forint törzstőke 5000 db, egyenként 100 ezer forint névértékű törzsrészvényből állt. A tulajdonosok 1999-ben leszállították az alaptőkét 20 millió forintra, amely 1999. június 17. napjától hatályos. 1.3. A társaság tulajdonosi köre 2001. július 27-e óta a társaság részvényeinek 99,5 %-os tulajdonosa Orehóczki László, a részvények 0,5 %-a az Argenta Trend Kft. (1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27.) tulajdona. 1.4. A társaság tevékenységi köre A társaság a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt) meghatározott pénzügyi szolgáltatások közül pénzügyi lízinggel foglalkozott, amelynek megszüntetésére vonatkozó bejelentést az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet 1394/98 számú határozatával tudomásul vette. Az 1997. év folyamán kötött pénzügyi lízing szerződéseit 1998-ban a cég átengedte erre szakosodott vállalatának. A részvénytársaság 2001. április végéig a kifutó pénzügyi- és operatív lízing szerződéseit kezelte, besorolása 6523 Egyéb máshová nem sorolt pénzügyi szolgáltatási tevékenység. Jelenleg a társaság tevékenységi körei 7414 Üzletviteli tanácsadás, valamint 7415 Vagyonkezelés. 1

1.5. Az Argenta Zrt. leányvállalatai, tulajdoni részarány Név Jegyzett tőke Eredménytartalék 2005.12.31 2005. évi eredmény Saját tőke 2005.12.31 ezer Ft Tulajdonosi részarány Argenta Credit Zrt. 400.000 618.415 444 1.018.859 75 % Argenta Faktor Zrt. 50.000 1.205 3.030 54.238 100 % Argenta Reál Kft. 45.000 17.594 10.860 73.454 99,8 % Argenta Car Kft. 5.000 14.682 1.045.010 1.037.598 98 % Argenta Office Kft* 153.000-9.212-3.159 316.020 100 % Argenta Risk Kft. 10.000 214.604-179.805 44.799 100 % Argenta Lízing ZRt. 50.000 50.000 2 % *Argenta Office Kft. értékelési tartalék: 175.391 ezer Ft A felsorolt társaságok székhelye: 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27. 2. A számviteli politika főbb vonásai A vállalkozás a 2000. évi C. törvény által meghatározott számviteli szabványt alkalmazza. 2.1. Értékelési elvek A társaság az immateriális javak, tárgyi eszközök mérlegben kimutatott értékének meghatározásakor a számviteli politikájában meghatározott elvek szerint jár el. A vállalkozás csak vásárolt készletekkel rendelkezik, azokat tényleges beszerzési áron tartja nyilván. Az év végén meglévő készletek esetében az értékesítési lehetőségek figyelembe vételével, a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken - értékvesztés elszámolásával - szerepelteti mérlegében. A forgatási célú eszközök esetében amennyiben nem állhat rendelkezésre piaci érték (pl. üzletrész, részvény esetében nincs tőzsdei bevezetettség), akkor vagy a vagyonértékelő, vagy a könyvvizsgáló által hitelesített beszámoló szerinti saját tőkét kell piaci értéknek tekinteni. A társaság a devizaszámláin lévő pénzeszközeit számviteli politikájának megfelelően MNB fordulónapi középárfolyamon értékeli. Gazdasági társaságban lévő üzletrészeire értékvesztést számol el a társaság a könyv szerinti érték és a piaci érték szerinti, veszteségjellegű, tartósnak és jelentős mértékűnek mutatkozó különbözetre. A hitel és más miatt külföldi pénzértékre szóló tartozás forintértékét az MNB által meghirdetett, az év utolsó napjára vonatkozó deviza közép árfolyamon átszámított forintértéken szerepelteti a társaság mérlegében, amennyiben a mérlegfordulónapi értékelésből adódó különbözetnek az eredményre gyakorolt összesített hatása jelentős. 2

