A KULCS-SOFT SZÁMÍTÁSTECHNIKA NYRT. FÉLÉVES JELENTÉSE 2010. AUGUSZTUS 30.
1. A TÁRSASÁG CÉGADATAI A Társaság cégneve: Rövidített cégnév: Kulcs-Soft Nyrt. Székhelye: 1022 Budapest, Törökvész út 30/A Honlapja: www.ks.hu Központi elektronikus cím: info@ks.hu A Társaság alapításának kelte: 1994. november 17. Bejegyző Bíróság: Fővárosi Cégbíróság Cégjegyzékszáma: 01-10-045531 Adóigazgatási azonosító száma: 13812203-2-41 A Társaság törzstőkéje: A Társaság működésének időtartama: A Társaság üzleti éve: A Társaság főtevékenysége: 60.000.000 Ft határozatlan megegyezik a naptári évvel 5829 Egyéb szoftverkiadás A Társaság Igazgatóságának tagjai: Kulcsár Tibor az Igazgatóság elnöke Turbucz Erika Igazgatósági tag Eperjesi Zsolt Igazgatósági tag A Társaság Audit Bizottságának tagjai: Dr. Gyorgyevics Benedek S. Nagy Csaba Lehoczki Mihály A Társaság könyvvizsgálója: Pénzügyi kimutatás elvei: Számviteli elvek: MANTAX Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1034 Budapest, San Marco u. 6-8. Czene Győző, MKVK: 000140 auditált nem konszolidált magyar A Társaság közleményeinek közzétételi helye: BÉT www.bet.hu PSZÁF www.kozzetetelek.hu Kulcs-Soft Nyrt. www.ks.hu
2. A TÁRSASÁG TEVÉKENYSÉGE A Társaság azzal a céllal jött létre, hogy a hazai kis és középvállalatok részére dobozos, szoftveres megoldásokat kínáljon, amelyek az ügyvitel teljes területét lefedik. A Kulcs-Soft termékpalettája lefedi a teljes ügyvitel teljes területét és a szoftverekhez kapcsolódó szolgáltatásokkal maximálisan megteremti a szoftverei használatának kényelmét. A magyar piacon a Társaság fő célja a korábban elért piacvezető pozíciója további erősítése, egyre magasabb arányú piaci részesedés szerzése. A Társaság elérte azt a pontot, amikor a cégnek már nincs konkurense, csak az egyes termékeink versenyeznek az adott termékre szakosodott cégekkel. A Társaság fő fegyvere az innováció. Mindig egy lépéssel a konkurensei előtt kíván járni, ami a szoftveres piacon a leghatásosabb fegyvert jelenti. A Kulcs-Soft folyamatosan erősíti kapcsolatait a vevőivel és beszállítóival, és a belső folyamatait illetve taktikai lépéseit a gazdasági környezet gyorsan változó kihívásaihoz igazítja. A Társaság célja a jelenlegi 40.000 ügyfelével a hosszú távú kapcsolat fenntartása, és továbbfejlesztése. A Kulcs-Soft Nyrt. fő termékei a szoftverek, mely termékek disztribúciós csatornája ma már leginkább az internet. Ezt a trendet, és vásárlói szokást kihasználva a Társaság a nemzetközi piacokra is fejleszti a megfelelő karakterkódolású és nyelvű szoftvereit. Elsődleges cél az volt angol nyelvterületeken honosítsák meg a szoftvereket, majd a Társaság hosszú távú céljaiban szerepelt a spanyol, a német és más idegen nyelveken is a Kulcs-Soft szoftverek megjelentetése, és a termékek értékesítése világszerte. A folyamat már hosszabb ideje tart a Társaságnál, de mára stratégiailag is az egyik legfontosabb projektté vált. Ezen célhoz igazodva a Társaság 2010. első félévében folytatta a programok fordítását és honosítását, első körben főként a környező országok sajátosságaihoz igazodva. A Kulcs-Soft első ütemben a már három, Magyarországon legnépszerűbb termékével lép a nemzetközi megmérettetés színterére. Ezen három szoftver Kulcs-Számla, Kulcs-Raktár és Kulcs-Készlet fordításának és lokalizációjának (a helyi sajátosságok programba építése) köszönhetően mára már nyolc országban van jelen. A Kulcs-Soft június 10-én elsőként a spanyol piacra lépett be, azóta pedig már Szlovákia, Románia, Csehország, Oroszország, Anglia, az Egyesült Arab Emirátusok és a Dél-Afrikai Köztársaság területén is értékesítik a szoftvereiket az adott ország nyelvén, lokalizált formában. A Társaság nemzetközi piacra szánt szoftvereit kivétel nélkül Delphi 10 programnyelven fejlesztik, és minden egyes célország speciális karaktereinek megjelenítése érdekében Unicode nyelven íródnak. Az egyes piacokon területi képviselők segítik a szoftverek terjesztését, ahol a különböző igényeknek megfelelően más-más árakon jelennek meg az alkalmazásokkal.
