Tura Város Önkormányzata Képviselő-testületének../215. (II..) önkormányzati rendelete az önkormányzat 215. évi költségvetéséről Tura Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. A rendelet hatálya (1) A rendelet hatálya kiterjed Tura Város Önkormányzatának Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület), és annak bizottságaira, valamint a helyi önkormányzat költségvetési szerveire,és a roma nemzetiségi önkormányzatra. (2)Tura Város Önkormányzatának (a továbbiakban: önkormányzat) gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervei: a) Kastélykerti Óvoda b) Többsincs Óvoda és Bölcsőde c) a Turai Polgármesteri Hivatal d) Bartók Béla Művelődési Ház és Könyvtár 2. Az Önkormányzat 215. évi összesített költségvetési bevételei és kiadásai (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 215.évi összesített költségvetésének bevételi főösszegét 1.53.255eFt-ban, konszolidált költségvetésének bevételi főösszegét 692.24eFt-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az önkormányzat 215.évi összesített költségvetésének kiadási főösszegét 1.53.255eFt-ban, konszolidált költségvetésének kiadási főösszegét 692.24eFt-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület az önkormányzat215.évi összesített költségvetési bevételi és kiadási kiemelt előirányzatait mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve együttesen a rendelet 1. melléklete szerint fogadja el. (4) A Képviselő-testület az önkormányzat 215.évi költségvetésének bevételi és kiadási kiemelt előirányzatait- költségvetési szervenként összesített - kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet szerint fogadja el. 3. A Kastélykerti Óvoda 215.évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai (1) A Képviselő-testület a Kastélykerti Óvoda 215.évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 89.658 eft-ban, konszolidált bevételi főösszegét 5.525eFt-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület a Kastélykerti Óvoda 215.évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét 89.658.eFt-ban állapítja meg. 1
(3) A Képviselő-testület a Kastélykerti Óvoda 215.évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként a rendelet 3. melléklete szerint fogadja el. 4. A Többsincs Óvoda és Bölcsőde215.évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai (1) A Képviselő-testület a Többsincs Óvoda és Bölcsőde 215.évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 127.988eFt-ban, konszolidált bevételi főösszegét 8.8eFt-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület a Többsincs Óvoda és Bölcsőde 215.évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét 127.988eFt-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület a Többsincs Óvoda és Bölcsőde 215.évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként a rendelet 4. melléklete szerint fogadja el. 5. A Turai Polgármesteri Hivatal 215.évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai (1)A Képviselő-testület az Turai Polgármesteri Hivatal intézményi költségvetése 215.évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 13.93eFt-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az Turai Polgármesteri Hivatal intézményi költségvetése 215.évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét 13.93eFt-ban, konszolidált kiadási főösszegét 8eFt-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület az Turai Polgármesteri Hivatalköltségvetés215.évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként a rendelet 5. melléklete szerint fogadja el. 6. Bartók Béla Művelődési Ház és Könyvtár 215.évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai (1)A Képviselő-testület a Bartók Béla Művelődési Ház és Könyvtárintézményi költségvetése 215.évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét28.577eft-ban állapítja meg (2) A Képviselő-testület a Bartók Béla Művelődési Ház és Könyvtárintézményi költségvetése 215.évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét 28.577eFtban, konszolidált kiadási főösszegét 14eFt-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület a Bartók Béla Művelődési Ház és Könyvtárköltségvetés215.évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként a rendelet 6. melléklete szerint fogadja el. 2
7. Önkormányzat 215.évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai (1)A Képviselő-testület az Önkormányzat intézményi költségvetése 215.évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 676.939eFt-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testületÖnkormányzat intézményi költségvetése 215.évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét 676.939eFt-ban, konszolidált kiadási főösszegét 315.78eFt-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testületÖnkormányzat költségvetés215.évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként a rendelet 7. melléklete szerint fogadja el. 8. Engedélyezett létszám A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szervei engedélyezett létszámát a rendelet 8. melléklete szerint határozza meg. 9. Költségvetési egyenleg (1)Az önkormányzat összesített költségvetésének finanszírozási műveletek nélküli bevétele 692.24eFt, a finanszírozási műveletek nélküli kiadása 692.24eFt.. (2) A költségvetési maradvány elszámolására és felhasználására vonatkozóan az államháztartásról szóló 211. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/211. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) előírásai szerint kell eljárni. 1. Felhalmozási célok (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 215.évi felhalmozási kiadásainak célonkénti és feladatonkénti részletezését a 9. melléklet szerint hagyja jóvá. (2) Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek215. évben nem került betervezésre. 11. Adósságot keletkeztető ügyletek (1)A képviselő-testület az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségeit és a Stabilitási törvény 45. (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott - az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/211. (XII.3.) Korm. sz. rendeletben meghatározott saját bevételeinek részletezését külön határozattal hagyja jóvá. (2) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletek saját bevételeinek részletezését a 1. sz. melléklet mutatja be. 3