A társaság nem alkalmazza a valós értéken történő értékelést. 2.2. Az értékcsökkenés elszámolásának módszerei Az értékcsökkenést lineárisan, a bruttó érték százalékában, az üzembe helyezéskor meghatározott kulccsal vette számításba a társaság. A Zrt. saját használatú eszközeire azok élettartama, erkölcsi avulása, illetve betöltött szerepe alapján határozta meg az értékcsökkenés elszámolását. Gép, 1992. január 1. előtti beszerzésű 15 %, jármű 9 %, 1992. január 1. után aktivált gép 14.5 %, jármű 20 %, ügyvitel-technikai eszköz 33%. Földterületek, telkek, üzembe nem helyezett beruházások után értékcsökkenés nem került elszámolásra. Az immateriális javak körében nyilvántartott szoftverek leírási kulcsa 33 %-os. A társaság kis értékűnek minősíti a 100 ezer forint alatti egyedi beszerzési értékű eszközöket, amelyek azonnal elszámolásra kerülnek terv szerinti értékcsökkenési leírásként. 2.3. 2006. évi beszámolója elkészítésénél a társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásait alkalmazza. A beszámoló fordulónapja december 31., elkészítésének időpontja január 31. Aláírására a vezérigazgató Mankher Magdolna (1118 Budapest, Csiki-hegyek utca 5.) jogosult. 2.4. Rendkívüli eseménynek tekintjük az esetenként 1 millió forint összeghatárt meghaladó kárértéket. Számviteli elszámolás és közzététel szempontjából lényegesnek és jelentősebb összegű hibának tekintjük azt, amely az adott év mérlegfőösszegének 1 %-át, vagy 500 millió forintot - vagy mérlegszerinti eredményét 10 millió forintot - meghaladó mértékben érintené, figyelemmel a Számvitelről szóló 2000. évi C. tv. 3 (3) 3. pontjára. 2.5. A vállalkozás tevékenységét meghatározó szabályzatok A vállalkozás rendelkezik: számviteli- (ez magában foglalja az értékelési-, kintlévőség minősítési-, céltartalék képzési, belső ellenőrzési előírásokat), leltározási-, selejtezési-, pénz- és értékkezelési-, pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló-, számítástechnikai-, tűzvédelmi-, szerződéskötési és kezelési-, valamint általános iratkezelési szabályzattal. 3

II. A VALÓS VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA 1. Az eszközök értékének és összetételének bemutatása Az eszközök 19,1 %-át a befektetett eszközök, 73,7 %-át a forgóeszközök, 7,2 %-át az aktív időbeli elhatárolások teszik ki. A forgóeszközök összetétele: 65,8 % pénzeszköz, 22,1 % forgatási célú értékpapír, 12,1 % egyéb követelések. 1.1. Befektetett pénzügyi eszközök A társaság befektetett pénzügyi eszközei a leányvállalatokban birtokolt tulajdoni részeket tartalmazza, melynek részletezését a társaság leányvállalatai c. pontban részleteztünk. 1.2. Immateriális javak és tárgyi eszközök Immateriális javak Számítástechnikai eszköz Irodabútor összesen Bruttó érték 2005.12.31. 3019 6407 211 9637 Értékcsökkenés 2005.12.31 1164 4740 62 5966 Beszerzések 2006. évben 367 1554 42 1963 Értékcsökkenés 2006.12.31 1035 1747 72 2854 Könyv szerinti érték 2006.12.31 1187 1474 119 2780 1.3. Készletek A társaság készletekkel nem rendelkezik. 1.4. Követelések Követelések kapcsolt vállalkozással szemben: Argenta Faktor Zrt.-nek adott kölcsön 269.248 eft. Az Argenta Faktor ZRt. 2004. decemberben kezdte pénzügyi tevékenységét. 2005. év folyamán kötött egy bankkal refinanszírozási szerződést. A faktorált követelések refinanszírozásáig, valamint a működési költségekre a leányvállalat üzleti tervében 2007. évre tervezett nyereséges működés bekövetkeztéig, az Argenta ZRt. nyújt hitelt az Argenta Faktor ZRt.-nek. 4

