Az előterjesztés törvényes: dr. Barta László

NÓGRÁD MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK ELNÖKE 2. sz. napirendi pont 33-13/2013. ikt. sz. Az előterjesztés törvényes: dr. Barta László B E S Z Á M O L Ó Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi költségvetésének végrehajtásáról és a megyei önkormányzat vagyonkimutatásáról Készült: A Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2013. április 25-ei ülésére Előkészítette: Bácskai Katalin

Tisztelt Közgyűlés! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 88. (1) bekezdése, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.) 7. -ának (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat a tárgyévet követően költségvetési beszámolót készít, melyet a 45/A. (2) bekezdés szerint az Állami Számvevőszéknek kell megküldeni letétbe helyezés céljából. Az önkormányzat 2012. évi költségvetésének végrehajtásáról és a megyei önkormányzat vagyonkimutatásáról szóló előterjesztést az önkormányzat könyvvizsgálója ellenőrizte. A beszámolóhoz kapcsolódóan a hivatal vezetője nyilatkozatot tett arról, hogy az abban közölt információk teljes körűen tartalmazzák a tényleges helyzet megállapításához szükséges adatokat, a beszámolók valós tartalommal kerültek összeállításra; továbbá gondoskodott a belső kontrollrendszerek szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes működtetéséről. A Nógrád Megyei Roma Nemzetiségi Önkormányzat és a Nógrád Megyei Szlovák Nemzetiségi Önkormányzat 2012. január 1-jétől önálló költségvetési szerv, így beszámolási, könyvvezetési kötelezettsége is önálló. Ezen ok alapján a két nemzetiségi önkormányzat beszámolóját már nem tartalmazza önkormányzatunk zárszámadása. I. Önkormányzati feladatellátás általános értékelése Gazdálkodásunkat alapvetően meghatározta a 2012. évi új feladatellátási rendszerünk, valamint a Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény szerint biztosított forrás. A megyei önkormányzat 2011. december 31-éig alapvetően intézményfenntartói feladatot látott el. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 27. (1) bekezdése szerint önkormányzatunk 2012. január 1-jétől területfejlesztési, vidékfejlesztési, területrendezési, valamint koordinációs feladatokat végez. 2012. évben meghatározóak voltak az intézményfenntartói feladatok átadásából, a konszolidációból eredő munkafolyamatok, valamint a területfejlesztési tanácsok jogutódlásával összefüggő kötelezettségek átvétele, továbbá a 2014-2020-as uniós tervezési időszakra való felkészülés. a) Intézményfenntartói feladatok átadása Önkormányzatunk 2011. december 31-éig 22 intézményt tartott fenn a Szent Lázár Megyei Kórházat a Gyógyszerészeti és Egészségügyi Minőség- és Szervezetfejlesztési Intézet (a továbbiakban: GYEMSZI), a többi intézményt pedig a Nógrád Megyei Intézményfenntartó Központ (a továbbiakban: NMIK) vette át. A fenntartói és tulajdonosi jogok átadásáról a 138/2011. (XII. 15.) és a 139/2011. (XII. 15.) Kgy. határozat rendelkezett. Év közben több alkalommal is tájékoztatást kapott a testület az egyeztetések és a vagyonátadások folyamatáról. Realizálódott az eszközök leltár szerinti átadás átvétele, ugyanakkor nincs rendezve a tulajdonviszonyok földhivatali átvezetése. Jelenleg nincs információnk arról, hogy még a megyei önkormányzat nevén hány ingatlan van, illetve a jelzálogjogok átvezetésében sem történt előrelépés. Az év végén 10.307 idegen pénzeszközt kezeltünk, melyek még az intézményi 2

feladatellátáshoz kapcsolódtak. A mérleg készítés fordulónapját követően 2013. február 5-én átadásra került a NMIK részére 9.431, egyeztetés alatt áll a GYEMSZI-t érintő 871 rendezése. b) Önkormányzat konszolidációja Nógrád Megye Önkormányzata a megyei önkormányzatok konszolidációjáról, a megyei önkormányzati intézmények és a Fővárosi Önkormányzat egyes egészségügyi intézményeinek átvételéről szóló 2011. évi CLIV. törvény alapján végrehajtott hitel és kötvény átvállalás alapján 2012. január 1-jétől nem rendelkezik ilyen jellegű tartozással. A konszolidáció kapcsán a következő kötelezettségektől mentesült önkormányzatunk 2011 év végén: - 2.000.000 működési hitel (folyószámla hitelkeret átalakítása), - 160.000 működési hitel, - 2.474.716 kötvénytartozás. A Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény alapján a 2011. évi pénzkészlet korrigálva a vagyonátadási megállapodás alapján önkormányzatunknál maradandó pénzeszközzel, összesen 1.277.327 került átutalásra a központi letéti számlára. c) Területfejlesztési tanácsok jogutódlásával összefüggő feladatok átvétele 2012. január 1-jével hatályba lépett a területfejlesztésről és a területrendezésről szóló 1996. évi XXI. törvény (a továbbiakban: Tftv.) módosítása, melynek 28. (1) bekezdése értelmében a regionális fejlesztési tanácsok és a megyei területfejlesztési tanácsok jogutódja a területileg érintett megyei önkormányzatok. A Nógrád Megyei Területfejlesztési Tanácsot (a továbbiakban: NMTT) önkormányzatunk, az Észak- Magyarországi Regionális Fejlesztési Tanácsot (a továbbiakban: ÉRFT) Borsod- Abaúj-Zemplén, Heves és Nógrád Megye Önkormányzatai jogutódolták. A következő táblázat a 2012. január 1-jei állapot szerint átvett eszközök értékét mutatja: Megnevezés Nógrád Megyei Területfejlesztési Tanácstól átvett eszközök 69.456 Észak-Magyarországi Reg.Fejl.Tanácstól átvett eszközök 2.995 Számos olyan eszköz átvétele is realizálódott, melyeket a korábbi években a NMTT üzemeltetésre, tartós használatra adott át. E tárgykörben a következőkről szükséges tájékoztatni a Testületet: 2012. december 31-ei fordulónappal a számviteli politikában rögzítettek alapján teljeskörű leltározásra került sor. Ennek keretén belül az idegen helyen tárolt eszközök meglétéről tárolási nyilatkozatot szükséges bekérni. Jelentős darabszámú és bruttó értéket képviselő eszközállomány van kihelyezve a Nógrádi Média Kiadó Kft.-nél (a továbbiakban: Kft.). Az eszközhasználatot Együttműködési Megállapodás szabályozza, melyet a Nógrád Megyei Területfejlesztési Tanács a Kft.-vel 2006. május 29-én kötött. A tárolási nyilatkozatot 2012. december 7-én postáztuk, melyre többszöri telefonos megkeresésünket követően elektronikus levélben 2013. január 21-én érkezett válasz. Ebben tájékoztatást kaptunk arról, hogy a Palóc Press Kft. megvásárolta a Nógrád Megyei Hírlap kiadói jogát a Kft.-től, a tartós használatra átvett eszközöket a vállalkozásuk rendeltetésszerűen üzemelteti. Ezt követően 2013. február 1-jén megküldésre került a tárolási nyilatkozatot tartalmazó levél a Palóc 3