12. Közvetett támogatások (1)A Képviselő-testület az Önkormányzat által biztosított közvetett támogatásokat 12. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. (2) A Képviselő-testület az önkormányzat 215. évi előirányzat felhasználási ütemtervét havi bontásban a 11. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (3) A Képviselő Testület felhatalmazza a polgármestert hogy az ütemtervtől szükség szerint térjen el azzal, hogy az éves előirányzatot nem lépheti túl. AKöltségvetési évet követő 3 év előirányzatainak bemutatását a 13. sz. melléket tartalmazza. (4) A normatív állami hozzájárulásokat jogcímenként a 14.sz. melléklet tartalmazza. 13. Tura Város Önkormányzat 215.évi költségvetése végrehajtásának szabályai (1)A Képviselő-testület a Közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény és a végrehajtására kiadott kormányrendeleteknek megfelelően a következőket rendeli el: a.) Magasabb vezető állású közalkalmazottak létszámát és bérpótlékát a pótlékalap százalékában az alábbiak szerint állapítja meg: aa) intézményenként egy fő magasabb vezető közalkalmazott részére a bérpótlék mértéke 213. január 1-től: ab) Bartók Bél Művelődési ház és Könyvtár igazgatója 225% ac) Kastélykerti Óvoda vezetője 3 % ad) Többsincs Óvoda és Bölcsőde vezetője 3% (2)A Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 38.65.Ft-ban határozza meg, a középfokú végzettségű köztisztviselőknek, 1%-os, a illetménykiegészítést biztosít. (3 Az arra jogosult közalkalmazottak munkaruha juttatása 2..Ft/Fő/év. (4) A Képviselő testület a munkavállalók részére az étkezési hozzájárulás mértékét a következők szerint állapítja meg: a) A közalkalmazottak és a Munka törvénykönyve (továbbiakban Mt.) hatálya alá tartozó munkavállalók részére 4 Ft/hó/fő, azaz 48.Ft/fő/év étkezési hozzájárulás biztosít A munkáltató a 16% kifizetői adót, és a 14% eho-t megfizeti a dolgozók után b) a közfoglalkoztatottak étkezési hozzájárulásban nem részesülnek. c) a köztisztviselők részére, cafetéria juttatásként 2.Ft/fő/év összeg biztosított (a köztisztviselők jogállásáról szóló 211. évi CXCIXtv. 151 (1) bekezdése(kttv.) alapján, köztisztviselők cafetéria-juttatásának részletes szabályairól szóló 249/212(VIII.31)Korm. rendelet 9 (1) bekezdése, a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 7. (2) bekezdés a) és b), valamint d) és e) pontja, továbbá (5) bekezdése alapján) d) az Mt. hatálya alá tartozó munkavállalók a közalkalmazott és a köztisztviselő havi bruttó 1Ft/hó bankszámla hozzájárulásban részesülnek (5) A képviselők tiszteletdíja a 4/28(I.31.) rendelet alapján került megtervezésre. 4
14. Költségvetési tartalékok A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetésében tartalékot nem képez. 15. Kötelezettségvállalás rendje (1)A kiadások teljesítéséhez kapcsolódó megrendelések, kötelezettségvállalások esetében 1. eft összeget meghaladó beszerzésnél, szolgáltatás vásárlásánál beszerzési szabályzat szerint kell eljárni. (2) A polgármester 1..ft értékhatárig jogosult a forrásfelhasználásról dönteni 16. Az előirányzat módosítása (1)Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos költségvetési törvényben felsorolt, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat. (2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik. (3)A költségvetési rendelet módosítására a polgármester az Áht.-ban és az Ávr.-ben szabályozottak szerint tesz javaslatot. (4) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb kiadással nem járhatnak. (5) A kiemelt és a Képviselő-testület által meghatározott előirányzatot csak jogszabály, illetőleg a Képviselő-testület módosíthatja. (6)Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet negyedévente tájékoztatni köteles. (7) Az önkormányzat költségvetési szervei a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól az Ávr.-ben foglaltak figyelembevételével előirányzat módosítás nélkül is eltérhetnek. Az előirányzat módosítás, átcsoportosítás nem irányulhat az előirányzat módosítási kötelezettség nélkül teljesülő előirányzatok jóváhagyott céltól eltérő csökkentésére. (8)A polgármester az előirányzat módosítására benyújtott javaslatban, valamint a pótelőirányzatot igénylő előterjesztésben tájékoztatja a Képviselő-testületet a kiadási többlet egyszeri (csak az adott költségvetési évben érvényesülő) vagy tartós (a költségvetési előirányzatokba véglegesen beépülő) jellegéről. (9) A tartós jellegű előirányzat növekményből eredő, további költségvetési éveket érintő hatásokat be kell mutatni a döntés előkészítés során. 17. A költségvetési szervek gazdálkodása (1) Az Önkormányzat által létesített, vagy fenntartott költségvetési szerv kiadási előirányzatát nem lépheti túl, kivéve, ha az államháztartás más alrendszereitől, alapítványból és saját tevékenységéből származó nem tervezett bevételt ér el. 5
(2) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzaton felüli többletbevételét és a külön jogszabályban szabályozott felülvizsgálatot követően jóváhagyott, előző évi előirányzati maradványát kizárólag a Képviselő-testület döntése után használhatja fel. (3) A költségvetési szerv vezetője felelős az intézmény gazdálkodásának szabályszerűségéért, az intézmény számára előírt bevételi terv teljesítéséért, a gazdálkodásról készült információk valódiságáért, valamint az előirányzat módosítások e rendeletben meghatározott időpontban történő Képviselő-testület elé terjesztéséért. (4) A 215.január 1. és jelen költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban (átmeneti gazdálkodás időszakában) beszedett et és teljesített kiadásokat jelen rendelet tartalmazza. 