KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A vállalkozás bemutatása 1.1. A társaság neve, székhelye A társaság cégneve Argenta Kereskedelmi Szolgáltató Zrt. (rövidített neve: Argenta Zrt.) amely a Fővárosi Bíróságon, mint Cégbíróságon került bejegyzésre 1991. július 19. napján, 09-07487 cégjegyzéki számon Argenta Plusz Kft.-ként és 1995. november 30-án átalakult részvénytársasággá. (Cégjegyzékszám: 01-10-042982) A társaság székhelye: 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27. A társaság másutt telephellyel nem rendelkezik. A társaság határozatlan időre alakult. 1.2. A társaság törzstőkéje A társaság 1 millió forint törzstőkével alakult 1991. február 21. napján. A törzstőkét a felhalmozott vagyon terhére 75 millió forint összegre emelte 1991. augusztus 8. napján. Az alaptőke emelés a Cégbíróságon 1991. évben került bejegyzésre. Az 1995. december 1-jén történt átalakulás időpontjában alaptőkéjét a tőketartalék és eredménytartalék terhére 400 millió forint összegre emelte. 1996. május hónapban 100 millió forint készpénz befizetéssel újabb tőkeemelésre került sor. Az 500 millió forint törzstőke 5000 db, egyenként 100 ezer forint névértékű törzsrészvényből állt. A tulajdonosok 1999-ben leszállították az alaptőkét 20 millió forintra, amely 1999. június 17. napjától hatályos. 1.3. A társaság tulajdonosi köre 2001. július 27-e óta a társaság részvényeinek 99,5 %-os tulajdonosa Orehóczki László, a részvények 0,5 %-a az Argenta Trend Kft. (1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27.) tulajdona, 2007. április 24-ig, 2007 április 24-től egyszemélyes tulajdonos Orehóczki László. 1.4. A társaság tevékenységi köre A társaság a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt) meghatározott pénzügyi szolgáltatások közül pénzügyi lízinggel foglalkozott, amelynek megszüntetésére vonatkozó bejelentést az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet 1394/98 számú határozatával tudomásul vette. Az 1997. év folyamán kötött pénzügyi lízing szerződéseit 1998-ban a cég átengedte erre szakosodott vállalatának. A részvénytársaság eleinte a kifutó pénzügyi- és operatív lízing szerződéseit kezelte, besorolása 6523 Egyéb máshová nem sorolt pénzügyi szolgáltatási tevékenység. Jelenleg a társaság tevékenységi körei (2008 TEÁOR) 7010 üzletvezetés. 1
1.5. Az Argenta Zrt. leányvállalatai, tulajdoni részarány Név Jegyzett tőke Eredménytartalék 2011.12.31 2011. évi eredmény Saját tőke 2011.12.31 ezer Ft Tulajdonosi részarány Argenta Credit Zrt. 400.000 1.251.393 96.947 1.748.340 100 % Argenta Faktor Zrt. 120.000-259.314-25.422 215.264 100 % Argenta Reál Kft. 45.000 11.468 856 57.324 100 % Argenta Car Kft. 5.000 100.063 0 105.063 100 % Argenta Office Kft* 153.000 41.458 22.218 392.067 100 % Argenta Risk Kft. 10.000 140.040 45.719 195.759 100 % *Argenta Office Kft. értékelési tartalék: 175.391 ezer Ft A felsorolt társaságok székhelye: 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27. 2. A számviteli politika főbb vonásai A vállalkozás a 2000. évi C. törvény által meghatározott számviteli szabványt alkalmazza. 