Press Kft.-nek, azonban érdemi választ nem kaptunk. 2013. február 12-én újból megkerestük az eredeti szerződő felet a cég ismert címén, de levelünket nem vették át. Majd az eredeti szerződő félnek a lakcímeire is elküldésre került a vonatkozó dokumentum, ezt március 27-én átvették, válasz még nem érkezett. Április 2-án a Palóc Press Kft. képviselőjével személyes egyeztetésre került sor, mely alapján írásbeli megkeresés is történt. Ezt személyesen kézbesítettük. Az előterjesztés kipostázásáig válasz nem érkezett. Természetesen kötelességünk az önkormányzati vagyon megfelelő szintű védelme, ennek érdekében a szükséges lépéseket indokolt esetben a továbbiakban is megtesszük. (Komoly eszközparkról van szó, bruttó értéke 17.729.267 Ft, nettó értéke nincs, azaz mérlegre gyakorolt hatása nincs.) A jogutódlással összefüggésben feladatunk a hazai decentralizált területfejlesztési és önkormányzati fejlesztési célú pályázati rendszer szerződésállományához fűződő döntés-előkészítések és döntéshozások. A megyei pályázatállomány kezelését a NMTT munkaszervezete, a Nógrádi Fejlesztési Ügynökség Nonprofit Kft. (a továbbiakban: Ügynökség) a Hivatallal együttműködve látta és látja el. Az Ügynökség adatszolgáltatását alapul véve jártunk el a szükséges információk minisztérium részére történő visszacsatolásában, a gyakorlati tapasztalatok alapján az év végére észleltük, hogy jóval nagyobb szerződésállomány kezelésével kell foglalkoznunk, mint amennyit az átadás-átvételkor előirányoztak. 2012. II. felétől már a támogatási szerződések mielőbbi lezárása, a szerződésállomány teljeskörű átláthatósága érdekében a Hivatal is közreműködik a helyszíni ellenőrzések lebonyolításában, valamint annak dokumentálásában. A 21/2012. (II. 16.) Kgy. határozata 3. a. pontjában foglaltak alapján az ÉRFT feladatainak átadás-átvétele 2012. március 28. napján a NORDA Észak- Magyarországi Regionális Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Kft. (a továbbiakban: NORDA) székhelyén a három megyei önkormányzat képviselői részvételével megtörtént. Az együttműködési keretmegállapodásnak megfelelően a régiós ügyek előkészítéséért, az előterjesztések összeállításáért, az adatszolgáltatásért felelős NORDA a kezdeti nehézségek után valamelyest alkalmazkodott kéréseinkhez. A testületi dokumentumok összeállítása során azonban külön nehézséget jelentett és jelent, hogy a NORDA által összeállított dokumentumokból sokszor nem állapítható meg az egyértelmű álláspont. Ezen esetekben, továbbá a megyei pályázatoknál is a Magyar Államkincstár Nógrád Megyei Igazgatósága véleményét is megkérjük. Sajnos azonban az erre adott válasz sokszor a döntéshozó kompetenciájára való hivatkozást jelenti. A régiós ügyek esetében még külön problémát jelent, hogy a távolságból adódóan bármilyen ügyirat elektronikus, vagy papíralapú megküldése külön időt vesz igénybe, az azokba történő betekintés körülményes, időigényes. Az elmúlt időszak tapasztalataiból megállapítható, hogy mind a megyei, mind a régiós területfejlesztési tanácsok a megyei önkormányzatoktól eltérő munkamódszereket, eljárásokat alkalmaztak. Ez a döntések előkészítésében, illetve a dokumentáltságban is megnyilvánul. d) A 2014-2020-as uniós tervezési időszakra való felkészülés A megye átgondolt, összehangolt fejlesztési céljainak meghatározása érdekében tervezési felhívást tettünk közzé, melynek célja az integrált térségi fejlesztési programjavaslatok összegyűjtése volt. A megyei koncepció előkészítéséhez 2012. júniusában a megyében összesen 16 helyszínen szerveztük meg az ún. fejlesztő 4

műhelyek -et azzal a szándékkal, hogy a meghívottak megismerkedhessenek az új, programalapú tervezés rendszerével, valamint program javaslataikat megoszthassák a tervezést végző képviselőkkel. A megyei koncepció helyzetfeltárásának előkészítéséhez, a tervezési munka összehangolásához létrehoztunk egy szakértő csoport, melynek tagjai egy-egy terület, ágazat tervezési feladataiért felelősek. A közgyűlés a 73/2012. (IX. 27.) Kgy. határozat 5. pontjában felkérte a Területfejlesztési Bizottságot arra, hogy az elkészült területfejlesztési dokumentumtervezeteket saját feladat- és hatáskörében eljárva szükség szerint véleményezze, indokolt esetben azok kiegészítésére tegyen javaslatot, határozzon meg további elvárásokat, majd a közgyűlés ülésére terjessze be. A fentiek alapján a Területfejlesztési Bizottság 2012. október 30-ai ülésén tárgyalta Nógrád Megye Területfejlesztési Koncepciója helyzetfeltáró munkaanyagát. A Bizottság ülését megelőzően megérkezett a szaktárcák észrevétele, javaslata, továbbá a NORDA is megküldte minőségbiztosítási szempontból összeállított véleményét. A koncepció készítéséhez létrehozott szakmai munkacsoport a véleményeket áttekintette, a dokumentumba történő feldolgozását előkészítette. A társadalmasítási feladat eredményes és hatékony ellátása érdekében előkészítésre került a partnerségi terv, melyet a közgyűlés a 81/2012. (XI. 22.) Kgy. határozata 3. pontja alapján jóváhagyott. A gazdaság és társadalom minél szélesebb köréből a szaktudás, igények, elvárások, szükségletek, információk, javaslatok és vélemények csatolása mind a tervezési, mind az egyeztetési fázisban elengedhetetlen. Ezek feldolgozását a szakemberek folyamatosan ellátják, a munkaanyagba történő bedolgozásáról gondoskodnak. A koncepció javaslattevő fázisának kidolgozása, a tervezési munka folytatása céljából az EU 11 tematikus célkitűzéseit figyelembe véve munkacsoportok létrehozására került sor (Foglalkoztatás, gazdaságfejlesztés munkacsoport; Humán erőforrás fejlesztés munkacsoport; Fenntartható fejlődés munkacsoport; Infrastruktúra munkacsoport; Szervezetfejlesztés munkacsoport, Vidékfejlesztés munkacsoport, Határon átnyúló munkacsoport). A fentieken túl a három szomszédos megyei önkormányzattal is kezdeményeztük a kapcsolat felvételét abból a célból, hogy közös munkavégzés keretein belül lehessen meghatározni és egyidejűleg sorra venni azokat a tárgyköröket, melyek az elkövetkező időszakban közös gondolkodást és tervezést igényelhetnek. Besztercebánya megyével is megtörtént a kapcsolat felvétel a Határon átnyúló munkacsoport részvételével. A találkozások alkalmával a szlovák partnerek megnevezték az általuk legkritikusabbnak, legfontosabbnak tartott területeket. A határon átnyúló tervezési munka egy közös munkacsoport (Task Force) keretében történik az összes érintett határmenti magyar és szlovák megye bevonásával a HUSK Határon Átnyúló Program Közös Titkárságának a koordinációja mellett. II. A beszámoló elemzése A rendelet-tervezethez csatolt táblázatok egyrészt a költségvetéssel összhangban tartalmazzák a pénzforgalmat érintő adatokat, másrészt az Áhsz. által előírt, elsősorban vagyoni helyzetet bemutató mérlegeket, illetve a kiegészítő mellékletet. Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi összevont pénzforgalmi mérlege (1. számú melléklet) 3.000.880 bevételi és 2.595.352 kiadási főösszeggel zárult. A forrásokon 5

