KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. 2013. évi beszámolóhoz

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2013. évi beszámolóhoz Nyíregyháza, 2014. április 15. Petró Árpád ügyvezető 0

A.ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.) Általános kiegészítés Társaság neve: Címe: Működési formája: TÉRSÉGI HULLADÉK-GAZDÁLKODÁSI Kft 4400 Nyíregyháza, Bokréta u. 22.sz. Korlátolt Felelősségű Társaság Alakulás időpontja: 2007. 06. 27 Tulajdonosok: Jegyzett tőke: Számlavezető bank: Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata Észak-Alföldi Környezetgazdálkodási Kft. 1 022 220eFt CIB Bank Zrt 10700048-45146802-51100005 OTP Bank Nyrt 11744003-20620820 Adószám: 13992013-2-15 Cégjegyzés száma: Cg. 15-09-071642 2007. év Képviseletre jogosult: Főtevékenység: - 3811 Nem veszélyes hulladék gyűjtés További tevékenységek: 5/2011 (VI.21.) GT/THG Kft számú határozat szerint 2011. július. 1-jétől határozatlan időre Petró Árpád lakcíme: 4400 Nyíregyháza, Ibolya u.23. - 3821 Nem veszélyes hulladék kezelés, ártalmatlanítás - 3822 Veszélyes hulladék kezelés, ártalmatlanítás - 4520 Gépjárműjavítás, karbantartás - 4677 Hulladék nagykereskedelem - 6820 Saját tulajdonú ingatlan bérbeadása, üzemeltetése - 7739 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzés - 8299 M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás A beszámoló a magyar Számviteli törvény szabályaival megegyezően készült. Társaságunknál a könyvvizsgálati kötelezettség a Számviteli tv. alapján fennáll. Könyvvizsgáló: SM Garancia Könyvvizsgáló Kft. Engedély száma: 000664 Támcsuné Salamon Magdolna Ig. sz.: 002049 1

Felelős könyvviteli szolgáltató: Internetes honlap pontos címe: Magyarné Pataki Éva Lakcím: 4533 Sényő, Nyírbogdányi u. 9. Regisztrációs szám:185717 www.thgkft.hu 2.) Számviteli politika főbb jellemzői: Beszámoló formája: Éves beszámoló Társaságunk méreteit jellemző három mutatóérték: - mérleg főösszeg: 1 651 352 eft - éves nettó árbevétel: 1 490 048 eft - átlagosan foglalkoztatottak létszáma 182 fő Mérleg fordulónapja: 2013. december 31. Mérlegkészítés időpontja: 2014. február 28. Eredmény megállapítás választott módja: A összköltséges eredménykimutatás. A mérleg és eredménykimutatás választott típusa az előző üzleti évhez képest nem változott. Jelentős és lényeges összegű hibák: a mérleg főösszegének 1 %-át, vagy a sajáttőke összegének 2 %-át meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten kerül bemutatásra. 2)a. Számviteli politika értékelésre vonatkozó összefoglaló előírásai Eszközök beszerzési ára: tartalmazza mindazon összegeket, amely az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető, illetve arányosítással megállapítható. Költségelszámolás rendszere: elsődleges költségnem könyveléssel, kapcsolt munkaszámos elszámolással. Értékcsökkenés elszámolása: üzembe-helyezés, használatbavétel napjával, a hasznos élettartam figyelembevételével, maximum a társasági adótörvény szerinti mértékkel, lineáris leírással. A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Az értékcsökkenési leírás elszámolására mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában negyedévente kerül sor. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása a gazdasági eseménnyel egyidejűleg, vagy fordulónapi értékelés keretében történik. 2

Maradványérték szerinti elszámolást alkalmazunk a gépjárművek esetében, mely új gépjárműnél 30%, használt gépjárműnél 10%. Készletek értékelése: Leltározási szabályok: átlagos (súlyozott) beszerzési áron. Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. Pénzkezelési szabályok: A pénzkezelés szabályai a helyi szabályzatban meghatározott feltételek mellett történik. Az előző üzleti évhez képest nem változott. 2)b. Követelésekre elszámolt értékvesztés Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség jellegű különbözet tartós és jelentős. A vevő minősítése alapján, az üzleti év mérlegforduló napján fennálló követelések után 16 521 e Ft értékvesztést számoltunk el. 2)c.Céltartalék képzése Az adózás előtti eredmény terhére a valós eredmény megállapítása érdekében céltartalék képezhető a jelentős, időszakonként ismétlődően jelentkező olyan gazdasági eseményekre, melyek összege vagy felmerülésük időpontja bizonytalan. A jövőbeni kötelezettségek fedezetére céltartalékot képeztünk saját tulajdonban lévő hulladéklerakó telepünk rekultivációt követő utómunkálatára, illetve a társaság konzorciumban végzett borbányai hulladéklerakó kármentesítésének garanciális munkálataira. Ezek összege 2013. évben 5 000 e Ft - 5000 e Ft, összesen 10 000 e Ft. 3.) Értékelési eljárások változása és annak hatása: Társaságunknál 2013.évben nem került sor változtatásra. 4.) Saját tőke változása 2013. évi nyitó Növekedés Csökkenés 2013. évi záró eft összetétel eft eft eft összetétel Jegyzett tőke 1 022 220 87,51% 0 0 1 022 220 86,29% Tőketartalék 0 0,00% 0 0 0 0,00% Eredménytartalék 105 950 9,07% 26 451 7 300 125 101 10,56% Lekötött tartalék 13 502 1,16% 7 300 0 20 802 1,76% Mérleg szerinti eredmény 26 451 2,26% 16 521 26451 16 521 1,39% Saját tőke 1 168 123 100,00% 50 272 33 751 1 184 644 100,00% 3

