KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Nyíregyháza, április 10. Petró Árpád ügyvezető

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Nyíregyháza, 2015. április 10. Petró Árpád ügyvezető 0

A.ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.) Általános kiegészítés Társaság neve: TÉRSÉGI HULLADÉK-GAZDÁLKODÁSI Nonprofit Kft. Címe: Működési formája: 4400 Nyíregyháza, Bokréta u. 22.sz. Korlátolt Felelősségű Társaság Alakulás időpontja: 2007. 06. 27 Tulajdonosok: Jegyzett tőke: Számlavezető bank: Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata Észak-Alföldi Környezetgazdálkodási Kft. 1 022 220eFt CIB Bank Zrt 10700048-45146802-51100005 OTP Bank Nyrt 11744003-20620820 Adószám: 13992013-2-15 Cégjegyzés száma: Cg. 15-09-071642 2007. év Képviseletre jogosult: Főtevékenység: - 3811 Nem veszélyes hulladék gyűjtés További tevékenységek: 5/2011 (VI.21.) GT/THG Kft számú határozat szerint 2011. július. 1-jétől határozatlan időre Petró Árpád lakcíme: 4400 Nyíregyháza, Ibolya u.23. - 3821 Nem veszélyes hulladék kezelés, ártalmatlanítás - 3822 Veszélyes hulladék kezelés, ártalmatlanítás - 4520 Gépjárműjavítás, karbantartás - 4677 Hulladék nagykereskedelem - 6820 Saját tulajdonú ingatlan bérbeadása, üzemeltetése - 7739 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzés - 8299 M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás - 3700 Szennyvíz gyűjtése, kezelése A beszámoló a magyar Számviteli törvény szabályaival megegyezően készült. Társaságunknál a könyvvizsgálati kötelezettség a Számviteli tv. alapján fennáll. Könyvvizsgáló: SM Garancia Könyvvizsgáló Kft. Engedély száma: 000664 Támcsuné Salamon Magdolna 1

Ig. sz.: 002049 Felelős könyvviteli szolgáltató: Internetes honlap pontos címe: Magyarné Pataki Éva Lakcím: 4533 Sényő, Nyírbogdányi u. 9. Regisztrációs szám:185717 www.thgkft.hu 2.) Számviteli politika főbb jellemzői: Beszámoló formája: Éves beszámoló Társaságunk méreteit jellemző három mutatóérték: - mérleg főösszeg: 1 693 374 eft - éves nettó árbevétel: 1 812 198 eft - átlagosan foglalkoztatottak létszáma 198 fő Mérleg fordulónapja: 2014. december 31. Mérlegkészítés időpontja: 2015. január 31. Eredmény megállapítás választott módja: A összköltséges eredménykimutatás. A mérleg és eredménykimutatás választott típusa az előző üzleti évhez képest nem változott. Jelentős és lényeges összegű hibák: a mérleg főösszegének 1 %-át, vagy a sajáttőke összegének 2 %-át meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten kerül bemutatásra. 2)a. Számviteli politika értékelésre vonatkozó összefoglaló előírásai Eszközök beszerzési ára: tartalmazza mindazon összegeket, amely az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető, illetve arányosítással megállapítható. Költségelszámolás rendszere: elsődleges költségnem könyveléssel, kapcsolt munkaszámos elszámolással. Értékcsökkenés elszámolása: üzembe-helyezés, használatbavétel napjával, a hasznos élettartam figyelembevételével, maximum a társasági adótörvény szerinti mértékkel, lineáris leírással. A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Az értékcsökkenési leírás elszámolására mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában negyedévente kerül sor. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása a gazdasági eseménnyel egyidejűleg, vagy fordulónapi értékelés keretében történik. 2

Maradványérték szerinti elszámolást alkalmazunk a gépjárművek esetében, mely új gépjárműnél 30%, használt gépjárműnél 10%. Ettől eltérni jelentős indokkal lehet. Készletek értékelése: Leltározási szabályok: átlagos (súlyozott) beszerzési áron. Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. Pénzkezelési szabályok: A pénzkezelés szabályai a helyi szabályzatban meghatározott feltételek mellett történik. Az előző üzleti évhez képest egy telephelyen kívüli kihelyezett pénztárral bővült a Társaság, melyre a tevékenység speciális jellege miatt volt szükség. Ezáltal nőtt a Társaság napi pénzkészletének mennyisége is. 2)b. Követelésekre elszámolt értékvesztés Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség jellegű különbözet tartós és jelentős. A vevő minősítése alapján, az üzleti év mérlegforduló napján fennálló követelések után 17 745 e Ft értékvesztést számoltunk el. 2)c.Céltartalék képzése Az adózás előtti eredmény terhére a valós eredmény megállapítása érdekében céltartalék képezhető a jelentős, időszakonként ismétlődően jelentkező olyan gazdasági eseményekre, melyek összege vagy felmerülésük időpontja bizonytalan. A jövőbeni kötelezettségek fedezetére céltartalékot képeztünk saját tulajdonban lévő hulladéklerakó telepünk rekultivációt követő utómunkálatára, illetve az Önkormányzat KEOP pályázatban elnyert eszközbeszerzéséhez kapcsolódó kiterjesztéséhez. Ezek összege 2014. évben 5 000 e Ft - 5000 e Ft, összesen 10 000 e Ft. 3.) Értékelési eljárások változása és annak hatása: Társaságunknál 2014.évben nem került sor változtatásra. 4.) Saját tőke változása 2014. évi nyitó Növekedés Csökkenés 2014. évi záró eft összetétel eft eft eft összetétel Jegyzett tőke 1 022 220 86,29% 0 0 1 022 220 85,24% Tőketartalék 0 0,00% 0 0 0 0,00% Eredménytartalék 125 101 10,56% 30 022 3 350 151 773 12,66% Lekötött tartalék 20 802 1,76% 0 13502 7 300 0,61% Mérleg szerinti eredmény 16 521 1,39% 17 913 16521 17 913 1,49% Saját tőke 1 184 644 100,00% 47 935 33 373 1 199 206 100,00% 3