Egyéb követelések Ezen a mérlegsoron szerepelnek: Költségvetéssel szembeni követelés 45.567 eft ** Helyi önkormányzattal szembeni követelés 1.652 eft Óvadék gazdasági adatszolgáltatónak (Reuters) 141 eft Egyéb nyújtott kölcsön 1.000 eft Mindösszesen: 317.608 eft ** jelentős része a társasági adó előző évek alapján megállapított és befizetett előlege 1.5. Értékpapírok A társaság 586.523 eft nyilvántartási árú, forgatási célú értékpapírral rendelkezik, melynek megoszlása a következő: Kamatozó államkötvények: 71.524 eft (névérték 73.330 eft) Diszkont kincstárjegyek: 514.999 eft (névérték 531.970 eft) 1.6. Pénzeszközök részletezése 2005.12.31. 2006.12.31. Pénztár 761 444 Elszámolási betétszámla, folyószámla 985.085 1.748.283 PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 985.846 1.748.727 A pénzeszközök az előző évhez képest jelentősen növekedtek. Az Argenta Zrt. 2006. év folyamán több külföldi bankszámlával rendelkezett UBS Bank, Saxo Bank, Citibank London, Deutsche Bank Zrt. határidős ügyletek elszámolására. A külföldön kötött forward ügyletek fedezeteként a bankszámlákon zárolt összegek növelték a pénzeszközök értékét. A jelentősebb, fedezetként 1-3 hónapra lekötött összegek az alábbiak: Bank Összeg (USD) HUF 2006.12.31-i MNB árfolyamon UBS Bank Zürich 7.860.000 1.506.133.200 Deutsche Bank Zrt. 1.030.000 197.368.600 5

1.7. Aktív időbeli elhatárolások 2005.12.31. 2006.12.31. Kamat bevételek elhatárolása, értékpapír kamatok 20.972 13.641 Nyitott fedezeti ügyletek eredményének elhatárolása 121.422 Mérlegkészítésig lezárult határidős ügyletek 2006 évre jutó eredményének elhatárolása 17.410 Kiadások elhatárolása 1.836 92.450 Egyéb kölcsön kamatok elhatárolása 14.770 12.860 Összesen 37.578 257.783 Az aktív időbeli elhatárolásoknál a kamat elhatárolásban a diszkont kincstárjegyek, államkötvények kamata szerepel. Az Argenta Zrt. devizaszámláin a pénzeszközök között már bemutatott, jelentős USD mennyiség került lekötésre, mely összegek átváltásakor a társaság határidős kötésekkel fedezte az árfolyamkockázatot. Ezen forward ügyletek 2006. december 31- én nyitott eredményéből, az MNB középárfolyamon átértékelt árfolyamveszteség erejéig, az árfolyamnyereség értékét állítottuk be a beszámolóban. Nyitott fedezeti ügylet 6.000.000 USD Kötési forward ár: 217,4 2006.12.31-én számolt 193,18 elméleti forward 2006.12.31-re diszkontált 142.051 eft nyitott eredmény Ebből könyvelt veszteségre 121.422 eft elszámolható rész A társaság 2006. december 31-én nyitott, de a mérlegkészítésig lezárult eredményéből arányosan elhatárolt összeg: 17.410 eft A kiadások aktív elhatárolása 2007. évre jutó költségek (előfizetési díjak aktív elhatárolása): 154 eft 2006. évben kifizetett, de 2007. évben lejáró opciók prémiuma: 92.295 eft 6