5.) Hitelszerződések - CIB Bank Zrt. 200 000 e Ft Kezdete: 2012.02.20 Lejárat: 2013.03.10 (hosszabbított) - OTP Bank Nyrt. 200 000 e Ft Kezdete: 2013.03.08 Lejárat: 2014.05.06 (hosszabbított) B. SPECIÁLIS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérleghez kapcsolódó 1.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állomány változása (eft-ban) Bruttó érték változása Immateriális Tárgyi Kisértékű Összesen Nyitó 4 818 1 275 793 64 087 1 344 698 Növekedés 1 165 27 369 18 384 46 918 Csökkenés 574 12 275 2 022 14 871 Záró állomány 5 409 1 290 887 80 449 1 376 745 Értékcsökkenés változása Nyitó 2 656 345 108 63 257 411 021 Növekedés 1 262 56 974 18 808 77 044 Csökkenés 574 8 975 1 616 11 165 Záró állomány 3 344 393 107 80 449 476 900 Nettó érték 2 065 897 780 0 899 845 Befejezetlen beruházások 538 872 1 410 Ebből: - nagyértékű tárgyi eszközök 538 538 - kisértékű tárgyi eszközök 872 872 - beruházásokra adott előleg 0 Mérleg érték 901 255 Az értékcsökkenés tárgyévre elszámolt összege teljes egészében lineáris elszámolással történt a tárgyi eszközöknél és az immateriális javaknál. Bruttó érték és értékcsökkenés kivezetésére értékesítés, készletek közé átvezetés és selejtezés miatt került sor. Értékesítés: Bruttó érték Értékcsökkenés Készletek közé átvezetés: Bruttó érték Értékcsökkenés 124 e Ft 124 e Ft 11 451 e Ft 8 151 e Ft 4

Selejtezés: Bruttó érték Értékcsökkenés 3 296 e Ft 2 890 e Ft 2.) Eszközök és források összetétele Megnevezés 2012. év 2013. év Változás A. Befektetett eszközök 944 587 905 855-38 732 Immateriális javak 2 162 2 065-97 Tárgyi eszközök 937 795 899 190-38 605 Befektetett pénzügyi eszközök 4 630 4 600-30 B. Forgóeszközök 566 324 723 221 156 897 Készletek 104 513 63 280-41 233 Követelések 423 487 657 351 233 864 Értékpapírok 0 0 0 Pénzeszközök 38 324 2 590-35 734 C. Aktív időbeli elhatárolások 21 193 22 276 1 083 Eszközök összesen 1 532 104 1 651 352 119 248 D. Saját tőke 1 168 123 1 184 644 16 521 E. Céltartalékok 65 000 75 000 10 000 F. Kötelezettségek 293 443 386 224 92 781 G. Passzív időbeli elhatárolások 5 538 5 484-54 Források összesen 1 532 104 1 651 352 119 248 Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása: Tárgyévben az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó érték növekedése 46 918 e Ft, csökkenése pedig 14 871 eft összegű volt. A csökkenés nagyrészt a kivont járművek készletek közé történő átsorolása, másrészt pedig a leselejtezett informatikai eszözök és azokhoz tartozó programok selejtezéseként kivezetett értékek miatt történt. A tényleges növekedés 32 047 e Ft volt. A beszerzések közül 18 384 e Ft értékű kisértékű tárgyi eszköz volt, mely főként 1 100 l-es kommunális-, és szelektív konténer felhasználásához köthető. Halmozott értékcsökkenés alakulása: A tárgyévben 76 927 e Ft összegű terv szerinti értékcsökkenés került elszámolására, ill. 116 e Ft terven felüli értékcsökkenés volt. Tárgyi eszköz selejtezés miatt nettó érték kivezetés Tárgyi eszköz értékesítés miatt nettó érték kivezetés Tárgyi eszköz készletek közé átsorolás miatt nettó érték kivezetés 116 e Ft 0 e Ft 3 300 e Ft 5