5.) Hitelszerződések - OTP Bank Nyrt. 200 000 e Ft Kezdete: 2013.03.08 Lejárat: 2014.05.06 (hosszabbított) - OTP Bank Nyrt. 200 000 e Ft Kezdete: 2014.06.04 Lejárat: 2015.05.04 B. SPECIÁLIS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérleghez kapcsolódó 1.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állomány változása (eft-ban) Bruttó érték változása Immateriális Tárgyi Kisértékű Összesen Nyitó 5 408 1 290 887 80 449 1 376 744 Növekedés 410 32 945 24 884 58 239 Csökkenés 0 40 814 2 841 43 655 Záró állomány 5 818 1 283 018 102 492 1 391 328 Értékcsökkenés változása Nyitó 3 343 399 031 80 449 482 823 Növekedés 1 239 51 110 24 019 76 368 Csökkenés 0 10 390 2 840 13 230 Záró állomány 4 582 439 751 101 628 545 961 Nettó érték 1 236 843 267 864 845 367 Befejezetlen beruházások 311 3 788 4 099 Ebből: - nagyértékű tárgyi eszközök 311 311 - kisértékű tárgyi eszközök 3 788 3 788 - beruházásokra adott előleg 0 Mérleg érték 849 466 Az értékcsökkenés tárgyévre elszámolt összege teljes egészében lineáris elszámolással történt a tárgyi eszközöknél és az immateriális javaknál. Bruttó érték és értékcsökkenés kivezetésére értékesítés és selejtezés miatt került sor. Értékesítés: Bruttó érték Értékcsökkenés 41 502 e Ft 11 077 e Ft 4

Selejtezés: Bruttó érték Értékcsökkenés 2 153 e Ft 2 153 e Ft 2.) Eszközök és források összetétele Megnevezés 2013. év 2014. év Változás A. Befektetett eszközök 905 855 849 921-55 934 Immateriális javak 2 065 1 236-829 Tárgyi eszközök 899 190 848 230-50 960 Befektetett pénzügyi eszközök 4 600 455-4 145 B. Forgóeszközök 723 221 835 014 111 793 Készletek 63 280 46 531-16 749 Követelések 657 351 770 753 113 402 Értékpapírok 0 0 0 Pénzeszközök 2 590 17 730 15 140 C. Aktív időbeli elhatárolások 22 276 8 056-14 220 Eszközök összesen 1 651 352 1 692 991 41 639 D. Saját tőke 1 184 644 1 199 206 14 562 E. Céltartalékok 75 000 70 000-5 000 F. Kötelezettségek 386 224 348 252-37 972 G. Passzív időbeli elhatárolások 5 484 75 533 70 049 Források összesen 1 651 352 1 692 991 41 639 Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása: Tárgyévben az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó érték növekedése 58 239 e Ft, csökkenése pedig 43 655 e Ft összegű volt. A csökkenés nagyrészt a Hulladékkezelő területén lévő értékesített ingatlan, illetve másik két értékesített eszköz kivezetése, másrészt pedig a leselejtezett vagy megsemmisült konténerek kivezetett értéke miatt történt. A növekedés 58 239 e Ft volt, melynek egy jelentős része a visszaállított tehergépjárművek nyilvántartásba vétele. A beszerzések közül 24 884 e Ft értékű kisértékű tárgyi eszköz volt, mely főként 1 100 l-es kommunális-, és szelektív konténer felhasználásához köthető. Halmozott értékcsökkenés alakulása: A tárgyévben 76 368 e Ft összegű terv szerinti értékcsökkenés került elszámolására, terven felüli értékcsökkenés nem volt. Befektetett pénzügyi eszközök: 2013. év 2014. év Nyitó 4630 4 600 Növekedés 0 225 Csökkenés 30 4 370 Záró állomány 4 600 455 5

Részesedés THK Térségi Hulladékkezelő Kft. (korábbi 4 600 230 Nyírségi HUKE) Dolgozói lakásépítési kölcsön 0 225 Összesen: 4 600 455 A befektetett pénzügyi eszközök között nyilvántartott részesedés értékesítése történt a tulajdonos Önkormányzat felé. Így a korábban 100 %-ban tulajdonunkban lévő társaságban részesedésünk 5 % lett. A dolgozói lakásépítési kölcsön egy újabb kihelyezéssel növekedett, a korábbi pedig teljes mértékben megtérült. Forgóeszközök: Készletek: A tárgyévi záró állomány 46 531 e Ft volt, ez előző évhez képest 16 749 e Ft-tal kevesebb. Ez főként az év végi másodnyersanyag raktárkészlet csökkenéséből adódik, mely 2014 végéig nagyrészt értékesítésre került. Követelések: A követelések értéke 771 136 e Ft, melyből a vevőállomány 699 290 e Ft, egyéb követelés pedig 71 463 e Ft az alábbiak szerint: Megnevezés 2013. év 2014. év Különbözet Társasági adó 150 744 594 Költségvetési kiutalási igény 1 226 307-919 Iparűzési adó 0 614 614 Lakáskölcsön 30 60 30 OMB, fizetési előleg 60 60 0 Üzemanyag elsz. 95 164 69 munkaváll. kapcs. köv. 224 249 25 teljesítési biztosíték KEOP 57 240 57 240 0 Vásárolt követelés eng. 1 610 1 610 0 Év végi Áfa (folyamatos szolg.) 8 213 8 051-162 Köztiszt.Egy. Vagyoni hozzájárulás 20 20 0 Letét UPC 10 10 0 Letét VPOP 1 000 1 000 0 OEP 1 186 925-261 termékdíj 21 14-7 Innovációs járulék 0 107 107 Egyéb követelés 453 126-327 Államkincstár 0 162 162 Összesen 71 538 71 463-75 Követelések kapcsolt vállalkozásokban Fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések megoszlása az alábbi: 6

