Féléves beszámoló 2015. I. félév
LIBRI-SHOPLINE NYRT. NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓKÉSZÍTÉSI STANDARDOK SZERINT 1
Konszolidált mérleg adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve 2015.06.30. 2014.12.31. ESZKÖZÖK Éven túli eszközök Ingatlanok, gépek és berendezések 836 396 869 487 Immateriális eszközök 287 978 193 331 Goodwill 979 592 979 592 Halasztott adókövetelések 173 566 189 844 Éven túli eszközök összesen 2 277 532 2 232 254 Forgóeszközök Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 449 853 1 658 512 Vevőkövetelések 527 274 623 505 Egyéb követelések 993 755 588 152 Tényleges jövedelemadó követelések 19 240 18 003 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3 500 6 341 Készletek 1 353 616 1 067 379 Aktív időbeli elhatárolások 86 520 172 545 Forgóeszközök összesen 3 433 758 4 134 437 Eszközök összesen 5 711 290 6 366 691 FORRÁSOK Saját tőke Jegyzett tőke 491 250 491 250 Tőketartalék 1 438 073 1 438 073 Eredménytartalék 74 737 208 191 Anyavállalatra jutó saját tőke összesen 2 004 060 2 137 514 Nem ellenőrzésre jogosító részesedés 465 832 477 311 Saját tőke összesen: 2 469 892 2 614 825 Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítói kötelezettségek 1 645 871 1 945 622 Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben - 3 233 Céltartalékok 20 619 20 619 Tényleges jövedelemadó kötelezettségek 703 1 639 Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások 769 244 1 609 767 Pénzügyi kötelezettségek 804 961 170 986 Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 3 241 398 3 751 866 Kötelezettségek és saját tőke összesen 5 711 290 6 366 691 2
Konszolidált átfogó eredménykimutatás LIBRI-SHOPLINE NYRT. adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve Folytatódó tevékenységek 2015. június 30. 2014. június 30. (módosított*) Értékesítés nettó árbevétele 6 266 042 4 955 883 Értékesítés közvetlen költségei (3 334 145) (2 383 782) Bruttó haszon 2 931 897 2 572 101 Anyagköltségek (121 837) (136 024) Személyi jellegű ráfordítások (981 537) (895 527) Igénybevett szolgáltatások (1 849 567) (1 602 214) Aktivált saját teljesítmények 227 958 68 408 Egyéb bevételek 28 753 34 427 Egyéb ráfordítások (107 443) (14 894) Értékcsökkenés és amortizáció (172 097) (215 749) Működési költségek (2 975 770) (2 761 573) Működési eredmény (43 873) (189 472) Pénzügyi bevételek 22 049 31 936 Pénzügyi ráfordítások (25 557) (17 557) Adózás előtti eredmény (47 381) (175 093) Jövedelemadók (60 501) (60 022) Adózott eredmény folytatódó tevékenységből (107 882) (235 115) Megszűnt tevékenységek eredménye - 19 954 Egyéb átfogó jövedelem - - Teljes átfogó jövedelem (107 882) (215 161) Ebből: Anyavállalatra jutó rész (154 123) (275 318) Külső tulajdonosra jutó rész 46 241 60 157 Egy részvényre jutó eredmény (Ft) folytatódó és megszűnt tevékenységből Alap (22) (44) Hígított (22) (44) Egy részvényre jutó eredmény (Ft) megszűnt tevékenységből Alap (22) 0 Hígított (22) 0 *a 2014. június 30-i adatok a megszűnő tevékenységek miatt módosításra kerültek. 3
Konszolidált saját tőke változás kimutatása adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Anyavállalatra jutó saját tőke összesen Nem ellenőrzésre jogosító részesedés Saját tőke összesen Egyenleg 2013. december 31-én 491 250 1 438 073 52 946 1 982 269 614 827 2 597 096 Tranzakciók külső tulajdonossal 5 438 5 438 6 859 12 297 Értékesített társaságok kivezetése 0 (218 521) (218 521) Felvett goodwill korrekciója (11 079) (11 079) (11 079) Osztalék 0 0 (42 327) (42 327) Teljes átfogó jövedelem 160 886 160 886 116 473 277 359 Egyenleg 2014. december 31-én 491 250 1 438 073 208 191 2 137 514 477 311 2 614 825 Tranzakciók külső tulajdonossal 20 669 20 669 16 829 37 498 Osztalék 0 (74 549) (74 549) Teljes átfogó jövedelem (154 123) (154 123) 46 241 (107 882) Egyenleg 2015. június 30-án 491 250 1 438 073 74 737 2 004 060 465 832 2 469 892 4