Befektetett pénzügyi eszközök: 2012. év 2013. év Nyitó 4690 4 630 Növekedés 0 0 Csökkenés 60 30 Záró állomány 4 630 4 600 Részesedés - Nyírségi HUKE Kft 4 600 4 600 Dolgozói lakásépítési kölcsön 30 0 Összesen: 4 630 4 600 A befektetett pénzügyi eszközök változása a dolgozói lakásépítési kölcsön mozgásából adódik. 2013 évben nem lett új kölcsön kihelyezve. Forgóeszközök: Készletek: A tárgyévi záró állomány 63 280 e Ft volt, ez előző évhez képest 41 233 e Ft-tal kevesebb. Ez főként az év végi másodnyersanyag raktárkészlet csökkenéséből adódik, mely 2013 végéig nagyrészt értékesítésre került. Követelések: A követelések értéke 657 351 e Ft, melyből a vevőállomány 585 813 e Ft, egyéb követelés pedig 71 538 e Ft az alábbiak szerint: Megnevezés 2012. év 2013. év Különbözet Társasági adó 2 242 150-2092 Költségvetési kiutalási igény 945 1 226 281 Iparűzési adó 1 409 0-1409 Lakáskölcsön 60 30-30 OMB 242 60-182 Üzemanyag elsz. 0 95 95 munkaváll. kapcs. köv. 246 224-22 teljesítési biztosíték KEOP 0 57 240 57240 Vásárolt követelés eng. 1 720 1 610-110 Év végi Áfa (folyamatos szolg.) 21 582 8 213-13369 Köztiszt.Egy. Vagyoni hozzájárulás 20 20 0 Letét UPC 10 10 0 Letét VPOP 1 000 1 000 0 OEP 804 1 186 382 termékdíj 0 21 21 Egyéb követelés 0 453 453 Államkincstár 136 0-136 Összesen 30 416 71 538 41122 6

Követelések kapcsolt vállalkozásokban Fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések megoszlása az alábbi: Vevő: NYMJV Önkormányzata NYÍRVV Nonprofit Kft Nyíregyháza Állatpark Nonprofit Kft Sóstó Gyógyfürdő Zrt. Összesen: 11 783 e Ft 1 447 e Ft 11 e Ft 102 e Ft 13 343 e Ft ebből lejárt követelés: 0 e Ft. Vásárolt követelések Városüzemeltetési Kht.-tól átvett hulladékgazdálkodási díj: Belföldi vevő I. Regionális Társas Belföldi vevő II. (Ft-ban) Engedményezett követelés 8 318 660 748 601 3 443 849 5 463 019 Követelésért fizetett összeg (könyvszerinti érték) 1 663 732 748 601 1 500 000 50 000 2013. évben befolyt követelés (könyvszerinti) 0 0 0 0 2013.12.31-én elszámolt értékvesztés 100 046 0 0 10 000 2013.12.31. fennálló követelés könyv szerinti ért. 0 562 991 1 046 774 0 Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Pénzeszközök: A pénzeszközök állománya 35 734 e Ft-tal csökkent. 7

CASH FLOW Adózott eredmény 26 451 Értékcsökkenési leírás (terv szerinti) 97 118 Bruttó cash flow 123 569 Vásárolt készletek változása -1 412 Saját term.készletek - " - -39 821 Vevőkövetelések - " - 192 742 Váltókövetelések - " - 0 Egyéb követelések - " - 41 122 Aktív időbeli elhat. - " - 1 083 A müködés pénzszükséglete 193 714 Céltartalékok változása 10 000 Szállítóállomány - " - 22 252 Váltótartozások - " - 0 Egyéb rövid lej.köt. - " - 8 334 Passzív időbeli elh. - " - -54 Müködésből származó források 40 532 Nettó cash flow -29 613 Immateriális javak változása -97 Tárgyi eszközök - " - 58 513 Befektetett pü.eszk. - " - -30 Értékpapírállomány - " - 0 A befektetési tev.cash flowja 58 386 Hosszú lej.hitelállomány változása 0 Egyéb hosszú lej.köt. - " - 35 195 Rövid lej.hitelállomány - " - 27 000 Saját tőke pénzmozgással járó vált. -9 930 A finanszírozási tev.cash flowja 52 265 Osztalék (részesedés) fiz. 0 Szervezeti valt.miatti korr. 0 EGYENLEG -35 734 Pénzállomány változás -35 734 8

Aktív időbeli elhatárolások Bevételek szállítási díj árbevétele papír értékesítés árbevétele TÁMOP 6.1.2 bevétele Költségek, ráfordítások Egyéb anyag Igénybevett szolgáltatás Egyéb költség Egyéb személyi jellegű Egyéb ráfordítás Halasztott ráfordítások Pénzügyi lízing árfolyam különbözete Mindösszesen: 9 296 e Ft 2 112 e Ft 4 872 e Ft 2 312 e Ft 12 232 e Ft 293 e Ft 10 763 e Ft 74 e Ft 1 053 e Ft 49 e Ft 738 e Ft 738 e Ft 22 266 e Ft Saját tőke, tőkeerősség Saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 76,24 %, a tárgyévben 71,74 %. Mindkét esetben az optimális arány fölött van. Minimális értékben csökkent, mely a mérleg szerinti eredményünk kisebb mértékű csökkenésével magyarázható az előző évihez képest. A folyamatos fejlesztésre szoruló eszközpark csak hitel igénybevétele mellett újítható. A saját tőke 1,41 %-kal, míg az összes forrás 7,78 %-kal növekedett tárgyévben. 2012. év Növekedés Csökkenés 2013. év Saját tőke 1 168 123 50 272 33 751 1 184 644 - Jegyzett tőke 1 022 220 0 0 1 022 220 - Tőke tartalék 0 0 0 0 - Eredmény tartalék 105 950 26 451 7 300 125 101 - Lekötött tartalék 13 502 7 300 0 20 802 - Mérleg szerinti eredmény 26 451 16 521 26 451 16 521 Társaságunk 2013 évben fejlesztési tartalékot képzett 7 300 e Ft értékben, melyet lekötött tartalékként mutat ki. Céltartalék képzés 10 000 e Ft céltartalékot képeztünk 2013 évben, jövőbeni költségek fedezetére. Kötelezettségek A kötelezettségek állománya 386 224 e Ft, mely 48 536 e Ft hosszú lejáratú kötelezettségből és 337 688 e Ft rövid lejáratú kötelezettségből áll. A Társaság likviditása egyes mutatóknál javuló, másoknál csökkenő tendenciát mutat. Az általános likviditási mutató tárgyévre minimális csökkenéssel 187,25 %. A likviditási gyorsráta és a Rövid távú likviditás I. további növekedésével jelentősen javult, míg a Rövid 9