18. Költségvetési többlet (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többlet (felhalmozási vagy működési jellegű) átmenetileg, vagy tartósan rendelkezésre álló szabad pénzeszköz pénzlekötés útján hasznosítható. (2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a Képviselő-testület a Polgármester hatáskörébe utalja. A Polgármester a megtett intézkedésről a soron következő előirányzat-módosítással egyidejűleg tájékoztatást ad a Képviselő-testület számára. (3) Értékpapír vásárlásról a Képviselő-testület esetenként dönt. 19. Pénzellátás (1) Az Önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a Tura i Polgármesteri Hivatal. (2) A költségvetési kiadások fedezetét a Képviselő-testület az előirányzat felhasználási ütemtervnek meg. (3) A költségvetésből nyújtott, nem normatív, céljellegű, fejlesztési támogatások felhasználására a Közpénzfelhasználási Szabályzat rendelkezései az irányadóak. 2. A Képviselő-testület az intézményi feladatellátásra 215 évben az alábbi egyedi előírásokat rendeli. (1) A Képviselő-testület a belső ellenőrzésre 533 e Ft-ot biztosít a 215. évi kiadási előirányzaton belül. (2) A Képviselő- testület egyéb, egyedi támogatásokra 1.63e Ft nyújt a 215.évi kiadási előirányzaton belül. (3) A 7 éven felüli egyedül élő lakosok szemétszállítási díj hozzájárulására 2eFt kiadási előirányzatot biztosít 6
21. Vegyes és záró rendelkezések (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert a társadalombiztosítási források átvételére vonatkozó megállapodás megkötésére. (2) Jelen rendelet kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit 215.január 1. napjától kell alkalmazni. (3) A rendelet mellékletei: 1. melléklet Az Önkormányzat 215.évi összesítettköltségvetési előirányzatai 2. melléklet Az Önkormányzat költségvetésének bevételi és kiadási kiemelt előirányzatait- költségvetési szervenként összesített - kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban 3. melléklet AKastélykerti Óvoda 215.évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételei és kiadásai kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként 4. melléklet Többsincs Óvoda és Bölcsőde 215.évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételei és kiadásai kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként 5. melléklet Turai Polgármesteri Hivatal 215.évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételei és kiadásai kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként 6. melléklet Bartók Béla Művelődési Ház és Könyvtár 215.évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételei és kiadásai kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként 7. melléklet Az önkormányzat intézményi költségvetése 215.évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételei és kiadásai kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként 8. melléklet Az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél foglalkoztatottak engedélyezett létszáma 9. melléklet Az Önkormányzat 215.évi felhalmozási előirányzatainak célonkénti és feladatonkénti részletezése 1.melléklet Adósságot keletkeztető ügyletek 11. melléklet előirányzat felhasználási ütemterv 12. melléklet közvetett támogatások 7
13. melléklet Költségvetési évet követő 3 év előirányzatainak bemutatása 14.melléklet A normatív állami hozzájárulásokat jogcímenként Tura,215. február 3. Szendrei Ferenc polgármester Dolányi Róbertné jegyző 8
Tura Város Önkormányzat Képviselő testületének../215( ) rendeletének 1. sz.melléklete Tura Város Önkormányzata 215. évi összesített költségvetéséhez kapcsolódó bevételei adatok eft-ban Rovat - rend Előirányzatcsoport ÖSSZESEN Rovat-rend Előirányzatcsoport ÖSSZESEN B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 44 914 K1 Személyi juttatások 286 91 B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 76 23 B3 Közhatalmi 126 469 K3 Dologi kiadások 197 456 B4 Működési 6 54 K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai 5 281 B5 Felhalmozási K5 Egyéb működési célú kiadások pénzeszköz átadás 65 33 B6 B7 Működési célú átvett pénzeszközök előző évi bankszámla egyenleg 15 355 K6 Beruházások 61 69 49 232 K7 Felújítások B8 Finanszírozási 361 231 K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások K9 Finanszírozási kiadások 361 231 B BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (B1+ +B8): 1 53 255 K KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (K1+ +K9): 1 53 255 KONSZOLIDÁLT BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:( B B818) 692 24 KONSZOLIDÁLT KIADÁSOK MINDÖSSZESEN:(K K915) 692 24 9
Tura Város Önkormányzat Képviselő testületének../215( ) rendeletének. 2.sz.melléklete Az Önkormányzat költségvetésének bevételi és kiadási kiemelt előirányzatait- költségvetési szervenként összesített - kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban Önkormányzat és intézményei Előirányzatcsoport / Kiemelt előirányzat szerinti bontás Költségvetési összesen ebből kötelező feladat önként vállalt feladat állami feladat Működési célú támogatások államháztartáson belülről 44914 - - - Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről - - - - Közhatalmi 1228 - - 8 Működési 64443 35793 2865 Felhalmozási - - - Működési célú átvett pénzeszközök 15355 14275 18 - Felhalmozási célú átvett pénzeszközök - - - Finanszírozási - - - ebből maradvány igénybevétel 49232 49232 - Működési (B1+B3+B4+B6) 642792 61362 2973 - Felhalmozási (B2+B5+B7) - - - Finanszírozási (B8) 361 231 - - BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (B1+ +B8): 1 53 255 123525 2973 - KONSZOLIDÁLT BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN: (B - B816) 1 53 255 123525 2973 - FINANSZÍROZÁSI MŰVELETEK NÉLKÜLI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (B - B8): 1 53 255 123525 2973 - Személyi juttatások 286 91 267529 18 562-1
