FÖLDES NAGYKÖZSÉG POLGÁRMESTERE 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) 531 000 ; 531 001 E-mail: foldes.ph@gmail.com Iktatószám:500-3/2014. 5. E LŐTERJESZTÉS a Képviselő-testülethez Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól szóló rendelet megalkotására (II.) Készítette: Dr. Vinczéné Kiss Mariann jegyző Diószeginé Kovács Éva pü. irodavez. Katonáné Hodosi Erika pü. referens KÉPVISELŐ-TESTÜLETI ÜLÉS FÖLDES, 2014. MÁRCIUS 5.
Tisztelt Képviselő-testület! Az önkormányzat 2014. évi költségvetési rendelet-tervezete a Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény, a Képviselő-testület által elfogadott költségvetési koncepció, valamint a már megtárgyalt költségvetési munkaanyag alapján került összeállításra. Az önkormányzatok gazdálkodását meghatározó jogszabályi háttér 2012-től jelentősen megváltozott. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet (Ávr.) tartalmazza az önkormányzati alrendszer gazdálkodására vonatkozó szabályokat. E jogszabályok is már számos ponton módosultak. Az Áht. 24. (3) bekezdése értelmében a jegyző által elkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatályba lépését követő negyvenötödik napig benyújtja a képviselő-testületnek. A 2014. évi költségvetési rendelet elfogadásának jogszabályi határideje 2014. március 15. napja. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény hatályba lépett 2013. január 1-jétől, az önkormányzatok finanszírozása alapjaiban megváltozott, az un. alapú támogatási rendszer lépett életbe. Az új önkormányzati törvény értelmében a költségvetési rendeletben 2013. január 1-jétől működési hiány nem tervezhető, tehát 2014-ben sem. Ismételten felhívjuk a tisztelt Képviselők figyelmét a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCV. törvény előírásaira. Adósságot keletkeztető ügylet (hitel, kölcsön felvétele, kötvénykibocsátás, váltókibocsátás, pénzügyi lízing, halasztott fizetés) a stabilitási törvény szerint - bizonyos kivételektől eltekintve - csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthető. A Kormány hozzájárulása nélkül lehetséges az Európai Uniós vagy más nemzetközi szervezettől megnyert pályázat önrészének és a támogatás előfinanszírozásának biztosítására szolgáló adósságot keletkeztető kötelezettségvállalás, az adósságrendezési eljárás során a hitelezői egyezség megkötéséhez igénybe vett reorganizációs hitelre, likvid hitelre vonatkozó kötelezettségvállalás, valamint helyi önkormányzatok esetében a 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötése. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az ügylet futamidejének végéig, egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50 %-át. Az önkormányzat működési célra csak likvid hitelt vehet fel. (Likvid hitel: a naptári éven belül lejáró futamidejű hitel.) Az önkormányzat az Európai Unió vagy nemzetközi szervezet felé vállalt kötelezettségéből eredő fejlesztést kivéve nem indíthat új fejlesztést, ha adósságot keletkeztető ügyletéhez kapcsolódó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége eléri vagy meghaladja az adott évi saját bevételeinek 50 %-át. 2013. január 1-jével nagy változások zajlottak le intézményrendszerünkben, a Karácsony Sándor Általános Művelődési Központból a köznevelési ok törvény erejénél fogva a Klebelsberg Intézményfenntartó Központhoz kerültek, az intézmény jogutódja a Karácsony
Sándor Közösségi Ház lett. Az iskola konyhája az önkormányzathoz került. Az önkormányzat címrendjében nincs változás a 2013. évihez képest. Nagyon megnehezítette a költségvetés előkészítő munkáit az is, hogy az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Kormányrendelet alapjaiban változtatta meg az államháztartás szervezeteinek számviteli előírásait. Új könyvelési rendszerre kell átállnunk, melynek betanulási periódusa egybeesik a költségvetési tervezési és beszámolási időszakkal. Az önkormányzat 2014. évi költségvetés-tervezete Az önkormányzat és intézményei tervezett bevétele 524.506 eft, tervezett kiadásai 524.506 eft, a bevételek és kiadások megegyeznek, nincs egyenlegük. A munkaanyagban még kimutatott negatív egyenleget az előző évi pénzmaradvány segítségével tudtuk egyensúlyba hozni. Így sikerült eleget tennünk a jogszabályi kötelezésnek, mi szerint nem tervezhető működési hiány. Az előző évi költségvetési maradvány igénybe vett összegből 8.285 eft működési célú, míg 8.784 eft felhalmozási célú. Az önkormányzat 2014. évi tervezett költségvetési bevételei 2013-tól teljes mértékben megváltozott az önkormányzatok finanszírozási rendszere az un. finanszírozásra történő áttéréssel. Az ellátandó ok is megváltoztak, állami fenntartásba kerültek az iskolák, kialakították a járási rendszert, ezzel bizonyos ok átkerültek a járási kormányhivatalokhoz. E változások miatt igazából nem lehet összehasonlítani a költségvetési támogatásokat az előző évek támogatásaival. A költségvetési törvény 2. számú melléklete tartalmazza a támogatások nagy részének jogcímeit, ezek alapján önkormányzatunk 233.871 eft támogatásban részesül. Ez az összeg a 2013. évi eredeti támogatási előirányzatnál 54.206 eft-tal több. Az önkormányzati hivatal működéséhez 52.807 eft-ot, a település-üzemeltetési (zöldterületgazdálkodás, közvilágítás, köztemető fenntartása, közutak fenntartása) ok ellátásához összesen 26.074 eft-ot, egyéb önkormányzati okhoz 11.278 eft-ot biztosít a központi költségvetés. A pénzbeli szociális ellátásokhoz 27.167 eft hozzájárulást kap önkormányzatunk. A tavalyihoz hasonlóan, az óvodai ellátás esetében közelítik meg a támogatások a várható, tervezett kiadásokat, összességében 92 %-os szinten fedi le a támogatás a tervezett bevételekkel csökkentett kiadásokat. Az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása, valamint az óvodaműködtetési támogatás kizárólag a támogatással érintett óvodaintézmények kiadásaira, az ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés támogatása kizárólag az étkeztetés teljes önköltségére használhatók fel. Az óvoda fenntartásához, az óvodás gyermekek étkeztetéséhez összesen 86.436 eft támogatással járul hozzá az állam. A gyermekétkeztetés támogatása 2013-ban évközi igényléssel történt, 2014-ben pedig a megalapozó igényfelmérés alapján a támogatás beépítésre került a központi támogatások eredeti előirányzatába. A gyermekétkeztetésben elismert dolgozók bértámogatása jogcímen 11.930 eft, míg a gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása jogcímen 29.407 eft támogatást kapunk. A könyvtári ellátási és közművelődési ok támogatására összesen 4.762 eft támogatást kapunk. A két intézmény költségvetését jelentős összegű saját forrással kell kiegészítenünk.