távú likviditás II és III tovább romlott az eddigi alacsony értékhez képest is. Ennek oka, hogy II mutatónál a követelések nélküli forgóeszközök, a III. ban pedig a számlálóban a pénzeszközök és az értékpapírok szerepelnek. Ezeknek a mutatóknak az értéke azt mutatja, hogy a kötelezettségekre van e megfelelő fedezet. A mérlegadatokból jól látható, hogy mindkét évben a kötelezettségek jelentős részét a rövid lejáratú kötelezettségek teszik ki. 2012-ben 95,45 %, 2013-ben pedig 87,43 %. Ez szállítói tartozásból, hiteltartozásból illetve az egyéb rövid lejáratú (főként tárgyévet követően határidős) kötelezettségekből áll. Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettség két tételből áll, melyből az egyik 1 db célgép beszerzésénél igénybe vett pénzügyi lízingként nyilvántartott éven túli kötelezettség, melynek összege 3 317 e Ft. A másik tétel pedig a borbányai hulladéklerakó kármentesítése során a konzorciumi tagok befizetése alapján társaságunk által teljesített teljesítési biztosíték tagok felé fennálló kötelezettsége. Ennek értéke 45 219 e Ft. Rövid lejáratú kötelezettségek - szállító 154 528 e Ft - forgóeszköz hitel 28 000 e Ft - egyéb kötelezettség 155 160 e Ft Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (kapcsolt vállalkozásokkal együtt) Egyenleg: Határidőn belüli: Lejárt kötelezettség: 154 528 e Ft 136 896 e Ft 17 632 e Ft (elkésett ill. kompenzálásra váró számla) Szállítói állomány 22 252 e Ft-tal nőtt előző évhez képest, értéke pedig főként le nem járt kötelezettségből adódik. Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség megoszlása az alábbi: Szállító állomány NYMJV Önkormányzata NYÍRVV Nonprofit Kft Nyírségvíz Zrt. Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. Összesen: 1 625 e Ft 1 287 e Ft 447 e Ft 120 e Ft 3 479 e Ft Ebből lejárt kötelezettség: 121 e Ft Rövid lejáratú hitelek Az átmeneti pénzügyi nehézségek áthidalására rövid lejáratú hitelt vett fel társaságunk, melynek záró állománya: 28 000 e Ft 10

Egyéb kötelezettségek részletezése Megnevezés 2012. év 2013. év Különbözet SZJA 8 304 8 778 474 Egészségügyi hozzájárulás 1 056 1 278 222 Rehabilitációs hozzájárulás 1 174 1 316 142 Cégautó adó 60 60 0 Munkabér 22 922 25 308 2386 Szociális hozzájárulási adó 13 525 13 972 447 Nyugdíjbiztosítás 5 148 5 798 650 Egészségbizt. és munkaerőp. 4 388 4 844 456 Idegen letiltás 1 396 2 153 757 Szakképzési hozzájárulás 780 845 65 Pénzügyi lízing köv. évi törl. 17 261 9 958-7303 Innovációs járulék 444 2 105 1661 Egyéb rövid lejár. (áfa) 20 606 15 536-5070 ÁFA 47 193 52 707 5514 Egyszerüsített foglalkoztatás 0 45 45 Vízkészlet járulék 0 18 18 Idegenforgalmi adó 0 14 14 TÁMOP 0 9 322 9322 Önell.pótlék 0 3 3 Körny.véd-i termékdíj 236 0-236 Iparűzési adó 0 1 100 1100 Egyéb rövid lejár. 2 333-2333 Összesen 146 826 155 160 8334 Passzív időbeli elhatárolások Bevételek Iratmegőrzés Költségek, ráfordítások Igénybevett szolgáltatás Személyi jellegű Bérköltség Járulékok Pénzügyi lízing árfolyam különbözete Halasztott bevételek TÁMOP 6.1.2-11/1 Mindösszesen: 150 e Ft 150 e Ft 5 069 e Ft 5 e Ft 2 283 e Ft 2 160 e Ft 616 e Ft 5 e Ft 265 e Ft 265 e Ft 5 484 e Ft 11