2.1. Értékelési elvek A társaság az immateriális javak, tárgyi eszközök mérlegben kimutatott értékének meghatározásakor a számviteli politikájában meghatározott elvek szerint jár el. A vállalkozás csak vásárolt készletekkel rendelkezik, azokat tényleges beszerzési áron tartja nyilván. Az év végén meglévő készletek esetében az értékesítési lehetőségek figyelembe vételével, a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken - értékvesztés elszámolásával - szerepelteti mérlegében. A forgatási célú eszközök esetében amennyiben nem állhat rendelkezésre piaci érték (pl. üzletrész, részvény esetében nincs tőzsdei bevezetettség), akkor vagy a vagyonértékelő, vagy a könyvvizsgáló által hitelesített beszámoló szerinti saját tőkét kell piaci értéknek tekinteni. A társaság a devizaszámláin lévő pénzeszközeit számviteli politikájának megfelelően MNB fordulónapi középárfolyamon értékeli. Gazdasági társaságban lévő üzletrészeire értékvesztést számol el a társaság a könyv szerinti érték és a piaci érték szerinti, veszteségjellegű, tartósnak és jelentős mértékűnek mutatkozó különbözetre. A hitel és más miatt külföldi pénzértékre szóló tartozás forintértékét az MNB által meghirdetett, az év utolsó napjára vonatkozó deviza közép árfolyamon átszámított forintértéken szerepelteti a társaság mérlegében, amennyiben a mérlegfordulónapi értékelésből adódó különbözetnek az eredményre gyakorolt összesített hatása jelentős. A társaság nem alkalmazza a valós értéken történő értékelést. 2
2.2. Az értékcsökkenés elszámolásának módszerei Az értékcsökkenést lineárisan, a bruttó érték százalékában, az üzembe helyezéskor meghatározott kulccsal vette számításba a társaság. A Zrt. saját használatú eszközeire azok élettartama, erkölcsi avulása, illetve betöltött szerepe alapján határozta meg az értékcsökkenés elszámolását. Gép, 1992. január 1. előtti beszerzésű 15 %, jármű 9 %, 1992. január 1. után aktivált gép 14.5 %, jármű 20 %, ügyvitel-technikai eszköz 33%. Földterületek, telkek, üzembe nem helyezett beruházások után értékcsökkenés nem került elszámolásra. Az immateriális javak körében nyilvántartott szoftverek leírási kulcsa 33 %-os. A társaság kis értékűnek minősíti a 100 ezer forint alatti egyedi beszerzési értékű eszközöket, amelyek azonnal elszámolásra kerülnek terv szerinti értékcsökkenési leírásként. 2.3. 2010. évi beszámolója elkészítésénél a társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásait alkalmazza. A beszámoló fordulónapja december 31., elkészítésének időpontja január 31. Aláírására a vezérigazgató Orehóczki László (1161 Budapest, Budapesti út 84/A.), valamint Láner Judit (1111 Budapest, Lágymányosi u.13.) jogosultak. 2.4. Rendkívüli eseménynek tekintjük az esetenként 1 millió forint összeghatárt meghaladó kárértéket. Számviteli elszámolás és közzététel szempontjából lényegesnek és jelentősebb összegű hibának tekintjük azt, amely az adott év mérlegfőösszegének 1 %-át, vagy 500 millió forintot - vagy mérlegszerinti eredményét 10 millió forintot - meghaladó mértékben érintené, figyelemmel a Számvitelről szóló 2000. évi C. tv. 3 (3) 3. pontjára. 2.5. A vállalkozás tevékenységét meghatározó szabályzatok A vállalkozás rendelkezik: számviteli- (ez magában foglalja az értékelési-, kintlévőség minősítési-, céltartalék képzési, belső ellenőrzési előírásokat), leltározási-, selejtezési-, pénz- és értékkezelési-, pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló-, számítástechnikai-, tűzvédelmi-, szerződéskötési és kezelési-, valamint általános iratkezelési szabályzattal. 3