belül 2.980.892 működési és 19.988 fejlesztési jellegű bevétel realizálódott. Ezzel szemben 2.582.246 működési kiadás teljesült, fejlesztési feladatokra 13.106 -ot fordítottunk. Kiadásokról A pénzforgalmat az év elején jelentősen befolyásolta a számlavezetési rendszerünkben történt változás 2012. január 1-jétől a Magyar Államkincstár kezeli a számlákat, továbbá szétvált az önkormányzat és a hivatal számlaforgalma. Ez a technikainak minősíthető forgalom 1.310.141 -tal növelte meg a költségvetési mérleget. Szintén torzítja a működési költségünk elemzését a Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény szerint a központi letéti számlára történt 1.277.327 átutalása, valamint a NMIK részére a 138/2011. (XII. 15.) Kgy. határozat melléklete szerinti pénzeszköz átadás. Mindezekkel összefüggésben rendeződtek a költségvetési mérlegben szereplő függő, kiegyenlítő, átfutó kiadások, illetve került igénybevételre a pénzmaradvány. Letisztítva az előzőekben említett tételektől a költségvetést, összesen 251.907 kiadás teljesült, melynek 54,2 %-a személyi jellegű juttatás és járuléka. A racionális és feszített létszámgazdálkodást jól mutatja, hogy a személyi juttatás éves előirányzatának 95,9 %-a került felhasználásra. Itt jelzem, hogy az álláshelyek alakulását a 3. számú melléklet tartalmazza. A dologi kiadások előirányzathoz viszonyítva 70,1 %-ban teljesültek. A viszonylagos alacsony teljesülés az alábbi okokra vezethetők vissza: - az általános tartalék előirányzata (2. számú melléklet VI. cím) értelemszerűen nem realizálódott. Az előirányzat maradvány a 2013. évi költségvetés lehetőségeit bővíti. - költségvetésünk része az Esélyek Háza program is. A 2012. szeptembertől 2013. márciusig tartó program fedezetét átutalta az illetékes minisztérium, a 2013 évre ütemezett kiadások fedezete értelemszerűen előirányzat maradványként jelentkezik (2. számú melléklet IX. cím). - 2012. januárban átvételre került a Nógrád Megyei Területfejlesztési Tanács bankszámla maradványa. A 10.825 szintén a 2013. évre áthúzódó, elsősorban az Ügynökséggel kapcsolatos kiadásokat fedezheti (2. számú melléklet VII. cím). - költségvetési gazdálkodásunkra jellemző a rendkívül visszafogottság, a minél költségtakarékosabb megoldások keresése. Ennek okán, több jogcímen megtervezett dologi kiadás nem került felhasználásra (2. számú melléklet I., II., III. címek). Az átadott pénzeszközök között jelennek meg a már részletezett, évnyitáshoz, illetve feladatátadáshoz kapcsolódó pénzmozgások. A költségvetésünk 2 M Ft elkülönített keretet tartalmazott, melyből ez évben is számos megyei rendezvény, esemény, kiadvány megvalósulását sikerült támogatni. A támogatásokat a 2/a. számú melléklet részletezi. A beruházási kiadások tervezett előirányzathoz viszonyítva 86,7 %-ban realizálódtak; a 4. számú melléklet részletezi a fejlesztéseket. Ezek egy része az önkormányzati vagyonátadást követően kialakult hiányt kompenzálta (pl. önálló telefonközpont, gépjárművek, számítástechnikai eszközök), illetve a magasabb színvonalú munkát segítik elő (pl. fénymásoló, audió vizuális eszközök). Az év végén sikerült rendezni az Ügynökség tulajdonosi szerkezetével kapcsolatos kérdéskört a Hulladékrekultivációs Társulás üzletrészének kivásárlását követően a gazdasági társaság 100 %-ban az önkormányzat tulajdona. 6

Az év elején 2.850 pénzeszköz állt rendelkezésre az ún. lakásalap számlán. Az év során realizált befizetések az egyenleget növelték, ugyanakkor új kölcsön kihelyezésére nem került sor. Bevételekről A bevételek teljesítésére a 100 %-os tervszerűség jellemző. - a központi költségvetés a működésünkhöz eredeti előirányzatként 201.200 támogatást biztosított. Ismert a testület előtt, hogy a forráshoz igazodva számos olyan intézkedésre sor került, mely a kiegyensúlyozott gazdálkodást megalapozta. Így például változtatásra került a Szervezeti és Működési Szabályzat alapján a bizottsági struktúra, minimalizált a hivatal létszámgazdálkodása, az egyéb kiadásainkra is a takarékos magatartás jellemző. - év közben 49.133 központosított előirányzatban, egyéb központi támogatásban részesültünk. Ez fedezte az intézményi ellátottak után járó normatív állami támogatás elszámolásához kapcsolódó 47.964 visszafizetést, továbbá a költségvetési szerveknél és az egyházak közcélú tevékenységet folytató intézményeinél foglalkoztatottak 2012. évi kompenzációjáról szóló 371/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet alapján járó személyi jellegű juttatás kiegészítését. - a megyei tartalék keretből év végén 12 M Ft realizálódott, melynek felhasználása még jelenleg is egyeztetés alatt áll. - a saját bevételeken belül szükséges kiemelni az Északmagyarországi Regionális Vízművek Rt-vel kötött reklámszerződést, melynek segítségével megvalósulhatott például a Megyenapon belül több program, illetve a kiskönyv sorozat újabb kiadványa. - a pénzeszközátvétel államháztartáson belül jogcímből a következőket emelem ki: = A Nemzeti Fejlesztési Minisztérium (a továbbiakban: NFM) 11.500 -tal támogatta a területfejlesztési feladatainkat. A támogatásból 6.500 -ot fordítottunk a hazai decentralizált területfejlesztési és önkormányzati fejlesztési célú pályázati rendszer szerződésállományához fűződő döntés-előkészítési és döntéshozói feladatokra, 5.000 -ot pedig a tervezési és egyéb feladatokra. A minisztérium támogatásából 1.922 fejlesztéseket fedezett, melyből irodai infrastruktúrához kapcsolódó eszközök kerültek beszerzésre (pl. szerver, monitor). A támogatás pénzügyi és szakmai elszámolása jelenleg folyamatban van. = Az ÉRFT megszűnésével kapcsolatos gesztori feladatokat megállapodás alapján a Borsod Abaúj Zemplén Megyei Önkormányzat látta el. A tanács 2011. év végi pénzkészlete részükre befizetésre került, az áthúzódó kiadási tételeket teljesítették. A számlamaradvány 7.759, mely 1/3-ad 1/3-ad arányban (2.586 ) átutalásra került a jogutód önkormányzatoknak. Ugyanakkor 2009 és 2010 években keletkezett, a NORDA-val szemben fennálló, összesen 5.879.473 Ft összegű tartozást továbbra is követelik, mellyel kapcsolatos egyeztetések még jelenleg is zajlanak. Ez önkormányzatunkra nézve 1.959.824 Ft esetleges visszafizetést jelent. = Az Emberi Erőforrások Minisztériuma 5.960 -tal, illetve 7.000 -tal támogatta a Nógrád Megyei Család, Esélyteremtési és Önkéntes Ház működtetését. 7