3.) Kötelezettségek összege, amely zálogjoggal biztosítottak Az átmeneti pénzügyi nehézségek áthidalására rövid lejáratú hitel kerete van társaságunknak, melynek záró állománya: 28 000 e Ft. ebből: 28 000 e Ft OTP forgóeszközhitel Zálogjog a Bokréta u. 22. központ három helyrajzi számú ingatlanon van. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó 1.) A táblázat a Társaság összköltség eljárás szerint elkészített eredménykimutatása: Megnevezés 2012. év 2013. év változás I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02 sor) 1 470 284 1 490 048 19 764 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+-04 sor) 36 097-30 140-66 237 III. Egyéb bevételek 24 273 34 844 10 571 III. sorból: visszaírt értékvesztés 5 506 12 998 7 492 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05-09 sorok) 737 712 656 149-81 563 V. Személyi jellegű ráfordítások (10-12 sorok) 598 649 664 067 65 418 VI. Értékcsökkenési leírás 97 118 76 927-20 191 VII. Egyéb ráfordítások 63 237 67 817 4 580 VII. sorból: értékvesztés 13 141 16 521 3 380 ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE A. (I+II+III-IV-V-VI-VII. sor) 33 938 29 792-4 146 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13-17 sorok) 964 142-822 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21 sor) 7 236 8 129 893 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX B. sor) -6 272-7 987-1 715 SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B C. sor) 27 666 21 805-5 861 X. Rendkívüli bevételek 2 229 235-1 994 XI. Rendkívüli ráfordítások 1 428 2 571 1 143 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI sor) 801-2 336-3 137 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D sor) 28 467 19 469-8 998 XII. Adófizetési kötelezettség 2 016 2 948 932 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII sor) 26 451 16 521-9 930 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 0 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23 sor) 26 451 16 521-9 930 12

2.) A Társaság forgalmi költségek eljárás szerint elkészített eredmény-kimutatása: Megnevezés 2012. év 2013. év változás I. Értékesítés nettó árbevétele 1 470 284 1 490 048 19 764 II. Értékesítés közvetlen költsége 1 062 185 1 054 377-7 808 III. Értékesítés bruttó eredménye 408 099 435 671 27 572 IV. Értékesítés közvetett költsége 335 197 372 906 37 709 V. Egyéb bevételek 24 273 34 844 10 571 VI. Egyéb ráfordítások 63 237 67 817 4 580 A. Üzemi tevékenység eredménye 33 938 29 792-4 146 VII. Pénzügyi műveletek bevételei 964 142-822 VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai 7 236 8 129 893 B. Pénzügyi műveletek eredménye -6 272-7 987-1 715 C. Szokásos vállalkozási eredmény 27 666 21 805-5 861 IX. Rendkívüli bevételek 2 229 235-1 994 X. Rendkívüli ráfordítások 1 428 2 571 1 143 D. Rendkívüli eredmény 801-2 336-3 137 E. Adózás előtti eredmény 28 467 19 469-8 998 XI. Adófizetési kötelezettség 2 016 2 948 932 F. Adózott eredmény 26 451 16 521-9 930 G. Mérleg szerinti eredmény 26 451 16 521-9 930 Egyéb bevételek részletezése 2012. évi 2013. évi tény tény változás Értékesítés 1 026 406-620 Leírt követelés visszaírása 1 408 2 364 956 Megtérített késedelmi kamatok 375 0-375 Káreseménnyel kapcs. bevételek 403 678 275 Fizetési meghagyás ktg-nek megtér. 960 420-540 Kártérítés bevétele 57 49-8 Visszaírt értékvesztés 5 506 12 998 7 492 Állami ktgv-től kapott munkaügyi tám. 14 433 10 190-4 243 TÁMOP 6.1.2 bevétele 0 7 186 7 186 Egyéb bevételek 105 553 448 Összesen: 24 273 34 844 10 571 13

Kapott támogatás összegei és a felhasználás jogcímei Támogatás összesen: TÁH, apát megillető munkaidő kedv. Foglalkoztatás bővítés támogatása TÁMOP 1.1.2 Első munkahely garancia DECFÁS TÁMOP 6.1.2 17 376 e Ft 405 e Ft 6 700 e Ft 1 708 e Ft 910 e Ft 467 e Ft 7 186 e Ft Bevételek, költségek alakulása és megoszlása 2012. év 2013. év Bevétel-kategória e Ft % e Ft % Árbevétel 1 470 284 95,86% 1 490 048 99,66% Aktivált saját teljesítmények 36 097 2,35% -30 140-2,02% Egyéb bevételek 24 273 1,58% 34 844 2,33% Pénzügyi műveletek bevétele 964 0,06% 142 0,01% Rendkívüli bevételek 2 229 0,15% 235 0,02% Bevételek összesen 1 533 847 100,00% 1 495 129 100,00% Árbevétel fő területenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Tevékenységi kör Árbevétel (e Ft) 2012. év 2013. év Hulladékgyűjtés és szállítás 1 065 159 992 254 Hulladékkezelés 368 063 440 784 Üzemeltetés 30 340 35 992 Központi bevétel 6 722 21 018 Árbevétel összesen 1 470 284 1 490 048 Rendkívüli bevételek A rendkívüli bevételek összege 235 e Ft. Leltár többlet: 235 e F 14

Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória 2012. év 2013. év e Ft % e Ft % Anyagjellegű ráfordítások 737 712 49,01% 656 149 44,46% Személyi jellegű ráfordítások 598 649 39,77% 664 067 45,00% Értékcsökkenési leírás 97 118 6,45% 76 927 5,21% Egyéb ráfordítások 63 237 4,20% 67 817 4,60% Pénzügyi műveletek ráfordításai 7 236 0,48% 8 129 0,55% Rendkívüli ráfordítások 1 428 0,09% 2 571 0,17% Ráfordítások összesen 1 505 380 100,00% 1 475 660 100,00% Egyéb ráfordítások 2012. évi 2013. évi tény tény változás Hitelezési veszteség 10 792 4 166-6 626 Önk. elsz. adók 29 003 31 885 2 882 Költségvetés elsz. adók, illetékek 3 764 3 834 70 Elkülönített alapokkal elsz. adók, hj. 0 28 28 Céltartalék 5 000 10 000 5 000 Értékvesztés 13 111 16 553 3 442 Terven felüli értékcsökkenés 9 116 107 Káreseménnyel kapcs. költségek 494 650 156 Egyéb kártérítések, pótlék 354 96-258 Egyesülési költség hozzájárulás 443 478 35 Egyéb ráfordítások 200 11-189 Le nem vonható áfa 67 0-67 Összesen: 63 237 67 817 4 580 Rendkívüli ráfordítások A rendkívüli ráfordítások összege: 2 571 e Ft. Térítés nélkül átadott pénzeszközök, adomány Elengedett követelés 1 960 eft 611 eft 15

C. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Társasági adó megállapításánál jelentkező módosító tételek: Adózás előtti eredmény 19 469 Növelő tételek Céltartalék képzés 10 000 Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés, állományból kivezetés 80 343 Követelésre elszámolt értékvesztés 16 521 Növelő tételek összesen 106 864 Csökkentő tételek Adótörvény szerinti értékcsökkenés, állományból kivezetés 76 528 visszaírt értékvesztés 12 998 Fejlesztési tartalék lekötött tartalékként kimutatott összege 7 300 Támogatás meghatározott összege 30 Csökkentő tételek össszesen 96 856 Adóalap összesen 29 477 Számított Társasági adó 10% 2 948 Adófizetési kötelezettség 2 948 Helyi iparűzési adó Értékesítés nettó árbevétele Alvállalkozói teljesítés Közvetített szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értéke Anyagköltség Helyi iparűzési adó alapja Helyi iparűzési adó 2% 1 490 048 e Ft 15 923 e Ft 27 916 e Ft 8 120 e Ft 323 000e Ft 1 115 089e Ft 22 302e Ft Innovációs járulék Helyi adó alap Innovációs járulék 0,3% 1 115 089 e Ft 3 345 e Ft 2.) Saját termelésű készletek A hulladéklerakón előállított, értékesítésre előkészített (válogatott, bálázott) szelektív hulladékok esetében év közben nincs folyamatos készletnyilvántartás. Ezért év végén a fellelt mennyiséget leltár alapján készletre vesszük. Saját termelésű készlet értéke 7 059 e Ft 16

3.) Munkavállalók foglalkoztatásához kapcsolt tájékoztatás Fizikai Szellemi Összesen Bértömeg (e Ft) Teljes munkaidős foglalkozású saját dolgozók 133,73 40,58 174,31 447 346 Részmunkaidős 7,00 0,69 7,69 12 867 ÁKI (FEB) 0,00 5,00 5,00 3 120 Összesen 140,73 46,27 187,00 463 333 Személyi jellegű egyéb kifizetések 2012. év 2013. év Gépkocsi költségtérítés 6 617 6 714 Reprezentáció 1 767 1 316 Üzleti ajándék 374 94 Segély 60 90 Munkábajárás 3 076 2 897 Védőszemüveg 1 057 0 Telefon magánhasználat 720 816 Egyéb személyi jellegű 2 442 3 172 Társaságot terhelő SZJA 7 168 7 710 Betegszabadság 4 961 5 078 Táppénz hozzájárulás 1 676 1 669 Végkielégítés 0 317 Cafetéria 32 486 35 169 TÁMOP 0 8 185 Összesen: 62 404 73 227 17

