MIBŐL ÉS HOGYAN? Az önerő, az eszközhitel és a faktoring kérdései ÓVÁRI JÁNOS Egyenleg Gazdasági Folyamatkezelő EGF Consulting Kft. 2011. DECEMBER 19. Magyar Fogászati Turizmus Fejlesztési Program
ÓVÁRI JÁNOS - BEMUTATKOZÓ 20 éves kereskedelmi banki és gazdasági vezetői gyakorlat a vállalatfinanszírozás és a faktoring területén Jelenleg Orvosi Turizmus Iroda Zrt. vállalat- és pályázatfinanszírozási igazgató Magyar Fogászati Turizmus Fejlesztési Program számára önálló pénzügyi termékek fejlesztése EGF Consulting / Egyenleg Gazdasági Folyamatkezelő Kft. ügyvezető igazgató Finanszírozási feladatok megoldása különböző gazdasági társaságoknál, önkormányzatoknál Banki és faktortermékek bemutatása, értékesítése potenciális ügyfelek részére Egyedi konstrukciók kidolgozása többek között az állami szállítók finanszírozása területén: visszkereset nélküli követelésvásárlás Pénzügyi tanácsadás, finanszírozás-szervezés Megelőzően OTP Bank Rt., Békéscsaba ügyfélkapcsolati igazgató Békés Megye nagyvállalatainak finanszírozása IBUSZ Bank Rt., Szarvas - fiókvezető Agrobank Rt., Szarvas - vállalatfinanszírozási főmunkatárs
GYAKORLATI PÉLDA 1.: 1-2 GÉP VÁSÁRLÁSÁHOZ - KICSI PROJEKT /A) FOGÁSZAT; B) FOGTECHNIKA/ Pályázat beadásának dátuma: 2012.01.16. Projekt mérete: 7 500 000 Ft, ebből gép ára: 6 300 000 Ft In. csomag: 1 200 000 Ft Ebből önerő (35%) :2 625 000 Ft Támogatási összeg: 4 875 000 Ft Várható döntés: kb. 2012. 03.01-03.16. (támogatói okirat kiadása) Előleglehívás: 2012.04.16-ig Projekt befejezése (gép megvásárlása): 2012.04.20. Kifizetési kérelem benyújtása: 2012.04.30. megrendelő / szerződés számla teljesítési igazolás kifizetés igazolása ( bankszámlakivonat) Várható kifizetés: A kérelem benyújtása után 60-90 nappal
eszközbeszerzés 6 300 000 Ft innovációs csomag 1 200 000 Ft összes fejlesztési költség 7 500 000 Ft - saját erő 2 625 000 Ft - támogatás: 4 875 000 Ft - ebből előleg 1 218 750 Ft pénztár beérkező támogatás támogatás-állomány számla faktoring fin. faktoring állomány tőke törlesztés hitelállomány beadás 2012.01.16 döntés 2012.03.16 előleg lehívása 2012.03.18 inn. csomag számla 2012.04.15 1 200 000 Ft eszköz számla 2012.04.15 0 Ft 6 300 000 Ft előleg beérkezése 2012.04.17 1 218 750 Ft 1 218 750 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft új pénztáregyenleg 2012.04.17 1 218 750 Ft inn. csomag számla kifiz. 35 % 2012.04.18 új pénztáregyenleg 2012.04.18 798 750 Ft inn. csomag 65 % kifiz. faktorral 2012.04.20 780 000 Ft 780 000 Ft faktoring költség 90 napra 2012.04.20 31 200 Ft faktoring költség kifizetése 2012.04.20 eszköz kifizetése 2012.04.20 - eszközhitelből 6 300 000 Ft - saját erőből új pénztáregyenleg 2012.04.20 767 550 Ft kifizetési kérelem benyújtása 2012.04.30 hitelköltség 2012.05.05 102 295 Ft 6 269 312 Ft 1.hitelköltség kifizetése 2012.05.10 új pénztáregyenleg 2012.05.10 665 255 Ft hitelköltség 2012.06.04 102 295 Ft 6 237 600 Ft 2. hitelköltség kifizetése 2012.06.09 új pénztáregyenleg 2012.06.09 562 960 Ft hitelköltség 2012.07.04 102 295 Ft 6 204 866 Ft 3. hitelköltség kifizetése 