A legnépszerűbb ügyviteli feladatokra szánt szoftverekkel a kezdő vállalkozásokat, a helyi mikro és kisvállalatokat kívánja a Társaság megcélozni. A 2010-es évben év végéig 500 program külföldi értékesítését tervezi a Kulcs-Soft. 2010. elején elindult az iphone egyedi fejlesztéses üzletága. Az egyedi fejlesztés keretén belül a különböző partnerek felől érkező egyedi program igényeket teljesít és fejleszt a Kulcs-Soft. A Társaság 2010. első negyedévében minden előzetes feltételt megteremtett az Ügyfelek ilyen irányú, maximális kiszolgálásának érdekében. Ezek az erőfeszítések biztos alapot teremtettek ahhoz, hogy az elkövetkezendő fél évben ez az üzletág is dinamikus fejlődésnek induljon, és kiugró eredményeket hozzon a Kulcs-Softnak. Az első fejlesztések alatt a Társaság kialakította a leghatékonyabban működő fejlesztési rendszerét, ennek érdekében a fejlesztő csoport beolvadt a Társaság egyedi fejlesztés csoportja alá. Az egyik legfontosabbnak tartott fejlesztés és újdonság, a Társaság vezetése szerint, a KS-Reader fejlesztése. A KS-Reader már jelenleg is létező ebook olvasó, amely az AppStore-ból ingyenesen letölthető. A Társaság azonban ezen a platformon nem állt meg, és elkezdte a szoftver ipad-re történő fejlesztését. Elsősorban egy a KS-Reader-hez hasonló ám jóval komolyabb könyvolvasó fejlesztése van folyamatban. Áprilistól kezdve ezt a fejlesztést és az ebook üzletágat külön projektként kezeli a Kulcs-Soft, külön fejlesztői részleg alakult rá, és külön személy felelős a könyvek beszerzéséért is. Az új platform megjelenése azonban előremutató, hiszen új lehetőségeket teremt a különböző szoftverek terén, amelyet a Társaság teljes körűen ki kíván aknázni. Az újdonságok bevezetése és fejlesztése mellett a Társaság folytatta a már régi és jól bevált szoftvereinek tovább csiszolását, illetve a törvényi változásoknak megfelelően a programok aktualizálását. A 2009. évben elkezdődött információgyűjtésnek és fejlesztéseknek köszönhetően februártól már a Kulcs-Soft programjai is képesek támogatni az EDI és e-számla rendszert. Az E-számla rendszer olyan modern számlázási rendszer, ahol a számlák elektronikus úton jutnak el a vásárlóhoz. Ez egyrészről hihetetlenül takarékos, mivel a számlákat nem kell kinyomtatni és postázni, másrészről nagyon gyors megoldás, mivel a vásárlást követően egy automatikus rendszer esetén azonnal megérkezhet a számla is. Nagyon jól alkalmazható az elektronikus számlázás nagy mennyiségű, rendszeres