2. A források változása 2.1. Saját tőke 2005.12.31. 2006.12.31. Jegyzett tőke 20.000 20.000 Eredménytartalék 1.071.161 1.373.144 Mérlegszerinti eredmény 301.983 210.173 Tőketartalék Értékelési tartalék - - Általános tartalék - - Saját tőke 1.393.144 1.603.317 2.2. Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 2005. 12. 31. 2006. 12. 31. Adók 3.696 20.248 Rövid lejáratú kölcsön, kapcsolt vállalkozástól 339.381 668.504 Szállítók 3.832 690 Társadalombiztosítási kötelezettség 2.611 7.557 Január 3-i munkabér 4.478 11.721 Osztalékelőleg, Argenta Credit Zrt.-től 246.750 285.000 Egyéb, ki nem emelt rövidlejáratú kötelezettségek 230 101.401 * ÖSSZESEN: 600.978 1.095.121 *Az egyéb rövidlejáratú kötelezettség összegéből 100.000 eft a közgyűlési határozatban elfogadott, 2006. évi eredményből a tulajdonosoknak fizetendő osztalék előírása. Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek között a 300.000 eft névértékű Argenta G kötvény értéke, valamint az ERSTE Bank Nyrt. által nyújtott 1.362.640 CHF hitel szerepel, 2006. december 31-i MNB középárfolyamra átértékelve, 213.921 eft értéken. 2.3. Céltartalék Az Argenta Rt-nek hosszú lejáratú kötvénykibocsátásból következően jelentős kamatfizetési kötelezettsége van. A 300.000 eft névértékű kötvény után fizetendő kamat alap- és változó kamatrészből áll. A változó kamat sávosan, az adózás előtti eredmény függvényében kerül megállapításra, 2 év átlagát alapul véve. A társaság a már ismert eredmény figyelembe vételével, a kibocsátási tájékoztatónak megfelelő sávos kamatszázalékkal számított jövőben fizetendő kamatrészre 294.000 eft céltartalékot képzett, az alábbiak szerint. 7

Az Argenta G kötvény kamatára képzett céltartalék 2006. évben időszak Eredménysáv MFt Kamat %/név Kamat összege 2007. I.név 350-400 18 54 000 000 2007.II-IV. név 300-350 15 135 000 000 2008. I. név 300-350 15 45 000 000 2008. II-IV. név 160-180 5 45 000 000 2009. I. név 160-180 5 15 000 000 összesen 294 000 000 Az Argenta Zrt. egyes dolgozói részére prémiumfeladatokat tűzött ki, melyek a 2006. év folyamán teljesültek. Két alkalmazott saját kérésére a prémium összeget halasztottan, egy meg nem határozott jövőbeli időpontban kívánja felvenni, így erre az összegre a társaság céltartalékot képzett, az alábbiak szerint: Dr. Darvas Zsolt részére fizetendő prémium 19.300.000 Ft Valentinyi Ákos részére fizetendő prémium 6.200.000 Ft A társaság a mérlegkészítésig le nem zárt opciós ügyletek után, melyek a fordulónapon értékelve várhatóan veszteséggel zárulnak, céltartalékot képzett, melynek értéke: 22.467 000 Ft A mérlegkészítés időpontjáig le nem zárt, nem fedezeti céllal kötött elszámolási határidős ügyletek várható veszteségére képzett céltartalék összege: 5.114.000 Ft A képzett céltartalék teljes összege: 347.081.000 Ft 2.4. Passzív időbeli elhatárolás 2005.12.31. 2006.12.31. Bevételek időbeli elhatárolása Kiadások, kamatok elhatárolása 62.508 40.030 ÖSSZESEN: 62.508 40.030 A kamatok elhatárolásában a társult vállalkozásoknak fizetendő kamat 38.185 eft, devizahitel kamat 787 eft. A kiadások passzív elhatárolása 1058 eft, mely 2006. évre vonatkozó költségeket tartalmaz (telefon, bérleti díj). 8