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 76 23 71183 5 2 - Dologi kiadások 197 456 19373 783 - Ellátottak pénzbeli juttatásai 5281 5281 - Egyéb működési célú kiadások 6533 6533 - Beruházások 664 664 - Felújítások 15 45 6 - Egyéb felhalmozási célú kiadások - - Finanszírozási kiadások 361231 2423 157 28 - - - Működési kiadások (K1+K2+K3+K4+K5) 1 53 255 89647 157 28 - Felhalmozási kiadások (K6+K7+K8) - Finanszírozási kiadások (K9) - - KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (K1+ +K9): 1 53 255 89647 157 28 - KONSZOLIDÁLT KIADÁSOK MINDÖSSZESEN: (K - K915) 1 53 255 89647 157 28 - FINANSZÍROZÁSI MŰVELETEK NÉLKÜLI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (K - K9): 1 53 255 89647 157 28 - beruházások, támogatások, mezőőr, piac vásár képviselői tiszteletdíjjak az önként vállalt feladatok 11
Tura Város Önkormányzat Képviselő testületének../215( ) rendeletének 3.sz.melléklete Kastélykerti Óvoda 215. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételei és kiadásai kiemelt előirányzatokról Rovatrend Előirányzatcsoport ÖSSZESEN Rovatrend Előirányzatcsoport adatok eft-ban ÖSSZESEN B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről K1 Személyi juttatások 58 31 B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 15 627 B3 Közhatalmi K3 Dologi kiadások 16 B4 Működési 5 525 K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai B5 Felhalmozási K5 Egyéb működési célú kiadások B6 Működési célú átvett pénzeszközök K6 Beruházások B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök K7 Felújítások 35 B8 Finanszírozási 84 133 K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások K9 Finanszírozási kiadások Működési (B1+B3+B4+B6) 5 525 Működési kiadások (K1+K2+K3+K4+K5) 89 658 Felhalmozási (B2+B5+B7) Felhalmozási kiadások (K6+K7+K8) Finanszírozási (B8) 84 133 Finanszírozási kiadások (K9) B BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (B1+ +B8): 89 658 K KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (K1+ +K9): 89 658 KONSZOLIDÁLT BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:(B - B818) 5 525 KONSZOLIDÁLT KIADÁSOK MINDÖSSZESEN:(K - K915) 89 658 12
Tura Város Önkormányzat Képviselő testületének../215( ) rendeletének 4.sz.melléklete Többsincs Óvoda és Bölcsőde 215. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételei és kiadásai kiemelt előirányzatokról Rovatrend Előirányzatcsoport ÖSSZESEN Rovatrend Előirányzatcsoport adatok eft-ban ÖSSZESEN B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről K1 Személyi juttatások 82 636 B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 22 352 B3 Közhatalmi K3 Dologi kiadások 23 B4 Működési 8 8 K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai B5 Felhalmozási K5 Egyéb működési célú kiadások B6 Működési célú átvett pénzeszközök K6 Beruházások B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök K7 Felújítások B8 Finanszírozási 119 98 K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások K9 Finanszírozási kiadások Működési (B1+B3+B4+B6) 8 8 Működési kiadások (K1+K2+K3+K4+K5) 127 988 Felhalmozási (B2+B5+B7) Felhalmozási kiadások (K6+K7+K8) Finanszírozási (B8) 119 98 Finanszírozási kiadások (K9) B BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (B1+ +B8): 127 988 K KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (K1+ +K9): 127 988 KONSZOLIDÁLT BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:(B - B818) 8 8 KONSZOLIDÁLT KIADÁSOK MINDÖSSZESEN:(K - K915) 127 988 13
Tura Város Önkormányzat Képviselő testületének../215( ) rendeletének 5.sz.melléklete Turai Polgármesteri Hivatal 215. év költségvetéséhez kapcsolódó bevételei és kiadásai kiemelt előirányzatonként Rovat - rend adatok eftban Előirányzatcsoport ÖSSZESEN Rovat-rend Előirányzatcsoport ÖSSZESEN B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről K1 Személyi juttatások 87 92 B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 22 41 B3 Közhatalmi K3 Dologi kiadások 2 B4 Működési 8 K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai B5 Felhalmozási K5 Egyéb működési célú kiadások pénzeszköz átadás B6 B7 B8 B Működési célú átvett pénzeszközök előző évi bankszámla egyenleg Finanszírozási BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (B1+ +B8): KONSZOLIDÁLT BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:( B - B818) K6 Beruházások 6 K7 13 13 K8 K9 13 93 K 8 Felújítások Egyéb felhalmozási célú kiadások Finanszírozási kiadások KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (K1+ +K9): KONSZOLIDÁLT KIADÁSOK MINDÖSSZESEN:( K - K915) 13 93 13 93 14
Tura Város Önkormányzat Képviselő testületének../215( ) rendeletének 6.sz.melléklete Bartók Béla Művelődési Ház és Könyvtár 215. év költségvetéséhez kapcsolódó bevételei és kiadásai kiemelt előirányzatonként adatok eftban Rovat - rend Előirányzatcsoport ÖSSZESEN Rovat -rend Előirányzatcsoport ÖSSZESEN B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről K1 Személyi juttatások 12 69 B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3 437 B3 Közhatalmi K3 Dologi kiadások 12 B4 Működési 1 4 K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai B5 Felhalmozási K5 Egyéb működési célú kiadások pénzeszköz átadás B6 B7 B8 B Működési célú átvett pénzeszközök előző évi bankszámla egyenleg Finanszírozási BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (B1+ +B8): K6 Beruházások 45 K7 27 177 K8 K9 28 577 K Felújítások Egyéb felhalmozási célú kiadások Finanszírozási kiadások KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (K1+ +K9): 28 577 KONSZOLIDÁLT BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:( B - B818) 1 4 KONSZOLIDÁLT KIADÁSOK MINDÖSSZESEN:( K - K915) 28 577 15
Tura Város Önkormányzat Képviselő testületének../215( ) rendeletének 7.sz.melléklete Önkormányzat 215. év költségvetéséhez kapcsolódó bevételei és kiadásai kiemelt előirányzatonként Rovat - rend Előirányzatcsopor t ÖSSZESEN Rovat -rend Előirányzatcsopor t adatok eftban ÖSSZESEN B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről K1 Személyi juttatások 45 642 B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 12 386 B3 Közhatalmi K3 Dologi kiadások 126 456 B4 Működési 171 438 K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai 5 281 B5 Felhalmozási K5 Egyéb működési célú kiadások pénzeszköz átadás 65 33 B6 B7 B8 B Működési célú átvett pénzeszközök előző évi bankszámla egyenleg Finanszírozási BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (B1+ +B8): 15 355 K6 Beruházások 6 64 49 232 K7 Felújítások 44 914 K8 K9 676 939 K Egyéb felhalmozási célú kiadások Finanszírozási kiadások KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (K1+ +K9): 361 231 676 939 KONSZOLIDÁLT BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:( B - B818) 236 25 KONSZOLIDÁLT KIADÁSOK MINDÖSSZESEN:( K - K915) 315 78 16