- az államháztartáson kívülről fogadott támogatáson belül jelenik meg többek között a NEOGRADIENSIS Régió Egyesület 11.500 pénzeszközátadása. Ez négy területet érint: eszközbeszerzés (gépkocsi, fénymásoló, számítástechnikai eszközök); határmenti projektgyűjtéshez kapcsolódó feladatok; középiskolai tanulók részére programok szervezése a határon túli régiók felfedezése, megismerése céljából; titkársági feladatok 2 évre szóló megtérítése. A könyvviteli mérlegből a következőket emelem ki: 1.) az államháztartási szabályozórendszer 2012. január 1-jén hatályba lépett változása okán külön-külön beszámolási kötelezettsége van az önkormányzatnak és a hivatalnak, ezáltal külön mérleget, pénzforgalmat, pénzmaradványt stb. tartalmaz az előterjesztés. 2.) a befektetett eszközöket az önkormányzati mérleg tartalmazza, a hivatal mérlegében összhangban a végrehajtási feladatkörrel forgóeszközök szerepelnek 3.) a vagyonkimutatás (5. számú melléklet) az önkormányzat és a hivatal 2012. december 31-ei eszközök nettó értékét (értékcsökkenéssel csökkentett) és a forrásokat mutatja a vagyonrendeletben meghatározottak szerint. A forgalomképtelen törzsvagyon oszlopban a Megyeházán belül tulajdonolt ingatlanrészek könyv szerinti értéke jelenik meg (6. számú melléklet). Üzleti vagyont képviselnek az egyes gépjárművek, valamint az üzemeltetésre átadott eszközök. Ez utóbbi kategóriában elsősorban az Ügynökségnek átadott eszközök nettó értéke jelenik meg. Az említett két kategórián túli mérlegtételek korlátozottan forgalomképes törzsvagyon elemek. 4.) a gazdasági társaságokban lévő részesedést a 7. számú melléklet részletezi. Szükségesnek tartom itt is jelezni, hogy 2012-ben próbálkoztunk az Észak- Magyarországi Idegenforgalmi és Gazdaságfejlesztési Nonprofit Kft.-ben, valamint a NORRIA Észak-Magyarországi Regionális Innovációs Ügynökség Nonprofit Közhasznú Kft.-ben lévő üzletrész értékesítésével sikertelenül. Bár a gazdasági társaságok a 2012. évi számviteli beszámolót még nem készítették el, de már évközben is jelezték az ügyvezetők, hogy gondok lehetnek a további működéssel kapcsolatban. Mindkét gazdasági társaságnál jellemzően azon okra vezethetők vissza a problémák, hogy az a tevékenység, melyre az alapítók létrehozták a szervezeteket, részben kiüresedtek, részben aktualitását vesztették. 5.) a forrás oldalon a tartalékok között jelennek meg a pénzmaradványok. A pénzmaradvány levezetését a 8/a. számú melléklet, a maradványok okait, feladatait a 8/b. számú melléklet tartalmazza. Az önkormányzatnál 42.026, a hivatalnál 18.214 maradvány keletkezett elsősorban előirányzat maradvány okán, kötött felhasználással. Több feladattal már a 2013. évi költségvetés tervezésénél is találkoztunk, melyekből az alábbiakat emelem ki: - a Nógrád Megyei Területfejlesztési Tanács 2012. év elején átvett számlamaradványa, - a megyei tartalékkeretből 2012. utolsó banki napján jóváírt támogatás, - Esélyek Háza program 2013. évre áthúzódó kiadásainak fedezete, - kötött felhasználású kiadási előirányzat következő évre történő prolongálása (pl. lakásalap) - a hivatalnál a rendkívül feszített létszámgazdálkodás. 8

6.) a kötelezettségek tartalmazzák a NFM és a NEOGARDIENSIS Régió Egyesület átadott pénzeszközei elszámolása 2013-ra történő áthúzódását. A 9., 10. és 11. számú mellékletek az egyszerűsített beszámolót tartalmazzák. Az itt szereplő adatok összevontak (önkormányzat és hivatal összesen), a halmozódásokat (intézményi támogatás) nem tartalmazzák. Az egyszerűsített mérleg 2011. december 31-ei oszlopa tartalmazza az intézményi adatokat is. Négy év adatainak összehasonlítása alapján a vagyoni helyzet alakulását részletezi az alábbi táblázat: Mutató tartalma Mutató számítása 2009. évi mutató Befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Tőkeerősség Kötelezettségek aránya Befektetett eszközök fedezete Befektetett eszközök/ Összes eszköz (mérleg főösszeg) Forgóeszközök/ Összes eszköz (mérleg főösszeg) Saját tőke/ Összes forrás (mérleg főösszeg) Kötelezettségek/ Összes forrás (mérleg főösszeg) Saját tőke/ Befektetett eszközök 2010. évi mutató 2011. évi mutató 2012. évi mutató 84,6% 83,4% 86,7% 44,5 % 15,4% 16,6% 13,3% 55,5 % 71,4% 66,5% 84,6% 32,04 % 19,6% 28,2% 5,5% 27,2 % 84,5% 79,8% 97,5% 72,0 % A mutatók is jól szemléltetik a konszolidáció következményét. Az eszközökön belül az arány eltolódott a forgóeszköz irányába. A vagyonátadások kapcsán jelentősen lecsökkent a saját tőke. Összességében: Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi költségvetésének alapvető célja volt az új feladatellátásra történő átállás, valamint a vagyonátadások szabályszerű lebonyolítása. Összességében úgy ítélhető meg, hogy ennek a feladatnak a hivatal apparátusa rendkívül fegyelmezetten, kötelességtudóan tett eleget. A legnagyobb feszültséget a feladatokhoz szükséges munkaerő és ennek költségvetési fedezete jelenti. Kérem a Tisztelt Közgyűléstől az előterjesztés megtárgyalását és Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi költségvetésének teljesítéséről készített zárszámadási rendelettervezet szerinti elfogadását és megalkotását. Salgótarján, 2013. április 10. Becsó Zsolt 9

Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének./2013. (.) önkormányzati r e n d e l e t e Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi költségvetésének végrehajtásáról és a megyei önkormányzat vagyonkimutatásáról A Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. (1) bekezdése alapján az alábbi zárszámadási rendeletet alkotja: 1. A Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2012. évi zárszámadását az alábbiak szerint állapítja meg. -ban Megnevezés Működési Felhalmozási Összesen célú célú Tárgyévi költségvetési kiadási összege: 2.582.246 13.106 2.595.352 Tárgyévi költségvetési bevételi összege: 1.672.696 15.138 1.687.834 Tárgyévi költségvetési hiány összege: 910.108-2.032 908.076 Előző évi pénzmaradvány igénybevétele: 1.308.196 4.850 1.303.346 Kiadás összege: 2.582.246 13.106 2.595.352 Záró pénzkészlet: 52.752 6.012 58.764 Bevétel összege: 2.980.892 19.988 3.000.880 Nyitó pénzkészlet és a pénzmaradvány -345.894-870 -346.764 különbsége: Bevételek, kiadások mindösszesen 2.634.998 19.118 2.654.116 2. Nógrád Megye Önkormányzata (a továbbiakban: önkormányzat) és Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala (a továbbiakban: hivatal) 2012. évi bevételeinek és kiadásainak alakulását e rendelet 1., 1.1., 1.2., 2. és 2/a. számú mellékletei tartalmazzák. 3. Az önkormányzat 2012. évi létszám előirányzatainak alakulását a rendelet 3. számú melléklete tartalmazza. 4. Az önkormányzat 2012. évben megvalósult felhalmozási kiadásait célonként e rendelet 4. számú melléklete tartalmazza. 10

5. Az önkormányzat 2012. évi vagyonkimutatását a Közgyűlés a rendelet 5., 6. és 7. számú mellékleteinek megfelelően hagyja jóvá. 6. Az önkormányzat és a hivatal 2012. évi pénzmaradványát a rendelet 8/a., 8/b. számú mellékletei szerint állapítja meg. 7. Az önkormányzat 2012. évi egyszerűsített beszámolóját a 9., 10., 11. számú mellékletek, az önkormányzati beszámoló részét képező kiegészítő mellékletet a 12. számú melléklet tartalmazza. 8. Az önkormányzat a 2012. évi egyszerűsített beszámolót az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló többször módosított 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletnek megfelelően közzéteszi, illetve az Állami Számvevőszéknek megküldi. E rendelet 2013. április 29-én lép hatályba. 9. Salgótarján, 2013. április 25. Becsó Zsolt Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének elnöke dr. Barta László Nógrád megyei főjegyző 11

ELŐZETES HATÁSVIZSGÁLAT mely ismerteti Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi költségvetésének végrehajtásáról és a megyei önkormányzat vagyonkimutatásáról szóló rendelet-tervezet elfogadásának várható következményeit A vizsgált kritériumok A tervezett jogszabály társadalmi hatásai A tervezett jogszabály gazdasági, költségvetési hatásai A tervezett jogszabály környezeti következményei A tervezett jogszabály egészségi következményei A tervezett jogszabály adminisztratív terheket befolyásoló hatásai A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei A vizsgálat eredménye A jogszabály a 2012. évi költségvetés végrehajtásáról és az önkormányzat vagyonának alakulásáról nyújt részletes és pontos kimutatást, és nyilvánosságot biztosít a teljesítési adatokba történő betekintésre a közgyűlés tagjain túl az önkormányzattal kapcsolatban lévő gazdasági szervezeteknek, és az üvegzseb törvény előírásai alapján valamennyi érdeklődő magánszemély és szervezet részére. A rendelet-tervezet elfogadásával jogszabályi kötelezettségének tesz eleget az önkormányzat. A zárszámadás számadatai már tényadatokon alapulnak, ezért a beszámolónak az elszámolás jellege miatt vannak költségvetési fizetési kihatásai. A jogszabály tárgyából eredően környezeti következmények nem merülnek fel. A jogszabály tárgyából eredően egészségi következmények nem merülnek fel. A tervezett jogszabály elfogadásának és bevezetésének nincsenek jelentős adminisztratív terhei. Rendelet-módosítást von maga után, mivel a beszámoló elfogadását követően pontosan meghatározhatóvá válik a visszaengedélyezett pénzmaradvány összege, amely a 2013. évi költségvetés módosítását teszi szükségessé. Az egyszerűsített beszámolót közzé kell tenni, valamint az Állami Számvevőszéknek meg kell küldeni letétbehelyezés céljából. Az önkormányzatok részére a beszámoló készítésének kötelezettségét több jogszabály is rögzíti. A részletes szabályozást külön jogszabály, az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet szabályozza. Ennek 10. -a előírja, hogy a költségvetési szervnek december 31-i 12

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek fordulónappal éves elemi költségvetési beszámolót kell készítenie. A hivatkozott jogszabályok elmulasztása (tehát a beszámoló elkészítésének és beadásának elmulasztása) az önkormányzat állami támogatásának folyósítását veszélyeztetné. A jogszabály alkalmazásához a szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak. INDOKOLÁS Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi költségvetésének végrehajtásához és a megyei önkormányzat vagyonkimutatásához Általános indokolás Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény értelmében a főjegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet, valamint a külön törvény szerinti könyvvizsgálói záradékkal ellátott egyszerűsített tartalmú a helyi önkormányzat és hivatal adatait összevontan tartalmazó éves pénzforgalmi jelentést, könyvviteli mérleget és pénzmaradvány-kimutatást a közgyűlés elnöke a költségvetési évet követően, április 30-ig terjeszti be a közgyűlés elé. A közgyűlés a zárszámadásról rendeletet alkot. A könyvvizsgálatra kötelezett helyi önkormányzatok polgármesterei a könyvvizsgálatról készített jelentést minden év június 30- áig megküldik az Állami Számvevőszéknek. Részletes indokolás 1-4. -hoz Az önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmaznia kell a kiemelt bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen, működési és felhalmozási cél szerinti tagolásba, a költségvetési hiány összegét, a költségvetés létszámirányszámait, a felhalmozási kiadásokat célonként. A zárszámadási rendelet-tervezet a költségvetési rendelettel azonos szerkezetben kerül beterjesztésre. 5. -hoz Az önkormányzat vagyonkimutatását, gazdasági társaságokban történő részesedését részletezik a vonatkozó mellékletek. 6. -hoz Az önkormányzat és a hivatal pénzmaradványának jóváhagyását tartalmazza, mely alapján szükséges a 2013. évi költségvetés módosítása. 13

7. -hoz A közgyűlés elé kerülő zárszámadási rendelet-tervezetnek tartalmaznia kell az önkormányzat összevont egyszerűsített pénzforgalmi jelentését, könyvviteli mérlegét és pénzmaradvány kimutatását. A 9., 10. és 11. számú mellékletek beterjesztésével e kötelezettségnek teszünk eleget. 8. -hoz Az önkormányzat a 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 10. (7) bekezdése és 45/B. alapján köteles a közzétételi kötelezettségének eleget tenni. A rendelet-tervezet 8. -ában megerősítésre kerül a közgyűlés által is e kötelezettség teljesítése. A rendelet hatálybalépését tartalmazza. 9. -hoz 14