2012.07.10 új pénztáregyenleg 2012.07.10 460 665 Ft támogatás beérkezése 2012.07.29 3 656 250 Ft 4 875 000 Ft új pénztáregyenleg 2012.07.29 4 116 915 Ft eszközhitel előtörlesztése 2012.07.29 2 437 500 Ft 3 767 366 Ft faktoring törlesztés 2012.07.29-780 000 Ft 0 Ft új pénztáregyenleg 2012.07.30 899 415 Ft hitelköltség 2012.08.04 102 295 Ft 3 733 608 Ft 4.hitelköltség kifizetése 2012.08.10 új pénztáregyenleg 2012.08.10 797 120 Ft új pénztáregyenleg 2012.08.10 797 120 Ft eszközhitel állomány 2012.08.10 3 733 608 Ft
KICSI PROJEKT pályázati kiírás szerint MFTF tagoknak ajánlott finanszírozási lehetőséggel szükséges önerő 2,6 M Ft szükséges saját erő 0,0 M Ft utófinanszírozás miatt külső forrás nélkül szükséges tényleges saját forrás 90-150 napra a támogatás beérkezését követően házipénztár egyenlege kb. 0,8 M Ft (felhasználható eszközhitel előtörlesztésre VAGY bármi másra!) eszközhitel állomány (5 éves futamidővel) kb. 3,7 M Ft havi hitelköltség kb 100 E Ft 7,5 M Ft a támogatás beérkezését követően házipénztár egyenlege 0,0 M Ft (felhasználható eszközhitel előtörlesztésre VAGY bármi másra!) eszközhitel állomány (5 éves futamidővel) kb. 3,0 M Ft havi hitelköltség kb 100 E Ft
GYAKORLATI PÉLDA 2. Pályázat benyújtásának dátuma: 2012. 03. 03. Projekt mérete: 13 000 000 Ft, ebből Megvásárolt gépek: 3,29 millió Ft + 4 millió Ft Inn. csomag: 1 820 000 Ft Információs eszközök: 290 000 Ft Munkabér: 3 600 000 Ft Ebből önerő (35%): 4 550 000 Ft Támogatási összeg (65%): 8 450 000 Ft Döntés várható időpontja: 2012.04.15. - 05.05. (támogatói nyilatkozat kiadása) Előleg várható kifizetése (25%): 2012. 06.05. Előleg: 2 112 500 Ft
eszközbeszerzés 7 290 000 Ft innovációs csomag 1 820 000 Ft munkabér 3 600 000 Ft informatikai eszközök 290 000 Ft összes fejlesztési költség 13 000 000 Ft - saját erő 4 550 000 Ft - támogatás: 8 450 000 Ft - ebből előleg 2 112 500 Ft pénztár beérkező támogatás támogatás-állomány faktoring fin. faktoring állomány számla, költség tőke törlesztés hitelállomány beadás 2012.03.03 döntés 2012.05.05 eszköz számla 2012.06.04 0 Ft 7 290 000 Ft 0 Ft inn. csomag számla 2012.06.04 1 820 000 Ft 1.munkabér költség 2012.06.04 900 000 Ft eszköz kifizetése 2012.06.05 - lízingből 7 290 000 Ft - saját erőből előleg beérkezése 2012.06.05 2 112 500 Ft 2 112 500 Ft új pénztáregyenleg 2012.06.05 2 112 500 Ft 1. munkabér kifizetése 2012.06.05 inn.csomag számla kifizetése 35 % 2012.06.05 új pénztáregyenleg 2012.06.05 575 500 Ft inn. csomag 65 % kifiz. faktorral 2012.06.07 1 183 000 Ft 1 183 000 Ft faktoring költség 90 napra 2012.06.07 47 320 Ft faktoring költség kifizetése 2012.06.07 új pénztáregyenleg 2012.06.07 528 180 Ft kifizetési kérelem benyújtása 2012.06.10 I. kifiz.kérelem faktorból maradvány 2012.06.30 2 197 000 Ft 3 380 000 Ft faktorköltség 90 napra 2012.06.30 87 880 Ft faktorköltség kifizetése 2012.06.30 új pénztáregyenleg 2012.06.30 2 637 300 Ft 1. hitelköltség számla 2012.07.04 104 636 Ft 7 258 609 Ft 2. munkabér költség 2012.07.04 900 000 Ft inf.e.számla 2012.07.04 290 000 Ft 2. munkabér kifizetése 