Tura Város Önkormányzat Képviselő testületének../215( ) rendeletének 8.sz.melléklete Az Önkormányzatnál és a költségvetési szerveinél foglalkoztatottak engedélyezett létszáma Szakfeladat 214. engedélyezett létszám 215. engedélyezett létszám Polgármesteri Hivatal 23 21 Vücs, 6 6 Mezei őrszolgálat 1 1 Piac-vásár 1 1 Védőnők 3 3 Szociális étk. 1 1 Iskolai intézményi étkeztetés 7 7 Művelődési Ház és Könyvtár 6 6 -Művelődési Ház 4 4 -Könyvtár 2 2 Kastélykerti Óvoda 24 24 - étkezés 4 4 - nevelés 2 2 Többsincs Óvoda és Bölcs. 35 35 - étkezés 5 5 - nevelés 28 28 - Bölcsőde 3 3 Összesen 15 Közfoglalk. 16 4 mindösszesen 145 17
Tura Város Önkormányzat Képviselő testületének../215( ) rendeletének. 9.sz.melléklete Tura Város Önkormányzatának felhalmozási kiadásai adatok e Ft-ban Eredeti Megnevezés előirányzat Turai Polgármesteri Hivatal 6 Bartók Béla Művelődési Ház és Könyvtár 45 Útépítés 4 64 műfüves focipálya 1 játszóterek 1 Összesen 61 69 18
Tura Város Önkormányzat Képviselő testületének../215( ) rendeletének 1. sz.melléklete Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletek saját bevételeinek részletezése adatoke.ft-ban saját megnevezése 214 1,helyi adóból származó bevétel, 119 2,osztalékok, koncessziós díjak hozambevételk 3,díjak pótlékok bírságok 19 4,tárgyieszköökimm. Javak, vagyoni ért. Jog értékesítéséből sz. bevételk 5,részvények értékesítése 6,vállalatiértékesítésbő, privatizációból sz. bev 7,kezességvállalássalkapcs. Megtérülés saját összesen: 129 saját 5%.-a 645 19
Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Tura Város Önkormányzatának előirányzat felhasználási ütemterve Tura Város Önkormányzat Képviselő testületének../215( ) rendeletének 11.sz.melléklete Bevételi előirányzat megnevezése Előirányza t összege Működési célú támogatások államháztartáso n belülről 44 914 36 742 36 752 36 742 36 742 36 742 36 742 36 742 36 742 36 742 36 742 36 742 36 742 Közhatalmi Működési 126 469 42 156 6 24 313 6 54 5 5 5 5 5 54 5 5 5 5 5 5 5 Felhalmozási Működési célú átvett pénzeszközök 15 355 1 275 1 28 1 28 1 28 1 28 1 28 1 28 1 28 1 28 1 28 1 28 1 28 előző évi bankszámla egyenleg 49 232 49 232 Finanszírozási Összesen: 692 24 43 17 43 32 85 178 43 22 43 76 92 254 43 22 43 22 13 22 43 22 43 22 67 335 2
Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December KIADÁSOK Kiadási előirányzat megnevezése Előirányza t összege Személyi juttatások 286 91 23 841 23 841 23 841 23 841 23 841 23 841 23 841 23 841 23 841 23 841 23 841 23 84 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai egyéb támogatások 76 23 6 35 6 353 6 35 6 35 6 35 6 35 6 35 6 35 6 35 6 35 6 35 6 35 197 456 1 811 1 12 16 45 16 45 23 17 845 18 9 21 2 16 15 5 281 2 2 141 13 12 12 13 13 13 12 13 13 65 33 4 345 4 345 4 345 4 345 4 345 17 58 4 345 4 345 4 345 4 345 4 345 4 345 Egyéb felhalmozási célú kiadások 61 69 45 6 4 64 1 1 Finanszírozási kiadások Összesen: 692 24 47 347 46 539 47 127 51 716 51 16 111 459 62 511 63 566 55 666 54 656 5 666 49 665 21
Tura Város Önkormányzat Képviselő testületének../215( ) rendeletének 12. sz.melléklete Tura Város Önkormányzata által biztosított közvetett támogatások 215. adatok e Ft-ban Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. Bevételi jogcím az ellátottak térítési díjának (szociális étkezés), kártérítésének méltányossági alapon történő (helyi önkormányzati rendeleten nyugvó) elengedésének összege a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként, helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege, egyéb nyújtott kedvezmény (hulladékkezelési díjkedvezmény) vagy kölcsön elengedésének összege. Kedvezmény nélkül elérhető bevétel 3 2 2 Összesen 5 2
Tura Város Önkormányzat Képviselő testületének../215( ) rendeletének 13. sz.melléklete A 215. költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámai az Áht. 29. (4) bekezdés d) pontjával meghatározott BEVÉTELEK Rovat Bevételi előirányzat megnevezése Előirányzat összege 215. év Előirányzat összege 216. év Előirányzat összege 217. év Előirányzat összege 218. év B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 44 914 462 96 486 18 51 413 B2 B3 B4 B5 B6 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről Közhatalmi Működési Felhalmozási Működési célú átvett pénzeszközök 126 469 13 14 145 6 54 65 67 69 15 355 16 16 5 17 B7 B8 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Finanszírozási 49 232 5 55 55 361 231 34 35 36 Összesen: 1 53 255 1 63 96 1 114 68 1 156 413 23
KIADÁSOK Rovat Kiadási előirányzat megnevezése Előirányzat összege 215. év Előirányzat összege 216. év Előirányzat összege 217. év Előirányzat összege 218. év K1 Személyi juttatások 286 91 3 396 315 415 331 186 K2 K3 K4 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai 76 23 81 17 85 162 89 42 197 456 177 71 18 19 5 281 5 5 5 K5 K6 K7 K8 K9 Egyéb működési célú kiadások Beruházások Felújítások Egyéb felhalmozási célú kiadások Finanszírozási kiadások 65 33 65 956 66 616 67 282 61 69 3 4 35 361 231 43 791 422 415 438 525 Összesen: 1 53 255 1 63 96 1 114 68 1 156 413 24