Mellékletek jegyzéke Sorszám Megnevezés Oldal szám 1. számú melléklet Nógrád Megye Önkormányzata, Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala 2012. évi költségvetési összevont mérlege 1 1.1 számú melléklet Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi költségvetési mérlege 1 1.2 számú melléklet Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala 2012. évi költségvetési mérlege 1 2. számú melléklet Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi költségvetésének részletezése 3 2/a.számú melléklet KIMUTATÁS a 2. számú melléklet I.2.1.4. sorából megítélt támogatások teljesítéséről 3 3. számú melléklet Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi engedélyezett létszámkerete (álláshelyek) 1 4. számú melléklet RÉSZLETEZÉS az önkormányzat 2012. évi beruházási kiadásairól 1 5. számú melléklet Nógrád Megye Önkormányzata, Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala 2012. évi vagyonkimutatása 1 6. számú melléklet KIMUTATÁS a 2012. évi ingatlan - állományról 1 7. számú melléklet 8/a. számú melléklet KIMUTATÁS Nógrád Megye Önkormányzata gazdasági társaságokban lévő részesedései 2012. december 31-ei állományáról Nógrád Megye Önkormányzata, Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala 2012. évi pénzmaradványának levezetése 1 1 8/b. számú melléklet TÁJÉKOZTATÓ a 2012. évi keletkezett pénzmaradványról 1 9. számú melléklet Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi egyszerűsített mérlege 1 10. számú melléklet Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi egyszerűsített pénzforgalmi jelentése 1 11. számú melléklet Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi egyszerűsített pénzmaradvány kimutatása 1 12. számú melléklet Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi kiegészítő melléklete 3 1. számú tábla Nógrád Megye Önkormányzata, Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala költségvetési egyenlegének alakulása 1

Nógrád Megye Önkormányzata, Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala 2012. évi költségvetési összevont mérlege 1. számú melléklet Ssz. Bevételek Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Teljesítés a módosított előirányzat %-ában Ssz. Kiadások Eredeti előirányzat Módosított előirányzat 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 1. Működési jellegű központi támogatás 201 200 201 200 201 200 100 1. Személyi juttatás 112 960 113 086 108 460 95,91 2. Központosított előirányzat, egyéb központi támogatás 49 133 49 133 100 2. Munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 30 420 30 093 28 083 93,32 3. Megyei tartalék keretből kapott támogatás 12 000 12 000 100 3. Dologi kiadások 61 780 164 558 115 364 70,11 4. Saját bevétel 8 260 8 265 100,06 4. Átadott pénzeszközök 53 502 2 670 672 2 670 627 100,00 5. Működési célú átvett pénzeszköz ÁHT-on belülről 29 522 80 457 272,53 Függő, kiegyenlítő, átfutó kiadás - 340 288 6. ÁHT-on kívülről működési pénzeszköz átvétel 59 462 59 957 6 500 10,84 7. Számlanyitáshoz kapcs.techn.műk. átvett pénzeszköz 1 310 141 1 310 141 100 Függő, kiegyenlítő, átfutó bevétel 5 000 Teljesítés Teljesítés a módosított előirányzat %-ában I. Tárgyévi működési bevételek 260 662 1 670 213 1 672 696 100,15 I. Tárgyévi működési kiadások 258 662 2 978 409 2 582 246 86,70 8. Működési jellegű pénzmaradvány 1 308 196 1 308 196 100 Működési bevételek összesen 260 662 2 978 409 2 980 892 100 Működési kiadások összesen 258 662 2 978 409 2 582 246 86,70 5. Beruházási kiadások 2 000 14 126 13 106 92,78 9. Fejlesztési célú átvett pénzeszköz ÁHT-on belülről 4 922 7 772 157,90 6. Kölcsön nyújtása 2 850 2 850-10. ÁHT-on kívülről felhalmozási pénzeszköz átvétel 5 000 5 000 100 11. Felhalmozási kamatbevétel, osztalék 2 204 2 204 100 12. Kölcsön visszatérülés 162 II. Tárgyévi fejlesztési bevételek - 12 126 15 138 124,84 II. Tárgyévi fejlesztési kiadások 4 850 16 976 13 106 77,20 13. Fejlesztési pénzmaradvány 2 850 4 850 4 850 100 Fejlesztési bevételek összesen 2 850 16 976 19 988 117,74 Fejlesztési kiadások 4 850 16 976 13 106 77,20 Nyitó pénzkészlet és a pénzmaradvány különbsége - 346 764 Záró pénzkészlet 58 764 Bevételek mindösszesen 263 512 2 995 385 2 654 116 88,61 Kiadások mindösszesen 263 512 2 995 385 2 654 116 88,61

Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi költségvetési mérlege 1.1 számú melléklet Ssz. Bevételek Eredeti Módosított Eredeti Módosított Teljesítés Ssz. Kiadások előirányzat előirányzat előirányzat előirányzat Teljesítés 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10 1. Működési jellegű központi támogatás 201 200 201 200 201 200 1. Személyi juttatás - 2. Központosított előirányzat, egyéb központi támogatás 49 133 49 133 2. Munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó - 3. Megyei tartalék keretből kapott támogatás 12 000 12 000 3. Dologi kiadások 44 918 105 334 67 673 4. Saját bevétel 720 725 4. Átadott pénzeszközök 53 502 1 362 029 1 362 029 5. Működési célú átvett pénzeszköz ÁHT-on belülről 28 629 79 564 5. Önkormányzati támogatás 160 242 192 472 192 472 6. ÁHT-on kívülről működési pénzeszköz átvétel 59 462 59 957 6 500 Függő, kiegyenlítő, átfutó kiadás - 340 609 I. Tárgyévi működési bevételek 260 662 351 639 349 122 I. Tárgyévi működési kiadások 258 662 1 659 835 1 281 565 7. Működési jellegű pénzmaradvány 1 308 196 1 308 196 Működési bevételek összesen 260 662 1 659 835 1 657 318 Működési kiadások összesen 258 662 1 659 835 1 281 565 8. Fejlesztési célú átvett pénzeszköz ÁHT-on belülről 4 922 7 772 6. Beruházási kiadások 2 000 14 126 13 106 9. ÁHT-on kívülről felhalmozási pénzeszköz átvétel 5 000 5 000 7. Kölcsön nyújtása 2 850 2 850 10. Felhalmozási kamatbevétel, osztalék 2 204 2 204 11. Kölcsön visszatérülés 162 II. Tárgyévi fejlesztési bevételek - 12 126 15 138 II. Tárgyévi fejlesztési kiadások 4 850 16 976 13 106 12. Fejlesztési pénzmaradvány 2 850 4 850 4 850 Fejlesztési bevételek összesen 2 850 16 976 19 988 Fejlesztési kiadások összesen 4 850 16 976 13 106 Nyitó pénzkészlet és a pénzmaradvány különbsége - 346 764 Záró pénzkészlet 35 871 Bevételek mindösszesen 263 512 1 676 811 1 330 542 Kiadások mindösszesen 263 512 1 676 811 1 330 542

Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala 2012. évi költségvetési mérlege 1.2 számú melléklet Ssz. Bevételek Eredeti Módosított Eredeti Módosított Teljesítés Ssz. Kiadások előirányzat előirányzat előirányzat előirányzat Teljesítés 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10 1. Működési jellegű önkormányzati támogatás 160 242 192 472 192 472 1. Személyi juttatás 112 960 113 086 108 460 2. Saját bevétel 7 540 7 540 2. Munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 30 420 30 093 28 083 3. Működési célú átvett pénzeszköz ÁHT-on belülről 893 893 3. Dologi kiadások 16 862 59 224 47 691 4. Számlanyitáshoz kapcs.techn.műk. átvett pénzeszköz 1 310 141 1 310 141 4. Átadott pénzeszközök 1 308 643 1 308 598 Függő, kiegyenlítő, átfutó bevétel 5 000 Függő, kiegyenlítő, átfutó kiadás 321 I. Tárgyévi működési bevételek 160 242 1 511 046 1 516 046 I. Tárgyévi működési kiadások 160 242 1 511 046 1 493 153 5. Működési jellegű pénzmaradvány - - Működési bevételek összesen 160 242 1 511 046 1 516 046 Működési kiadások összesen 160 242 1 511 046 1 493 153 5. Beruházási kiadások 6. Kölcsön nyújtása II. Tárgyévi fejlesztési bevételek - - - II. Tárgyévi fejlesztési kiadások - - - 6. Fejlesztési pénzmaradvány - Fejlesztési bevételek összesen - - - Fejlesztési kiadások - - - Nyitó pénzkészlet és a pénzmaradvány különbsége Záró pénzkészlet 22 893 Bevételek mindösszesen 160 242 1 511 046 1 516 046 Kiadások mindösszesen 160 242 1 511 046 1 516 046

Nógrád Megye Önnkormányzata 2012. évi költségvetésének részletezése 2. számú melléklet Költségviselő Kiemelt előirányzat Fejezet Cím Alcím Kiemelt előirányzat Összeg. Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Kiadás Bevétel Kiadás Bevétel Kiadás Bevétel Fejezet Fejezet Fejezet Alcím összesen Cím összesen Összeg Összeg Alcím összesen Cím összesen Összeg Összeg Alcím összesen Cím összesen Összeg összesen összesen összesen.. I. Közgyűlés közvetlen kiadásai 84 282 87 185 84 048 1. Képviselő testület kiadásai 28 393 27 060 26 078 1. 2011.évi bizottsági szerkezet miatti 2 havi költség 6 274 6 139 6 139 1. Személyi juttatás 4 939 4 939 4 939 2. Munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1 335 1 200 1 200 2. 2012.évi bizottsági szerkezet alapján 10 havi költség 20 204 20 204 19 222 1. Személyi juttatás 15 200 15 200 15 189 2. Munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 4 104 4 104 3 835 3. Dologi kiadások 900 900 198 3. Kitüntetések, díjak 1 915 717-717 1. Személyi juttatás 1 350 2. Munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 365 3. Dologi kiadások 200 717 717 2. 1. Elnöki kabinet kiadásai 55 889 55 889 57 325 57 325 55 334 55 334 1. Személyi juttatás 33 801 34 001 34 001 2. Munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 9 126 8 926 8 926 3. Dologi kiadások 12 962 12 148 10 045 4. Átadott pénzeszköz 2 250 2 205 Függő, kiegyenlítő, átfutó kiadások 157 3. 1. Rendezvények, kiadványok - - 2 000 2 800 1 881 2 636 1. Személyi juttatás 45 45 2. Munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 93 93 3. Dologi kiadások 1 862 1 743 2. Nemzetközi kapcsolatok - 800 755 1. Személyi juttatás 98 98 2. Munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 18 18 3. Dologi kiadások 684 639 Hivatal törzsszámán megjelenő tételek II. Hivatal kiadásai 75 960 1 423 861 1 409 105 1. 1. Hivatal működtetésnek kiadásai 75 960 75 960 78 802 78 802 70 689 70 689 1. Személyi juttatás 57 670 58 803 54 188 2. Munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 15 490 15 752 14 011 3. Dologi kiadások 2 800 4 247 2 326 Függő, kiegyenlítő, átfutó kiadások 164 2. 1. Megyeháza üzemeltetésével kapcsolatos költségek - - 26 925 34 470 24 013 30 591 3. Dologi kiadások 26 925 24 013 2. Szolgáltatások, egyéb dologi kiadások költsége - 7 545 6 578 Dologi kiadások 7 545 6 578 3. 1. Számlavezetés költsége - - 1 600 4 196 836 1 432 3. Dologi kiadások 1 600 836 2. ÁFA befizetés - 596 596 3. Dologi kiadások 596 596 3. Egyéb kiadások - 2 000-3. Dologi kiadások 2 000-4. 1. Pénzmaradványt terhelő kiadások - - 1 306 393 1 306 393 1 306 393 1 306 393 4. Átadott pénzeszköz 1 306 393 1 306 393 1

Nógrád Megye Önnkormányzata 2012. évi költségvetésének részletezése 2. számú melléklet Költségviselő Kiemelt előirányzat Fejezet Cím Alcím Kiemelt előirányzat Összeg. Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Kiadás Bevétel Kiadás Bevétel Kiadás Bevétel Fejezet Fejezet Fejezet Alcím összesen Cím összesen Összeg Összeg Alcím összesen Cím összesen Összeg Összeg Alcím összesen Cím összesen Összeg összesen összesen összesen.. III. I.-II. cím bevételei 160 242 160 242 160 242 160 242 1 511 046 1 511 046 1 511 046 1 511 046 1 516 046 1 516 046 1 516 046 1 493 153 1. Saját bevétel 7 540 7 540 2. Működési célú átvett pénzeszköz 893 893 3. Számlanyitásokkal kapcs.technikai átvett pénzeszk.műk. 1 281 075 1 281 075 4. Számlanyitásokkal kapcs.technikai átvett pénzeszk.fejl. 29 066 29 066 5. Pénzmaradvány - működési 6. Pénzmaradvány - fejelsztési 7. Működési intézményi támogatás 160 242 192 472 192 472 8. Függő bevétel 5 000 Üzemeltetési kiadások 1. Megyeházán belül elfoglalt terület költségei 34 687 6 390 4 975 1. Közös költségek 25 550 34 687-6 390-4 975 3. Dologi kiadások 25 550 2. Takarítás költsége 1 375 - - 3. Dologi kiadások 1 375 3. Szolgáltatások, egyéb dologi kiadások költsége 7 762 6 390 4 975 3. Dologi kiadások 7 762 6 390 4 975 4. Átadott pénzeszköz - Önkormányzat törzsámán megjelenő tételek IV. Egyéb kiadások 5 251 1 361 077 1 360 742 1. 1. Számlavezetés költsége 2 000 5 251 477 477 142 142 3. Dologi kiadások 2 000 477 142 2. 2011. évről áthúzódó kiadások 1 251 - - 1. Személyi juttatás 2. Munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3. Dologi kiadások 1 251 3. Egyéb kiadások 2 000 - - 3. Dologi kiadások 2 000 2. 1. 2011.év állami támogatás elszámolása - - 47 964 1 360 600 47 964 1 360 600 3. Dologi kiadások 47 964 47 964 4. Átadott pénzeszköz 2. Területi nemzetiségi önkormányzatok támogatása átadása - - - 4. Átadott pénzeszköz - 3. Számlanyitásokkal kapcs., egyéb technikai jelegű kiadások - 1 312 636 1 312 636 4. Átadott pénzeszköz 1 312 636 1 312 636 V. Elhasználódott eszközök pótlása, új beszerzés, felújítás 2 000 12 204 1. 1. Eszközök beszerzése, üzletrész vásárlása 2 000 2 000 12 204 12 204 11 203 11 203 11 203 5. Intézményi beruházási kiadás 2 000 12 204 11 203 VI. Tartalék 2 000 24 079-1. 1. Általános tartalék 2 000 2 000 24 079 24 079 - - 3. Dologi kiadások 2 000 24 079 2