Konszolidált Cash Flow kimutatás adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve Működési tevékenységből származó cash flow 2015. június 30. 2014. június 30. Adózott eredmény (107 882) (215 161) Korrekciók: Tárgyévi értékcsökkenés 172 097 225 072 Céltartalékok változása - (5 564) Halasztott adó 16 277 4 441 Működő tőke változásai Készletek változása (286 237) (55 409) Vevő és egyéb követelések változása (325 430) 692 577 Aktív időbeli elhatárolások változása 85 042 70 605 Adott kölcsönök változása 0 8 891 Szállítók változása (319 999) (801 822) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és elhatárolások (768 300) (946 491) Működési tevékenységből származó nettó cash flow (1 534 432) (1 022 859) Befektetési tevékenységből származó cash flow Tárgyi eszközök és immateriális javak (beszerzése) és konszolidációs kör változása miatti változása (233 653) (119 309) Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow (233 653) (119 309) Finanszírozási tevékenységből származó cash flow Banki hitel felvétel/(visszafizetés) 633 975 169 165 Osztalék fizetése (74 549) (42 295) Finanszírozási tevékenységből származó nettó cash flow 559 426 126 870 Készpénz és készpénzjellegű tételek nettó változása (1 208 659) (1 015 298) Készpénz és készpénzjellegű tételek év eleji egyenlege 1 658 512 1 326 932 Készpénz és készpénzjellegű tételek év végi egyenlege 449 853 311 634
1. Általános rész 1.1 A vállalkozás bemutatása A Libri-Shopline Nyrt. (korábbi nevén Shopline-webáruház Nyrt.), - későbbiekben a Társaság vagy Csoport - 2003-ban alakult, fő tevékenysége könyv-kiskereskedelem. A Társaság székhelye 1066 Budapest, Nyugati tér 1. A Társaság a magyar piacon kívül jelen van a román, horvát és a szlovák internetes piacon is. A Libri-Shopline Nyrt. tulajdonosi szerkezete a teljes alaptőkére vetítve 2015. június 30-i állapot szerint az alábbi: Megnevezés Részvények száma (db) Tulajdoni hányad Szavazati arány SQ Invest Kft. 3 287 673 66,92% 66,92% Közép Európai Média és Kiadó Zrt. 1 233 037 25,10% 25,10% Egyéb intézményi és magán befektetők 391 790 7,98% 7,98% Összesen: 4 912 500 100,00% 100,00% A Társaság operatív irányítását az Igazgatóság végzi. A Társaság működésével kapcsolatos ellenőrzési feladatokat Felügyelő Bizottság látja el. 1.2. A mérlegkészítés alapja i) Elfogadás és nyilatkozat a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak való megfelelőségről A konszolidált pénzügyi kimutatások a Nemzetközi Pénzügyi Számviteli Sztenderdek szerint, az Európai Unió (EU) Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett és beiktatott standardok alapján készültek. Az IFRS-t a Nemzetközi Számviteli Standardok Bizottsága (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolás Értelmező Bizottsága (IFRIC) által megfogalmazott, standardok és értelmezések alkotják. A Csoport a 2015. június 30-án érvényben lévő IFRS-eket az alábbiakra alkalmazta: 2014. december 31-i és 2015. június 30-i pénzügyi helyzet kimutatásának (mérleg) elkészítésére és bemutatására, valamint 2014. június 30-ával és 2015. június 30-ával végződő időszakokra vonatkozó átfogó jövedelemkimutatásainak, sajáttőke-változás kimutatásainak és cash-flow kimutatásainak elkészítésére és bemutatására vonatkozóan. 6