3. Az Argenta Zrt. pénzügyi helyzete a mutatószámok tükrében A különböző pénzügyi mutatókat három fő csoportra osztva szemléltetjük az Argenta Zrt. 2006. évi eredményeit. A. BIZTONSÁGI MUTATÓK 2005. 2006. 1. Saját tőke / mérlegfőösszeg % 47,4 44,5 2. Tárgyi eszközök / mérlegfőösszeg % 0,1 0,1 B. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK 1. Nettó eredmény / árbevétel % 14,50 11,40 2. Nettó eredmény / saját tőke % 21,7 19,3 C. LIKVIDITÁS 1. Likviditási mutató 3,63 2,42 A vizsgált mutatók: A. Vagyoni helyzet 1./ Saját tőke az összes eszköz százalékában 2./ Tárgyi eszközök/összes forrás B. Jövedelmezőség 1./ Nettó bevétel arányos eredmény (%) (adózott eredmény / pü.szolg. + nem pü. árbevétel) 2./ Vagyon megtérülési ráta (%) (adózott eredmény / saját tőke) C. Likviditás, hatékonyság 1./ Likviditási mutató: forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek 4. Kötvénykibocsátás Az Argenta Zrt. által kibocsátott, 2004. augusztus 16-a óta dematerializált értékpapír megnevezése: Argenta G sorozatú kötvény. Mennyisége: 3000 db Névérték: 100.000,- Ft Lejárata: 2026. december 31. A kamat mértéke és számításának módja: A kötvény változó kamatozású. A fizetendő kamat két részből, alapkamatból és változó összegű kamatrészből áll. Az alapkamat a tárgynegyedévet megelőző negyedév utolsó napján megállapított 3 hónapos BUBOR + 1 %. A változó összegű kamatrész mértéke a társaság előző 2 évi adózás előtti eredményének függvénye. Ez utóbbi jövőbeli kifizetésére, a kibocsátási tájékoztató alapján megállapítható időintervallum szerinti kiszámítható kamatrészre, a társaság céltartalékot képzett. 9

III. EREDMÉNYKIMUTATÁS 1. Értékesítés bevétele A társaságnál 2006. év folyamán értékesítési bevétel nem volt. 2. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek összege 237 169 eft, melyből céltartalék felhasználás 221 500 eft. 3. Anyagjellegű, személyi jellegű és egyéb ráfordítások 2005. 2006. Anyagköltség 1.498 2.693 nyomtatvány 1.498 2.651 energia 42 Igénybevett szolgáltatás 26.525 26.398 jogi tanácsadás, közgazdasági kutatás 10.384 3.399 bérleti díj 4.183 8.199 raktározás, biztonsági őrzés 1.189 1.297 karbantartás 462 120 hirdetés 1.842 1.852 könyvviteli szolgáltatás 923 891 telefon, internet 1.519 1.465 egyéb szolgáltatás 6.023 9.175 Személyi jellegű ráfordítások 123.430 201.705 bérköltség 91.495 149.804 bérjárulékok 31.081 50.430 személyi jellegű egyéb kifizetés 854 1.471 Értékcsökkenési leírás 3.012 3.044 Nem anyagjellegű szolgáltatás 5.641 10.271 pénzügyi, befektetési szolgáltatás költsége 5.429 9.947 Egyéb ráfordítások 200.116 222.828 ebből céltartalék képzés 199.000 207.581 adójellegű ráfordítások 1.090 188 értékesített, opciós jog érvényesítésével birtokba vett ingatlan kivezetése 15.059 Jelentős növekedés történt a személyi jellegű ráfordítások tekintetében. Oka az alkalmazotti létszám bővülése kvalifikált, elemző közgazdászok alkalmazásával, valamint a célprémium feladatok teljesítésére kifizetett prémium összege. 4. Pénzügyi műveletek bevételei, ráfordításai 10

Az Argenta Zrt. tevékenységét 2006. év folyamán döntően a spekulációs ügyletek képezték. Az ügyletek nagy része határidős deviza ügylet, valamint különféle típusú opciók. Az ügyletek mérleg fordulónapi nyitott állományát a mérlegen kívüli tételek között részletezzük. A fenti ügyleteket bankközi piacon, külföldi és belföldi bankoknál kötötte a társaság. ezer forintban Pénzügyi műveletek bevételei 2005.12.31 Pénzügyi műveletek bevételei 2006.12.31 Pénzügyi műveletek ráfordításai 2005.12.31 Pénzügyi műveletek ráfordításai 2006.12.31 Leányvállalatnak fizetett, 15.020 11.188 2.123 38.185 ill. leányvállalattól kapott kamat G kötvény kamata 241.417 239.385 Pénzintézet kamat 9.668 68.287 6.216 8.069 Értékpapír kamat 64.319 51.968 Egyéb kamat 520 Devizás tételek 53.457 136.139 6.908 175.715 árfolyamváltozása Határidős ügyletek 841.985 1.918.988 411.487 1.255.616 nyeresége /vesztesége Opciós prémium 17.402 57.439 kifizetés/nyereség Kapott osztalék 126 461.250 Árfolyamnyereség 79.433 23.514 (részvény, kamatozó értékpapír) Részesedés értékesítés 71.000 29.000 71.100 29.000 Összesen 1.135.008 2.718.256 739.251 1.803.409 5. Rendkívüli bevételek és ráfordítások A rendkívüli bevételek összege 2006. évben 76 eft, a 2005. évben végelszámolással megszűnt Argenta Forex Rt. bankszámla megszüntetésével, a vagyonfelosztási javaslat szerinti összeg. A rendkívüli ráfordítások között az alábbi tételek szerepelnek: Argenta Credit Zrt. részére térítésmentes vagyonátengedés 200.000 eft Argenta Faktor Zrt. részére térítésmentes vagyonátengedés 15.000 eft Alapítványi támogatás, 114 alapítványnak átutalva 24.900 eft 11