II. A VALÓS VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA 1. Az eszközök értékének és összetételének bemutatása Az eszközök 65,2 %-át a befektetett eszközök, 33,6 %-át a forgóeszközök, 1,2 %-át az aktív időbeli elhatárolások teszik ki. A forgóeszközök összetétele: 1,7 % pénzeszköz, 85,5 % egyéb követelések. 12,8 % forgatási célú értékpapír 1.1. Befektetett pénzügyi eszközök A társaság befektetett pénzügyi eszközei a leányvállalatokban birtokolt tulajdoni részeket tartalmazza, melynek megoszlását a társaság leányvállalatai c. pontban részleteztünk. A társaságokat az Argenta Zrt. a saját tőke/jegyzett tőke aránnyal minősítve úgy döntött, hogy él az értékhelyesbítéssel, és 2008 évben piaci értékre átértékelte a részesedéseket. 2012-ben az óvatosság elve alapján további átértékeléssel nem élt a társaság, az Argenta Faktor Zrt. esetében 2010 évben értékvesztést számolt el. Az alábbiakban bemutatjuk a tőke arányokat, valamint az értékhelyesbítés mértékét. cég 2009 saját tőke Argenta Risk Kft. Argenta Reál Kft Argenta Car Kft Argenta Credit Zrt Argenta Faktor Zrt Argenta Office Kft 2009 jegyzett tőke 2010 saját tőke 2010 jegyzett tőke 2011 saját tőke 2011 jegyzett tőke Argenta Zrt.nyilvá ntartási ár 2012 Nyilvántartott átértékelési különbözet 2012 209271 10000 150040 10000 195759 10000 150000 140000 57834 45000 56468 45000 57324 45000 45000 0 239833 5000 249810 5000 105063 5000 100000 95000 1385326 400000 1651393 400000 1748340 400000 1090000 690000 249276 120000 240686 120000 215264 120000 400000-100000 350396 153000 369849 153000 392067 153000 275249 0 4
Az Argenta Faktor Zrt. a cégcsoport egyetlen tagja, ahol a saját tőke tartósan a jegyzett tőke értéke alatt van, az időközben történt tőkeemelés ellenére. Ennek oka, hogy a cég tevékenységének jellegéből következően (vásárolt követelések kezelése) nagy összegű kiadások jelentkeznek, melyekhez kapcsolódóan a bevételek időben elhúzódva várhatóak. A behajtással kapcsolatos kiadások nem határolhatók el, így várhatóan a következő években a társaság nyereségessé válásával a tőke arány kiegyenlítődik. Előzőekre tekintettel 100.000 eft értékvesztést számolunk el a 2010. évi beszámolóban, 2012 évben nem indokolt a változtatás. 1.2. Immateriális javak és tárgyi eszközök Immateriális javak Számítástechnikai eszköz Irodabútor összesen Bruttó érték 2011.12.31. 3.794 7.690 253 11.737 Értékcsökkenés 2011.12.31 3.794 7.690 253 11.737 Beszerzések 2012. évben 0 0 0 0 Értékcsökkenés 2012.12.31 0 0 0 0 Könyv szerinti érték 2012.12.31 0 0 0 0 1.3. Készletek A társaság készletekkel nem rendelkezik. 1.4. Követelések Követelések kapcsolt vállalkozással szemben: 884.492 eft Argenta Faktor Zrt.-nek adott kölcsön 432.271 eft. Az Argenta Faktor ZRt. 2004. decemberben kezdte pénzügyi tevékenységét lejárt követelések vásárlásával. Ezek behajtása sok ráfordítást követel, melyek megtérülése időben elhúzódva várható. A nyereséges működés eléréséig az Argenta Zrt., valamint az Argenta cégcsoport nyújt hitelt a társaságnak. Az Argenta Reál kft. részére nyújtott tulajdonosi kölcsön összege 29.202 eft. Az Argenta Credit Zrt.-től a 2008.és 2009 évi előírt, ki nem fizetett osztalék követelések között nyilvántartott összege 340.000 eft. Az Argenta Risk Kft-től 2010 évben előírt, még ki nem fizetett osztalék nyilvántartott összege: 1.298 eft. Az Argenta Car Kft-től 2011-ben előírt, még ki nem fizetett osztalék nyilvántartott összege: 81.721 eft. 5