2012.07.05 inf.e. számla kifizetése 2012.07.05 1. hitelköltség fizetés 2012.07.05 eszközhitel rendkívüli résztörlesztése 2012.07.05 7 258 609 Ft új pénztáregyenleg 2012.07.05 1 342 664 Ft 2. hitelköltség számla 2012.08.04 104 636 Ft 7 226 172 Ft 3. munkabér költség 2012.08.04 900 000 Ft 3. munkabér kifizetése 2012.08.05 2. lízingdíj fizetés 2012.08.05 új pénztáregyenleg 2012.08.05 338 029 Ft 3. hitelköltség számla 2012.09.04 104 636 Ft 7 192 689 Ft 4. munkabér költség 2012.09.04 900 000 Ft 4. munkabér kifizetése 2012.09.05 3. hitelköltség számla kifizetése 2012.09.05 új pénztáregyenleg 2012.09.05-666 607 Ft II. kifiz. kérelem benyújtása 2012.09.10 II. kifiz. kérelemből faktorált beérkezés 2012.09.13 2 957 500 Ft 6 337 500 Ft faktorköltség 90 napra 2012.09.13 118 300 Ft faktorköltség kifizetése 2012.09.13 esközhitel rendkívüli résztörlesztése 2012.09.13-2 551 500 Ft 4 641 189 Ft új pénztáregyenleg 2012.09.13-378 907 Ft támogatás I. részének beérkezése 2012.10.01 3 380 000 Ft 5 492 500 Ft faktor résztörlesztés 2012.10.01-3 000 000 Ft 3 337 500 Ft 4. hitelköltség számla 2012.10.04 104 636 Ft 4 608 752 Ft 4. hitelköltség fizetés 2012.10.05 új pénztáregyenleg 2012.10.05-483 542 Ft 5. hitelköltség számla 2012.11.04 104 636 Ft 4 575 269 Ft 5. hitelköltség számla kifizetése 2012.11.05 támogatás II. részének beérkezése 2012.11.29 3 337 500 Ft 8 830 000 Ft faktor résztörlesztés -3 337 500 Ft 0 Ft új pénztáregyenleg 2012.11.29-588 178 Ft új pénztáregyenleg 2012.11.29-588 178 Ft eszközhitel állomány 2012.11.29 4 575 269 Ft
NAGYOBB PROJEKT pályázati kiírás szerint MFTF tagoknak ajánlott finanszírozási lehetőséggel szükséges önerő 4,5 M Ft induló szükséges saját erő 0,0 M Ft utófinanszírozás miatt külső forrás nélkül szükséges tényleges saját forrás 90-150 napra a támogatási összegek beérkezéséig szükséges saját önerő 0,7 M Ft kb. 13 M Ft az eszközök már 3 hónapja működhetnek, amikor saját forrást kell bitosítani a fejlesztéshez! eszközhitel állomány (5 éves futamidővel) kb. 4,6 M Ft havi hitelköltség kb. 105 E Ft
GYAKORLATI PÉLDA 3. Pályázat benyújtásának dátuma: 2012. 02. 29. Projekt összköltsége: 46 153 000 Ft, ebből Megvásárolt gépek: 33 853 000 Ft Inn. csomag: 6 944 000 Ft Információs eszközök: 2 500 000 Ft Munkabér: 2 856 000 Ft Ebből önerő (35%): 19 250 000 Ft Támogatási összeg (65%): 29 999 450 Ft Döntés várható időpontja: 2012.04.15. Előleg várható kifizetése (25%): 2012. 05.13. Előleg: 7 499 862,5 Ft
eszközbeszerzés 33 853 000 Ft innovációs csomag 6 944 000 Ft munkabér 2 856 000 Ft információs eszközök 2 500 000 Ft összes fejlesztési költség 46 153 000 Ft - saját erő 16 153 550 Ft - támogatás: 29 999 450 Ft - ebből előleg 7 499 863 Ft pénztár beérkező támogatás támogatás-állomány faktoring fin. faktor állomány számla, költség tőke törlesztés eszközhitel állomány beadás 2012.02.29 döntés 2012.04.15 eszköz számla 2012.04.25 0 Ft 33 853 000 Ft 0 Ft inn. csomag számla 2012.04.25 6 944 000 Ft 1.munkabér költség 2012.04.25 714 000 Ft eszköz kifizetése 2012.04.26 -eszközhitelből 33 853 000 Ft -saját erőből