2005. január 1-jétől a magyar számviteli törvény változása lehetővé teszi, hogy a Csoport konszolidált beszámolóját az Európai Unió Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett IFRS alapján készítse el. Jelenleg az EU beiktatási folyamatai és a Csoport tevékenysége alapján nincs különbség a Csoport IFRS és EU által elfogadott IFRS politikák között. A pénzügyi kimutatásokban szereplő közzétételek megfelelnek az egyes standardokban foglalt követelményeknek. A konszolidált pénzügyi kimutatások magyar forintban, ezer forintra kerekítve kerültek bemutatásra, ha nincs ettől eltérő jelzés. ii) A beszámoló készítésének alapja A konszolidált pénzügyi kimutatások a 2015. június 30-én kibocsátott és hatályos standardok és IFRIC értelmezések szerint készültek. Az anyavállalat a nem konszolidált éves beszámolóját a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerint készíti. E törvény egyes előírásai eltérnek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokban (IFRS) foglaltaktól. Annak érdekében, hogy a nemzetközi konszolidált beszámoló összhangban legyen a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Sztenderdekkel, bizonyos módosításokat kellett végrehajtani a Csoport magyar konszolidált beszámolóján. A beszámoló a bekerülési érték elve alapján került összeállításra, kivéve azokat az eseteket, ahol az IFRS más értékelési elv használatát követeli meg, mint ahogy az a számviteli politikában látható. A pénzügyi év megegyezik a naptári évvel. iii) Az értékelés alapja A konszolidált pénzügyi kimutatások esetében az értékelési alapja az eredeti bekerülési érték, kivéve a következő eszközöket és kötelezettségeket, melyek valós értéken kerültek bemutatásra: származékos pénzügyi instrumentumok, az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok és értékesíthető pénzügyi instrumentumok. Az IFRS-eknek megfelelő pénzügyi kimutatások elkészítése során szükség van arra, hogy a menedzsment szakmai megítélést, becsléseket és feltételezéseket alkalmazzon, melyek hatással vannak az alkalmazott számviteli politikákra, valamint az eszközök és kötelezettségek, bevételek és költségek beszámolóban szereplő összegére. A becslések és a kapcsolódó feltételezések múltbeli tapasztalatokon és számos egyéb tényezőn alapulnak, amelyek az adott körülmények között ésszerűnek tekinthetők, és amelyek eredménye képezi azon eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke becslésének alapját, amelyek egyéb forrásokból nem határozhatók meg egyértelműen. A tényleges eredmények eltérhetnek ezektől a becslésektől. A becslések és az alapfeltételezések felülvizsgálatára rendszeresen sor kerül. A számviteli becslések módosítása a becslés módosításának időszakában kerül megjelenítésre, ha a módosítás csak az adott 7
évet érinti, illetve a módosítás időszakában és a jövőbeli időszakokban, ha a módosítás mind a jelenlegi, mind a jövőbeni éveket érinti. 2. A Társaság és főbb leányvállalatainak jövedelmi helyzete kiegészítő információk A Libri-Shopline csoport 2015 első félévi működését a tevékenységek és folyamatainak további racionalizálása határozta meg. A Libri-Shopline csoport folytatta a működésben rejlő szinergiák kihasználását, amelynek eredményeként 1.310.159e Ft árbevétel bővüléssel és 107.279e Ft eredményjavulással zárta a 2015 első félévét. A csoport (kereskedelmi és kiadói üzletág) összevonásba bevont főbb leánycégeinek összevont árbevétele 6.266 mft, adózás előtti eredménye pedig -107.882 mft (veszteség) volt. A bázis időszakhoz hasonlítva, 359.796 m Ft-tal (14%) több bruttó haszon, a működési költségek 214.197 m Ft, 8% növekedése mellett került realizálásra. 