KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a Szentes Városi Szolgáltató KFT 2014. évi mérlegbeszámolójához A távhıszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. tv. 18/A. -a szerint a távhıtermelési és a táv-hıszolgáltatási engedéllyel rendelkezı vállalkozás köteles az engedélyek hatálya alá tartozó tevékenységeinek elszámolását olyan módon szétválasztani, mintha azokat önálló vállalkozások keretében végezné. Ennek értelmében a kiegészítı melléklet I. része a Kft egészére vonatkozó, a II. részre a számviteli szétválasztás szerinti mérlegek és eredménykimutatások bemutatását tartalmazza. Általános rész A Szentes Városi Szolgáltató KFT-t 1993. január 1. napjával hozta létre a Szentes Város Önkormányzatának Képviselıtestülete, mint a Szentesi Városgazdálkodási Vállalat jogutódját. A KFT egyszemélyes önkormányzati tulajdonú gazdálkodó szervezetként alakult 20.000 eft törzstıkével. Cégbírósági bejegyzés száma: 06-09-002175. Címe: 6600 Szentes, Vásárhelyi út 12. (internet: szvsz@vnet.hu, szvsz@szvszkft.hu). A KFT jegyzett tıkéje 2014.dec.31.napján 23.000 eft. Az éves beszámoló aláírására jogosult személy Döbrıssy Iván ügyvezetı igazgató (6635 Szegvár, Rozmaring u. 47.). A beszámoló készítéséért felelıs személy dr. Mikecz Miklósné (6600 Szentes, Béke u. 15.) fıkönyvelı (PM regisztrációs szám:155014). A Kft részére a könyvvizsgálat kötelezı: a választott könyvvizsgáló az Ökonómia Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft, Szentes, Ifjúsági sétány 1. (Cg. 06-09-000718., adószám: 10457355-2-06. Magyar Könyvvizsgálói Kamara nyt: 000998) a könyvvizsgálatot Bali Zsuzsanna 6600 Szentes, Csongrádi út 72. (kamarai tagsági száma 004578) könyvvizsgáló végzi, a könyvvizsgálat 2014.évi dija 1200 eft. Tevékenységi köre: - távhı és melegvízszolgáltatás - megbízásos ingatlankezelési tevékenység - nyomdaipari tevékenység - kéményseprı és tüzeléstechnikai szolgáltatás - számviteli és adószakértıi tevékenység - összetett adminisztratív szolgáltatás - épületépítési projekt szervezése - gépek, berendezések kölcsönzése - szárazföldi szállítóeszköz kölcsönzés - máshova nem sorolt gazdasági tevékenységet segítı szolgáltatás
2 A könyvvezetés módja: kettıs könyvvitel. SZÁMVITELI POLITIKA Az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készül. A könyvelést elsıdlegesen a 6-7. számlaosztályban végezzük, az 5-ös számlák egyidejő mellérendelésével. A számviteli törvényben felsorolt mérleg- és eredmény-kimutatás lehetıségek közül az alábbiakat választjuk: - 1.sz.melléklet : Mérleg "A" változat - 3.sz.melléklet: Eredménykimutatás (összköltség eljárással) "A" változat Értékcsökkenés elszámolása: - a 100 eft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a használatbavételkor egyösszegben amortizáljuk. A 0-ra leírt eszközöket selejtezéskor, vagy értékesítéskor vezetjük ki a nyilvántartásból, - a 100 eft értékhatár feletti eszközöknél a használatbavétel napjától számított, egyedileg megállapított leírási kulccsal számítunk amortizációt a használatból történı kivonás (értékesítés, selejtezés) napjáig, - az értékcsökkenési leírást legalább negyedévente költségként a megfelelı fıkönyvi számlákon elszámoljuk, - az 100 eft feletti tárgyi eszközök nyilvántartása 1000 Ft-ra kerekített összegben, egyedi nyilvántartó kartonokon történik a fıkönyvi könyvelés keretében. - maradványérték: a tárgyi eszköz rendeltetésszerő használatbavételekor a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték. A maradványérték nem jelentıs, ha nem haladja meg a bekerülési érték 50 %-át vagy százezer forintot. Az értékelési eljárásokat a számviteli törvényben foglaltaknak megfelelıen alkalmazzuk. Alkalmazott minısítési elvek: - Jelentıs hiba: ha a feltárt hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 %-át. - Kis összegő tartozás: az adósonként megállapított, kis összegő, a fizetési határidıt egy évvel meghaladó követelés, melynek összege a végrehajtás várható költségének háromszorosát nem haladja meg.