6. Adózás TÁRSASÁGI ADÓ Adózás előtti eredmény 345.253 Adózás előtti eredményt csökkentő tételek 708.724 Tao. szerinti értékcsökkenés, tárgyi eszköz kivezetési ért. 3.044 céltartalék felhasználás 221.500 kapott osztalék 461.250 közhasznú szervezetnek adomány 22.930 Adózás előtti eredményt növelő tételek 564.063 Sztv. szerinti értékcsökkenés, te. Kivezetés 3.044 céltartalék képzés miatt 207.581 visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás 339.900 kapcsolt vállalkozástól a bevételt meghaladóan elszámolt 13.498 kamat APEH bírság 40 A számított adó alapja 200.592 Számított adó 16% 32.095 Adókedvezmény Fizetendő adó 32.095 TÁRSAS VÁLLALKOZÁSOK KÜLÖNADÓJA Adózás előtti eredmény 345.253 Adózás előtti eredményt csökkentő tételek kapott osztalék 461.250 Adózás előtti eredményt növelő tételek - térítés nélkül átadott 339.900 eszközök Különadó alap/év 223.903 Különadó alap/hó 18.659 Különadó alap 2006. szeptember 1-től 74.634 4 % különadó összege 2.985 EGYÉB ADÓK 2006. Személyi jövedelemadó 62.555 Általános forgalmi adó -263 Munkaadói járulék 4.473 Munkavállalói járulék 1.814 Helyi iparűzési adó 0 Egészségügyi hozzájárulás 259 Szakképzési hozzájárulás 2.247 12

7. Létszám és béradatok A munkavállalókkal kapcsolatos költségek Megnevezés Fő Összeg Bér: főfoglalkozású, főállású, szellemi alkalmazott bére 12 149.804 Társadalombiztosítási járulék 50.430 Egyéb személyi jellegű költségek 1.471 Vezető tisztségviselők részére történt tiszteletdíj kifizetések: Felügyelő Bizottság (tiszteletdíj) 0 Igazgatóság 0 A Felügyelő Bizottság és Igazgatóság tagjai tiszteletdíjat nem vesznek fel. A vezérigazgató alkalmazotti státuszban munkabért kap. 8. Mérlegen kívüli tételek A vállalkozás 2006. december 31-én függő kötelezettségként az 1. sz. mellékletben kimutatott határidős deviza vételi és eladási nyitott pozíciókkal rendelkezik. 2006. december 31-én a határidős nyitott devizaügyletek kötésértéke 16.441.454 eft. A könyvviteli szolgáltatásokért felelős: Láner Judit Lakcím: 1111 Budapest, Lágymányosi u. 13. PM regisztrációs szám: 124264 A társaság könyvvizsgálója: Benkő Pálné dr. 1121 Budapest, Rácz A.u. 41. Kamarai tagsági szám: 002972 Budapest, 2007. január 31. a vállalat vezetője 13