4.) A vállalkozás pénzügyi, vagyoni és jövedelmi helyzetének alakulása Pénzügyi- likviditási helyzet elemzése A kötelezettségeknél az Általános likviditási mutató már elemezve lett. A Rövidtávú likviditás I. mutató hasonló kiemelkedő eredményt mutat, mivel a nemzetközi gyakorlatban 200% körüli értékek a megfelelő, míg a hazai gazdaság már a 100% feletti értéket is elfogadottnak tekinti. A Társaságunk 214,17%-os eredménye kiváló. A Rövidtávú likviditás II. illetve III. mutatója viszont csökkenést mutat, melyek a követelések nélküli forgóeszközöket illetve a pénzkészletet viszonyítják, melyekből a Társaság nem áll jól. A Hitelfedezeti mutató mindkét évben az elvárt érték felett van, mivel a követelések állománya meghaladja a kötelezettségek állományát. Azt is meg kell említeni, hogy nem csak a forgóeszközhitel, hanem szállítói és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, valamint a lízingelt hulladékszállító járműk kötelezettségei is itt találhatóak. A befektetett eszközök vonatkozásában alkalmazott lízing a mellett, hogy hosszú lejáratú finanszírozás, költségmegtakarítást is eredményez, mivel azok az eszközök javításra nem szorulnak, csak 18

normál karbantartásra. Ha ezeket a szempontokat is figyelembe vesszük, akkor a 17,93%-os emelkedés elfogadható eredmény. A Dinamikus likviditás és a Hosszú távú likviditás visszaesése az Üzemi tevékenység eredményének csökkenése miatt alakult így. Fontos tényezőként kell említeni, hogy 2013 félévétől rezsicsökkentés hatása jelentkeznek Társaságunknál. Mutatók 12. Eladósodottság foka Kötelezettségek x 100 Eszközök összesen 13. Adósságszolgálati mutató Mérleg szerinti eredmény + Értékcsökkenés x 100 Hosszú lejáratú kötelezettségek 14. Eladósodás alakulása Hosszú lejáratú kötelezettség x 100 Saját tőke 2012.12.31 2013.12.31 Index % 19,15 23,39 122,11 926,23 192,53 20,79 1,14 4,10 358,74 Adósságszolgálat vizsgálata A Társaság adósságszolgálati vizsgálatánál megállapítható, hogy az eredmények kedvezőek. A mutató mértéke meghaladja a nemzetközi átlagot, amely ritkaságnak számít, igaz ez tárgyévre az Adósságszolgálati mutató esetében csökkenést mutat. Az adósságszolgálati mutató azért fontos, mert a hitelintézetek hitelbírálat során e mutató értéke alapján állítanak fel adósminősítést. A Társaság eszerint I osztályú adósnak számít. Ebben azért szerepet játszik, a kötelezettségünk szerkezete eltolódik a rövid lejáratúak felé. A fedezetet nagyrészt az értékcsökkenési leírás képezte, valamint a mérleg szerinti eredmény. Összességében ezek az értékek egy igen jól gazdálkodó vállalkozást tükröznek, amely részben a magas saját tőkének is köszönhető. 15. Vagyonfedezettség I. Saját tőke x 100 Befektetett eszközök 16. Vagyonfedezettség II. Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettség x 100 Befektetett eszközök 17. Tárgyi eszköz fedezettsége Saját tőke x 100 Tárgyi eszköz 18. Saját tőke fordulatszáma Értékesítés nettó árbevétele Saját tőke 19. Saját tőke növekedési üteme Saját tőke x 100 Jegyzett tőke 123,66 125,08 124,56 1,26 114,27 130,78 105,75 136,13 108,84 131,75 105,77 1,26 99,93 115,89 101,41 19

20. Tőkehatékonyság Adózott eredmény tőke 21. Tőkeerősség Saját tőke x 100 forrás 22. Idegen tőke aránya Rövid lej. köt. + Hosszú lej. köt. X 100 Összes forrás 23. Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök x 100 Összes eszköz 24. Forgóeszköz aránya Forgóeszköz + aktív időbeli elhat. x 100 Összes eszköz 25. Működő tőke aránya Működő tőke x 100 Összes forrás 26. Forgótőke alakulása Saját Összes Forgóeszköz értéke - Rövidlejáratú kötelezettség = Forgó tőke 27. Forgótőke aránya Forgótőke x 100 Saját tőke 28. Befektetett eszközök fedezettsége Vissza nem térítendő támogatás saját forrásként minősítve Saját tőke + Passzív halasztott bevét x 100 Befektetett eszközök 29. Befektetett eszközök fedezettsége II. Saját tőke + Kötelezettségek x 100 Befektetett eszközök 0,02 0,01 61,59 76,24 71,74 94,09 19,15 23,39 122,11 61,65 54,86 88,97 38,35 45,14 117,73 66,72 61,90 92,78 286 222 24,50 385 533 32,54 134,70 132,82 123,69 130,79 105,75 154,73 173,41 112,07 Vagyoni helyzet alakulása A Társaság Vagyonfedezettség I. mutatója esetében 5,75%-os az emelkedés, amit a saját tőke növekedése és a befektetett eszközök csökkenése okozott. A saját tőke növekedése az éves pozitív mérleg szerinti emelkedésnek köszönhető. Az eredménytartalék és mérleg szerinti eredmény, illetve az eredménytartalék és a lekötött tartalék közötti mozgás nem eredményezett saját tőke változást. A jövőben a mérleg szerinti eredmény emelése az egyik cél, melynél meghatározó szerepe lesz az állam díjmegállapításának. A Tárgyi eszköz fedezettsége akkor kedvező, ha a saját tőke elsősorban ezt az eszközcsoportot fedezi a legnagyobb arányban. A mutató értéke mindkét évben a minimálisan elvárt 100% közelében van. Az Idegen tőke aránya nagyon kedvező, mivel jóval 30% alatt van, ami tárgyévre minimális emelkedést mutat. A kötelezettségek értéke nagyobb arányban növekedett, mint a saját tőke. 20