Az iparűzési adó-bevételek továbbra is 100%-ban önkormányzati bevételek maradnak. A gépjárműadókból befolyó összeg 40 %-a marad csak az önkormányzatnál 2014-ben is, a többit tovább kell utalnunk a megadott számlaszámra a Kincstár felé. Iparűzési adóból 55.000 eft, míg gépjárműadóból 10.000 eft bevételt lehet reálisan beépíteni az önkormányzat 2014. évi költségvetésébe. Míg az eredeti előirányzatú központi költségvetési források 2013-ban a 2012. évi szint 54 %- ára zsugorodtak, addig 2014-ben a 2013. évi szinthez képest 30 %-kal nőtt az állami támogatás mértéke. Ennek egyik oka a gyermekétkeztetés támogatásában keresendő, hiszen azt tavaly pót-, míg most eredeti előirányzatként kaptuk meg. A támogatások tavalyi szintje rendkívül alacsony volt, a jogalkotó valószínűleg levonta a finanszírozási rendszer próbaévének következtetéseit, s megtette a szükséges korrekciókat. Az intézmények működési bevételei a reálisan várható összegek alapján kerültek beépítésre. A Földesi Szociális Szolgáltató Központ bevétele kizárólag a Támogató Szolgálat fenntartásához pályázott 8.400 eft támogatásból áll. Az intézmény egyéb szociális ot nem lát el. Az önkormányzat 2014. évi tervezett költségvetési kiadásai A legnagyobb kiadási tételt a személyi juttatások és az azokat terhelő járulékok jelentik. A minimálbér 98.000.- Ft-ról 101.500.-Ft-ra, valamint a szakmunkás minimálbér 114.000.-Ft-ról 118.000.-Ft-ra emelkedett 2014. január 1-jétől. A közalkalmazotti bértábla nem változott, a köztisztviselői illetményalap 2008. év óta változatlan. A köznevelési törvény és a vonatkozó kormányrendelet alapján a pedagógus munkakörben dolgozók jelentős bérrendezésben részesültek. Az önkormányzat köztisztviselőinek, közalkalmazottainak, a Munka törvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozóinak személyi juttatásait a jogszabályi előírásoknak, soros lépések figyelembevételével terveztük meg. A polgármester illetményét, az alpolgármester tiszteletdíját, valamint a képviselők juttatásait a 2013. évi szinten tartalmazza a költségvetés-tervezet. A közfoglalkoztatási programok a tavalyi évhez hasonlóan márciustól indulhatnak be. A mezőgazdasági közmunka keretében 65 fő (12 hónapra), a betonelemeket gyártó közmunka keretében 44 fő (5 hónapra), savanyítást végző közmunka keretében 24 fő (5 hónapra), szövő foglalkoztatást 13 fő (5 hónapra) tervezzük. Ezek 100 %-ban támogatott programok, a költségvetés-tervezet csak a 2013. decemberi bért tartalmazza kiadásként. A természetben adható juttatások közül a költségvetési munkaanyag 8.000.-Ft/hó/fő, meleg étkezésre fordítható juttatást és annak a munkáltatót terhelő járulékai 2856 Ft/hó/fő, tartalmaz a konyhán dolgozó közalkalmazottak (régi un. kötelező benn étkezők ) részére, mely kizárólag az étkező helyen használható fel. A köztisztviselőkről szóló törvény 2010. január 1-jétől bevezette a cafetéria rendszert. A cafetéria-juttatás éves összegét a mindenkori költségvetési törvény szabályozza. 2014-ben az előző évivel azonos szinten - bruttó 200.000.-Ft-ban állapítja meg. Ennek az összegnek fedezetet kell nyújtania a munkáltató által fizetendő közterhekre is. A jogszabályi mértékű
cafetéria juttatás került megtervezésre a munkaanyagban. A dologi kiadások tervezésénél az előző évi szint körül terveztük meg a kiadásokat. Az intézmények megtervezett dologi kiadásai a legalapvetőbb okra nyújtanak csak fedezetet (rezsiköltségek és minimális karbantartás, kisjavítás, készletbeszerzés). Az ingyenes étkezést igénybe vevők (óvoda, iskola, szociális intézmény) által meg nem fizetett térítési díjak után az ÁFÁ-t továbbra is meg kell fizetni. A polgármesteri hivatal fűtési kiadásainál - a kazánprogram miatt - csökkentett gázfogyasztással terveztünk, valamint számoltunk tüzelőanyag-kiadással. A társadalmi- és szociálpolitikai juttatásokat szét kellett választanunk annak alapján, hogy képviselő-testületi vagy jegyzői hatáskörbe tartozik-e az adott ellátás. A képviselő-testületi hatáskörbe tartozó juttatásokat az önkormányzat költségvetése, míg a jegyzői hatáskörbe tartozó juttatásokat a polgármesteri hivatal költségvetése tartalmazza. A rendszeres pénzbeli ellátások eredeti előirányzata csak az önkormányzat által biztosítandó (10% - 20%) önrészt tartalmazza. Az ápolási díj és az időskorúak járadéka folyósítása még tavaly átkerült a járási kormányhivatalokhoz. Az ápolási díjban részesülők létszáma rendkívül magas volt önkormányzatunknál, a fizetendő önrész 25 %, így ez jelentős terhet vett le vállunkról. A lakásfenntartási támogatást, valamint a szociális segélyeket a Földesi Polgármesteri Hivatal költségvetése tartalmazza. Általában 10 % az önrész, a foglalkoztatást helyettesítő támogatás esetében azonban 20 %. Összesen 16.880 eft forrást biztosít a költségvetés a szociális ellátásokra. A társadalmi szervezetek támogatására összesen 4.963 eft-ot tartalmaz a költségvetéstervezet. Ez az összeg négy szervezet támogatására nyújt fedezetet. A szűkös lehetőségek miatt nem látjuk értelmét a pályázati rendszer fenntartásának. Alapítványi támogatásokra nem tartalmaz forrást a tervezet. 2011. július 1-jétől a szociális alapszolgáltatási okat a püspökladányi Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ és Gyermekjóléti Társulás látja el. A ok ellátásához 2013. évben az önkormányzatnak 7.191 eft-tal kellett hozzájárulnia. A költségvetési egyeztetések lezárultak, az elfogadott tervezet szerint 5.003 eft-tal kell hozzájárulnunk a szociális alapok ellátásához 2014-ben. Megterveztük a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ részére, az iskola működtetése miatt átutalandó hozzájárulás összegét, 30.660 eft-ot, ez az összeg azonban a dologi kiadások között kell, hogy szerepeljen. Felhalmozási kiadásként összesen 112.272 eft került a munkaanyagban megtervezésre. Ebből 43.000 eft a támogatás előfinanszírozó kölcsön visszafizetése, melyet teljes egészében a piac beruházás miatt kellett felvennünk. Első lakáshoz jutás támogatása jogcím nem szerepel az anyagban. A beruházásaink között a Községi piaccsarnok kiegészítő munkák (kerítés, kinti burkolási munkák (1.500 eft), a Földes csapadék vízelvezető rendszer kialakítása (12.253 eft), szennyvíztelep bővítése, korszerűsítése (42.715 eft) tételek a leghangsúlyosabbak. A stabilitási törvény adósságot keletkeztető ügyletekre vonatkozó szigorú szabálya miatt felül kell vizsgálnunk az adott költségvetési évben megvalósítható fejlesztéseket.