Vevő: NYMJV Önkormányzata NYÍRVV Nonprofit Kft Sóstó Gyógyfürdő Zrt. Sz-Sz-B. Megyei Temetkezési Vállalat Nyírségvíz Zrt. Összesen: 3 188 e Ft 311 e Ft 102 e Ft 76 e Ft 33 e Ft 3 710 e Ft ebből lejárt követelés: 0 e Ft. Vásárolt követelések Városüzemeltetési Kht.-tól átvett hulladékgazdálkodási díj: Hátrasorolt eszközök Regionális lakossági Társas házak engedményezett követelés 748 601 3 443 849 Követelésért fizetett összeg (könyvszerinti érték) 748 601 1 500 000 2014. évben befolyt követelés (könyvszerinti) 0 0 2014.12.31-én elszámolt értékvesztés 0 0 2014.12.31. fennálló követelés könyv szerinti ért. 562 991 1 046 774 A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Pénzeszközök: A pénzeszközök állománya 15 140 e Ft-tal nőtt. Ennek egyik oka a kihelyezett pénztár december havi forgalma, illetve az utolsó napi banki befizetések magas összege. 7

C A S H F L O W M e g n e v e z é s Összeg Adózott eredmény 16 521 Értékcsökkenési leírás (terv szerinti) 76 927 Bruttó cash flow 93 448 Vásárolt készletek változása -15 662 Saját term.készletek - " - -1 087 Vevőkövetelések - " - 113 477 Váltókövetelések - " - 0 Egyéb követelések - " - -75 Aktív időbeli elhat. - " - -14 220 A müködés pénzszükséglete 82 433 Céltartalékok változása -5 000 Szállítóállomány - " - -48 756 Váltótartozások - " - 0 Egyéb rövid lej.köt. - " - 27 320 Passzív időbeli elh. - " - 70 049 Müködésből származó források 43 613 Nettó cash flow 54 628 Immateriális javak változása -829 Tárgyi eszközök - " - 25 967 Befektetett pü.eszk. - " - -4 145 Értékpapírállomány - " - 0 A befektetési tev.cash flowja 20 993 Hosszú lej.hitelállomány változása 0 Egyéb hosszú lej.köt. - " - -48 536 Rövid lej.hitelállomány - " - 32 000 Saját tőke pénzmozgással járó vált. -1 959 A finanszírozási tev.cash flowja -18 495 Osztalék (részesedés) fiz. 0 Szervezeti valt.miatti korr. 0 EGYENLEG 15 140 Pénzállomány változás 15 140 El l e n ő r z é s : Re n d b e n! 8

Aktív időbeli elhatárolások Bevételek TÁMOP 2.1.3 bevétele Költségek, ráfordítások Egyéb anyag Igénybevett szolgáltatás Egyéb költség Halasztott ráfordítások Pénzügyi lízing árfolyam különbözete Mindösszesen: 7 001 e Ft 7 001 e Ft 750 e Ft 325 e Ft 393 e Ft 32 e Ft 305 e Ft 305 e Ft 8 056 e Ft Saját tőke, tőkeerősség Saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 71,74 %, a tárgyévben 70,80 %. Mindkét esetben az optimális arány fölött van. Minimális értékben csökkent, mely az akkor 100 %-ban tulajdonunkban lévő társaság pótbefizetésének elszámolása miatt eredménytartalék csökkenésével járt. A mérleg szerinti eredményünk kisebb mértékű növekedése ezt teljes mértékben nem kompenzálta. A 2010 évben képzett fejlesztési tartalék felhasználása megtörtént, így a lekötött tartalékból ez az összeg átvezetésre került az eredménytartalékba. A saját tőke 1,22 %-kal, míg az összes forrás 2,52 %-kal növekedett tárgyévben. 2013. év Növekedés Csökkenés 2014. év Saját tőke 1 184 644 47 935 33 373 1 199 206 - Jegyzett tőke 1 022 220 0 0 1 022 220 - Tőke tartalék 0 0 0 0 - Eredmény tartalék 125 101 30 022 3 350 151 773 - Lekötött tartalék 20 802 0 13 502 7 300 - Mérleg szerinti eredmény 16 521 17 913 16 521 17 913 Céltartalék képzés 10 000 e Ft céltartalékot képeztünk 2014 évben, jövőbeni költségek fedezetére. Kötelezettségek A kötelezettségek állománya 348 252 e Ft, mely teljes mértékben rövid lejáratú kötelezettségből áll. Az eddig hosszú lejáratúként nyilvántartott kötelezettségeink lejárata mindkét esetben 2015 év, így azok éven belüliként, a mérlegben a rövid lejáratú kötelezettségek között vannak kimutatva. A Társaság likviditása egy-két kivételtől eltekintve javuló tendenciát mutat. Az általános likviditási mutató tárgyévre 239,77 %, előző évhez képest is közel 28%-os növekedést mutat. A likviditási gyorsráta és a Rövid távú likviditás I. további növekedésével jelentősen javult, míg a Rövid távú likviditás II kis mértékben romlott az eddigi alacsony értékhez képest is. Ennek oka, hogy II mutatónál a követelések nélküli forgóeszközök szerepelnek a 9