3 Az éves beszámoló részei: - Mérleg "A" változat - Eredmény kimutatás összköltség eljárással "A" változat - kiegészítı melléklet (cash-flow kimutatással) - üzleti jelentés A mérleg és eredmény kimutatás minden tétele összehasonlítható az elızı évi adatokkal, a minısítési elvek nem változtak. Belsı szabályzatainkat nem módosítottuk, az értékelési elvek változatlanok. I. rész (a KFT egészére vonatkozó) MÉRLEGADATOK ELEMZÉSE Immateriális javak és tárgyi eszközök 2014. december 31-i nettó értéke Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Tárgyi eszközök Mősz.ber. gépek, jármővek Egyéb ber. felsz. Jármővek Immat. és tárgyi eszközök összesen Bruttó érték nyitó állomány 13082 654998 326841 34236 1029157 Növekedés Beszerzés 1156 6194 45892 759 54001 Csökkenés Kivezetés 22820 149605 64 172489 Bruttó érték záró állomány 14238 638372 223128 34931 910669 Értékcsökk. nyitó állomány 12177 336069 227261 24584 600091 Növekedés Terv szerint 468 49101 24783 2345 76697 Növekedés terven felüli Csökkenés Kivezetés 18459 89858 64 108381 Értékcsökk. záró állomány 12645 366711 162186 26865 568407 Nettó érték záró állomány 1593 271661 60942 8066 342262 Nettó érték nyitó állomány 905 318929 99580 9652 429066 Beruházások 2765 2765 záróállománya Mindösszesen: 1593 274426 60942 8066 345027
4 Üzembehelyezett beruházások megoszlása tevékenységi körök szerint Tevékenység 2012. 2013. 2014. Hıszolgáltatás 36544 16336 51838 Ingatlankezelés 227 70 90 Nyomda Városfejl.csoport Kéményseprı tev. 476 Általános ügyviteli 2483 10116 441 Összesen 39254 26522 52845 Elszámolt értékcsökkenés Tevékenység 2012. 2013. 2014. Hıszolgáltatás 71627 75610 72076 Ingatlankezelés 937 157 100 Városfejl.csoport 344 278 94 Nyomda 231 149 265 Egyéb ált. ügyvitel 1926 1475 2276 Egyéb tevékenység 6565 2581 1886 Összesen 81630 80250 76697 Terven felüli értékcsökk. 0 0 0 A Szentes Városi Szolgáltató KFT a képviselıtestület 140/2014 (IX.12) számú határozata értelmében 2.400 eft értékben megvásárolta a Szentesi Üdülıközpont Nonprofit Kft 24 %-os üzletrészét, majd törzstıke emeléssel az üzletrész értéke 26.400 eft ra emelkedett. A képviselıtestület 23/ 2014.(XII.29) számú önkorm. rendelet 7.. alapján 42.000 eft tagi kölcsönt nyújtott 5 éves visszafizetési határidıvel kamatmentesen. Készletek állománya: A 2014. december 31-én meglévı készletek állománya a szabályszerően végrehajtott leltározás során kimutatott eltérésekkel korrigálásra került. A készletállomány az elızı évihez viszonyítva csökkent. A készletekre értékvesztést nem számoltunk el. A készletek között immobil, használhatatlan készlet nincs. Követelések: A követelések állománya az elızı évhez viszonyítva jelentısen megemelkedett. Ezen belül a vevıkkel szembeni követelések állománya az elszámolt értékvesztés miatt csökkent. Növekvı tendenciát mutat az éven túli hátralékok aránya. Riasztó a 90-180. nap közötti főtésdíj hátralékok növekedése, ez a következı idıszakban már éven túli hátralékká válhat, ezek behajtása nagyon nehéz lesz, a kintlévıségeket bírósági úton próbáljuk érvényesíteni. Az értékvesztés állománya jelentısen nem változott. Az értékvesztés a vevık egyedi besorolása szerint történt, figyelembe vettük a hátralék korát, összegét, a vevı fizetési