ELŐZETES HATÁSVIZSGÁLATI LAP (a jogalkotásról szóló 21. évi CXXX. tv. 17. (2) bekezdés alapján) az önkormányzat 215. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet megalkotásához I. A tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatása I/1. A tervezett önkormányzati rendelet társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása Az önkormányzat - törvény keretei között - a tulajdonával önállóan rendelkezik, bevételeivel önállóan gazdálkodik, az önként vállalt és kötelező önkormányzati, államigazgatási feladatok ellátásáról egységes költségvetésből gondoskodik. Ezek figyelembevételével került előkészítésre a rendelettervezet, mely meghatározza a költségvetési év gazdálkodását. I/2. A tervezett önkormányzati rendelet környezeti és egészségi következményei A költségvetési rendeletnek környezeti és egészségi következményei nincsenek. I/3. A tervezett önkormányzati rendelet adminisztratív terheket befolyásoló hatása A rendelet az előző esztendőhöz viszonyítva többlet adminisztratív terhet nem eredményez. II. a jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit, és II/1. A tervezett önkormányzati rendelet megalkotásának szükségessége A költségvetési rendelet megalkotását magasabb szintű jogszabályok teszik kötelező az önkormányzat számára. II/2. A tervezett önkormányzati rendelet megalkotása elmaradásának várható következményei A rendeletalkotás elmaradása törvényességi felügyeleti eljárást von maga után, az Mötv. 111/A. -a alapján amennyiben a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, a részére járó egyes támogatások folyósítása az államháztartásról szóló törvényben meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül. III. A tervezett önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek A rendelet alkalmazásához és végrehajtásához a szükséges feltételek rendelkezésre állnak. 25
INDOKOLÁS az önkormányzat 215. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelethez Általános indokolás A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 211. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. -alapján a helyi önkormányzat költségvetése az államháztartás része. Tura Város Önkormányzata a 215. évi költségvetési rendeletével az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az államháztartásról szóló 211. évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésére figyelemmel, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/211. (XII. 31.) Kormányrendeletben szabályozottak szerint, Magyarország 215. évi központi költségvetéséről szóló 214. évi C. törvényben megfogalmazott pénzügyi-gazdasági feltételek valamint Tura Város Önkormányzata gazdálkodási sajátosságai figyelembevételével határozza meg a bevételi és kiadási előirányzatokat és a gazdálkodás főbb irányvonalait. A rendelettervezet Tura Város Önkormányzata 215. évi költségvetésének bevételi és kiadási előirányzatait a 214-től alkalmazni rendelt rovatrend szerint előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti részletezésben összefoglalva tartalmazza. Az egyes kiemelt előirányzatok tartalmára vonatkozóan a Képviselő-testület részére az előterjesztésben, valamint annak mellékletét képező táblázatokban készült részletes tájékoztatás. Az elkészített elemi költségvetés tervezése a már érvényben lévő kötelezettségvállalások, a 214. évi teljesítési adatok, az év új feladatai, valamint az önkormányzat és költségvetési szervei működéséhez szükséges előirányzatok, várható és tervezett kötelezettségvállalások figyelembe vételével történt. A jogszabályok előírásainak betartásával különkülön készült költségvetés a Kastélykerti Óvoda, a Többsincs Óvoda és Bölcsőde, a Polgármesteri Hivatal, a Bartók Béla Művelődési Ház és Könyvtár részére. Az összesített önkormányzati költségvetésen belül elkülönül az önkormányzat intézményi költségvetése is, mely az önkormányzat által közvetlenül ellátott feladatok bevételi és kiadási előirányzatait tartalmazza. Részletes indokolás 1. -hoz Meghatározza a rendelet hatályát. Rögzíti az önkormányzat költségvetési szerveit. 2. -hoz Meghatározza Tura Város Önkormányzata 215. évi összesített költségvetésének bevételi és kiadási főösszegeit, valamint utal az előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok számszaki adatait tartalmazó 1. mellékletre, továbbá az előirányzatok kötelező-, önként vállalt, állami jellege szerinti bontását részletező 2. mellékletre. 26
3. -hoz Meghatározza a Kastélykerti Óvoda 215. évi intézményi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegeit, valamint utal a kiemelt előirányzatok számszaki adatait tartalmazó 3. mellékletre. 4. -hoz Meghatározza a Többsincs Óvoda és Bölcsőde 215. évi intézményi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegeit, valamint utal a kiemelt előirányzatok számszaki adatait tartalmazó 4. mellékletre. 5. -hoz Meghatározza Turai Polgármesteri Hivatal 215. évi intézményi költségvetésének (az egyes kormányzati funkciók keretében történő feladatellátásnak) a bevételi és kiadási főösszegeit, valamint utal a kiemelt előirányzatok számszaki adatait tartalmazó 5. mellékletre. 6. -hoz Meghatározza Bartók Béla Művelődési Ház és Könyvtár 215. évi intézményi költségvetésének (az egyes kormányzati funkciók keretében történő feladatellátásnak) a bevételi és kiadási főösszegeit, valamint utal a kiemelt előirányzatok számszaki adatait tartalmazó 6. sz. mellékletre. 7. -hoz Meghatározza az Önkormányzat és intézményei 215. évi intézményi költségvetésének (az egyes kormányzati funkciók keretében történő feladatellátásnak) a bevételi és kiadási főösszegeit, valamint utal a kiemelt előirányzatok számszaki adatait tartalmazó 7. sz. mellékletre. 8. -hoz Rögzíti az önkormányzat 215. évre engedélyezett létszámkeretét az 8. mellékletre történő utalással. 9. -hoz Rögzíti az összesített költségvetési adatok alapján a finanszírozási műveletek nélkül számított és kiadások összegét, a kettő különbözeteként számított összeg fedezetének összetételét. 1. -hoz A felhalmozási kiadások célok és feladatonkénti részletezését tartalmazó 9sz. mellékletet. 11. -hoz Az adósságot keletkezető ügyleteket rögzíti melyet a 1. sz. melléklet mutat be. 27
12. -hoz A közvett támogatásokat, az előirányzat felhasználási ütemtervet, költségvetési évet követő 3 év előirányzatainak bemutatása és a normatív állami hozzájárulásokat rögzíti.11-14 melléklet. 13-2 -hoz A rendelkezések a gazdálkodás részletszabályait rögzítik. 21 -okhoz A hatályba léptető és záró rendelkezéseket rögzíti, valamint felsorolja a rendeletben meghatározott mellékleteket. 28
Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 212. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/212. (XII.31.) sz. Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) alapján elkészítettük Tura Város Önkormányzata 215. évi költségvetésének rendelet-tervezetét. A 215. évi költségvetés összeállításának alapja: - Magyarország 215. évi központi költségvetéséről szóló 214.évi C.törvény, - az államháztartásról szóló 211.évi CXCV.tv (Áht) - 368/211(XII.31)Korm. rend(avr) az Áht végrehajtásáról - 211. évi CXCIV tv. Magyarország gazdasági stabilitásáról - 211. évi CXCIVI. tv a nemzeti vagyonról - az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/211(XII.31.) Korm. rend. - 369/211(XII.31) korm rendelet az államháztartás szervezeti beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2(XII.24) Korm. rend. Módosításáról - Szja törvény - 284/214(IX.2) Korm. rendelet az államháztartás számviteléről szóló 4/213(I.11) Korm. rendelet módosításáról - Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 211. évi CLXXXIX.tv (Mötv) A helyi önkormányzatok költségvetési rendeletének elkészítésére az Áht. 215. január 1-jétől több új szabályt tartalmaz. Tura Város Önkormányzata költségvetési rendeletének a törvényi szabályozás szerint tartalmazni kell a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait aa) működési és működési kiadások, felhalmozási és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és ab) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban, b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait ba) A helyi önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg. kiemelt előirányzatok, bb) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban, c) a költségvetési egyenleg összegét működési és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban, d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló, a 6. (7) bekezdés a) pont ab) és ac) alpontja szerinti finanszírozási bevételi előirányzatokat, e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatokat és finanszírozási kiadási előirányzatokat, 29
f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt, g) a Gst. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és h) a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, így különösen a Mötv. 68. (4) bekezdése szerinti értékhatárt, a finanszírozási kel és a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket, valamint a 34. (2) bekezdése szerinti esetleges felhatalmazást. (3) A költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az évközi többletigények, valamint az elmaradt pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék. (4) A Mötv. 111. (4) bekezdésének alkalmazásában működési hiányon a (2) bekezdés e) pontja szerinti külső finanszírozású működési célú költségvetési hiányt kell érteni. Az Áht. szerint a jegyző által elkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármesternek a központi költségvetésről szóló törvény kihirdetését (215. december 31.) követő negyvenötödik napig, vagyis 215. február 15. napjáig kell benyújtani a képviselő-testületnek. A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni: a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét, b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és d) a 29/A. szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait. Az Ávr. írja elő, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai között kell megtervezni a) a helyi önkormányzat bevételeit így különösen a helyi adó et, a normatív hozzájárulásokat, támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, b) a helyi önkormányzat kiadásait, így különösen - a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként, - a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat, - az általános és céltartalékot, és - elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait. c) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek közül az önkormányzati hivatal bevételi és kiadási előirányzatai között az önkormányzati hivatal nevében végzett tevékenységekkel, továbbá a képviselő-testület működésével, tagjainak díjazásával kapcsolatos költségvetési et és költségvetési kiadásokat kell megtervezni. 3
d) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámán felül a költségvetési rendeletben költségvetési szervenként be kell mutatni a közfoglalkoztatottak létszámát is. e) az Áht 23 2bek d, pontja alapján az előző évi pénzmaradványt tervezni kell A jogszabályok előírásainak betartásával külön-külön készült költségvetés a Kastélykerti Óvoda, a Többsincs Óvoda és Bölcsőde, a Polgármesteri Hivatal, Bartók Béla Művelődési Ház és Könyvtár részére. Az összesített önkormányzati költségvetésen belül elkülönül az önkormányzat intézményi költségvetése is, mely az önkormányzat által közvetlenül ellátott feladatok bevételi és kiadási előirányzatait tartalmazza. Az összesített önkormányzati költségvetésen belül elkülönül egy további költségvetés is, mely az önkormányzat által ún. ágazati funkciók szerinti (COFOG) gazdálkodás keretében ellátott kötelező és önként vállalt feladatok bevételi és kiadási előirányzatait tartalmazza. Az új törvényi előírások miatt jelentősen megemelkedett azon munkavállalók száma akiknek részére a bérük garantált bérminimumra történő kiegészítést jogszabály alapján az önkormányzatnak biztosítania kell. Tervezni szükséges a 215. szeptember elsejétől életbelépő óvodapedagógus béremeléseket is. A 215. évi költségvetésben is szerepel az intézményfinanszírozás mind az összesített önkormányzati, mind a költségvetési szervek költségvetése tekintetében. A hivatal és az intézmények bevételei között került tervezésre a kiadások fedezetét az összesített önkormányzati bevételből biztosító intézményfinanszírozási összeg. E költségvetési tételek az önkormányzati költségvetésben kiadási előirányzatként, míg a költségvetési szervek költségvetésében bevételi előirányzatként került feltüntetésre. A konszolidált önkormányzati költségvetésből a többszörözés elkerülése érdekében az intézményfinanszírozás értéke minden szükséges helyen levonásra került. Az összesített költségvetés egyenlegének főösszege 1.53.255eFt, konszolidált költségvetési főösszege 692.24eFt. Tura Város Önkormányzata 215. évi költségvetési tervezetét előirányzat csoportonként, illetve az önkormányzat, valamint a 4költségvetési szerv szerinti megbontásban mutatjuk be az alábbiak szerint. 31