számlálóban. Forgóeszközeink jelentős részét pedig a követelések teszik ki. A Rövid távú likviditás III. ban növekedés jelentkezik, de ennek mértéke még mindig nagyon kicsi. Ennek oka, a pénzeszközök alacsony szintje a kötelezettségekhez képest. Ezeknek a mutatóknak az értéke azt mutatja, hogy a kötelezettségekre van e megfelelő fedezet. A mérlegadatokból jól látható, hogy mindkét évben a kötelezettségek jelentős részét a rövid lejáratú kötelezettségek teszik ki. 2013-ben 87,43 %, 2014-ben pedig 100 %. Ez szállítói tartozásból, hiteltartozásból illetve az egyéb rövid lejáratú (tárgyévet követően határidős) kötelezettségekből áll. Hosszú lejáratú kötelezettségek Az itt nyilvántartott tételek 2015 évben esedékessé válnak, ezért a rövid lejáratú kötelezettségek között szerepelnek. Rövid lejáratú kötelezettségek - szállító 105 772 e Ft - forgóeszköz hitel 60 000 e Ft - egyéb kötelezettség 182 480 e Ft Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (kapcsolt vállalkozásokkal együtt) Egyenleg: Határidőn belüli: Lejárt kötelezettség: 105 772 e Ft 73 098 e Ft 32 674 e Ft (elkésett ill. kompenzálásra váró számla) Szállítói állomány 48 756 e Ft-tal csökkent, melynek oka lehet az előrehozott mérlegkészítés dátuma, melyet követően beérkezett számlák már nem szállítóként kerülnek kimutatásra. Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség megoszlása az alábbi: Szállító állomány NYMJV Önkormányzata NYÍRVV Nonprofit Kft Nyírségvíz Zrt. Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. Város-Kép Kft. Összesen: 491 e Ft 1 214 e Ft 767 e Ft 132 e Ft 52 e Ft 2 656 e Ft Ebből lejárt kötelezettség nincs. Rövid lejáratú hitelek Az átmeneti pénzügyi nehézségek áthidalására rövid lejáratú hitelt vett fel társaságunk, melynek záró állománya: 60 000 e Ft 10

Egyéb kötelezettségek részletezése Megnevezés 2013. év 2014. év Különbözet SZJA 8 778 6 437-2 341 Egészségügyi hozzájárulás 1 278 1 327 49 Rehabilitációs hozzájárulás 1 316 1 483 167 Cégautó adó 60 45-15 Munkabér 25 308 28 779 3 471 Szociális hozzájárulási adó 13 972 9 788-4 184 Nyugdíjbiztosítás 5 798 3 969-1 829 Egészségbizt. és munkaerőp. 4 844 3 402-1 442 Idegen letiltás 2 153 2 180 27 Szakképzési hozzájárulás 845 614-231 Pénzügyi lízing köv. évi törl. 9 958 2 884-7 074 Innovációs járulék 2 105 0-2 105 Egyéb rövid lejár. (áfa) 15 536 68 851 53 315 ÁFA 52 707 20-52 687 Egyszerüsített foglalkoztatás 45 82 37 Vízkészlet járulék 18 14-4 Idegenforgalmi adó 14 11-3 TÁMOP 9 322 7 001-2 321 Önell.pótlék 3 0-3 Iparűzési adó 1 100 0-1 100 KEOP teljesítési biztosíték 0 45 220 45 220 Gépjármű adó 0 65 65 Téves befizetések 0 153 Kaució 0 155 155 Összesen 155 160 182 480 27 167 11

Passzív időbeli elhatárolások Bevételek Iratmegőrzés Költségek, ráfordítások Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb költség Személyi jellegű Bérköltség Járulékok Alvállalkozói díj Egyéb ráfordítás Pénzügyi lízing árfolyam különbözete Halasztott bevételek TÁMOP 6.1.2-11/1 Mindösszesen: 100 e Ft 100 e Ft 75 308 e Ft 45 069 e Ft 18 159 e Ft 5 431 e Ft 101 e Ft 2 268 e Ft 647 e Ft 703 e Ft 2 895 e Ft 35 e Ft 125 e Ft 125 e Ft 75 533 e Ft 3.) Kötelezettségek összege, amely zálogjoggal biztosítottak Az átmeneti pénzügyi nehézségek áthidalására rövid lejáratú hitel kerete van társaságunknak, melynek záró állománya: 60 000 e Ft. ebből: 60 000 e Ft OTP forgóeszközhitel Zálogjog a Bokréta u. 22. központ három helyrajzi számú ingatlanon van. 12