5 szokásait. A 2014.évben képzett értékvesztés 2987 eft, 2013. évi értékvesztésre befolyt összeg 4693 eft, a 2014.évi záró állomány 15282 eft). Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: dolgozók részére elszámolásra kiadott összegek, társasági adó és egyéb adók túlfizetései, még nem igényelhetı általános forgalmi adó. A 2014. december 31-i követelés állományban szereplı vevı hátralékok részletezése értékvesztés nélkül: Idıszak 2012. 2013. 2014. 360 napon túli 12331 12412 13123 180-360 nap közötti 4114 3278 978 90-180 nap közötti 2138 1725 1357 90 napon belüli 15044 9648 15327 Összesen: 33627 27063 30785 Aktív idıbeli elhatárolások: Az aktív idıbeli elhatárolások összege a számviteli törvény szerinti szokásos tételeket tartalmazza: 2015. évben befolyt, 2014. évet érintı bevételek: 1650 e Ft. ( pl. januárban befolyt dec.havi bevétel) 2014. évben elıre fizetett, 2015. évet terhelı kifizetések: 1.392 eft (pl. közlönyök elıfizetése) FORRÁSOK Saját tıke állománya A jegyzett tıke 23.000 eft. A törzstıkén felüli saját tıke összege az elızı évi adózott eredménnyel nıtt. Tıketartalékba visszavezetésre került a lejárt határidejő támogatások miatti 27.568 eft. A tıketartalékból lekötött tartalékba került átvezetésre a feltételhez kötött támogatások összege az alábbiak szerint: összesen: 70.209 eft - 2006. évben kötött szerzıdés szerinti támogatott beruházás üzembehelyezése 2007.évben történt meg, 10 évig tartó mőködtetési kikötés 24.995 eft vissza nem térítendı támogatást kaptunk. - 2012.évben folyósitott KEOP 5.4. támogatás összege 61.415 eft, ebbıl tıketartalék terhére átvezetés 45.214 eft (a fennmaradó 16.201 eft eredménytartalék terhére) fenntartási kötelezettség 2015. november, - Eredménytartalékból lekötött tartalékba: - KEOP 5.4 támogatás fennmaradó része 16.201 eft - - KEOP4.2. támogatás összege 59.356 eft a fenntartási idıszak végéig (2017. november) Lekötött tartalék összesen: 145.766 eft
6 Céltartalékok Garanciális kötelezettségünk nincs, erre céltartalékot nem képeztünk. Zálogjoggal terhelt ingatlanok: - Kertvárosi főtımő: Nemzeti Fejlesztési Ügynökség jelzálogjog 66.480 eft és járulékai Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek: Kölcsönök: A Szentesi Ilonapart KFT kölcsönt nyújtott részünkre a megvalósított beruházás finanszírozásához, amelynek visszafizetési határideje hat év. A kölcsön törlesztése szolgáltatás nyújtásával történik. Ennek éven túli összege: 32.000 eft, éven belüli összege 20.400 eft. Rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel: adók túlfizetései, dolgozókkal szembeni munkabérrel kapcsolatos kötelezettségek, társasházak elszámolásával kapcsolatos kötelezettség. A tételek rendezése a mérlegjóváhagyás idıpontjáig megtörtént, a KFT-nek határidın túli kötelezettsége nincs. Passzív idıbeli elhatárolások A 2015. évben felmerült, 2014. évet érintı költségek összege: 1990 eft. A kiszámlázott, következı évi bevételként elszámolandó árbevétel 6852 eft. A visszatérítési kötelezettség nélkül kapott területfejlesztési támogatások következı évekre átvitt összegét tartalmazza a szokásos átmenı tételeken kívül. A korábbi években kapott támogatások miatti passzív idıbeli elhatárolást az üzembe helyezett eszközök értékcsökkenésének elszámolásakor szüntetjük meg a rendkívüli bevételekkel szemben. A 2014.évben elszámolt bevétel 23.128 eft. A következı évekre továbbvitt támogatás összege 92366 eft. A távhırendszer bıvítése miatt a csatlakozási díjakból befolyó árbevétel idıbeli elhatárolásra került, ebbıl 2014.évben árbevételként beszámításra került 15.207 eft. A csatlakozási díjak 10 év alatt kerülnek árbevételként elszámolásra. Az elhatárolás összege 2014. december 31-én 85005 eft.