BEVÉTELEK Működési I. Önkormányzati költségvetés A közterület használati díjakban a piactéren és a település más részén közterületet bérlők bevételei szerepelnek. Piac vásár szakfeladaton a bérleti és helyjegy díjak kerültek betervezésre 28.eFt-ban egyéb tulajdonú ingatlanon a lakbér szerepelnek 96eFt-ban Mezei őrszolgálat 1 fő mezőőr működésre átvettpénzeszköz kerültbetervezésre 1.8eFt összegben. Egészségügy területén az OEP finanszírozás található 52eFt iskolaegészségügyre 13.773eFt védőnői finanszírozásra. Családi ünnepek az esküvői terembérleti díj szerepel 25eFt összegben. Szociális étkeztetésnél 3.5eFta gondozási díj befizetése, szociális étkeztetés befizetése található e szakfeladaton amely összeget továbbadunk számla ellenében Food and Flover kft-nek szállítási szerződés alapján. Iskolai étkeztetésnél a felnőtt, vendég, és gyerek étkezési térítési díjak kerültek betervezésre 12.313eFt összegben. Önkormányzati feladatra nem tervezhető en a közhatalmi 122.eFt-tal az állami támogatás 44.914eFt-val az előző évi bankszámla egyenlegből igénybevétel 49232eFt-tal és 4.469eFt-tal közterület használati díjak szerepelnek. A közhatalmi a következőkből állnak: helyi iparûzési adó 1. gépjármû adó 19. talajterhelési díj 2. pótlék, bírság, egyéb 1.9 32
II. Polgármesteri Hivatal költségvetése A működési költségvetés bevételi főösszege 13.93eFt, intézményi finanszírozás összege csökkenti a működési bevételt melynek következtében a konszolidált működési bevétel 5eFt a mely az alábbiak szerint részletezhető: A Polgármesteri Hivatal saját működési bevételei igazgatási szolgáltatási díj,. Intézményi finanszírozás 136924eFt amely a működési egyensúlyhoz szükséges. A Polgármesteri Hivatalnál az állam 23,3 főre 154774Ft támogatást biztosít amely összeg a teljes állami támogatás összegében szerepel.(44.914eft) III. Kastélykerti Óvoda költségvetése A működési költségvetés bevételi főösszege 89.658eFt, mely az alábbiak szerint részletezhető: Kastélykerti Óvodánál a térítési díjak kerültek betervezésre 5.525eFt. A89.658eFt-os működési bevételt az intézményfinanszírozás 84.133eFt-os összege csökkenti, melynek következtében számolható a Kastélykerti Óvodánál a5.525eft konszolidált bevétel. IV. Többsincs óvoda és Bölcsőde költségvetése A működési költségvetés bevételi főösszege 127.988eFt, mely az alábbiak szerint részletezhető Többsincs Óvoda és Bölcsödénél a térítési díjak kerültek betervezésre A127.988eFt-os működési bevételt az intézményfinanszírozás 11998eFt-os összege csökkenti, melynek következtében számolható a Többsincs óvoda és bölcsödénél 8.8eFt konszolidált bevétel. V. Művelődési Ház és Könyvtár A működési költségvetés bevételi főösszege 28.577eFt, mely az alábbiak szerint részletezhető Művelődési Ház: Bérleti díj bevétel, előadások belépőjegyéből származó bevétel és fénymásolásból valamint a Turai hírlap hirdetéseiből származó bevétel szerepel a fenti összegben. A28577eFt-os működési bevételt az intézményfinanszírozás 27.177eFt-os összege csökkenti, melynek következtében számolható a művelődéi ház 14eFt konszolidált bevétel. A saját bevétel 4.eFt önrészt tartalmaz a közművelődési pályázat beadásához. Felhalmozási : az előző évi bankszámla egyenleg igénybevételéből fogunk felhalmozási célokra fordítani valamint a saját ből. Az önkormányzat összesített bevételei: Az önkormányzat összesített konszolidált bevételei: 1.53.255eFt 692.24eFt 33
Az önkormányzat költségvetési létszámkeretének meghatározása: Az Önkormányzat 215. évi költségvetési létszámkeretét költségvetési szervenként és COFOG kódonkénti megbontásban mutatjuk be. KIADÁSOK A jegyző a pénzügyi irodavezetőt bízta meg, hogy egyeztesse az intézményvezetőkkel az intézmények költségvetésének a tervezetét. A munkavállalók bére az Kjt., Ktv. Mt., valamint az 15.Ft-os minimálbér, és a 122.Ft-os garantált bérminimum alapján került megtervezésre. A köztisztviselők bérköltsége a Magyarország 215 évi központi költségvetéséről szóló törvény alapján 38.65.Ft-os illetményalappal, valamint a 19/23.(VIII.26.) és a 2/23.(VIII.26.) sz. önkormányzati rendelet alapján került megtervezésre. A középfokú végzettségű köztisztviselőknek és ügykezelőknek 1%-os, a felsőfokú végzettségű köztisztviselők részére 15%-os illetménykiegészítés, valamint a szervezeti egységek vezetői részére 1%-os vezetői illetménypótlék került megtervezésre. A Képviselő testület a munkavállalók részére az étkezési hozzájárulás mértékét a következők szerint állapítja meg: a) A közalkalmazottak, és a munka törvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalók részére 4 Ft/hó/fő étkezési hozzájárulás biztosít.a munkáltató a 16% kifizetői adót, és a 14% eho-t megfizeti a dolgozók után b) a közfoglalkoztatottak étkezési hozzájárulásban nem részesülnek. c) a köztisztviselők részére, cafetéria juttatásként 2.Ft/fő/év összeg biztosított (a köztisztviselők jogállásáról szóló 211. évi CXCIXtv. 151 (1) bekezdése (Kttv) alapján, köztisztviselők cafetéria-juttatásának részletes szabályairól szóló 249/213(VIII.31)Korm. rendelet 9 (1) bekezdése; a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 7. (2) bekezdés a) és b), valamint d) és e) pontja, továbbá (5) bekezdése alapján) d,az Mt.-s a közalkalmazott és a köztisztviselő munkavállalók havi bruttó 1Ft/hó bankszámla Járulékok: A személyi juttatások járulékai az alábbiak alapján került megtervezésre: szociális hozzájárulási adó 27% Dologi kiadások A dologi kiadások emelése csakis a saját bevétel növeléséből lehetséges, mert a dologi kiadások emelésére az állami támogatás nem nyújt fedezetet. A képviselők tiszteletdíja a 4/28(I.31.) sz. rendelet alapján került megtervezésre. 34