Az önkormányzat 2014. évi költségvetési tartalékai A tartalék megtervezése kötelező, az előre nem tervezhető ok fedezetére szolgál. Szűkös anyagi forrásaink miatt 4.500 eft tartalékot tartalmaz a költségvetés-tervezet az év közben felmerülő kiadások fedezetére. Az önkormányzat költségvetési egyensúlya az előző évihez képest jelentősen javult, ami egyértelműen a jobb finanszírozással magyarázható. A részletes költségvetési munkaanyagot megismerték a bizottságok, az intézmények, költségvetési vitát követően, annak alapján készítettük el a költségvetési rendelet-tervezet jogszabályban előírt tartalmú, tagolású mellékleteit. Kérjük a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy vitassa meg az önkormányzat 2014. évi költségvetési rendelet-tervezetét, tegye meg javaslatait annak esetleges módosítására! Földes, 2014. február 25. Dr. Vinczéné Kiss Mariann s.k. jegyző Diószeginé Kovács Éva s.k. pénzügyi irodavezető
Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi költségvetése előkészítésének, megtárgyalásának a költségvetés előterjesztéséhez, a rendelet-tervezethez mellékelt dokumentumai: 1. Az önkormányzat költségvetési szervei vezetőivel történt egyeztetések emlékeztetői, 2. Az önkormányzat bizottságainak határozata az önkormányzat költségvetési rendelet-tervezetéről, kiemelten a Pénzügyi-,Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottság határozata. 3. Az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről készült független könyvvizsgálói jelentés.
FÖLDES NAGYKÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETE Pénzügyi-, Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottságának 14/2014.(II.11.) számú H A T Á R O Z A T A Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól szóló rendelet megalkotásáról (I.) A Pénzügyi-, Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottság Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól szóló anyagot megtárgyalta, azt alkalmasnak találja a jogszabályoknak megfelelő formátumba történő átdolgozást követően elfogadásra. Földes, 2014. február 11. Balázsi Zoltán s.k. Pénzügyi-, Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottság elnöke Szőllősi István s.k. Bizottság külső tagja, jkv. hitelesítő FÖLDES NAGYKÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLET SZOCIÁLIS BIZOTTSÁGÁNAK 3/2014.(II.12.) számú H A T Á R O Z A T A Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól szóló rendelet megalkotásáról (I.) A Szociális Bizottság Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól szóló munkaanyagot megtárgyalta és elfogadásra javasolja a Képviselőtestületnek. Határidő: azonnal Felelős: Dr. Tamás Gábor Szociális Bizottság elnöke Földes, 2014. február 12. Dr. Tamás Gábor s.k. Szociális Bizottság elnöke Péter Imre s.k. Bizottsági tag, jkv. hitelesítő
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS a Földes Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete részére a Földes Nagyközség Önkormányzata és Intézményei 2014. évi költségvetéséről szóló rendelettervezet vizsgálatáról Elvégeztem a Földes Nagyközség Önkormányzata és Intézményei 2014.március 05.-i Képviselőtestület ülésére előterjesztett költségvetési rendelettervezetének, - amelyben a konszolidált bevételek összege 507 437 E Ft, a konszolidált kiadások tervezett összege 524 506 E Ft. A különbözet 17 069 e Ft,melyet az előző évi pénzmaradványból pótolnak,mégpedig 8 285 e Ft-ot működési és 8 784 e Ft-ot fejlesztési részből. Hitelt nem kívánnak felvenni. Felhívom a figyelmüket a 2011. évi CXCIV. tv. előírásaira,amely a Magyarország gazdasági stabilitásáról szól... A költségvetés előterjesztése az Önkormányzat polgármesterének körébe, a költségvetési rendelettervezet elfogadása a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik. A könyvvizsgálat a a költségvetési rendelettervezet véleményezésére terjed ki.. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok alapján, valamint a költségvetési rendelettervezet összeállítására vonatkozó jogszabályi előírásokra figyelemmel hajtottam végre. Mindezek értelmében az éves költségvetés véleményezése során meg kell győződnöm arról, hogy az éves költségvetési rendelettervezet nem tartalmaz-e jogszabállyal ellentétes rendelkezéseket, kiadási és bevételi előirányzatai biztosítják-e a költségvetés egyensúlyát. A könyvvizsgálat magában foglalta a tervezett előirányzatokat megalapozó számítások vizsgálatát, valamint az éves költségvetés átfogó bemutatásának értékelését. Meggyőződésem, hogy munkám megfelelő alapot nyújtott könyvvizsgálói véleményem kialakításához. Könyvvizsgálói vélemény: Véleményem szerint a Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi költségvetési rendelettervezetének elkészítése és előterjesztése a vonatkozó előírásoknak megfelelően történt, tartalma összhangban van a jogszabályi követelményekkel. Nem jutott a tudomásomra olyan lényeges információ, amely a bevételi és kiadási előirányzatok megalapozottságát érintené.. A könyvvizsgálat megítélése szerint a rendelettervezet rendeletalkotásra alkalmas,melyet elfogadok és elfogadásra javaslok.. Földes, 2014.március 3.. Könyvvizsgáló cég képviselőjének aláírása Kamarai tag könyvvizsgáló aláírása Képviseletre jogosult neve: Dr Kalász Imre Kamarai tag könyvvizsgáló neve: Könyvvizsgáló cég neve: Dr Kalász Imre Dr. Kalász Imre Könyvvizsgáló cégszékhelye: Nyilvántartási szám: 002645 4032 Debrecen, Böszörményi út 47 1/5 A Költségvetési minősítést Nyilvántartási szám: 003632 tanúsító igazolás száma: KM000386