7 EREDMÉNY KIMUTATÁS ELEMZÉSE Nettó árbevétel tev. 2012. 2013. 2014. Körönként Ingatlankezelés 52532 51752 55100 Hıszolgáltatás 285147 286141 259658 Kéményseprés 29766 28218 22854 Nyomda 20672 20927 18293 Egyéb 59422 30123 20125 Közvetített szolg. 63357 50918 54587 Nettó árbevétel 510896 468079 430617 Aktivált saját telj.érték 27540 6810 4188 Egyéb bevételek 6950 29430 108009 Bevételek összesen: 545386 504319 542814 Anyagjellegő 237512 188819 187853 ráforditások Személyi jellegő 218711 223321 207180 ráfordítások Értékcsökkenési leírás 81630 80250 76697 Egyéb ráfordítások 16525 21046 83566 Ráfordítások összesen: 554378 513436 555296 Üzemi tev. eredménye -8992-9117 -12842 A közvetített szolgáltatások értéke a lakóingatlanokkal kapcsolatos idegen kivitelezık által elvégzett munkák és a városfejlesztı csoport által közvetített szolgáltatások továbbszámlázott értéke. Az eredmény-elszámolás sorainak részletezése. Költségnemek 2012. 2013. 2014. Anyagköltség 118673 78322 79621 Igénybevett szolgáltatások 46033 49980 49163 Egyéb szolgáltatások 12405 14567 10771 Közvetített szolgáltatások 60401 45950 48298 Anyagjellegő összesen 237512 188819 187853 Bérköltség 154998 156794 146158 Személyi jellegő kifizetések 16798 19841 17591 Társadalombiztosítási járulék 46915 46686 43431 Személyi jellegő összesen: 218711 223321 207180 Értékcsökkenési leírás 81630 80250 76697 Költségek összesen: 537853 492390 471730 Aktivált saját telj. érték -27540-6810 -4188 Elszámolt költségek 510313 485580 467542 Az aktivált saját teljesítményérték: saját vállalkozásban végzett beruházás: 4041 eft, saját termeléső készletek állományváltozása: 147 eft.
8 Létszám, 2014. évben számfejtett kifizetések, átlagbér alakulása Állománycsoport Éves átl. áll. Bruttó kifizetés létszám Ügyviteli alkalmazottak 19 73.943 Kéményseprık 5 10.896 Gyorsjavítók 6 10.530 Házfelügyelık 1 1.840 Hıszolg. Főtık, szerelık 13 32.949 Nyomdai dolgozók 4 7.438 Egyéb 2 2.953 Fizikai dolgozók összesen: 31 66.606 Részmunkaidısök,megbízási 6 14312 díj,tiszt.díj., számított létszám Mindösszesen 2014.évben: 56 154.861 2013. évben 57 154.297 Változás %-ban 2013.évhez 98 % 103,4 % A táblázat nem a mérlegben kimutatott bérköltséget, hanem a tárgyévben ténylegesen számfejtett béreket mutatja (eltérés: az évek közötti idıbeli elhatárolások miatti késıbb kifizetett összegek ) Egyéb bevételek részletezése 2012. 2013. 2014. Távhı támogatás rezsicsökk. 17024 33046 Visszairt értékvesztés 3246 4686 4693 Értékesített tárgyi.e., bevétele 3100 67211 Visszatéritett vh.költség 3644 3796 2367 Egyéb 60 824 692 Összesen: 6950 29430 108009 Egyéb ráfordítások részletezése 2012. 2013. 2014. Szokásos mértéket meg nem 171 haladó hitelezési veszteségek Értékvesztés 6619 5572 2987 Értékesített tárgyi.e., 2500 64140 részesedés nyilvt.értéke Adó jellegő ráfordítások 9571 11008 10851 Egyéb 164 1966 5588 Összesen: 16525 21046 83566 Az adójellegő ráfordítások között szerepel a helyi iparőzési adó 6095 eft, építményadó 351 eft, gépjármő súlyadó 121 eft, rehabilitációs hozzájárulás 1543 eft, innovációs járulék 914 eft, cégautó adó 211 eft összegben, közmővezeték adó 1.616 eft összegben.