Egyéb követelések Ezen a mérlegsoron szerepelnek: Helyi önkormányzattal szembeni követelés Egyéb nyújtott kölcsön (Hélia-D Kft részére) Mindösszesen: 2.058 eft 20.450 eft 22.508 eft 1.5. Értékpapírok A társaság 2012. dec.31-i forgatási célú értékpapír állománya: típus névérték Könyv szerinti érték D130220 89.670.000 HUF 88.830.510 HUF OTP EUR kötvény 300.000 EUR 46.385.020 HUF. Az 250.000 EUR névértékű OTP EUR kötvényt a társaság 2011.11.18-án 50 %-os árfolyamon vette, 50.000 EUR névértékű kötvényt 68,48 %-os árfolyamon. 2012.12.30-án a piaci ár 67,235 %, átértékeléssel nem élt a társaság, a nyilvántartás 2012.12.31-i MNB árfolyamon történik. 1.6. Pénzeszközök részletezése 2011.12.31. 2012.12.31. Pénztár 252 186 Elszámolási betétszámla, folyószámla 23.591 18.262 PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 23.843 18.448 6
1.7. Aktív időbeli elhatárolások 2011.12.31. 2012.12.31. Kamat bevételek elhatárolása, értékpapír kamatok 674 917 Nyitott fedezeti ügyletek eredményének elhatárolása 0 0 Argenta Credit Zrt-től ki nem fizetett osztalék után kamat 0 30.850 Kiadások elhatárolása 210 123 Egyéb kölcsön kamatok, lekötött kamatok elhatárolása 1.798 5.940 Összesen 2.682 37.830 A kiadások aktív elhatárolása 2013. évre vonatkozó költségek (előfizetési díjak aktív elhatárolása): 123 eft 2. A források változása 2.1. Saját tőke 2011.12.31. 2012.12.31. Jegyzett tőke 20.000 20.000 Eredménytartalék 1.300.433 1.265.195 Mérlegszerinti eredmény -35.238 97.591 Tőketartalék Értékelési tartalék 925.000 925.000 Általános tartalék - - Saját tőke 2.210.195 2.307.786 7
2.2. Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 2011. 12. 31. 2012. 12. 31. Adók 1.448 3.979 Rövid lejáratú kölcsön, kapcsolt vállalkozástól 0 0 Szállítók 13 47 Társadalombiztosítási kötelezettség 150 64 Január 3-i munkabér 215 216 Osztalék előírás 168.263 248.263 Erste Bank Nyrt. hitelből éven belüli lejárat 225.657 28.546 Egyéb, ki nem emelt rövidlejáratú kötelezettségek * 120.820 11.554 ÖSSZESEN: 516.566 292.669 *Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek összegéből 11.356 eft a kibocsátott kötvény fel nem vett kamatának előírása. Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek között a 300.000 eft névértékű Argenta G kötvény értéke; az Erste Bank Nyrt-től éven túli EUR hitel összege 154.085 eft (2012.12.31-i árfolyamon); az Argenta cégcsoporttól kapott 68.290 eft kölcsön szerepel. A teljes hosszú lejáratú kötelezettség értéke a mérleg fordulónapon: 522.375 eft. 2.3. Céltartalék Az Argenta Zrt-nek hosszú lejáratú kötvénykibocsátásból következően jelentős kamatfizetési kötelezettsége van. A 300.000 eft névértékű kötvény után fizetendő kamat alap- és változó kamatrészből áll. A változó kamat sávosan, az adózás előtti eredmény függvényében kerül megállapításra, 2 év átlagát alapul véve. A társaság a fizetendő kamatprémiumra 31.050 eft céltartalékot képzett. 8