30. 1. Értékesítés nettó árbevétele 1 470 284 1 490 048 101,34 2. saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 0,00 3. saját termelésű készletek állományváltozása 36 097-30 140-83,50 4. eladott áruk beszerzési értéke 6 412 8 120 126,64 5. eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 253 860 43 839 17,27 6. Bruttó termelési érték (1+2+-3-4-5) 1 246 109 1 407 949 112,99 7. anyagköltség 249 910 323 001 129,25 8. igénybevett szolgáltatás 216 396 245 438 113,42 9. egyéb szolgáltatások 11 134 35 751 321,10 10.Anyagmentes termelési érték (6-7-8-9) 768 669 803 759 104,57 11. értékcsökkenési leírás 97 118 76 927 79,21 12. Nettó termelési érték (10-11) 671 551 726 832 108,23 31. Eszközhatékonyság anyagmentes termelési érték x 100 Tárgyi eszköz 32. Eszköz megtérülése Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök + készletek értéke 33. Készletek forgási sebessége Átlagos készletérték x 365 Értékesítés nettó árbevétele 34. Tőkegmegtérülési mutató Értékesítés nettó árbevétele Működő tőke 35. Komplex hatékonyság Nettó termelési érték x 100 Összes eszköz*0,2+összes kifizetett bér*1,8 36. Termelési költségszint Összes termelési költség x 100 Bruttó termelési érték 37. Anyaghányad mutató Anyagjellegű ráfordítások x 100 Bruttó termelési érték 38. Bérhányad Személyi jellegű ráfordítások x 100 Bruttó termelési érték Hatékonyság vizsgálata A Nettó termelési érték a hatékonyság vizsgálatának egyik legfontosabb mutatója azáltal, hogy a vállalkozás által létrehozott új értéket számszerűsíti. Az értékesítés nettó árbevétele 1,34 %-kal, az eladott áruk beszerzési értéke pedig 26,64 %-kal nőtt, viszont a saját termelésű készletek állományváltozása, és közvetített szolgáltatások értéke drasztikusan csökkent, ami rontja a bruttó-, az anyagmentes- és a nettó termelési értéket is. Összességében viszont mindhárom termelési érték jelentősen javult előző évhez képest. 81,97 1,41 89,39 109,05 1,55 109,75 20,67 20,55 99,42 1,44 1,46 101,34 64,08 62,43 97,42 115,04 99,23 86,26 59,20 46,60 78,72 48,04 47,17 98,18 21

39. Bevétel arányos jövedelmezőség I. Üzemi tevékenység eredménye x 100 Értékesítés nettó árbevétele + Egyéb bevétel 40. Bevétel arányos jövedelmezőség II. Szokásos vállalkozási eredmény x 100 Értékesítés nettó árbev.+egyéb bev.+pü. Műv. 41. Bevétel arányos jövedelmezőség III. Adózott eredmény x 100 Összes bevétel 42. Saját tőke jövedelmezősége I. Üzemi tevékenység eredménye x 100 Saját tőke 43. Saját tőke jövedelmezősége II. Szokásos vállalkozási eredmény x 100 Saját tőke 44. Tőkearányos adózott eredmény (ROE) Adózott eredmény x 100 Saját tőke 45. Eszközarányos jövedelmezőség (ROA) Üzemi tevékenység eredménye x 100 Immat.javak+Tárgyi eszköz+készletek 46. Eszközmegtérülés (ROI) Adózott eredmény x 100 Összes eszköz 47. Élőmunka-arányos üzemi tev. ederménye Üzemi tevékenység eredménye x 100 Átlagos állományi létszám 48. Élőmunka-arányos adózott eredmény Adózott eredmény x 100 Átlagos állományi létszám 2,27 1,95 86,04 1,85 1,43 77,29 1,77 1,08 61,33 2,91 2,51 86,56 2,37 1,84 77,72 2,26 1,39 61,59 3,25 3,09 95,06 1,73 1,00 57,95 20 322 16 369 80,55 15 839 9 077 57,31 Jövedelmezőségi mutatók A Társaság jövedelmezőségi mutatói minden esetben visszaesést mutatnak. Ennek oka, hogy a mutatókat különböző típusú eredményekhez kell viszonyítani, viszont ezek minden esetben csökkentek az előző évhez képest. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 12,22 %-kal, a szokásos vállalkozási eredmény 21,18 %-kal, míg az adózott eredmény 37,54 %- kal csökkent. A mutatók adataiban is ezeket a csökkenéseket figyelhetjük meg, melyek oka, hogy sok esetben a négy évvel ezelőtti áron kell szolgáltatnunk emelkedő terhek mellett. 5.) Gazdasági társaságban való részesülés Nyírségi HUKE Kft Nyíregyháza, Bokréta u. 22. 4600 e Ft 22