9 Pénzügyi mőveletek eredménye 2012. 2013. 2014. Pénzügyi mőveletek bevétele 711 3115 1221 Pénzügyi mőveletek ráford. 6568 6092 6000 Pénzügyi mőveletek eredm. -5857-2977 -4779 A pénzügyi mőveletek ráfordításai között a fizetett hitelkamat 6.000 eft. Eredmény megállapítása 2012. 2013. 2014. Üzemi (üzleti) tev.eredménye -8992-9117 -12482 Pénzügyi eredmény -5857-2977 -4779 Szokásos vállalkozási eredmény -14849-12094 -17261 Rendkívüli bevételek 28248 23357 23128 Rendkívüli ráfordítások 1457 1242 1537 Rendkívüli eredmény 26791 22115 21591 Adózás elıtti eredmény 11942 10021 4330 Rendkívüli bevételek, ráfordítások részletezése 2012. 2013. 2014. Támogatás felhasználása 28248 23357 23128 Térítés nélk. pénzátadás 1457 1242 1537 Adóalap, adózott eredmény kiszámítása Adózás elıtti eredményt 2012. 2013. 2014. növelı tételek Száv.tv.sz. értékcsökkenés, 81630 82750 140805 kivezetett tárgyi eszk. nettóért. Egyéb 2659 1832 1881 Vevıkövetelések 6619 5572 2987 értékvesztése Összesen: 90908 90154 145673 Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek Értékvesztésre befolyt összeg 3246 4686 4693 Adótörvény szerinti 76935 78406 136594 értékcsökk.kivez.eszk.érték Egyéb Összesen: 80181 83092 141287 Társasági adóalap 22669 17083 8716 Elvárt minimum adóalap 10294 Fizetendı társasági adó 2267 1708 1029 Adózott eredmény 9675 8313 3301
10 Cash Flow kimutatás elemzése: A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) 54772 33040 1 Adózás elıtti eredmény ± 10021 4330 2 Elszámolt amortizáció + 80250 76697 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± -499-2078 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6 Szállítói kötelezettség változása ± -4294 3374 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± -4872 9015 8 Passzív idıbeli elhatárolások változása ± -34175-47659 9 Vevıkövetelés változása ± 6564-3722 10 Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± 1148-5438 11 Aktív idıbeli elhatárolások változása ± 2337-450 12 Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) - 1708 1029 13 Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés - II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) -19180-16743 14 Befektetett eszközök beszerzése - 21680 80851 15 Befektetett eszközök eladása + 2500 64108 16 Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) -20714-62400 17 Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele + 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele + 19 Hitel és kölcsön felvétele + 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21 Véglegesen kapott pénzeszköz + 22 Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) - 23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése - 24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 20714 20400 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 42000 26 Véglegesen átadott pénzeszköz - 27 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± 14878-46103
11 A Kft pénzeszköz változásainak összetevıi: Megnevezés 2013. 2014. Megoszlás Források Folyamatos mőködésbıl 98612 92387 59 % Befektetési tevékenységbıl 2500 64108 41 % Pénzügyi mőveletekbıl Összesen 101112 156495 100 % Felhasználások: Folyamatos mőködésbıl 43840 59347 29 % Befektetési tevékenységbıl 21680 80851 40 % Pénzügyi mőveletekbıl 20714 62400 31 % Összesen 86234 202598 100 % Cash Flow összesen 14878 46103 A KFT pénzeszközei összességében jelentısen csökkentek, a távhıtermelı berendezés értékesítésébıl befolyt összeg részesedés vásárlására, kölcsön nyújtására használtuk fel. A vagyoni helyzet, eszköz és tıkeösszetétel alakulása 2013. 2014. Befektetett eszközök 431381 75% 413427 79% Forgóeszközök az 147198 25% 112783 21% aktív idıbeli elhatárolással Vagyoni eszközök 578579 100% 526210 100% összesen: Saját tıke 234475 41% 237776 45% Idegen tıke 344104 59% 288434 55% Tájékoztató információk A könyvvizsgálatot végzı felé az éves díjon felül kifizetés nem történt A képviselı testület által kinevezett 3 fıs felügyelı-bizottság részére a képviselıtestület által meghatározott mértékő tiszteletdíjat (elnök havi 45.468.-, tag 30.212.-) éves szinten összesen 1.260 eft) folyósítottuk. A felügyelı bizottság 2011.06.01.-tıl: Szőcs Lajos elnök, Halmai István tag, Móra József tag. Környezetvédelmi intézkedések: A tevékenységek végzése során keletkezı veszélyes hulladékot szerzıdés alapján elszállíttatjuk. A tevékenység során használt termálvíz egy részét a Szentesi Ilonapart KFT részére átadjuk, egy részét szerzıdés alapján további hasznosításra átadjuk a Ligeti-uszodát mőködtetı Üdülıközpont NKFT-nek. A beszámoló fordulónapját követıen nem voltak olyan intézkedések, amelyek a mérleg szerinti eredményt befolyásolták.