2014. december 31-hez viszonyítva, a Csoport rövid lejáratú kötelezettségei a fordulónapon 510.468 e Fttal (14%) voltak alacsonyabbak. Az előző év hasonló időszakához viszonyítva lényeges változás, hogy 2014. októberben a Libri-Shopline Csoport értékesítette a média üzletágát. Ennek megfelelően az előző évi adatok az IFRS 5 standard alapján átdolgozásra kerültek. Az IFRS által előírt, beszámoló-készítéskor előírt, kötelező tartalmi elemeken túl a befektetők pontosabb tájékoztatása érdekében a Társaság az alábbiakban közli a cégcsoport főbb üzletágainak fontosabb történéseit: KERESKEDELMI ÜZLETÁG Az első félév során tovább bővült a Libri bolthálózata, új bolt nyílt Szombathelyen. Augusztusban további négy új bolttal bővül a hálózat, Kaposváron, Nyíregyházán, Szegeden és Szolnokon. 2015-ben megújult a Libri, arculatváltása keretében megújult a teljes Libri weboldal, valamennyi reklámhordozó, valamint a boltok belső kialakítása is. Az arculatváltás az idei és során folyamatosan jut el minden Libri boltba. A libri.hu oldalán a dizájnváltás mellett, felhasználói szempontból hatékonyabb új tematikus listák segítik a keresést és a vásárlást. Új projektjeként, a vásárlók egy nem szokványos könyvajánló rovattal, a Nóra polcával is találkozhatnak a megújult weboldalon. A könyvajánló rovatban Winkler Nóra - kulturális újságíró, könyvíró - ajánl kéthetente egyegy új könyvet, valami újdonságot, érdekeset, értékeset, klasszikust vagy épp egy régi kedvencet kicsit rendhagyó módon. 8
További fejlesztések történtek a cégcsoport további web áruházaiban is. A vevők színvonalasabb kiszolgálása érdekében, a Shopline.hu webáruház felületén a mobiloldal kibővült, kifejezetten tabletre optimalizált nézettel is, melynek eredményeképpen az appban lehetőség nyílik az android bookline alkalmazás már teljes értékű böngészésére. Megújult a Bookline főoldala, és kialakításra került az un. mood ajánlórendszer. Az újításokkal célunk a Bookline márka és a Libri márka markánsabb arculati megkülönböztetése, továbbá az eredeti 30+korosztály helyett, a 20+korosztály hatékonyabb megszólítása. Az informatikai rendszerek folyamatos fejlesztése kiemelt hangsúlyt kapott a félév során is, az SAP rendszer verzió szint illetve az adatkezelő váltásával gyorsabbá és stabilabbá vált a rendszer. A Libri.hu webáruház infrastrukturális megújítása is megtörtént. A Társaság a CSR stratégiájának keretében, az Egy szív és a Csodalámpa Alapítvány számára, ebben a félévben is gyermek, ismeretterjesztő és idegen nyelvű könyveket adományozott. A Bookline Könyváruház, és az UNICEF Magyar Bizottság együttműködésében megvalósuló Szívünk rajta program is folytatódott. A program szülőknek és gyerekeknek igyekszik segítséget nyújtani abban, hogy könnyebben eligazodjanak a könyvesboltokban és a könyvtárakban. Célja, hogy azok a könyvek, amik a gyerekek könyvespolcaira kerülnek, valódi élményt nyújtsanak, és igazi értéket képviseljenek. Bolti vásárlók és weboldalak látogatóinak alakulása 2015 első félévében továbbra is dinamikusan bővült a Libri boltokba látogató vásárlók száma. A Libri hálózata 1 új egységgel bővült, a Bookline 2 boltból álló hálózata nem változott. A csoport 2015-ben tovább kívánja növelni az értékesítési hálózatát. A Libri-Shopline tervei között szerepel egy a Bookline márkát megerősítő flagship bolt nyitása. 2015 második féléve során 9 további Libri boltnyitás követi majd. A weboldalak látogatottságának trendje továbbra is növekvő, a Shopline/Bookline és a Libri értékesítési csatornán egyaránt. 9
