LIBRI-BOOKLINE NYRT. KONSZOLIDÁLT FÉLÉVES PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓKÉSZÍTÉSI STANDARDOK SZERINT 2016. JÚNIUS 30. 1
Konszolidált mérleg adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve 2016.06.30. 2015.12.31. ESZKÖZÖK Éven túli eszközök Ingatlanok, gépek és berendezések 1.238.146 1.219.296 Immateriális eszközök 346.021 327.068 Goodwill 979.592 979.592 Társult és közös vállalkozásban való befektetések 288.276 343.940 Halasztott adókövetelések 159.284 162.007 Éven túli eszközök összesen 3.011.319 3.031.903 Forgóeszközök Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 128.904 1.334.865 Vevőkövetelések 398.780 678.163 Egyéb követelések 500.075 817.687 Tényleges jövedelemadó követelések 43.634 23.444 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 440 49.843 Készletek 1.318.818 1.150.242 Aktív időbeli elhatárolások 195.099 148.129 Forgóeszközök összesen 2.585.750 4.202.373 Eszközök összesen 5.597.068 7.234.276 FORRÁSOK Saját tőke Jegyzett tőke 491.250 491 250 Tőketartalék 1.438.073 1.438.073 Eredménytartalék 81.986 859.974 Anyavállalatra jutó saját tőke összesen 2.011.309 2.789.297 Nem ellenőrzésre jogosító részesedés 425.729 516.733 Saját tőke összesen: 2.437.038 3.306.030 Hosszú lejáratú kötelezettségek Halasztott adó kötelezettségek 3.125 3.124 Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 3.125 3.124 Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítói kötelezettségek 1.499.093 1.961.211 Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 66.637 - Céltartalékok 22.069 26.049 Tényleges jövedelemadó kötelezettségek - 1.205 Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások 566.887 1.910.757 Pénzügyi kötelezettségek 1.002.219 25.900 Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 3.134.836 3.925.122 Kötelezettségek és saját tőke összesen 5.597.068 7.234.276 2
Konszolidált átfogó eredménykimutatás adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve 2016. június 30. 2015. június 30. Folytatódó tevékenységek Értékesítés nettó árbevétele 6.548.478 6.266.042 Értékesítés közvetlen költségei (2.948.440) (3.334.145) Bruttó haszon 3.600.038 2.931.897 Anyagköltségek (141.231) (121.837) Személyi jellegű ráfordítások (1.245.419) (981.537) Igénybevett szolgáltatások (2.290.984) (1.849.567) Aktivált saját teljesítmények 229.580 227.958 Egyéb bevételek 32.843 28.753 Egyéb ráfordítások (60.279) (107.443) Értékcsökkenés és amortizáció (214.062) (172.097) Működési költségek (3.689.551) (2.975.770) Működési eredmény (89.513) (43.873) Pénzügyi bevételek 16.779 22.049 Pénzügyi ráfordítások (20.786) (25.557) Tőkemódszerrel értékelt részesedések (22.065) - Adózás előtti eredmény (115.585) (47.381) Jövedelemadók (61.835) (60.501) Adózott eredmény (177.420) (107.882) Egyéb átfogó jövedelem - - Teljes átfogó jövedelem (177.420) (107.882) Ebből: Anyavállalatra jutó rész (177.420) (154.123) Külső tulajdonosra jutó rész - 46.241 Egy részvényre jutó eredmény (Ft Alap (36) (22) Hígított (36) (22) 3
Konszolidált saját tőke változás kimutatása adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Anyavállalatra jutó saját tőke összesen Nem ellenőrzésre jogosító részesedés Saját tőke összesen Egyenleg 2014. december 31-én 491 250 1 438 073 208 191 2 137 514 477 311 2 614 825 Tranzakciók külső tulajdonossal 60.548 60.548 (30.974) 29.574 Osztalék - - (63.562) (63.562) Teljes átfogó jövedelem 591.235 591.235 133.958 725.193 Egyenleg 2015. december 31-én 491.250 1.438.073 859.974 2.789.297 516.733 3.306.030 Új részesedés beszerzése (1.245) (1.245) 1.904 659 Osztalék (599.325) (599.325) (92.908) (692.233) Teljes átfogó jövedelem (177.420) (177.420) - (177.420) Egyenleg 2016. június 30-án 491.250 1.438.073 (81.986) 2.011.309 425.729 2.437.038 4