Tisztelt Képviselő-testület! A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. 18. és 19. alapján, mint a Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól szóló önkormányzati rendelet elfogadására irányuló rendelet-tervezet előkészítője az alábbi előzetes hatásvizsgálatot végeztem el a szabályozás várható következményeiről: 1. Előzetes hatásvizsgálat - A tervezett jogszabály hatásai: a) - társadalmi hatása: nem jelentős, - gazdasági hatása: nem jelentős, - költségvetési hatása: jelentős, a rendelet maga határozza meg a 2014. évi költségvetést b) környezeti és egészségi következmények:- nincsenek c) adminisztratív terheket befolyásoló hatások: - a hivatalnak el kell látnia a költségvetéssel kapcsolatos információ-szolgáltatási okat, - könyvelni kell az eredeti előirányzatokat, nyomon kell követni az év közbeni előirányzat módosításokat. - A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: - a rendelet megalkotása kötelező, - a rendelet elmaradásának következménye a jogszabály alkotás elmulasztása miatti törvényességi észrevétel lehet. - A jogszabály alkalmazásához szükséges feltételek: - a személyi feltétel: rendelkezésre áll. A pénzügyi területen kollégák a ot el tudják látni. - szervezeti feltétel: rendelkezésre áll. - tárgyi feltétel: rendelkezésre áll. - pénzügyi feltétel: részben rendelkezésre áll. 2. Indoklás A 2014. évi költségvetésről szóló helyi rendelet megalkotásának céljai a következők: - az önkormányzat számára előírt rendelet-alkotási kötelezettségnek való megfelelés, - meghatározásra kerüljenek az önkormányzat 2014. évi gazdálkodásának keretei. A rendeletnek nincs európai uniós joggal kapcsolatos összehangolási és egyeztetési vonatkozása. 3. Véleményeztetés A rendelet-tervezetet véleményeztetési kötelezettség terheli. A tervezetet a Pénzügyi-, Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottság véleményezte. A véleményét melléklet tartalmazza. Földes, 2014. február 25. Dr. Vinczéné Kiss Marianna jegyző
FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK /2014. (III.) ÖNKORMÁNYZATI RENDELET -TERVEZETE Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól Földes Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. (4) bekezdés b.) pontjában és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján - a Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény helyi önkormányzatokra vonatkozó előírásainak és a település helyi viszonyainak szabályozására irányuló Képviselő-testületi döntések figyelembe vételével - az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja: A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya Földes Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületére, annak bizottságaira, valamint az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre terjed ki. 2. (1) Földes Nagyközség Önkormányzatának (továbbiakban: Önkormányzat) költségvetési szervei: Földesi Polgármesteri Hivatal (továbbiakban: Hivatal) Földesi Szociális Szolgáltató Központ. Karácsony Sándor Közösségi Ház, Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda, Földes Községi Könyvtár. Az intézmények gazdálkodással összefüggő okat a Földesi Polgármesteri Hivatal látja el. (2) Az (1) bekezdésben felsorolt költségvetési szervek külön-külön címet alkotnak. Külön címet alkot továbbá az Önkormányzat az önkormányzati törvényben meghatározott kötelező, továbbá a Szervezeti és Működési Szabályzatában rögzített önként vállalt ai vonatkozásában. (3) A Képviselő-testület az önkormányzat címrendjét az 1. számú melléklet szerint határozza meg. Az Önkormányzat 2014. évi összesített költségvetési bevételei és összesített költségvetési kiadásai, a költségvetés egyenlege 3. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi összesített költségvetésének bevételi főösszegét 713.494 eft-ban, konszolidált költségvetésének bevételi főösszegét
507.437 eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi összesített költségvetésének kiadási főösszegét 730.563 eft-ban, konszolidált költségvetésének kiadási főösszegét 524.506 eft-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi összesített költségvetési bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a rendelet 2. és 3. számú melléklete szerint fogadja el. 4. (1) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi finanszírozási műveletek és az előző évi pénzmaradvány nélküli összesített bevételeinek és kiadásainak különbözeteként a költségvetési hiány összegét 17.069 eft-ban állapítja meg, melyből a működési hiány összege 8.285 eft, a felhalmozási hiány összege 8.784 eft. (2) A Képviselő-testület a működési és a felhalmozási hiányt az előző évi pénzmaradvány igénybevételével finanszírozza. Az Önkormányzat 2014. évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai 5. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi gazdálkodásának bevételi főösszegét 517.788 eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi gazdálkodásának kiadási főösszegét 517.788 eft-ban, konszolidált kiadási főösszegét 311.731 eft-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeket és kiadásokat a rendelet 2. és 3. számú melléklete szerint fogadja el. A Földesi Polgármesteri Hivatal 2014. évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai 6. (1) A Képviselő-testület a Hivatal 2014. évi gazdálkodásának bevételi főösszegét 84.161 eft-ban, konszolidált bevételi főösszegét 200 eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület a Hivatal 2014. évi gazdálkodásának kiadási főösszegét 84.161 eft-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület a Hivatal 2014. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeket és kiadásokat a rendelet 2. és 3. számú melléklete szerint fogadja el. A Földesi Szociális Szolgáltató Központ 2014. évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai 7. (1) A Képviselő-testület a Földesi Szociális Szolgáltató Központ 2014. évi gazdálkodásának bevételi főösszegét 9.544 eft-ban, konszolidált bevételi főösszegét 0 eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület a Földesi Szociális Szolgáltató Központ 2014. évi gazdálkodásának kiadási főösszegét 9.544 eft-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület a Földesi Szociális Szolgáltató Központ 2014. évi