számlázásnál is - például havidíjak esetében. Az E-számla rendszer és az internetes kereskedés új távlatokat nyithat az üzleti életben, megszűnnek a földrajzi korlátok. Az internet segítségével akár a világ másik részére is értékesíthetünk pl.: szoftvereket, szolgáltatásokat néhány másodperc alatt. Mindezt úgy, hogy az ügyviteli költségek nem magasabbak annál, mint
ha a szomszédjának adott volna el valamit. A folyamatos fejlesztéseknek, a felhasználói igényeknek és a stratégiai potenciáljának következtében az e-számla és EDI üzletág megkülönböztetett státuszt kapott a Társaságnál. A Társaságnál folyamatosan elérhetőek a különböző programokhoz kapcsolódó oktatások és tanfolyamok. A több napos intenzív tanfolyamok nagy népszerűségnek örvendenek a Kulcs-Soft programok felhasználóinak körében. Ezen oktatásokon merült fel az igény arra, hogy a Társaság ne csak a saját programjait ismertesse meg a felhasználókkal, hanem a legelterjedtebb irodai alkalmazásokat is. Ennek eredményeként júniustól ingyenes oktatásokat tartanak a Társaság székhelyén, amely alapfokon folyik, így a kezdő számítógép felhasználóknak nyújthat elsősorban segítséget. Ezeken az oktatásokon a jelentkezők elsajátíthatják a Microsoft Windows és Microsoft Office programok magabiztos használatát. A Kulcs-Soft júniusban együttműködési megállapodás kötött a Verlag Dashöfer kiadóval. A Verlag Dashöfer Szakkiadó és a Kulcs-Soft kölcsönös együttműködési megállapodást kötött egymással termékeik viszontértékesítésére. A 2010. július elején érvénybe lépő megállapodás értelmében a Verlag Dashöfer Szakkiadó viszontértékesíti a Társaság által fejlesztett és forgalmazott Kulcs- Könyvelés könyvelő programot, a Kulcs-Soft pedig elérhetőséget biztosít a Kiadó Könyvelési ABC szakkönyv kiadványának on-line verziójához, a Kulcs-Könyvelő programból. Az együttműködés megkötésének előnyeit leginkább a Kulcs-Könyvelés könyvelő program felhasználói élvezhetik, akik verziótól függően akár egy évig ingyen böngészhetnek a Könyvelési ABC on-line szakkönyvben, majd kedvezményesen meg is vásárolhatják azt. A Társaság márciusban ismét egy fontos elismerést kapott, elsősorban a munkavállalóitól: harmadik helyezést ért el a Legjobb Női Munkahely 2009 pályázaton. A díjat áprilisban a Társaság elnök-vezérigazgatója vehette át a Parlamentben. Valamint ismét indult a Legjobb Munkahely címéért, melyet 2009-ben már egyszer elnyert. Ennek eredménye az utolsó negyedévben várható.