Konszolidált Cash Flow kimutatás adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve Működési tevékenységből származó cash flow 2016. június 30. 2015. június 30. Adózott eredmény (177.420) (107.882) Korrekciók: Tárgyévi értékcsökkenés 214.062 172.097 Céltartalékok változása (3.980) - Részesedés értékelés 55.665 - Halasztott adó (2.723) 16.277 Működő tőke változásai Készletek változása (168.575) (286.237) Vevő és egyéb követelések változása 626.209 (325.430) Aktív időbeli elhatárolások változása (46.970) 85.042 Szállítók változása (462.118) (319.999) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és elhatárolások (1.877.762) (768.300) Működési tevékenységből származó nettó cash flow (1.838.167) (1.534.432) Befektetési tevékenységből származó cash flow Tárgyi eszközök és immateriális javak (beszerzése) és konszolidációs kör változása miatti változása (251.205) (233.653) Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow (251.205) (233.653) Finanszírozási tevékenységből származó cash flow Banki hitel felvétel/(visszafizetés) 976.319 633.975 Osztalék fizetése (92.908) (74.549) Finanszírozási tevékenységből származó nettó cash flow 883.411 559.426 Készpénz és készpénzjellegű tételek nettó változása (1.205.961) (1.208.659) Készpénz és készpénzjellegű tételek év eleji egyenlege 1.334.865 1.658.512 Készpénz és készpénzjellegű tételek év végi egyenlege 128.904 449.853 5
1. Általános rész 1.1 A vállalkozás bemutatása A Libri-Bookline Nyrt. (korábbi nevén Libri-Shopline Nyrt.), - későbbiekben a Társaság vagy Csoport - 2003-ban alakult, fő tevékenysége könyv-kiskereskedelem. A Társaság székhelye 1066 Budapest, Nyugati tér 1. A Társaság a magyar piacon kívül jelen van a román, horvát és a szlovák internetes piacon is. A Libri-Bookline Nyrt. tulajdonosi szerkezete a teljes alaptőkére vetítve 2016. június 30-i állapot szerint az alábbi: Megnevezés Részvények száma (db) Tulajdoni hányad Szavazati arány SQ Invest Kft. 3 276 015 66,69% 66,69% Közép Európai Média és Kiadó Zrt. 1 244 695 25,34% 25,34% Egyéb intézményi és magán befektetők 391 790 7,98% 7,98% Összesen: 4 912 500 100,00% 100,00% A Társaság operatív irányítását az Igazgatóság végzi. A Társaság működésével kapcsolatos ellenőrzési feladatokat Felügyelő Bizottság látja el. 1.2. A mérlegkészítés alapja i) Elfogadás és nyilatkozat a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak való megfelelőségről A konszolidált pénzügyi kimutatások a Nemzetközi Pénzügyi Számviteli Sztenderdek szerint, az Európai Unió (EU) Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett és beiktatott standardok alapján készültek. Az IFRS-t a Nemzetközi Számviteli Standardok Bizottsága (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolás Értelmező Bizottsága (IFRIC) által megfogalmazott, standardok és értelmezések alkotják. A Csoport a 2016. június 30-án érvényben lévő IFRS-eket az alábbiakra alkalmazta: 2015. december 31-i és 2016. június 30-i pénzügyi helyzet kimutatásának (mérleg) elkészítésére és bemutatására, valamint 2015. június 30-ával és 2016. június 30-ával végződő időszakokra vonatkozó átfogó jövedelemkimutatásainak, sajáttőke-változás kimutatásainak és cash-flow kimutatásainak elkészítésére és bemutatására vonatkozóan. 2005. január 1-jétől a magyar számviteli törvény változása lehetővé teszi, hogy a Csoport konszolidált beszámolóját az Európai Unió Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett IFRS alapján készítse el. 6