12 II. rész A Szentes Városi Szolgáltató Kft a távhıszolgáltatásról szóló 2005.évi XVIII.sz.tv. alapján 67/2012. számon távhıtermelési mőködési engedélyt, 66/2012. számon távhıszolgáltatói mőködési engedélyt kapott. A hivatkozott törvény 2012.évtıl életbelépı 18/A-18/B. -aiban elıírt számviteli szétválasztási kötelezettség miatt a számlarendet olyan mértékben módosítottuk, hogy a szétválasztás és az ahhoz tartozó analitikák teljesíthetıek lehessenek. Figyelembe vettük a Magyar Energia Hivatal 2013. február 22-én kiadott módszertani útmutatóját, ennek ajánlott szétválasztási módszereit. A hivatkozott elvek szerint az engedélyes tevékenységekre elkészített mérlegek és eredménykimutatások az alábbiak: 1. Távhıtermelés bemutatása Szentes városban Távhıtermelésre vonatkozó mérleg telephelyenként: Tétel I.termál II.termál III. termál Kertváros Debreceni Kurcapart Összesen megnevezése kút kút kút gázkazán gázkazán gázkazán Befektetett eszközök Immat. javak Tárgyi eszközök Befekt. pü. eszk Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív id.elhat. Eszközök össz 0 0 0 0 0 0 0 Saját tıke -18906-16936 -11996-742 -13393-18603 -80576 Jegyzett tıke Eredmény tart. Mérleg sz.eredm -18906-16936 -11996-742 -13393-18603 -80576 Céltartalékok Kötelezettségek 494 512 390 1396 Passzív id.elhat. Szétválasztási 18412 16424 11606 742 13393 18603 79180 különbözet Források össz 0 0 0 0 0 0 0 A telephelyenkénti eszközérték a termelı berendezések évközi értékesítése miatt nulla, ezért központi irányítás eszközeinek (bruttó eszköz érték + vevıállomány) vetítési alapja sem értelmezhetı. Az egyéb kötelezettség a termál kutak adóinak év végi kötelezettségét mutatja. A szétválasztási különbözet technikai jellegő sor, mivel a pénzeszközök és a saját tıke felosztása tételesen nem lehetséges.
13 Távhıtermelésre vonatkozó eredmény-kimutatás telephelyenként: Tétel megnevezése I.termál kút II.termál kút III. termálkút Kertváros gázkazán Debreceni gázkazán Kurcapart gázkazán Összesen Értékesítés nettó árbevétele Aktiv.saját.telj. -2-2 -2 0-2 -3-11 érték Egyéb bevételek 15778 14132 10009 618 11176 15523 67236 Anyagköltség 5244 4166 2435 11 6640 6582 25078 Igénybevett szolg. 2411 1306 2078 446 1006 620 7867 Egyéb 2266 1594 1787 9 148 202 6006 szolgáltatások Anyagjellegő 9921 7066 6300 466 7794 7404 38951 ráford.összesen Bérköltség 5063 6151 3812 187 3760 4034 23007 Személyi 495 546 385 13 380 459 2278 jell.ráford. Járulékok 1414 1748 1026 52 945 1118 6303 Személyi jellegő 6972 8445 5223 252 5085 5611 31588 ráfordítások Értékcsökkenési 1523 985 160 40 166 5104 7942 leírás Egyéb ráfordítások 16266 14570 10320 638 11522 16004 69320 Üzemi(üzleti) tev. -18906-16936 -11996-742 -13393-18603 -80576 eredménye Pénzügyi mőv. bev. Pénzügyi mőv. ráf. Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos váll. eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény -18906-16936 -11996-742 -13393-18603 -80576 2014. évben a kertvárosi főtımő nem üzemelt, mert elegendı volt a termálenergia a szokásos gáz felhasználás mellett. A költségek tételes elkülönítéssel kerülnek könyvelésre, ezen kívül a felosztott üzemi és vállalati általános költség. Csak hı értékesítést nem végzünk, ezért a termelésnek bevétele nincs. A telephelyenkénti önköltség tartalmazza a bérköltségre vetített üzemi általános és a közvetlen önköltségre vetített központi irányítás költségeit. A távhıtermelı berendezések 2014.év közben értékesítésre kerültek a Szentes Energia Kft felé, ennek hatásai láthatóak az egyéb ráfordítások és egyéb bevételek között.