előleg beérkezés3 2012.05.13 7 499 863 Ft 7 499 863 Ft új pénztáregyenleg 2012.05.13 7 499 863 Ft 1. munkabér kifizetése 2012.05.13 inn. csomag számla kifizetése 35 % 2012.05.13 új pénztáregyenleg 2012.05.13 4 355 463 Ft inn. csomag 65 % kifiz. faktorral 2012.05.15 4 513 600 Ft 4 513 600 Ft faktoring költség 90 napra 2012.05.15 157 976 Ft faktoring költség kifizetése 2012.05.15 új pénztáregyenleg 2012.05.15 4 197 487 Ft I. kifizetési kérelem benyújtása 2012.06.10 I. kifiz.kérelem faktorból maradvány 2012.06.30 7 486 400 Ft 12 000 000 Ft faktorköltség 90 napra 2012.06.30 262 024 Ft faktorköltség kifizetése 2012.06.30 új pénztáregyenleg 2012.06.30 11 421 863 Ft 1. hitelköltség számla 2012.06.30 485 902 Ft 33 707 229 Ft 2. munkabér költség 2012.06.30 714 000 Ft inf.e.számla 2012.06.30 2 500 000 Ft 2. munkabér kifizetése 2012.07.01 inf.e. számla kifizetés 2012.07.01 1. hitelköltség kifizetése 2012.07.01 eszközhitel rendkívüli résztörlesztése 2012.07.01-1 000 000 Ft 32 707 229 Ft új pénztáregyenleg 2012.07.01 6 721 960 Ft 2. hitelköltség számla 2012.07.31 485 902 Ft 32 556 600 Ft 3. munkabér költség 2012.07.31 714 000 Ft 3. munkabér kifizetése 2012.08.01 2. hitelköltség kifizetése 2012.08.01 új pénztáregyenleg 2012.08.01 5 522 058 Ft 3. hitelköltség számla 2012.08.31 485 902 Ft 32 401 111 Ft 4. munkabér költség 2012.08.31 714 000 Ft 4. munkabér kifizetése 2012.09.01 3. hitelköltség számla kifizetése 2012.09.01 új pénztáregyenleg 2012.09.01 4 322 156 Ft II. kifiz.kérelem benyújtása 2012.09.06 II. kifiz.kérelem faktorból beérkezése 2012.09.07 10 499 588 Ft 22 499 588 Ft faktorköltség 90 napra 2012.09.07 367 486 Ft faktorköltség kifizetése 2012.09.07 eszközhitel rendkívüli résztörlesztése 2012.09.07-10 848 550 Ft 21 552 561 Ft új pénztáregyenleg 2012.09.07 3 605 708 Ft támogatás I. részének beérkezése 2012.09.08 12 000 000 Ft 19 499 863 Ft faktor résztörlesztése 2012.09.08-12 000 000 Ft 10 499 588 Ft 4. hitelköltség számla 2012.09.30 485 902 Ft 21 401 931 Ft 4. hitelköltség kifizetése 2012.10.01 új pénztáregyenleg 2012.10.01 3 119 805 Ft 5. hitelköltség számla 2012.10.31 485 902 Ft 21 246 442 Ft 5. hitelköltség számla kifizetése 2012.11.01 támogatás II. részének beérkezése 2012.11.25 10 499 588 Ft 29 999 450 Ft faktor résztörlesztése -10 499 588 Ft 0 Ft új pénztáregyenleg 2012.11.25 2 633 903 Ft új pénztáregyenleg 2012.11.25 2 633 903 Ft eszközhitel állomány 2012.11.25 21 246 442 Ft
NAGYON NAGY PROJEKT pályázati kiírás szerint MFTF tagoknak ajánlott finanszírozási lehetőséggel szükséges önerő 16,1 M Ft induló szükséges saját erő 0,0 M Ft utófinanszírozás miatt külső forrás nélkül szükséges tényleges saját forrás 90-150 napra a támogatás beérkezését követően házipénztár egyenlege kb. 2,6 M Ft (felhasználható eszközhitel előtörlesztésre VAGY bármi másra!) pl. további 8 hó hitelköltség ellenértéke eszközhitel állomány (5 éves futamidővel) kb. 21,2 M FT havi hitelköltség kb. 485 E Ft kb. 35 M Ft a támogatás beérkezését követően házipénztár egyenlege 0,0 M Ft (felhasználható eszközhitel előtörlesztésre VAGY bármi másra!) eszközhitel állomány (5 éves futamidővel) kb. 18,6 M FT havi hitelköltség kb. 485 E Ft