3. A TÁRSASÁG PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ELEMZÉSE 1. Vagyoni helyzet elemzése 3.1. Befektetett eszközök (mérleg 01. sor) 137.940 e Ft A társaság befektetett eszközeinek alakulása Megnevezés Bruttó érték Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Szellemi termékek 178.452-71.090 249.542 Immat. javak 178.452-71.090 249.542 összesen Ingatlanok 8.659 - - 8.659 Műszaki 18.455-11.067 29.522 berendezések Egyéb berend. 60.405-2.123 62.528 járművek Beruházások 15.972 8.472-7.500 Tárgyi eszk. 103.491 8.472 13.190 108.209 összesen Bef.pü.eszközök - - - - Összesen 281.943 8.472 84.280 357.751 Megnevezés Értékcsökkenési leírás Nettó Nyitó Csökkenés Növekedés Záró érték Szellemi termékek 100.200-64.831 165.031 84.511 Immat. javak 100.200-64.831 165.031 84.511 összesen Ingatlanok 1.450-471 1.921 6.738 Műszaki 16.276-7.958 24.234 5.288 berendezések Egyéb berend. 18.461-10.163 28.624 33.903 járművek Beruházások - - - - 7.500 Tárgyi eszk. 36.187-18.592 54.779 53.430 összesen Bef.pü.eszközök - - - - - Összesen 136.407-83.423 219.810 137.940
3.2. Követelések (mérleg 35. sor) 47.091 e Ft Vevőkövetelések Óvadék Adott előlegek Különféle egyéb követelés Rövid lejáratú kölcsönök és kamatai Elszámolási időszakos levonható ÁFA Helyi iparűzési adó 806 e Ft 11.519 e Ft 277 e Ft 243 e Ft 23.874 e Ft 3.412 e Ft 6.960 e Ft A beszámoló auditálásának lezárásáig a vevői követelésekből nem maradt kintlévőség. A mérlegsor 2009.06.30.-i állapothoz történő 31 millió Ft.-os csökkenése, vevői fizetési morál javulásából ered, a növekvő árbevétel ellenére is. 3.3. Értékpapírok (mérleg 43. sor) 19.375 e Ft A 2010 évben vásárolt OTP és APPLE részvények értékét tartalmazza a mérlegsor. 3.4. Pénzeszközök (mérleg 48. sor) 187.437 e Ft A társaság pénztárának egyenlege 2010. június 30.-án 1.287 e Ft, bankszámláinak egyenlege pedig 186.510 e Ft volt. 3.5. Aktív időbeli elhatárolások (mérleg 51. sor) 57 e Ft Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek aktív időbeli elhatárolása 57 e Ft 0 Ft
3.6. Saját tőke (mérleg 56. sor) 121.747 e Ft A Saját tőke megoszlása a jegyzett tőke 60.000 e Ft, az eredménytartalék 17.385 e Ft és a mérleg szerinti eredmény 44.362 e Ft. A saját tőke 5,2 %.-os csökkenését a 2009. év osztalékfizetésére felhasznált eredménytartalék csökkenése okozta. 3.7. Hosszú lejáratú kötelezettségek (mérleg 76. sor) 2.523 e Ft A mérlegsor a 2007 évben felvett beruházási hitel éven túli fizetési kötelezettségét tartalmazza. 3.8. Rövid lejáratú kötelezettségek (mérleg 85. sor) 69.252 e Ft Szállítók Rövid lejáratú hitelek Téves vevői utalások Vevőktől kapott előlegek Személyi jövedelemadó Társasági adó Rehabilitációs hozzájárulás Cégautóadó ÁFA Jövedelem elszámolási számla Nyugdíjbiztosítási alap Egészségbiztosítási és munkaerő piaci járulék Magánnyugdíjpénztárak Szakképzési hozzájárulás Start-kártya járulék Elszámolás a részvényesekkel Egyéb kötelezettségek 22.878 e Ft 806 e Ft 4.539 e Ft 677 e Ft 4.368 e Ft 10.058 e Ft 784 e Ft 243 e Ft 1.495 e Ft 11.737 e Ft 4.864 e Ft 2.010 e Ft 1.422 e Ft 1.506 e Ft 94 e Ft 1.613 e Ft 158 e Ft
A rövid lejáratú kötelezettségek 42,8%-kal nőttek a 2009. év hasonló időszakához képest, melyből a szállítói kötelezettségek részaránya 9,1%, a többi növekedés az egyéb rövid lejáratú kötelezettségből adódik. Mint majd látni fogjuk az elemzés eredmény-kimutatás részében, növekvő árbevétel mellett nagy arányban nőtt a bérköltség, ( létszám növekedés +átlagbér növekedés), melynek természetes hozadéka a személyi jellegű kifizetések, s főként a bérjárulékok növekedése. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése mögött alapvetően a magasabb bérek után fizetendő adó valamint a nyereség után elszámolt magasabb társasági adó áll. 3.9. Passzív időbeli elhatárolások (mérleg 97. sor) 198.378 e Ft Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 197.631 e Ft 747 e Ft A bevételek passzív időbeli elhatárolása az ügyviteli programok termékkövetési díjából adódik. Az általunk előállított programok folyamatosan frissítésen mennek keresztül az év folyamán, melyet részint a jogszabályváltozások, részint pedig a folyamatos fejlesztések tesznek szükségessé, így a termékeket termékkövetési díj terheli. A termékkövetési díj általában éves szinten van meghatározva, s ezért szükséges az árbevételek egy részének elhatárolása. Ezek az árbevételek már egy biztosan elért bevételt jelentenek a következő időszakra vállalkozásunknak.
4. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 4.1.1 Értékesítés nettó árbevétele (eredménykim. I. sor) 411.456 e Ft A realizált bevétel két legfontosabb eleme a szoftver értékesítésből (124.210 e Ft) valamint a support szolgáltatásból (239.090 e Ft) elért bevételek. Egyedi fejlesztésekből 20.477 e Ft, az ügyfelek részére nyújtott egyéb számítástechnikai szolgáltatásokból 14.270 e Ft, oktatási és konzultációs tevékenységből pedig 12.497 e Ft árbevételt ért el a társaság. Minden kiemelt árbevétel csoportban növekedés mutatkozott az előző év hasonló időszakához képest, mely alátámasztotta a 11,3%.-os árbevétel növekedést. Nagy eredményt jelent az export értékesítés beindulása, mely cégünk nagy feladatai közé tartozik. Elmondhatjuk, hogy az online módon realizálható vásárlás elérte a célterületeinket és 912 e Ft árbevételt eredményezett az I. félévben. 4.2. Aktivált saját teljesítmények értéke (eredménykim. II. sor) 19.020 e Ft A beszámoló időszakában a társaság 19.020 e Ft értékben aktiválta saját fejlesztésű ügyviteli szoftvereit. 4.3. Egyéb bevételek (eredménykim. III. sor) 699 e Ft Az egyéb bevételek között a visszaírt értékvesztés szerepel. 4.4. Anyagjellegű ráfordítások (eredménykim. IV. sor) 185.114 e Ft Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott szolgáltatások értéke 6.312 e Ft 166.761 e Ft 1.274 e Ft 7.974 e Ft 2.793 e Ft Az anyagjellegű ráfordítások 31,4% csökkenést mutatnak. Minden költség és ráfordítás eleme csökkent, kivéve az eladott áruk beszerzési értékét, mivel egy új tevékenységet fejlesztettünk a vállalkozásunknál az ügyfelek hardver igényeinek megtervezését és beüzemelését, hogy egy még komplexebb szolgáltatást tudjunk nyújtani partnereinknek. Ez az új tevékenység hozzájárult árbevételünk növekedéséhez is.