14 2. Távhıszolgáltatási tevékenység bemutatása Szentes városban Távhıszolgáltatásra vonatkozó mérleg: Tétel megnevezése ESZKÖZÖK Befektetett eszközök 409824 Immateriális javak 1033 Tárgyi eszközök 340391 Befektetett pénzügyi eszközök 68400 Forgóeszközök 97951 Készletek 2643 Követelések összesen 34751 Vevıkövetelések 9800 Egyéb vegyes követelések 24951 Értékpapírok 0 Pénzeszközök 60557 Aktív id.elhat. 2483 Eszközök összesen 510258 FORRÁSOK Saját tıke 316556 Jegyzett tıke 22447 Tıketartalék 26905 Eredmény tartalék 37224 Lekötött tartalék 141766 Mérleg szerinti eredmény 88214 Céltartalékok 0 Kötelezettségek 88306 Hosszú lejáratú kötelezettségek 32000 Rövid lejáratú kötelezettségek 56306 Passzív idıbeli elhatárolások 183646 Szétválasztási különbözet -78250 Források összesen 510258 A távhıszolgáltatás az önköltség számítás során az alábbi egységekbıl áll: - távhıszolgáltatás vezetékei, csıhálózat fenntartási költségei - távhıszolgáltatás elosztás, hıközpontok költségei - távhıszolgáltatás számlázási, behajtási költségei A mérleg szétválasztásánál az immateriális javak, tárgyi eszközök és a vevık megbontása tényadatok alapján történt, viszont a többi vagyonelem az egyes tevékenységekhez sorolt
15 eszközök és vevık összegéhez viszonyított aránya alapján került felosztásra. Ezzel a vagyonrészek szerinti szétbontás, a költség-haszon elv megtartásával történt. Az eltérı szétválasztási módszerek miatt a tevékenységre bontáskor a mérleg eszköz és forrás oldala nem egyezı, ennek kompenzálása jelentkezik a szétválasztási különbözet soron. Távhıszolgáltatási tevékenységre vonatkozó eredmény kimutatás: Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele 259658 Aktivált saját teljesítmények értéke -1859 Egyéb bevételek 39289 Anyagköltség 39482 Igénybevett szolgáltatás 22578 Egyéb szolgáltatások 3038 Anyagjellegő ráfordítás összesen 65098 Bérköltség 57844 Személyi jellegő ráfordítás 7157 Járulékok 17412 Személyi jellegő ráfordítások összesen 82413 Értékcsökkenési leírás 65630 Egyéb ráfordítások 10791 Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 73156 Pénzügyi mőv. bevétele 854 Pénzügyi mőv. ráfordítás 6000 Pénzügyi mőveletek eredménye -5146 Szokásos váll. eredmény 68010 Rendkívüli bevételek 21280 Rendkívüli ráfordítás 1076 Rendkívüli eredmény 20204 Adózás elıtti eredmény 88214 A távhıtermelésnek nincs bevétele, ezért a teljes távhı árbevétel itt jelentkezik. Az elkülönítést az adózás elıtti eredmény szintjéig kellett elvégezni, a fenti tábla a Magyar Energia Hivatal által kiadott 1/2013. ajánlás szerint készült. A közvetlenül elkülöníthetı költségeket a felmerülés pillanatában a megfelelı tevékenységre terheljük. Ilyenek a közvetlen anyag jellegő ráfordítások közül a közvetlen anyagköltségek, az igénybevett szolgáltatások költségei, illetve a közvetlen személyi jellegő ráfordítások. Azok a költségek amelyek a felmerülés pillanatában még nem rendelhetıek tevékenységekhez, felosztással kerülnek szétosztásra. Az üzemi általános költségek felosztása közvetlen munkabérek, az egyéb igazgatási, stb. költségek a közvetlen önköltség arányában történik. A tevékenységekre történı szétosztás a bázis adatokat nem érinti, csak a tárgyévi adatokkal dolgozunk.