2.4. Passzív időbeli elhatárolás 2011.12.31. 2012.12.31. Bevételek időbeli elhatárolása 0 0 Kiadások, kamatok elhatárolása 5.555 4.863 ÖSSZESEN: 5.555 4.863 A kamatok elhatárolásában a társult vállalkozásoknak fizetendő kamat 3.336 eft. Devizahitel 2012 évre esedékes kamata 942 eft Költségek 2012 évre eső elhatárolt összege: 585 eft 3. Az Argenta Zrt. pénzügyi helyzete a mutatószámok tükrében A különböző pénzügyi mutatókat három fő csoportra osztva szemléltetjük az Argenta Zrt. 2011. évi eredményeit. A. BIZTONSÁGI MUTATÓK 2012. 1. Saját tőke / mérlegfőösszeg % 73,1 2. Tárgyi eszközök / mérlegfőösszeg % B. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK 1. Nettó eredmény / árbevétel 27,2 2. Nettó eredmény / saját tőke 4,2 C. LIKVIDITÁS 1. Likviditási mutató 3,62 A vizsgált mutatók: A. Vagyoni helyzet 1./ Saját tőke az összes eszköz százalékában 2./ Tárgyi eszközök/összes forrás B. Jövedelmezőség 1./ Nettó bevétel arányos eredmény (%) (adózott eredmény / pü.szolg. + nem pü. árbevétel) 2./ Vagyon megtérülési ráta (%) (adózott eredmény / saját tőke) C. Likviditás, hatékonyság 1./ Likviditási mutató: forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek 9
4. Kötvénykibocsátás Az Argenta Zrt. által kibocsátott, 2004. augusztus 16-a óta dematerializált értékpapír megnevezése: Argenta G sorozatú kötvény. Mennyisége: 3000 db Névérték: 100.000,- Ft Lejárata: 2026. december 31. A kamat mértéke és számításának módja: A kötvény változó kamatozású. A fizetendő kamat két részből, alapkamatból és változó összegű kamatrészből áll. Az alapkamat a tárgynegyedévet megelőző negyedév utolsó napján megállapított 3 hónapos BUBOR + 1 %. A változó összegű kamatrész mértéke a társaság előző 2 évi adózás előtti eredményének függvénye. Ez utóbbi jövőbeli kifizetésére, a kibocsátási tájékoztató alapján megállapítható időintervallum szerinti kiszámítható kamatrészre, a társaság céltartalékot képzett,2012 évben 31.050 eft értékben. 10
III. EREDMÉNYKIMUTATÁS 1. Értékesítés bevétele A társaságnál 2012. év folyamán értékesítési bevétel nem volt. 2. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek összege 6 eft. 3. Anyagjellegű, személyi jellegű és egyéb ráfordítások 2011. 2012. Anyagköltség 58 66 nyomtatvány, irodaszer 58 66 energia 0 0 Igénybevett szolgáltatás 8.989 8.981 jogi tanácsadás, közgazdasági kutatás bérleti díj 2.803 2.984 raktározás, biztonsági őrzés karbantartás 750 762 hirdetés, közzététel 0 0 szakmai továbbképzés 19 19 kiküldetési költségek 0 0 könyvviteli szolgáltatás, számviteli tanácsadás 900 457 telefon, internet, postai szolgáltatás 1.135 863 szakkönyv, folyóirat 318 708 szállítási költség takarítás 848 861 egyéb szolgáltatás, döntően kutatás 1956 2327 Személyi jellegű ráfordítások 5.525 5.602 bérköltség 4.080 4.080 bérjárulékok 1.301 1.324 személyi jellegű egyéb kifizetés 144 198 Értékcsökkenési leírás 3 0 Nem anyagjellegű szolgáltatás 1.963 1.792 pénzügyi, befektetési szolgáltatás költsége 1.963 1.792 Egyéb ráfordítások 130 31.060 Céltartalék képzés 31.050 adójellegű ráfordítások egyéb 130 10 4. Pénzügyi műveletek bevételei, ráfordításai 11
Pénzügyi műveletek tekintetében 2012 év folyamán a céges kölcsönök, valamint az Erste Banktól felvett EUR hitel kamatai jelennek meg, a fizetendő Argenta G kötvény kamata, valamint a devizás tételek (EUR hitel, OTP EUR alapú kötvény) év végi értékelése. 