4.5. Személyi jellegű ráfordítások (eredménykim. V. sor) 140.230 e Ft Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok 104.756 e Ft 4.619 e Ft 30.855 e Ft A személyi jellegű ráfordítások 210,4%.-os növekedést mutatnak az előző évhez képest, ebből a bérköltség 223,2%.-os a személyi jellegű kifizetések 137,8%.-os, a bérjárulékok pedig 188,4%-os növekményt képviselnek. A bérköltség részint létszámnövekedés miatt emelkedett, de számottevően nőtt az itt dolgozók keresete, mivel a megnövekedett feladatokhoz, és elvárásokhoz magasan képzett szakemberekre van szükség. 4.6. Értékcsökkenési leírás (eredménykim. VI. sor) 44.832 e Ft A korábbi időszakokban és a beszámolási időszakban beszerzett immateriális javak és tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenési leírását tartalmazza. Az értékcsökkenés 47%-os növekedése a szellemi termék és tárgyi eszköz állomány növekedéséből adódik. A teljes beruházás állománya a cégnek ebben az időszakban 84.280 e Ft volt. 4.7. Egyéb ráfordítások (eredménykim. VII. sor) 11.559 e Ft Adók Alapítványi támogatások Egyéb ráfordítások 8.004 e Ft 3.549 e Ft 6 e Ft Az egyéb ráfordítások nagyságrendileg az elmúlt év azonos időszakához képest alakultak. 4.8. Pénzügyi műveletek bevételei (eredménykim. VIII. sor) 5.839 e Ft Kapott kamatok, Rendezett árfolyamnyereség 5.753 e Ft 86 e Ft
4.9. Pénzügyi műveletek ráfordításai (eredménykim. IX.sor) 632 e Ft Fizetett kamatok Rendezett árfolyamveszteségek 120 e Ft 512 e Ft 4.10. Adózás előtti eredmény (eredménykim. E. sor) 54.647 e Ft Mivel rendkívüli bevételek és ráfordítások elszámolására nem került sor, a szokásos vállalkozási eredmény megegyezik az adózás előtti eredménnyel. 4.11. Adófizetési kötelezettség (eredménykim. XII. sor) 10.285 e Ft A tárgyidőszakban elért adózás előtti eredmény után 10.285 e Ft társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett a társaságnak. A társasági adó levezetése: Adózás előtti eredmény 54.647 e Ft Adóalap növelő tételek: - Számv.tv. szerinti értékcsökk. leírás 44.832 e Ft Adóalap csökkentő tételek: - Tao.tv.szerinti értékcsökk. leírás - 45.345 e Ft Adóalap Számított adó 19% 54.134 e Ft 10.285 e Ft
5. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 5. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése Megnevezés Előző év Tárgy év Változás %-a Tőkeerősség 35,4 31,1 87,9 Befektetett eszk. fedezete 88,2 88,2 1 Befektetett eszk. aránya 40,1 35,2 87,7 Forgóeszk. aránya 58,1 64,8 111,5 Kötelezettségek aránya 14,2 18,3 128,9 Tőkearányos eredmény 22,0 36,4 165,5 (adózott) Árbevétel arányos adózott 7,6 10,8 142,1 eredmény Likviditási mutató 410,5 353,7 86,2 Eszközhatékonysági mutató 8,5 12,6 148,2 Pénzhányad mutató 274,0 298,6 108,9 6. Egyebek 6.1. A bérköltség bemutatása Állománycsoport Létszám (fő) Bérköltség (e Ft) Fizikai - - Szellemi 59 101.811 Teljes munkaidős 59 101.811 összesen Fizikai - - Szellemi 3 2.945 Részmunkaidős 3 2.945 összesen Foglalkoztatott összesen 62 104.756
Környezetvédelem Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök nincsenek az Nyrt. tulajdonában. Veszélyes hulladékok és a környezetre káros anyagok a tevékenység végzése során nem keletkeznek, így ilyen jellegű készlettel sem rendelkezik a Társaság. Környezetvédelemmel kapcsolatos jövőbeni kötelezettségekről nincs tudomásunk, ezért ilyen jellegű céltartalék sem került képzésre, valamint ilyen költségek sem merültek fel 2010. I. féléve során. 4. FELELŐSSÉGVÁLLALÁSI NYILATKOZAT A ezúton nyilatkozik arról, hogy a Féléves Jelentése és beszámolója a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt vagy információt, amely a Társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A, mint kibocsátó a Féléves Jelentés tartalmáért felelősséget vállal. A Társaság kijelenti, hogy a rendszeres és rendkívüli tájékoztatás elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért, mint kibocsátó felel. Budapest, 30.nap Kulcsár Tibor elnök-vezérigazgató az Igazgatóság elnöke