16 A távhıtermelés és távhıszolgáltatás összevont adózás elıtti eredménye 7.638 eft. A Magyar Energia Hivatal által 2013. évre vonatkozó nyereség korlát ellenırzése során vetítési alapként a könyv szerinti bruttó eszközértéket 662.867 eft értéken határozták meg. Ez alapján a távhıszolgáltatás eredménye a 2%-os nyereségkorlát alatt van. A figyelembevett eszközérték a távhıszektor egészét felölelı összehasonlító gazdasági elemzésen alapuló fiktív szám. 3. Egyéb tevékenységek bemutatása A KFT egyéb tevékenységei: - Szentes város tulajdonában álló bérlakások és nem lakás céljára szolgáló ingatlanok kezelése, társasházak közös képviselete, - Kéményseprési tevékenység, - Városfejlesztési tevékenység, - Nyomdaipari szolgáltatás, stb. Egyéb tevékenységekre vonatkozó mérleg: Tétel megnevezése ESZKÖZÖK Befektetett eszközök 3603 Immateriális javak 560 Tárgyi eszközök 3043 Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök 12819 Készletek 2702 Követelések összesen 8625 Vevıkövetelések 5703 Egyéb vegyes követelések 2922 Értékpapírok 0 Pénzeszközök 1492 Aktív id.elhat. 559 Eszközök összesen 16981 FORRÁSOK Saját tıke 2825 Jegyzett tıke 553 Tıketartalék 663 Eredmény tartalék 917 Lekötött tartalék 4000 Mérleg szerinti eredmény -3308 Céltartalékok 0 Kötelezettségek 12519 Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 12519 Passzív idıbeli elhatárolások 2567 Szétválasztási különbözet -930 Források összesen 16981
17 A mérleg szétválasztásánál az immateriális javak, tárgyi eszközök és a vevık megbontása tényadatok alapján történt, viszont a többi vagyonelem az egyes tevékenységekhez sorolt eszközök és vevık összegéhez viszonyított aránya alapján került felosztásra. Az eltérı szétválasztási módszerek miatt a tevékenységre bontáskor a mérleg eszköz és forrás oldala nem egyezı, ennek kompenzálása jelentkezik a szétválasztási különbözet soron. Egyéb tevékenységre vonatkozó eredmény kimutatás: Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele 170959 Aktivált saját teljesítmények értéke 6058 Egyéb bevételek 1484 Anyagköltség 15061 Igénybevett szolgáltatás 18718 Egyéb szolgáltatások 1727 Közvetített szolgáltatások 48298 Anyagjellegő ráfordítás összesen 83804 Bérköltség 65307 Személyi jellegő ráfordítás 8156 Járulékok 19716 Személyi jellegő ráfordítások összesen 93179 Értékcsökkenési leírás 3125 Egyéb ráfordítások 3455 Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -5062 Pénzügyi mőv. bevétele 367 Pénzügyi mőv. ráfordítás Pénzügyi mőveletek eredménye 367 Szokásos váll. eredmény -4695 Rendkívüli bevételek 1848 Rendkívüli ráfordítás 461 Rendkívüli eredmény 1387 Adózás elıtti eredmény -3308 Az egyéb tevékenységek összevont adózás elıtti eredménye negativ, ennek oka a kéményseprési tevékenység vesztesége, amelyet az egyéb tevékenységek eredménye sem fedezett. A kidolgozott és alkalmazott számviteli szétválasztási szabályok és az egyes tevékenységek közötti alkalmazott árak biztosítják a távhıszolgáltatás és a vállalkozás egyéb tevékenységei közötti keresztfinanszírozás mentességet, az egyéb tevékenységre megállapított eredménytartalék fedezi a veszteséget. Az egyéb tevékenységek részletes adatait az üzleti jelentés tartalmazza. Szentes, 2015. május 20. Döbrıssy Iván ügyvezetı igazgató