2012 év folyamán a társaság kisebb összegű, határidős deviza kontraktusokat kötött, melyeket az alábbi táblázatokban foglaltunk össze: Argenta Zrt. 2012 évi határidős kötései dátum deviza mennyiség irány eredmény veszteség eredmény nyereség 2012.01.27 USD/JPY 1 100 000 vétel 1 296 152 2012.01.27 AUD/USD 1 000 000 eladás 7 646 346 2012.02.29 AUD/USD 1 000 000 eladás 5 026 976 2012.02.29 USD/JPY 1 100 000 vétel 8 853 283 2012.03.30 AUD/USD 250 000 eladás 1 224 328 2012.03.30 USD/JPY 700 000 vétel 4 511 733 2012.03.30 AUD/USD 1 000 000 eladás 4 591 230 2012.04.25 AUD/USD 1 250 000 eladás 2 536 762 2012.04.25 AUD/USD 150 000 eladás 304 412 2012.04.25 USD/JPY 350 000 vétel 1 621 111 2012.04.25 EUR/CHF 1 500 000 vétel 297 036 2012.05.24 AUD/USD 1 400 000 eladás 12 071 623 2012.05.24 EUR/CHF 1 500 000 vétel 148 056 2012.05.24 USD/JPY 350 000 vétel 1 368 261 2012.06.25 AUD/USD 1 400 000 eladás 9 241 333 2012.06.25 EUR/CHF 1 500 000 vétel 35 781 2012.06.25 USD/JPY 350 000 vétel 89 406 2012.06.25 EUR/USD 400 000 eladás 2 438 277 2012.07.25 AUD/USD 1 400 000 eladás 6 003 806 2012.07.25 USD/JPY 350 000 vétel 1 676 862 2012.08.27 AUD/USD 1 400 000 eladás 6 957 405 2012.08.27 USD/JPY 350 000 vétel 590 604 2012.09.27 AUD/USD 1 400 000 eladás 1 072 267 2012.09.27 USD/JPY 350 000 vétel 876 530 2012.09.27 EUR/USD 400 000 eladás 1 129 163 2012.09.27 USD/JPY 500 000 vétel 633 128 2012.10.29 USD/JPY 850 000 vétel 5 779 544 2012.10.29 EUR/USD 400 000 eladás 700 099 2012.10.29 AUD/USD 1 400 000 eladás 453 768 2012.11.29 AUD/USD 1 400 000 eladás 1 790 383 105 043 2012.11.29 EUR/USD 400 000 eladás 35 141 185 396 2012.11.29 USD/JPY 850 000 vétel 425 599 3 440 503 2012.12.06 USD/JPY 300 000 vétel 158 160 2012.12.06 AUD/USD 600 000 eladás 116 840 összsesen 47 746 790 47 685 557 12
ezer forintban Pénzügyi műveletek bevételei 2011.12.31 Pénzügyi műveletek bevételei 2012.12.31 Pénzügyi műveletek ráfordításai 2011.12.31 Pénzügyi műveletek ráfordításai 2012.12.31 Leányvállalatnak fizetett, 48.682 67.086 5.235 4.135 ill. leányvállalattól kapott kamat G kötvény kamata 129.113 66.975 Pénzintézet kamat 277 21 14.557 11.509 Értékpapír kamat 6.276 9.857 Egyéb kamat 1.102 2.148 Devizás tételek 5.060 13.853 23.324 2.999 árfolyamváltozása Határidős ügyletek 32.290 47.686 50.029 47.747 nyeresége /vesztesége Opciós prémium kifizetés/nyereség Kapott osztalék 110.000 217.800 Árfolyamnyereség /veszteség (részvény, kamatozó értékpapír) Összesen 203.687 358.451 222.258 133.365 Az előző évhez képest jelentősebb változások: Az Argenta G kötvény után előírt kamat csökkenését a kibocsátási feltételeknek megfelelően megállapított, sávos kamatprémium okozza. A kamatfelár az előző két év adózás előtti nyereségének átlaga szerint van megállapítva, így alacsonyabb, mint 2011 évben volt. A kamat előírása a kötvény tájékoztatóban meghatározott időpontokban került előírásra, a számviteli szabályoknak megfelelően. A kifizetésre nem került kamat összege a mérlegforduló napon 11.355 eft. Az osztalék az Argenta Car Kft, valamint az Argenta Credit Zrt. határozata alapján került a tulajdonos, Argenta Zrt. könyveiben előírásra. 13
5. Rendkívüli bevételek és ráfordítások A társaságnak 2012. évben nem volt rendkívüli bevétele. A rendkívüli ráfordítása 2012 évben nem volt a társaságnak.. 6. Adózás TÁRSASÁGI ADÓ Adózás előtti eredmény 177.591 Adózás előtti eredményt csökkentő tételek 217.800 Tao. szerinti értékcsökkenés, tárgyi eszköz kivezetési ért. céltartalék felhasználás kapott osztalék 217.800 közhasznú szervezetnek adomány Adózás előtti eredményt növelő tételek 31.050 Sztv. szerinti értékcsökkenés, te. Kivezetés céltartalék képzés miatt 31.050 visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás kapcsolt vállalkozástól a bevételt meghaladóan elszámolt kamat APEH bírság, előző évek adóellenőrzési eredményeként ráfordításként elszámolt összeg A számított adó alapja -9.159 Számított adó 16% 0 Adókedvezmény 0 Fizetendő adó 0 EGYÉB ADÓK 2012. Személyi jövedelemadó, magánszemélyek különadója 2.146 Osztalék után forrásadó Kamatadó G kötvény kamat után 28.222 Általános forgalmi adó 0 Helyi iparűzési adó 0 Szakképzési hozzájárulás 60 14