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó 1.) A táblázat a Társaság összköltség eljárás szerint elkészített eredménykimutatása: Megnevezés 2013. év 2014. év változás I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02 sor) 1 490 048 1 812 198 322 150 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+-04 sor) -30 140-10 562 19 578 III. Egyéb bevételek 34 844 90 570 55 726 III. sorból: visszaírt értékvesztés 12 998 16 411 3 413 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05-09 sorok) 656 149 899 788 243 639 V. Személyi jellegű ráfordítások (10-12 sorok) 664 067 769 260 105 193 VI. Értékcsökkenési leírás 76 927 76 368-559 VII. Egyéb ráfordítások 67 817 117 627 49 810 VII. sorból: értékvesztés 16 521 17 745 1 224 ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE A. (I+II+III-IV-V-VI-VII. sor) 29 792 29 163-629 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13-17 sorok) 142 1 442 1 300 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21 sor) 8 129 7 480-649 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX B. sor) -7 987-6 038 1 949 SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+- C. B sor) 21 805 23 125 1 320 X. Rendkívüli bevételek 235 302 67 XI. Rendkívüli ráfordítások 2 571 3 776 1 205 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI sor) -2 336-3 474-1 138 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D sor) 19 469 19 651 182 XII. Adófizetési kötelezettség 2 948 1 738-1 210 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII sor) 16 521 17 913 1 392 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 0 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23 sor) 16 521 17 913 1 392 13

2.) A Társaság forgalmi költségek eljárás szerint elkészített eredmény-kimutatása: Megnevezés 2013. év 2014. év változás I. Értékesítés nettó árbevétele 1 490 048 1 812 198 322 150 II. Értékesítés közvetlen költsége 1 054 377 1 323 023 268 646 III. Értékesítés bruttó eredménye 435 671 489 175 53 504 IV. Értékesítés közvetett költsége 372 906 432 955 60 049 V. Egyéb bevételek 34 844 90 570 55 726 VI. Egyéb ráfordítások 67 817 117 627 49 810 A. Üzemi tevékenység eredménye 29 792 29 163-629 VII. Pénzügyi műveletek bevételei 142 1 442 1 300 VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai 8 129 7 480-649 B. Pénzügyi műveletek eredménye -7 987-6 038 1 949 C. Szokásos vállalkozási eredmény 21 805 23 125 1 320 IX. Rendkívüli bevételek 235 302 67 X. Rendkívüli ráfordítások 2 571 3 776 1 205 D. Rendkívüli eredmény -2 336-3 474-1 138 E. Adózás előtti eredmény 19 469 19 651 182 XI. Adófizetési kötelezettség 2 948 1 738-1 210 F. Adózott eredmény 16 521 17 913 1 392 G. Mérleg szerinti eredmény 16 521 17 913 1 392 Egyéb bevételek részletezése 2013. évi 2014. évi tény tény változás Értékesítés 406 21 197 20 791 Céltartalék feloldása 0 15 000 15 000 Fel nem használt cafetéria 0 161 161 Leírt követelés visszaírása 2 364 940-1 424 Megtérített késedelmi kamatok 0 557 557 Káreseménnyel kapcs. bevételek 678 1 812 1 134 Fizetési meghagyás ktg-nek megtér. 420 255-165 Kártérítés bevétele 49 9-40 Visszaírt értékvesztés 12 998 16 411 3 413 OEP kifizetőhely ktg.tér. 159 159 Állami ktgv-től kapott munkaügyi tám. 10 190 6 092-4 098 TÁMOP 6.1.2 bevétele 7 186 140-7 046 TÁMOP2.1.3 bevétele 0 27 833 27 833 Egyéb bevételek 553 4-549 Összesen: 34 844 90 570 55 726 14

Kapott támogatás összegei és a felhasználás jogcímei Támogatás összesen: TÁH, apát megillető munkaidő kedv. Foglalkoztatás bővítés támogatása TÁMOP 1.1.1 TÁMOP 6.1.2 halasztott bevétele TÁMOP 2.1.3 bevétele 34 065 e Ft 369 e Ft 2 650 e Ft 3 073 e Ft 140 e Ft 27 833 e Ft Bevételek, költségek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Árbevétel fő területenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Rendkívüli bevételek A rendkívüli bevételek összege 302 e Ft. 2013. év 2014. év e Ft % e Ft % Árbevétel 1 490 048 99,66% 1 812 198 95,68% Aktivált saját teljesítmények -30 140-2,02% -10 562-0,56% Egyéb bevételek 34 844 2,33% 90 570 4,78% Pénzügyi műveletek bevétele 142 0,01% 1 442 0,08% Rendkívüli bevételek 235 0,02% 302 0,02% Bevételek összesen 1 495 129 100,00% 1 893 950 100,00% Tevékenységi kör Árbevétel (e Ft) 2013. év 2014. év Hulladékgyűjtés és szállítás 992 254 1 074 358 Hulladékkezelés 440 784 691 736 Üzemeltetés 35 992 30 780 Központi bevétel 21 018 15 324 Árbevétel összesen 1 490 048 1 812 198 Leltár többlet: Térítés nélkül átvett eszközök Térítés nélkül igénybevett szolgáltatások 286 e Ft 9 e Ft 7 e Ft 15

Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória 2013. év 2014. év e Ft % e Ft % Anyagjellegű ráfordítások 656 149 44,46% 899 788 48,01% Személyi jellegű ráfordítások 664 067 45,00% 769 260 41,04% Értékcsökkenési leírás 76 927 5,21% 76 368 4,07% Egyéb ráfordítások 67 817 4,60% 117 627 6,28% Pénzügyi műveletek ráfordításai 8 129 0,55% 7 480 0,40% Rendkívüli ráfordítások 2 571 0,17% 3 776 0,20% Ráfordítások összesen 1 475 660 100,00% 1 874 299 100,00% Egyéb ráfordítások 2013. évi 2014. évi tény tény változás Tárgyi eszköz értékesítés 0 30 424 30 424 Hitelezési veszteség 4 166 13 636 9 470 Önk. elsz. adók 31 885 34 857 2 972 Költségvetés elsz. adók, illetékek 3 834 4 297 463 Elkülönített alapokkal elsz. adók, hj. 28 0-28 Céltartalék 10 000 10 000 0 Értékvesztés 16 553 17 745 1 192 Terven felüli értékcsökkenés 116 0-116 Káreseménnyel kapcs. költségek 650 0-650 Bírság, kártérítés 0 5 997 5 997 Egyéb kártérítések, pótlék 96 107 11 Egyesülési költség hozzájárulás 478 478 0 Egyéb ráfordítások 11 86 75 Összesen: 67 817 117 627 49 810 Rendkívüli ráfordítások A rendkívüli ráfordítások összege: 3 776 e Ft. Térítés nélkül átadott pénzeszközök, adomány Elengedett követelés 3 773 eft 3 eft 16

C. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Társasági adó megállapításánál jelentkező módosító tételek: Adózás előtti eredmény 19 651 Növelő tételek Céltartalék képzés 10 000 Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés, állományból kivezetés 76 368 Nem a vállalkozás érdekében felmerült ráfordítás 1 500 Követelésre elszámolt értékvesztés 17 740 Növelő tételek összesen 105 608 Csökkentő tételek Adótörvény szerinti értékcsökkenés, állományból kivezetés 68 948 Korábbi céltartalék feloldása 15 000 visszaírt értékvesztés 16 411 Csökkentő tételek össszesen 100 359 Adóalap összesen 24 900 Minimum adóalap 37 384 Számított Társasági adó 10% 3 738 adókedvezmény 2 000 Adófizetési kötelezettség 1 738 Helyi iparűzési adó Értékesítés nettó árbevétele Alvállalkozói teljesítés Közvetített szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értéke Anyagköltség Helyi iparűzési adó alapja Helyi iparűzési adó 2% Megfizetett útdíj 7,5%-a Helyi iparűzési adó kötelezettség 1 812 198 e Ft 130 427 e Ft 25 633 e Ft 9 655 e Ft 361 361 e Ft 1 285 122 e Ft 25 702 e Ft 715 e Ft 24 987 e Ft Innovációs járulék Helyi adó alap Innovációs járulék 0,3% 1 285 122 e Ft 3 855 e Ft 17

2.) Saját termelésű készletek A hulladéklerakón előállított, értékesítésre előkészített (válogatott, bálázott) szelektív hulladékok esetében év közben nincs folyamatos készletnyilvántartás. Ezért év végén a fellelt mennyiséget leltár alapján készletre vesszük. Saját termelésű készlet értéke 5 972 e Ft 3.) Munkavállalók foglalkoztatásához kapcsolt tájékoztatás Vezetői tisztségviselőnek nyújtott juttatások értéke 2013. év 2014. év Bér 7 200 7 560 Prémium 4 104 4 428 Cafetéria 209 214 Összesen 11 513 12 202 Bér és létszámadatok Fizikai Szellemi Összesen Bértömeg (e Ft) Teljes munkaidős foglalkozású 145,86 41,91 187,77 521 484 Részmunkaidős 8,49 1,21 9,7 14 818 ÁKI (FEB) 0,00 5,00 5,00 3 120 Egyszerűsített foglalkoztatás 3 439 Összesen 154,35 48,12 202,47 542 861 Személyi jellegű egyéb kifizetések 2013. év 2014. év Gépkocsi költségtérítés 6 714 6 689 Reprezentáció 1 316 807 Üzleti ajándék 94 82 Segély 90 270 Munkábajárás 2 897 3 062 Védőszemüveg 0 1 138 Telefon magánhasználat 816 985 Egyéb személyi jellegű 3 172 4 900 Társaságot terhelő SZJA 7 710 8 213 Betegszabadság 5 078 6 307 Táppénz hozzájárulás 1 669 1 912 Végkielégítés 317 0 Cafetéria 35 169 38 587 TÁMOP, csapatépítés 8 185 2 363 Összesen: 73 227 75 315 18

4.) A vállalkozás pénzügyi, vagyoni és jövedelmi helyzetének alakulása Mutatók 2013.12.31 2014.12.31 Index % Likviditási mutatók 1. Általános likviditási mutató Forgó eszközök x 100 187,25 239,77 128,05 Kötelezettségek 2. Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek x100 195,43 226,41 115,85 Rövid lejáratú köt. 3. Rövid távú likviditás I. Forgóeszközök x 100 214,17 239,77 111,96 Rövid távú kötelezettségek 4. Rövid távú likviditás II. Forgóeszközök - követelés x 100 19,51 18,45 94,60 Rövid lejáratú kötelezettség 5. Rövid távú likviditás III. Pénzállomány + Értékpapír x 100 0,77 5,09 663,79 Rövid lejáratú kötelezettségek 6. Hitelfedezettségi mutató Követelések állománya x 100 170,20 221,32 130,04 Kötelezettségek állománya 7. Dinamikus likviditás Üzemi tevékenység eredménye x 100 8,82 8,37 94,92 Rövid lejáratú kötelezettség 8. Hosszú távú likviditás Üzemi tevékenység eredménye x 100 7,71 8,37 108,56 Kötelezettség állománya Vevők és szállítók elemzése 9. Kintlévőség átlagos időtartama napban Átlagos vevőáll. X 365 119,89 129,42 107,94 Értékesítés nettó árbevétele 10. Szállítói tartozások átlagos idő Átlagos száll.áll. X 365 79,77 52,80 66,18 Anyagjellegű ráfordítások 11. Szállítói állomány finanszírozása Vevők 3,79 6,61 174,40 Szállítók Pénzügyi- likviditási helyzet elemzése A kötelezettségeknél a likviditási mutatókról már említést tettünk. Az Általános likviditási mutató, a likviditási gyorsráta és a Rövid távú likviditás értéke is jóval 200 fölött van (239,77, 226,41 és 239,77). A nemzetközi gyakorlatban 200% körüli értékek a megfelelőek, míg a hazai gazdaság már a 100% feletti értéket is elfogadottnak tekinti. A Társaságunk az előző évekhez hasonló eredménye kiváló, de még ez is növekedést mutat. A Rövidtávú likviditás II. mutatója viszont minimális csökkenést mutat, mely a követelések nélküli forgóeszközt viszonyítja. A Hitelfedezeti mutató mindkét évben az elvárt érték felett van, mivel a követelések állománya meghaladja a kötelezettségek állományát. Azt is meg kell említeni, hogy nem csak a forgóeszközhitel, hanem szállítói és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, valamint egy lízingelt hulladékszállító jármű kötelezettsége is itt található. A befektetett eszközök 19