Általános Pozíció Nyitott alapnak vett alapnak vett deviza deviza HUF (USD/EUR/GBP/C (USD/EUR/GBP/C HF/HUF) HF/HUF) Referencia Bank Deviza Irány Trading Date 51669046I5 UBS USDBRL Eladás 2006.09.05 992 556 213 746 898 766 975 165 168 058 282410 ERSTE EURUSD Eladás 2006.09.05 207 216 44 623 966 207 216 44 623 966 282480 ERSTE EURUSD Eladás 2006.09.06 194 385 41 742 235 194 385 41 742 235 283310 ERSTE USDHUF Eladás 2006.09.15 6 000 000 1 288 080 000 6 000 000 1 288 080 000 51972496IL UBS USDBRL Eladás 2006.09.21 264 178 57 255 195 88 059 19 085 065 88744953/430088 OPCIÓ-No touch UBS USDBRL Vétel 2006.09.25 850 000 850 000 51164986J3 UBS USDINR Eladás 2006.10.03 1 257 180 271 488 024 346 808 74 893 248 284861 ERSTE EURHUF Vétel 2006.10.04 200 000 55 286 000 200 000 55 286 000 12001 OPCIÓ-One touch DB AUDUSD Vétel 2006.10.19 250 000 250 000 12015 OPCIÓ-One touch DB AUDUSD Vétel 2006.10.25 50 000 50 000 92168021/444518 OPCIÓ-No touch UBS EURHUF Vétel 2006.12.13 150 000 150 000 92222953/444534 OPCIÓ-No touch UBS EURHUF Vétel 2006.12.14 100 000 100 000 291373 ERSTE EURHUF Eladás 2006.12.20 26 000 6 573 060 26 000 6 573 060 291372 ERSTE EURHUF Vétel 2006.12.20 2 800 000 707 868 000 2 800 000 707 868 000 291370 ERSTE EURUSD Eladás 2006.12.20 3 883 740 742 648 763 3 883 740 742 648 763 291385 ERSTE USDHUF Vétel 2006.12.20 510 000 97 522 200 510 000 97 522 200 291386 ERSTE USDHUF Eladás 2006.12.20 3 100 000 592 782 000 3 100 000 592 782 000 291371 ERSTE AUDUSD Eladás 2006.12.20 12 900 851 2 466 900 764 12 900 851 2 466 900 764 291495 ERSTE EURISK Eladás 2006.12.21 300 000 75 762 000 300 000 75 762 000 220521 DB AUDUSD Eladás 2006.12.20 5 107 180 976 594 960 5 107 180 976 594 960 51573386LJ UBS USDINR Eladás 2006.12.19 2 336 345 449 933 247 979 040 188 543 456 51573806LJ UBS USDINR Eladás 2006.12.19 4 640 884 893 741 436 4 397 790 846 926 409 51596536LK UBS USDHKD Vétel 2006.12.20 4 531 624 866 537 192 4 531 624 866 537 192 51583086LJ UBS USDBRL Eladás 2006.12.19 3 326 250 640 569 158 3 326 250 640 569 158 51583096LJ UBS USDBRL Eladás 2006.12.19 21 062 106 4 056 140 414 21 062 106 4 056 140 414 51602616LK UBS USDARS Eladás 2006.12.19 326 787 62 932 584 326 787 62 932 584 51583116LJ UBS USDARS Eladás 2006.12.19 490 404 94 442 083 490 404 94 442 083 51613926LK UBS USDARS Eladás 2006.12.20 261 926 50 085 453 261 926 50 085 453 51606826LK UBS USDRUB Eladás 2006.12.20 285 987 54 686 368 285 987 54 686 368 51606896LK UBS EURRUB Eladás 2006.12.20 214 844 54 314 790 214 844 54 314 790 51607886LK UBS HUFISK Eladás 2006.12.20 491 232 639 491 232 639 491 232 639 491 232 639 51583106LJ UBS EURBRL Eladás 2006.12.19 2 779 661 704 505 085 2 779 661 704 505 085 220525 DB CHFJPY Eladás 2006.12.20 5 700 000 898 092 000 5 700 000 898 092 000 291818 ERSTE USDHUF Eladás 2006.12.28 400 000 76 916 000 400 000 76 916 000 16 441 453 949 HUF 14