GYAKORLATI PÉLDA 4. PRÉMIUM CSOMAG Pályázat benyújtásának dátuma: 2012. 02. 03. Projekt mérete: 38 738 000 Ft, ebből Munkabér: 6 480 000 Ft Szolgáltatásvásárlás: 32 258 000 Ft Ebből önerő (22%): 8 522 360 Ft Támogatási összeg (78%): 30 215 640 Ft
ICS-P munkabér nélkül 32 258 000 Ft munkabér 6 480 000 Ft Összes fejlesztési költség 38 738 000 Ft - saját erő 8 522 360 Ft - támogatás: 30 215 640 Ft - ebből előleg 9 684 500 Ft pénztár beérkező támogatás támogatás-állomány faktoring fin. faktor állomány számla, költség beadás 2012.05.03 döntés 2012.06.30 ICS-P csomag I. részszámla 2012.07.03 16 129 000 Ft ICS-P csomag részkifizetése s.e-ből 2012.07.05 új pénztáregyenleg 2012.07.05-3 548 380 Ft ICS-P csomag részkifizetése faktorból 2012.07.07 12 580 620 Ft 12 580 620 Ft faktoring költség 90 napra 2012.07.07 440 322 Ft faktoring költség kifizetése 2012.07.07 új pénztáregyenleg 2012.07.07-3 988 702 Ft 1. munkabér számla 2012.08.04 4 320 000 Ft előleg beérkezése 2012.08.15 9 684 500 Ft 9 684 500 Ft új pénztáregyenleg 2012.08.15 6 136 120 Ft faktoring résztörlesztés 2012.08.15-1 816 120 Ft 10 764 500 Ft 1. munkabér kifizetése 2012.08.15 új pénztáregyenleg 2012.08.15 0 Ft ICS-P csomag II. részszámla 2012.08.31 16 129 000 Ft 2. munkabér számla 2012.08.31 2 160 000 Ft projekt zárása 2012.09.20 támogatás-maradvány ICS-P csomag részkifizetése s.e-ből 2012.09.20 2. munkabér kifizetése s.e-ből 2012.09.20 új pénztáregyenleg 2012.09.20-8 522 360 Ft ICS-P csomag II. részszámla kifiz. faktorral 2012.09.23 9 766 640 Ft 20 531 140 Ft faktoring költség 60 napra 2012.09.23 260 444 Ft faktoring költség kifizetése 2012.09.23 új pénztáregyenleg 2012.09.23-8 782 804 Ft kifizetései kérelem benyújtása 2012.09.23 támogatás beérkezése 2012.11.20 20 531 140 Ft 30 215 640 Ft faktoring kifizetése támogatásból 2012.11.20-20 531 140 Ft 0 Ft új pénztáregyenleg 2012.11.20-8 782 804 Ft új pénztáregyenleg 2012.11.20-8 782 804 Ft faktoring állomány 2012.11.20 0 Ft esközhitel állomány 2012.11.20
i pályázati kiírás szerint MFTF tagoknak ajánlott finanszírozási lehetőséggel szükséges önerő 8,5 M Ft induló szükséges saját erő 4,0 M Ft utófinanszírozás miatt külső forrás nélkül szükséges tényleges saját forrás 90-150 napra kb. 25 M Ft faktoringgal a pályázat végéig folyamatos finanszírozás nyújtható, miközben már a szolgáltatások termelnek
KIEMELT PRIORITÁS Az eszközlízing/hitel esetén a nagy értékű eszköz beszerzési értékének 100 %-a finanszírozható a 65%-os támogatási intenzitás miatt. Így a 65% vissza nem térítendő pályázati forrástömeg akár 50%-a elegendő az előtörlesztéshez, ezért a másik 50% szabadon felhasználható pénzeszközként megjelenhet a likvid tőkesoron, a vállalkozás pénzügyi kockázatfelmérése és minősítése után.
NINCS MÁS HÁTRA, MINT ELŐRE
MIBŐL ÉS HOGYAN? Az önerő, az eszközhitel és a faktoring kérdései ÓVÁRI JÁNOS Egyenleg Gazdasági Folyamatkezelő EGF Consulting Kft. 2011. DECEMBER 19. Magyar Fogászati Turizmus Fejlesztési Program