vonatkozásában alkalmazott lízing a mellett, hogy hosszú lejáratú finanszírozás, költségmegtakarítást is eredményez, mivel azok az eszközök javításra nem szorulnak, csak normál karbantartásra. Az egyetlen jelenlegi lízingünk következő évben megszűnik, így hosszú lejáratúból átsoroltuk rövid lejáratú kötelezettséggé. A Dinamikus likviditás és a Hosszú távú likviditás az Üzemi tevékenység eredményének és a kötelezettségeknek az arányát mutatja, de mivel a tevékenység nonprofit módon való végzése alacsony eredménnyel jár, így ezek a mutatók is kedvezőtlen értékelést mutatnak. Fontos tényezőként kell említeni, hogy 2013 félévétől alkalmazott rezsicsökkentés áraival kellett a tevékenységet végezni egész 2014 évben is, melynek hatásai jelentkeznek Társaságunknál. Mutatók 2013.12.31 2014.12.31 Index % 12. Eladósodottság foka Kötelezettségek x 100 Eszközök összesen 13. Adósságszolgálati mutató Mérleg szerinti eredmény + Értékcsökkenés x 100 Hosszú lejáratú kötelezettségek 14. Eladósodás alakulása Hosszú lejáratú kötelezettség x 100 Saját tőke 23,39 20,57 87,95 192,53 0,00 0,00 4,10 0,00 0,00 Adósságszolgálat vizsgálata A Társaság adósságszolgálati vizsgálatánál megállapítható, hogy az eredmények kedvezőek. A mutató mértéke meghaladja a nemzetközi átlagot, amely ritkaságnak számít. Az adósságszolgálati mutató és az eladósodás alakulása értelmezhetetlen, mert jelenleg hosszú lejáratú kötelezettségünk nincs. Az eladósodottság foka mutatja, hogy az összes eszköz hány százalékát fedezik idegen források. Összességében ezek az értékek egy igen jól gazdálkodó vállalkozást tükröznek, amely részben a magas saját tőkének is köszönhető. Mutatók 2013.12.31 2014.12.31 Index % 15. Vagyonfedezettség I. Saját tőke x 100 130,78 141,10 107,89 Befektetett eszközök 16. Vagyonfedezettség II. Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettség x 100 136,13 141,10 103,64 Befektetett eszközök 17. Tárgyi eszköz fedezettsége Saját tőke x 100 131,75 141,38 107,31 Tárgyi eszköz 18. Saját tőke fordulatszáma Értékesítés nettó árbevétele 1,26 1,51 120,14 Saját tőke 19. Saját tőke növekedési üteme Saját tőke x 100 115,89 117,31 101,23 Jegyzett tőke 20

Mutatók 20. Tőkehatékonyság Adózott eredmény Saját tőke 21. Tőkeerősség Saját tőke x 100 Összes forrás 22. Idegen tőke aránya Rövid lej. köt. + Hosszú lej. köt. X 100 Összes forrás 23. Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök x 100 Összes eszköz 24. Forgóeszköz aránya Forgóeszköz + aktív időbeli elhat. x 100 Összes eszköz 25. Működő tőke aránya Működő tőke x 100 Összes forrás 26. Forgótőke alakulása Forgóeszköz értéke - Rövidlejáratú kötelezettség = Forgó tőke 27. Forgótőke aránya Forgótőke x 100 Saját tőke 28. Befektetett eszközök fedezettsége Vissza nem térítendő támogatás saját forrásként minősítve Saját tőke + Passzív halasztott bevét x 100 Befektetett eszközök 29. Befektetett eszközök fedezettsége II. Saját tőke + Kötelezettségek x 100 Befektetett eszközök 2013.12.31 2014.12.31 Index % 0,01 0,01 107,11 71,74 70,83 98,74 23,39 20,57 87,95 54,86 50,20 91,52 45,14 49,80 110,31 61,90 60,38 97,54 385 533 486 762 126,26 32,54 40,59 124,72 130,79 141,11 107,89 173,41 182,07 104,99 Vagyoni helyzet alakulása A Társaság Vagyonfedezettség I. mutatója esetében további emelkedés tapasztalható, amit a saját tőke növekedése és a befektetett eszközök csökkenése okozott. A saját tőke növekedése az éves pozitív mérleg szerinti emelkedésnek köszönhető. Az eredménytartalék és mérleg szerinti eredmény, illetve az eredménytartalék és a lekötött tartalék közötti mozgás nem eredményezett saját tőke változást. A jövőben a mérleg szerinti eredmény emelése az egyik cél, melynél meghatározó szerepe lesz az állam díjmegállapításának. A Tárgyi eszköz fedezettsége akkor kedvező, ha a saját tőke elsősorban ezt az eszközcsoportot fedezi a legnagyobb arányban. A mutató értéke mindkét évben a minimálisan elvárt 100% értékénél jóval magasabb. 21