7. Létszám és béradatok A munkavállalókkal kapcsolatos költségek Megnevezés Fő Összeg Bér: főfoglalkozású, főállású, szellemi alkalmazott bére 2 4.080 Társadalombiztosítási és bérjárulékok 1.324 Egyéb személyi jellegű költségek 198 Vezető tisztségviselők részére történt tiszteletdíj kifizetések: A Felügyelő Bizottság és Igazgatóság nem működik az egyszemélyes társaságnál. 8. Mérlegen kívüli tételek A vállalkozás 2012. december 31-én függő kötelezettségeket nem tart nyilván.. A könyvviteli szolgáltatásokért felelős: Láner Judit Lakcím: 1111 Budapest, Lágymányosi u. 13. PM regisztrációs szám: 124264 A társaság könyvvizsgálója: Benkő Pálné dr. 1121 Budapest, Rácz A.u. 41. Kamarai tagsági szám: 002972 Budapest, 2013. január 31. a vállalat vezetője 15
. CASH-FLOW KIMUTATÁS 2011.12.31 2012.12.31 Kamatbevételek 56 337 79 112 Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei 37 350 61 539 Egyéb bevételek 1 6 Befektetési szolgáltatások bevétele Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatások bevételei Osztalék bevétel 110 000 217 800 Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások - 148 904-82 619 Egyéb pénzügyi szolgáltatatás ráfordításai - 73 354-50 746 Egyéb ráfordítások /céltartalékképzés kivételével/ - 130-10 Befektetési szolgáltatások ráfordítása Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatások ráfordításai - 16 538-16 441 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Rendkívüli ráfordítások Tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség Kifizetett osztalék - 80 000 MŰKÖDÉSI PÉNZÁRAMLÁS - 35 238 128 641 Kötelezettség állományváltozása /ha növekedés +, ha csökkenés -/ - 68 773-74 582 Követelés állományváltozása /ha növekedés-, ha csökkenés +/ 248 777 10 717 Készlet állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ - 100 885-34 331 Befektetett pénzügyi eszközök állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ - 68 000 Beruházások /beleértve az előleget is/ állományának változása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ Immateriális javak állományának változása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ Tárgyi eszközök /beruházások és beruházási előlegek kivételével/ nettó értékben bekövetkezett állományváltozás /ha növekedés-, ha csökkenés +/ 3 Aktív időbeli elhatárolás állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ - 255-35 148 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása /ha növekedés +, ha csökkenés -/ 373-692 Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Bevont saját részvény, vagyjonjegy névértéke 16
NETTÓ PÉNZÁRAMLÁS ebből: - 23 998-5 395 * készpénz /forint- és valutapénztár, csekkek/ állományváltozása - 132-66 * számlapénz /az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla/ állományváltozása - 23 866-5 329 Budapest, 2012. január 31. a vállalkozás vezetője 17