Jelenleg az EU beiktatási folyamatai és a Csoport tevékenysége alapján nincs különbség a Csoport IFRS és EU által elfogadott IFRS politikák között. A pénzügyi kimutatásokban szereplő közzétételek megfelelnek az egyes standardokban foglalt követelményeknek. A konszolidált pénzügyi kimutatások magyar forintban, ezer forintra kerekítve kerültek bemutatásra, ha nincs ettől eltérő jelzés. ii) A beszámoló készítésének alapja A konszolidált pénzügyi kimutatások a 2016. június 30-én kibocsátott és hatályos standardok és IFRIC értelmezések szerint készültek. Az anyavállalat a nem konszolidált éves beszámolóját a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerint készíti. E törvény egyes előírásai eltérnek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokban (IFRS) foglaltaktól. Annak érdekében, hogy a nemzetközi konszolidált beszámoló összhangban legyen a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Sztenderdekkel, bizonyos módosításokat kellett végrehajtani a Csoport magyar konszolidált beszámolóján. A beszámoló a bekerülési érték elve alapján került összeállításra, kivéve azokat az eseteket, ahol az IFRS más értékelési elv használatát követeli meg, mint ahogy az a számviteli politikában látható. A pénzügyi év megegyezik a naptári évvel. iii) Az értékelés alapja A konszolidált pénzügyi kimutatások esetében az értékelés alapja az eredeti bekerülési érték, kivéve a következő eszközöket és kötelezettségeket, melyek valós értéken kerültek bemutatásra: származékos pénzügyi instrumentumok, az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok és értékesíthető pénzügyi instrumentumok. Az IFRS-eknek megfelelő pénzügyi kimutatások elkészítése során szükség van arra, hogy a menedzsment szakmai megítélést, becsléseket és feltételezéseket alkalmazzon, melyek hatással vannak az alkalmazott számviteli politikákra, valamint az eszközök és kötelezettségek, bevételek és költségek beszámolóban szereplő összegére. A becslések és a kapcsolódó feltételezések múltbeli tapasztalatokon és számos egyéb tényezőn alapulnak, amelyek az adott körülmények között ésszerűnek tekinthetők, és amelyek eredménye képezi azon eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke becslésének alapját, amelyek egyéb forrásokból nem határozhatók meg egyértelműen. A tényleges eredmények eltérhetnek ezektől a becslésektől. A becslések és az alapfeltételezések felülvizsgálatára rendszeresen sor kerül. A számviteli becslések módosítása a becslés módosításának időszakában kerül megjelenítésre, ha a módosítás csak az adott évet érinti, illetve a módosítás időszakában és a jövőbeli időszakokban, ha a módosítás mind a jelenlegi, mind a jövőbeni éveket érinti. 7
2. A Társaság és főbb leányvállalatainak jövedelmi helyzete kiegészítő információk KERESKEDELMI ÜZLETÁG A cégcsoport fókuszáltan a könyvek, az olvasás és a kultúra népszerűsítését tűzte ki célul. Ezért is döntött úgy a cég vezetése, hogy 2016 második negyedévétől kezdődően nem üzemelteti tovább a Shopline webáruházat, hanem a Magyarországon működő két legjelentősebb könyves márka összekapcsolódásával a kultúra területén folytat még elkötelezettebb tevékenységet. 