gazdálkodásához kapcsolódó bevételeket és kiadásokat a rendelet 2. és 3. számú melléklete szerint fogadja el. A Karácsony Sándor Közösségi Ház 2014. évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai 8. (1) A Képviselő-testület a Karácsony Sándor Közösségi Ház 2014. évi gazdálkodásának bevételi főösszegét 10.891 eft-ban, konszolidált bevételi főösszegét 1.668 eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület a Karácsony Sándor Közösségi Ház 2014. évi gazdálkodásának kiadási főösszegét 10.891 eft-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület a Karácsony Sándor Közösségi Ház 2014. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeket és kiadásokat a rendelet 2. és 3. számú melléklete szerint fogadja el. A Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda 2014 évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai 9. (1) A Képviselő-testület a Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda 2014. évi gazdálkodásának bevételi főösszegét 98.980 eft-ban, konszolidált bevételi főösszegét 4.800 eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület a Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda 2014. évi gazdálkodásának kiadási főösszegét 98.980 eft-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület a Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda 2014. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeket és kiadásokat a rendelet 2. és 3. számú melléklete szerint fogadja el. A Földes Községi Könyvtár 2014. évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai 10. (1) A Képviselő-testület a Földes Községi Könyvtár 2014. évi gazdálkodásának bevételi főösszegét 9.199 eft-ban, konszolidált bevételi főösszegét 50 eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület a Földes Községi Könyvtár 2014. évi gazdálkodásának kiadási főösszegét 9.199 eft-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület a Földes Községi Könyvtár 2014. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeket és kiadásokat a rendelet 2. és 3. számú melléklete szerint fogadja el. Az Önkormányzat 2014. évi összesített költségvetési mérlege 11. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat összesített működési és felhalmozási költségvetési bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban a 8. számú melléklet szerint hagyja jóvá. ezen belül
- működési célú költségvetési bevételeit 619.525 eft-ban ebből = működési célú támogatások Áht-on belülről 265.827 eft-ban = közhatalmi bevételek 73.825 eft-ban = működési bevételek 65.531 eft-ban = átvett pénzeszközök Áht-on kívülről 0 eft-ban = működési finanszírozási bevételek: 214.342 eft-ban belső finanszírozási bevételek 214.342 eft-ban ebből előző évi kv. maradvány 8.285 eft-ban igénybevétele ebből irányítószervi támogatás 206.057 eft-ban - működési célú költségvetési kiadásait 618.291 eft-ban ebből = személyi juttatások 169.096 eft-ban = munkaadókat terhelő járulékok 43.276 eft-ban = dologi kiadások 137.809 eft-ban = ellátottak pénzbeli támogatása 16.880 eft-ban = egyéb működési kiadások 45.173 eft-ban ebből általános tartalék 4.500 eft-ban = működési finanszírozási kiadás: 206.057 eft-ban ebből intézményfinanszírozás 206.057 eft-ban - felhalmozási célú bevételeit 111.038 eft-ban ebből = felhalmozási célú támogatások Áht-on belülről 100.654 eft-ban = felhalmozási bevételek 0 eft-ban = felhalmozási célú átvett pénzeszközök 1.600 eft-ban = felhalmozási finanszírozási bevételek: 8.784 eft-ban belső finanszírozási bevételek ebből előző évi kv. maradvány igénybevétele 8.784 eft-ban 8.784 eft-ban - felhalmozási célú kiadásait 112.272 eft-ban ebből = felújítási kiadásait 0 eft-ban = beruházási kiadásait 69.272 eft-ban = egyéb felhalmozási kiadásait 0 eft-ban = felhalmozási finanszírozási kiadás: 43.000 eft-ban belföldi finanszírozási kiadások 43.000 eft-ban kölcsön törlesztése Áht-on kívülre 43.000 eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési és felhalmozási költségvetési bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban a 9. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (3) A Képviselő-testület a Hivatal működési és felhalmozási költségvetési bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban a 10. számú melléklet
szerint hagyja jóvá. (4) A Képviselő-testület a Földesi Szociális Szolgáltató Központ működési és felhalmozási költségvetési bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban a 11. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (5) A Képviselő-testület a Karácsony Sándor Közösségi Ház működési és felhalmozási költségvetési bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban a 12. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (6) A Képviselő-testület a Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda működési és felhalmozási költségvetési bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban a 13. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (7) A Képviselő-testület a Földes Községi Könyvtár működési és felhalmozási költségvetési bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban a 14. számú melléklet szerint hagyja jóvá. Működési kiadások, engedélyezett létszámkeret 12. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szervei engedélyezett létszámát a rendelet 3. és 7. számú melléklete szerint 62 főben határozza meg. A közfoglalkoztatottak létszáma 146 fő. Közfoglalkoztatás csak az Önkormányzatnál történik. (2) Az önkormányzatnál közalkalmazotti jogviszonyban foglalkoztatott dolgozók munkabérét a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvényben foglaltak alapján, a köznevelési intézményekben foglalkoztatott közalkalmazottak munkabérét a nemzeti köznevelésről szóló törvény és annak kormányrendelete szerint állapítja meg. (3) Az önkormányzatnál köztisztviselői jogviszonyban foglalkoztatott dolgozók munkabérét a közszolgálati tisztviselőkről szóló törvényben foglaltak alapján állapítja meg. (4) A Képviselő-testület az étkező hellyel rendelkező önállóan működő költségvetési szerveinél, az intézményvezetők által munkakörükre való tekintettel az ún. kötelező étkezőknek minősített dolgozók részére, a tényleges munkában töltött étkezési napok támogatásával, havi 8.000 Ft nettó béren kívüli juttatást állapít meg a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 71. (1) ba.) pontja alapján. (5) A köztisztviselők 2014. évi cafetéria-juttatásának összegét a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. -a, valamint a költségvetési törvényben foglaltak figyelembe vételével 200.000.-Ft/fő/év összegben állapítja meg. A cafetéria-juttatásokhoz kapcsolódó munkáltatót terhelő - közterhek az éves keretösszeg részét képezik. 13. (1) Külön részletezve a 5. számú melléklet az Önkormányzat támogatásértékű működési kiadásait, valamint a működési célú pénzeszközátadásait mutatja be. (2) A rendelet 4. számú melléklete a tervezett társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatásokat részletezi. A juttatások az Önkormányzat vagy a Hivatal költségvetésében jelennek meg, attól függően, hogy a jogszabály az adott ellátási formát mely szervezet vezetőjének a hatáskörébe utalja.