KIADÓI ÜZLETÁG Az arculatváltás érintette a Libri könyvkiadót is, illetve ezzel párhuzamosan megújult a Libri Könyvkiadó, Helikon Kiadó, Park Könyvkiadó, Kolibri Gyerekkönyvkiadó arculata is. A változás eredményeként a Libri kereskedelmi hálózat és a kiadó arculatának összhangja jelentősen erősíti egymást és a Libri márkát is. A kiadói csoport idén megjelenő közel 500 kötetén mostantól az új arculat lesz látható. 2015 első félévében a Libri Kiadói Csoport számos területen bővítette portfolióját, a könyvpiac valamennyi jelentős tematikai csoportjában stabilizálta piaci pozícióját. A félév során a kiadói csoport összesen 161 új címmel jelent meg a piacon, összesen 1874 címből 478 ezer darab könyvet értékesített. A Libri Kiadó márciustól havi rendszerességgel megjelenteti a Jamie Magazin magyar kiadását, ezzel a prémium gasztro szegmensbe tartozó lap lehetőséget adott a Kiadónak, hogy a magazinpiacon is kipróbálja magát. Korábban más kiadóknál bizonyító hazai sikerszerző - Fábián Janka, Gárdos Péter, Kepes András, Lakatos Levente, Varró Dániel és Vass Virág művei, a jövőben a Libri Kiadónál jelennek meg. 10
A Libri Kiadó a Londoni Könyvvásár óta páratlan sikert ért el, a Gárdos Péter Hajnali láz című könyvének 26 nyelvterületen történő jogértékesítésével. Az első külföldi kiadás 100 000 példányban jelenik meg a német Hoffmann und Campe gondozásában ez év szeptemberében. A Libri Kiadó 2015. március 6-án 100%-osra növelte a Kolibri Kiadóban a részesedését, valamint 2015. június 27-én felvásárolta a hazai szépirodalmi könyvkiadás egyik legpatinásabb műhelyét, a Jelenkor Könyvkiadót. A Helikon Kiadó év elején indította el a Zsebkönyvek sorozatot, amellyel olyan klasszikusok műveit, mint Kafka, Poe vagy épp Lewis Carroll adja ki az olvasók számára hozzáférhető áron, mégis minőségi, modern kivitelben. Egy év alatt összesen 26 kötet jelenik meg a sorozatban az irodalom, a filozófia és a lélektan legkiválóbb alkotóitól. A Kolibri Kiadó a 2014-es Disney licenc szerződése mellé, idén 2 éves megállapodást kötött a Star Wars filmsorozat kapcsán megjelenő magyar nyelvű kiadványok megjelentetésére, melynek keretében már az első félévben jó pár, a sikerlistákon is feltűnő foglalkoztatót, filmkaraktereket bemutató albumot adott ki. A Disney Violetta és Jégvarázs brandjeivel is kiemelkedő sikereket ért el. 3. Felelősségvállaló nyilatkozat A Libri-Shopline Nyrt. ezúton nyilatkozik, hogy konszolidált féléves beszámolóját független könyvvizsgáló nem vizsgálta. A Libri-Shopline Nyrt. ezúton nyilatkozik, hogy az alkalmazható számviteli előírások alapján, a legjobb tudása szerint elkészített konszolidált féléves beszámoló valós és megbízható képet ad a LibriShopline Nyrt. és a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről. Továbbá megbízható képet ad a Libri-Shopline Nyrt. és a konszolidációba bevont vállalkozások helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve pénzügyi év hátralevő hat hónapját érintő főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket. A konszolidált féléves beszámoló aláírására jogosult személy: Starcz Ákos vezérigazgató Libri-Shopline Nyrt. Budapest, 2015. augusztus 31. 1. 11