2016 első félévében a Libri bolthálózatának arculatváltása tovább folytatódott, megújult a régi szegedi, székesfehérvári és a Csepelen lévő bolt. A Libri Könyvkereskedelmi Kft. 2016-ban hozta létre a Libri irodalmi díjat, illetve az ehhez kapcsolódó Libri irodalmi közönségdíjat. Ötfős szakmai zsűri választotta ki azt a Libri irodalmi díjat, amelyet Rakovszky Zsuzsa: Fortepan című könyve kapta meg, a közönség pedig Bartis Attila: A vége című regényét a Libri irodalmi közönségdíjjal jutalmazta. Megújult a Szívünk rajta program, amely az UNICEF Magyar Bizottság és a Bookline szülőknek szóló könyvajánlója. A 4-12 éves gyerekeknek szóló könyvek mellett új kategóriaként megjelentek a kamaszoknak szóló könyvek is. A Libri és a Bookline online oldalainak biztonsága tovább növekedett a félév során, a honlapok és az adatkapcsolatok titkosított https kapcsolaton keresztül kommunikálnak egymással. A vevők színvonalasabb kiszolgálása érdekében a Libri.hu-n új online fizetési módot, a Masterpass digitális tárcával való kiegyenlítést vezetett be. A Maileon hírlevélküldő szolgáltatás alkalmazása, a személyre szabható hírlevél-küldés lehetőségét adja meg. A Bookline oldalon bevezetésre került egy új szótöredékre kereső funkció, ezzel növelve a találatok hatékonyságát. Stratégiai SEO és site performancia növelésével kapcsolatos fejlesztések zajlottak az elmúlt időszakban mindkét online márkán. A cégcsoport a 2016-os évben is támogatja a kisebb könyvkiadókat és szakmai műhelyeket Nyitott Könyv programjával, aktív szerepet vállal az olvasásnépszerűsítésben és nagy energiát fordít a társadalmi felelősségvállalási programjaira is. Bolti vásárlók és weboldalak látogatóinak alakulása A Libri boltokba látogató vásárlók száma 2016 első félévében is dinamikusan bővült. Az év során a Libri hálózata 45 egységre növekedett, a Bookline 2 boltból álló hálózata nem változott. A weboldalak látogatottsága kis mértékben csökkent, de ezt jelentős konverziónövekedés ellensúlyozta, amely dinamikus forgalomnövekedést eredményezett. 8
KIADÓI ÜZLETÁG, LIBRI KIADÓ CSOPORT 2016. I. félévében 209 új cím jelent meg, 35 Helikon, 23 Kolibri, 45 Disney/StarWars, 63 Libri, 26 Park és 17 Jelenkor. Összesen 2020 címből 596 ezer db könyvet értékesítettünk, melynek árbevétele 804 millió Ft volt. Az árbevétel 56 %-a az idén nem gyártott, nyitókészletben szereplő könyvekből származik, az árbevétel 21 %- át tették ki az idén utánnyomott és 23 %-át az új, idén megjelent könyvek. 2015-ben 1874 címből 478 ezer darab könyvet értékesítettünk, az árbevétel 59 %-a a nyitókészletben szereplő, 21 %-a az új és 20 %-a a 2015-ben utánnyomott könyvekből származott, ezek az arányok közel azonosak az idei évivel. 2016 I. félévében összesen 945 ezer db könyvet gyártottunk, ez 149 ezer darabbal magasabb, mint az előző év azonos időszakában gyártott könyvek. Az árbevétel 35 %-kal emelkedett, amit elsősorban a Kolibri és a Libri árbevételének növekedése okoz, az árbevétel növekedésben 2 %-kal játszik szerepet a Jelenkor Kiadó csoportba kerülése. 2015 első félévében a Hajnali láz kiadási jogának értékesítése 45 millió forinttal magasabb volt mint 2016. évben, ezt a hatást kiszűrve a kiadói csoport árbevétel növekedése 45,5 %-os az eredménykimutatásban szereplő Értékesítés nettó árbevétele sor 35,5 %-os emelkedésével szemben. 9
3. Felelősségvállaló nyilatkozat A Libri-Bookline Nyrt. ezúton nyilatkozik, hogy konszolidált féléves beszámolóját független könyvvizsgáló nem vizsgálta. A Libri-Bookline Nyrt. ezúton nyilatkozik, hogy az alkalmazható számviteli előírások alapján, a legjobb tudása szerint elkészített konszolidált féléves beszámoló valós és megbízható képet ad a Libri-Bookline Nyrt. és a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről. Továbbá megbízható képet ad a Libri-Bookline Nyrt. és a konszolidációba bevont vállalkozások helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve pénzügyi év hátralevő hat hónapját érintő főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket. A konszolidált féléves beszámoló aláírására jogosult személy: Kovács Péter Tamás vezérigazgató Libri-Bookline Nyrt. Budapest, 2016. augusztus 31. 1. 10