Felhalmozási kiadások 14. (1) Az Önkormányzat 2014. évi felhalmozási kiadásait célonként és onként a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza, megjelölve az európai uniós támogatással megvalósuló projektek tervezett kiadásait. (2) Az Önkormányzat több éves kihatással járó ainak előirányzatait a rendelet 18. számú melléklet mutatja be. (3) A Képviselő-testület az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségeit és a Stabilitási törvény 45. (1) bekezdés a.) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek részletezését a 16. számú melléklet szerint hagyja jóvá. Tartalék 15. (1) A rendelet 3. és 8. számú mellékletében szereplő általános tartalék összege: 4.500 e Ft, mely az előre nem tervezhető ok megoldására nyújt fedezetet. A tartalék az Önkormányzat költségvetésében került megtervezésre. (2) A tartalék felhasználásáról a Képviselő-testület dönt. Költségvetési hiány, a hiány finanszírozásának módja 16. (1) Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi költségvetésének e rendelet 4 (1) bekezdés szerinti hiányát az előző évi pénzmaradvány igénybevételével kívánja finanszírozni. (2) Az évközi likviditási gondok megoldására az önkormányzat a számlavezető pénzintézetnél likvidhitel-kerettel gazdálkodhat. A likvidhitel-keretről szóló megállapodás csak a Képviselő-testület jóváhagyását követően köthető meg. Az igénybevett hitelről a polgármester a Képviselő-testületet folyamatosan tájékoztatja. (3) Hitel csak a Képviselő-testület döntése után vehető fel, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásainak figyelembe vételével. Az erre vonatkozó előterjesztést a Pénzügyi-, Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottság terjeszti a testület elé. (4) A Képviselő-testület hatáskörébe tartozik a garancia és kezességvállalás, értékpapír vásárlás, váltókibocsátás és elfogadás, kötvénykibocsátás, pénzügyi lízing vagy faktoring ügyletre vonatkozó szerződéskötés, figyelembe véve a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásait. (5) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többlet pénzintézeti lekötés, illetve értékpapír vásárlás útján hasznosítható. A költségvetési többlet felhasználásáról a Képviselő-testület határozatban dönt. Helyi nemzetiségi önkormányzat költségvetése 17. (1) Az önkormányzat illetékességi területén a Földesi Roma Nemzetiségi Önkormányzat működik. (2) A Földesi Roma Nemzetiségi Önkormányzat 2014. évi költségvetését a 20. számú melléklet tartalmazza
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 18. (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos ok ellátásáért a jegyző a felelős. A jegyző gondoskodik az önkormányzat költségvetési rendeletének megfelelően a költségvetési szervek pénzellátásáról. A Képviselő-testület az előirányzat-felhasználási ütemtervet a rendelet 17. számú mellékletének megfelelően hagyja jóvá. (2) Az önkormányzat költségvetési szerveinek vezetői felelősek intézményeik saját bevételeinek beszedéséért, kiadási előirányzataik betartásáért. Az intézmények részére engedélyezett létszámot és a személyi juttatások előirányzatát csak a Képviselőtestület módosíthatja. (3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési rendeletben szereplő önkormányzatot érintő bevételek beszedésére és az ott meghatározott kiadások teljesítésére. (4) Az Önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a Hivatal. (5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy rendkívüli esetben két testületi ülés között hatáskörében eljárva, a költségvetési szabályoknak megfelelően utólagos tájékoztatási kötelezettség mellett 100.000 Ft-ig döntsön. E keret nem használható fel az önkormányzat bármely költségvetési szervének alkalmazotti béremelésére, jutalmazására. (6) Az élet-és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester az önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén köteles beszámolni. (7) A elmaradásból származó személyi és dologi megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor. (8) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat az önkormányzat költségvetési szervei kötelesek betartani. Az előirányzat túllépése fegyelmi felelősséget vonhat maga után. (9) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak. A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása. (10) A költségvetés évére, illetve az azt követő évekre több éves pénzügyi kihatással járó előterjesztések csak a Pénzügyi-, Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottság írásbeli véleményének előterjesztéshez történő csatolásával terjeszthető a Képviselő-testület elé. (11) Amennyiben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a Polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja. A Képviselő-testület az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról. (12) Amennyiben az Országgyűlés - az önkormányzatot érintő módon - előirányzatot zárol, csökkent vagy töröl, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-
testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. (13) Az összevont mérlegben jóváhagyott kiemelt előirányzatok és a rendelet 7. számú melléklete szerint elfogadott önkormányzati és intézményi szintű létszámkeretek megváltoztatását, valamint a címrendben szereplő költségvetési szervek kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosítás jogát a Képviselő-testület magának tartja fenn. 19. Az önkormányzat közvetett támogatásait a 19. számú melléklet tartalmazza. 20. Az önkormányzat összesített bevételeit és kiadásait - a vonatkozó év tervadatai, az előző év várható és az azt megelőző év tényadatai szerinti bontásban - a 15. számú melléklet tartalmazza. Önkormányzati biztos 21. (1) Az önkormányzat hivatala köteles tájékoztatni a fenntartót, ha az önkormányzat költségvetési szervei 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri éves eredeti kiadási előirányzatuknak 10%-át, vagy a 50 millió Ft-ot. (2) Amennyiben a költségvetési szerv az (1) bekezdés szerinti tartozás állománya meghaladja az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át, vagy a 50 millió Ft-ot és a tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani, a Képviselő-testület a felügyelete alatt álló költségvetési szerv költségére önkormányzati biztost rendel ki. (3) Az önkormányzati biztos kirendelésére irányuló előterjesztést a Pénzügyi-, Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottság terjeszti a testület elé, javaslatot téve az önkormányzati biztos személyére is. (4) A tartozás állományának fennállásáig csak az önkormányzati biztos ellenjegyzése mellett vállalható további kötelezettség, illetve teljesíthető kifizetés. Vegyes és záró rendelkezések 22. (1) E rendelet mellékletei szerinti táblarendszert a Képviselő-testület elfogadja. Jóváhagyja, hogy ebben a formátumban készüljenek az önkormányzat költségvetési rendelet-módosításai és zárszámadási rendelete. (2) E rendelet kihirdetése napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2014. január 01. napjától kell alkalmazni (3) A rendelet kihirdetéséről a helyben szokásos módon a jegyző gondoskodik Földes, 2014. március... Jeneiné Dr. Egri Izabella polgármester Dr. Vinczéné Kiss Mariann jegyző A kiadmány hiteléül:
Mellékletek 1. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata címrendje 2. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata összesített 2014. évi bevételi előirányzatainak részletezése 3. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata összesített 2014. évi kiadási előirányzatainak részletezése 4. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata összesített 2014. évi társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatásainak előirányzata 5. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi támogatásértékű működési kiadásainak, működési célú pénzeszközátadásainak előirányzatai 6. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi összesített felhalmozási előirányzatai célonként és onként 7. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata összesített 2014. évi engedélyezett létszámkerete 8. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata összesített 2014. évi költségvetésének mérlegszerű bemutatása 9. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi költségvetésének mérlegszerű bemutatása 10. számú melléklet Földesi Polgármesteri Hivatal 2014. évi költségvetésének mérlegszerű bemutatása 11. számú melléklet Földesi Szociális Szolgáltató Központ 2014. évi költségvetésének mérlegszerű bemutatása 12. számú melléklet Karácsony Sándor Közösségi Ház 2014. évi költségvetésének mérlegszerű bemutatása 13. számú melléklet Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda 2014. évi költségvetésének mérlegszerű bemutatása 14. számú melléklet Földes Községi Könyvtár 2014. évi költségvetésének mérlegszerű bemutatása 15. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi összesített költségvetési mérlege 16. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata középtávú terve a saját bevételeiről és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeiről az Áht. 29/A -a alapján
17. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi előirányzat-felhasználási ütemterve 18. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata több éves kihatással járó döntései 19. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata közvetett támogatásairól 20. számú melléklet A Földesi Roma Nemzetiségi Önkormányzat 2014. évi költségvetési határozata
1. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata C Í M R E N D J E Cím száma 1. 2. 3. 4. 5. 6. Cím neve Földes Nagyközség Önkormányzata Földesi Polgármesteri Hivatal Földesi Szociális Szolgáltató Központ Karácsony Sándor Közösségi Ház Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda Földes Községi Könyvtár
2. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata összesített 2014. évi bevételi előirányzatainak részletezése Adatok e Ft-ban MEGNEVEZÉS Földes Nagyközség Önkormányzata Földesi Polgármesteri Hivatal Földesi Szociális Szolgáltató Központ Karácsony Sándor Közösségi Ház Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda Földes Községi Könyvtár Önkormányzat mindösszesen A.) Önkormányzat működési célú költségvetési bevételei (I+II+III+IV) 398465 200 0 1668 4800 50 405183 I Működési célú támogatások Áht.-on belülről (1+2+ 6) 265827 0 0 0 0 0 265827 1 Önkormányzatok működési támogatásai 236133 236133 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 117326 117326 Települési önkormányzatok egyes köznevelési ainak támogatása 70446 70446 Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti ainak támogataása 41337 41337 Települési önkormányzatok kulturális ainak támogatása 4762 4762 Működési célú központosított támogatások 2262 2262 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai 0 2 Elvonások és befizetések 0 3 Működési célú garancia-és kezességvállalásból származó megtérülések áh. belülről 0 4 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülés áh.belülről 0 5 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele áh. belülről 0 6 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről 29694 29694 II. Közhatalmi bevételek (1+2+ +7) 73725 100 0 0 0 0 73825 1 Adók 0 2 Illetékek 0 3 Járulékok 0 4 Vagyoni tipusú adók 7800 7800 - magánszemélyek kommunális adója 7800 7800 5 Termékek és szolgáltatások adói 55000 55000 - iparüzési adó 55000 55000 6 Gépjármúadó 10000 10000 Egyéb áruhasználati és szolg.adók 205 205 - idegenforgalmi adó 55 55 - talajterhelési díj 150 150 7 Egyéb közhatalmi bevételek 720 100 0 0 0 0 820 - igazgatási szolgáltatási díj 100 100 - birságok, pótlékok 720 720 III. Működési bevételek (1+2+ +8) 58913 100 0 1668 4800 50 65531 1 Áru- és készletértékesítés 0 0 2 Szolgáltatások ellenértéke 29055 100 1668 2500 50 33373 3 Tulajdonosi bevétel 14186 14186 4 Intézményi ellátási díjak 1700 2300 4000 5 Általános forgalmi adó bevétel, visszatérülések 13872 13872 6 Kamat 0 7 Egyéb pénzügyi művelet 0 8 Egyéb működési bevétel 100 100