Az Idegen tőke aránya nagyon kedvező, mivel 20% közeli értéken van, mely előző évhez képest is kedvezően alakult. A kötelezettségek értéke kisebb arányban növekedett, mint a saját tőke. Mutatók 2013.12.31 2014.12.31 Index % 30. 1. Értékesítés nettó árbevétele 1 490 048 1 812 198 121,62 2. saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 0,00 3. saját termelésű készletek állományváltozása -30 140-10 562 35,04 4. eladott áruk beszerzési értéke 8 120 9 655 118,90 5. eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 43 839 156 060 355,98 6. Bruttó termelési érték (1+2+-3-4-5) 1 407 949 1 635 921 116,19 7. anyagköltség 323 001 361 361 111,88 8. igénybevett szolgáltatás 245 438 335 627 136,75 9. egyéb szolgáltatások 35 751 37 085 103,73 10.Anyagmentes termelési érték (6-7-8-9) 803 759 901 848 112,20 11. értékcsökkenési leírás 76 927 76 368 99,27 12. Nettó termelési érték (10-11) 726 832 825 480 113,57 31. Eszközhatékonyság anyagmentes termelési érték x 100 89,39 106,32 118,94 Tárgyi eszköz 32. Eszköz megtérülése Értékesítés nettó árbevétele 1,55 2,03 130,82 Tárgyi eszközök + készletek értéke 33. Készletek forgási sebessége Átlagos készletérték x 365 20,67 11,06 186,91 Értékesítés nettó árbevétele 34. Tőkegmegtérülési mutató Értékesítés nettó árbevétele 1,46 1,77 121,62 Működő tőke 35. Komplex hatékonyság Nettó termelési érték x 100 62,43 62,74 100,50 Összes eszköz*0,2+összes kifizetett bér*1,8 36. Termelési költségszint Összes termelési költség x 100 99,23 106,69 107,52 Bruttó termelési érték 37. Anyaghányad mutató Anyagjellegű ráfordítások x 100 46,60 55,00 118,02 Bruttó termelési érték 38. Bérhányad Személyi jellegű ráfordítások x 100 47,17 47,02 99,70 Bruttó termelési érték Hatékonyság vizsgálata A Nettó termelési érték a hatékonyság vizsgálatának egyik legfontosabb mutatója azáltal, hogy a vállalkozás által létrehozott új értéket számszerűsíti. Az értékesítés nettó árbevétele 21,62 %-kal, az eladott áruk beszerzési értéke pedig 18,9 %-kal nőtt. Legnagyobb növekedést az alvállalkozói teljesítmények és a közvetített szolgáltatások növekedése mutatja, viszont a saját termelésű készletek állományváltozása csökkent. Ezzel együtt minden kategóriában (bruttó-, az anyagmentes- és a nettó termelési érték tekintetében) javult a hatékonyságunk. 22

Mutatók 39. Bevétel arányos jövedelmezőség I. Üzemi tevékenység eredménye x 100 Értékesítés nettó árbevétele + Egyéb bevétel 40. Bevétel arányos jövedelmezőség II. Szokásos vállalkozási eredmény x 100 Értékesítés nettó árbev.+egyéb bev.+pü. Műv. 41. Bevétel arányos jövedelmezőség III. Adózott eredmény x 100 Összes bevétel 42. Saját tőke jövedelmezősége I. Üzemi tevékenység eredménye x 100 Saját tőke 43. Saját tőke jövedelmezősége II. Szokásos vállalkozási eredmény x 100 Saját tőke 44. Tőkearányos adózott eredmény (ROE) Adózott eredmény x 100 Saját tőke 45. Eszközarányos jövedelmezőség (ROA) Üzemi tevékenység eredménye x 100 Immat.javak+Tárgyi eszköz+készletek 46. Eszközmegtérülés (ROI) Adózott eredmény x 100 Összes eszköz 47. Élőmunka-arányos üzemi tev. ederménye Üzemi tevékenység eredménye x 100 Átlagos állományi létszám 48. Élőmunka-arányos adózott eredmény Adózott eredmény x 100 Átlagos állományi létszám 2013.12.31 2014.12.31 Index % 1,95 1,53 78,45 1,43 1,21 84,94 1,08 0,94 86,83 2,51 2,43 96,70 1,84 1,93 104,77 1,39 1,49 107,11 3,09 3,25 105,38 1,00 1,06 105,76 16 369 14 636 89,41 9 077 8 955 98,66 Jövedelmezőségi mutatók A Társaság egyes jövedelmezőségi mutatói tovább romlottak. Ennek oka, hogy a mutatókban különböző típusú eredményeket és az árbevételt, bevételeket kell egymáshoz viszonyítani. A korábban már említett 2013 évre meghatározott és év közben rezsicsökkentett díjak 2014 évben is változatlanok voltak. 5.) Gazdasági társaságban való részesülés THK Térségi Hulladékkezelő Kft Nyíregyháza, Bokréta u. 22. 230 e Ft 23