2. számú melléklet IV. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről (1+2+3) 0 0 0 0 0 0 0 1 Működési célú garancia-és kezességv.származó megtérülések áh.kivülről 0 2 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülés áh.kivülről 0 3 Egyéb működési célú átvett pénzeszközök 0 0 102254 0 0 0 0 0 102254 B.) Felhalmozási célú költségvetési bevételek (V+VI+VII) V. Felhalmozási célú támogatások Áht.-on belülről 100654 0 0 0 0 0 100654 1 Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 0 2 Felhalm. célú garancia-és kezességvállalásból származó megtérülések áh.belülről 0 3 Felhalm.célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülés áh.belülről 0 4 Felhalm.célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele áh.belülről 0 5 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 100654 100654 VI. Felhalmozási bevétel (1+2+3+4) 0 1 Immateriális javak értékesítése 0 2 Ingatlanok értékesítése 0 3 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése 0 4 Részesedések értékesítés, megszünés kapcs. Bevételek 0 VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök(1+2+3) 1600 0 0 0 0 0 1600 1 Felhalm.célú garancia-és kezességvállalásból származó megtérülések áh. kivülről 0 2 Felhalm.célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülés áh.kivülről 1600 1600 3 Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 C.) Működési finanszírozási bevételek (1+2 7) 8285 83961 9544 9223 94180 9149 214342 1 Befektetési vagy forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapir kibocsátása, értékesítése, beváltás 0 2 Hosszú lejáratú hitel felvétel 0 3 Rövid lejáratú hetel felvétel 0 4 Kölcsön felvétel 0 5 Betét elhelyezés 0 6 Költségvetési maradvány, vállalkozási maradvány igénybevétele 8285 8285 7 Irányító szervi támogatás 83961 9544 9223 94180 9149 206057 D.) Felhalmozási finanszírozási bevételek (1+2+ 7) 8784 0 0 0 0 0 8784 1 Befektetési vagy forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapir kibocsátása, értékesítése, beváltás 0 2 Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele 0 3 Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele 0 4 Kölcsön felvétel 0 5 Betét elhelyezés 0 6 Költségvetési maradványn, vállalkozói maradvány igénybevétele 8784 8784 7 Irányító szervi támogatás 0 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+B+C+D) 517788 84161 9544 10891 98980 9199 730563 Irányító szervi támogatás miatti konszolidálás 0 83961 9544 9223 94180 9149 206057 KONSZOLIDÁLT BEVÉTELEK ÖSSZESEN 517788 200 0 1668 4800 50 524506
3. számú melléklet Megnevezés Földes Nagyközség Önkormányzata összesített 2014. évi kiadási előirányzatainak részletezése Földes Nagyközség Önkormányzata Földesi Polgármesteri Hivatal Földesi Szociális Karácsony Sándor Szolgáltató Központ Közösségi Ház Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda Földes Községi Könyvtár Adatok e Ft-ban Önkormányzat mindösszesen 1. Személyi juttatások 49139 42765 6505 4803 60828 5056 169096 2. Munkaadókat terh.járulékok és szoc.hozzájárulási adó 11059 11581 1756 1297 16218 1365 43276 3. Dologi és egyéb folyó kiadások 91442 15981 1283 4791 21534 2778 137809 4. Ellátottak péntbeli juttatásai 3880 13000 16880 5. Egyéb műküdési célú kiadások 40673 0 0 0 0 0 40673 5.1 Elvonások,befizetések 30707 30707 5.2. Támogatás érték.műk.kiadás 5203 5203 5.3. Működési célú pe.átadás 4763 4763 5.4. Müködési célú visszatér.támog.kölcs.állh.kiv. 0 6 Működési célú tartalék 4500 4500 I. Működési kiadások összesen (1+2+3+4+5+6) 200693 83327 9544 10891 98580 9199 412234 1. Felújítások 0 - EU-s forrásból megvalósuló progarmok 2. Beruházások 68038 834 400 69272 - EU-s forrásból megvalósuló progarmok 55768 55768 3. Egyéb felhalm. célú pénzeszközátadás 0 - Felhalm.célú pe.átadás állh.belülre 0 - Felhalm.célú támog./kölcsönök visszatérülése - Felhalm.célú pe.átadás állh.kívülre 0 4. Felhalmozási célú tartalék II. Felhalmozási kiadások összesen (1+2+3+4) 68038 834 0 0 400 0 69272 Kiadások összesen (I+II): 268731 84161 9544 10891 98980 9199 481506 1. Működési célú finanszírozási kiadások 206057 0 0 0 0 0 206057 1.1 Belföldi finaszírozási kiadások 206057 206057 Hitelek, kölcsönök törlesztése 0 Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása 0 Betét elhelyezése 0 Központi, irányitószervi támogatás (intézményfinanszírozás) 206057 206057 12. Külföldi finanszírozási kiadások 0 2. Felhalmozási célú finanszírozási kiadások 43000 43000 1.1 Belföldi finaszírozási kiadások 43000 43000 Hitelek, kölcsönök törlesztése 43000 43000 Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása 0 Betét elhelyezése 0 Központi, irányitószervi támogatás (intézményfinanszírozás) 0 12. Külföldi finanszírozási kiadások 0 III. Finanszírozási kiadások (1+2) Kiadások összesen:( I+II+III) Intézményfinanszírozás (-) Konszolidált kiadások összesen: Engedélyezett létszám ( fő) Közfoglalkoztatottak létszáma (fő) 249057 0 0 0 0 0 249057 517788 84161 9544 10891 98980 9199 730563 206057 0 0 0 0 0 206057 311731 84161 9544 10891 98980 9199 524506 13,5 14 4 3 24,5 3 62 146 146