Nógrád Megye Önnkormányzata 2012. évi költségvetésének részletezése 2. számú melléklet Költségviselő Kiemelt előirányzat Fejezet Cím Alcím Kiemelt előirányzat Összeg. Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Kiadás Bevétel Kiadás Bevétel Kiadás Bevétel Fejezet Fejezet Fejezet Alcím összesen Cím összesen Összeg Összeg Alcím összesen Cím összesen Összeg Összeg Alcím összesen Cím összesen Összeg összesen összesen összesen.. VII. Területfejlesztési Tanács jogutódlása 53 502 70 160 61 278 1. 1. Számlamaradvány, értékpapír forgalom 53 502 53 502 56 603 70 160 48 119 61 278 3. Dologi kiadások 13 710 5 226 4. Átadott pénzeszköz 53 502 42 893 42 893 Kincstárjegy forgalom 2. 1. NEOGRADIENSIS Régió Egyesület támogatása - 6 500 6 500 4. Átadott pénzeszköz 6 500 6 500 3. 1. Nemzeti Fejlesztési Minisztérium támogatása - 7 057 6 659 3. Dologi kiadások 5 135 4 756 5. Intézményi beruházási kiadás 1 922 1 903 VIII. Lakásalap 2 850 2 850-1. 1. Munkáltatói kölcsön nyújtása 2 850 2 850 2 850 2 850 - - 6. Kölcsön nyújtása 2 850 2 850 IX. Esélyek Háza programok támogatása 2 980 7 579 4 610 1. 1. I. Pályázati program költségei 2 980 2 980 3 246 7 579 3 246 4 610 X. Önkormányzat törzsámán megjelenő tételek 1. Személyi juttatás 2. Munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3. Dologi kiadások 2 980 3 246 3 246 2. II. Pályázati program költségei - 4 333 1 364 3. Dologi kiadások 4 333 1 364 1. 1. I.-II.fejezethez önkormányzati támogatás 160 242 160 242 160 242 192 472 192 472 192 472-148 137-148 137-148 137 4. Működési intézményi támogatás 160 242 192 472 192 472 Függő, kiegyenlítő, átfutó kiadás - 340 609 III.-X. cím bevételei 263 512 263 512 263 512 263 512 1 676 811 1 676 811 1 676 811 1 676 811 1 677 306 1 677 306 1 677 306 1 294 671 1. Önkormányzat támogatása 201 200 201 200 201 200 2. Központosított előirányzat, egyéb központi támogatás 49 133 49 133 3. Megyei tartalék keretből kapott támogatás 12 000 12 000 4. Saját bevétel 720 725 5. Működési célú átvett pénzeszköz átvétel ÁHT-on belül 5 960 28 629 79 564 6. TFT pénzeszköz, egyéb ÁHT-on kívüli működési átvétel 53 502 59 957 6 500 7. Felhalmozási kanat, osztalék bevétel 2 204 2 204 8. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel ÁHT-on belülről 4 922 7 772 9. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel ÁHT-on kívülről 5 000 5 000 10. Pénzmaradvány - működési 1 308 196 1 308 196 11. Pénzmaradvány - fejelsztési 2 850 4 850 4 850 12. Kölcsön megtérítés 162 Technikai összegezés 527 024 527 024 527 024 527 024 263 512 3 353 622 3 353 622 3 353 622 3 353 622 1 676 811 2 971 977 2 971 977 2 971 977 2 971 977 1 294 671 3

2/a. számú melléklet KIMUTATÁS a 2. számú melléklet I.2.1.4. sorából megítélt támogatások teljesítéséről Sorszám Támogatott szervezet megnevezése Támogatás célja Támogatás összege Megvalósulás helye 1 Mátramindszent Községi Önkormányzat 2012. augusztus 4.-i falunap támogatása 25 000 Ft Mátramindszent 2 Zagyvarónai Római Katolikus Egyházközség Plébánia fűtésrendszerének újjáépítése támogatása 25 000 Ft Salgótarján 3 POFOSZ Nm-i Szervezete Salgótarján 1956-os hagyományőrző tagtársak támogatása 40 000 Ft Salgótarján 4 Athéné Alkotó Kör Pásztó Alkotótábor támogatása 20 000 Ft Pásztó 5 6 7 Mátraterenyei Hagyományőrző Egyesület Pásztói Muzsla Néptánc és Hagyományőrző Egyesület Pásztó Csécse Településért Egyesület Csécse Egyesület működésének támogatása 20 000 Ft Mátraterenye Néptáncfesztivál támogatása 40 000 Ft Pásztó "Vidám Csécsei Húsvét" támogatása 25 000 Ft Csécse 8 Bátonyterenye Kistérségi Óvoda Őzike Tagóvoda Bátonyterenye Gyermeknapi Kavalkád támogatása 20 000 Ft Bátonyterenye 9 Nagylóc Község Önkormányzata Nagylóc Jótékonysági rendezvény támogatása 25 000 Ft Nagylóc 10 11 12 Községi Önkormányzat Egyházasdengeleg Jobbágyi Község Önkormányzata Jobbágyi Ha-Jó Gyermek és Ifjúságsegítő Egyesület Salgótarján Hazaváró Juniális támogatása 25 000 Ft Egyházasdengeleg Falunap támogatása 25 000 Ft Jobbágyi Holdsugár Fesztivál támogatása 25 000 Ft Salgótarján 13 Mátrai Lovas Egylet Pásztó 2012. aug. 12-i program támogatása 25 000 Ft Pásztó 14 Művelődési Kör Erdőkürt Honismereti Tábor támogatása 25 000 Ft Erdőkürt 15 Mátrakapu Off-Road Technikai Egyesület Pásztó OFF-ROAD rendezvény támogatása 25 000 Ft Pásztó 16 Rónafaluért Baráti Társaság Salgótarján Vendégségi Nap támogatása 25 000 Ft Salgótarján 17 Együtt-Egymásért Mátraterenyén Egyesület M.terenye 2012. aug. 19.-i Falunap támogatása 25 000 Ft Mátraterenye 18 VITALITÁS SE Balassagyarmat ATLAS SPORT Felhúzó Gála támogatása 25 000 Ft Balassagyarmat 19 20 DUCI Csapat Társadalmi Szervezet Karancslapujtő Római Katolikus Egyházközség Bercel Park Party támogatása 25 000 Ft Karancslapujtő Erdélyi táborozás támogatása 30 000 Ft Bercel 1

2/a. számú melléklet KIMUTATÁS a 2. számú melléklet I.2.1.4. sorából megítélt támogatások teljesítéséről Sorszám 21 22 23 24 Támogatott szervezet megnevezése Cserhát-Ipoly Környezet és Természetvédelmi Egyesület Szécsény Magyar Rákellenes Liga Salgótarjáni Alapszervezet Bányaipari Dolgozók Szakszervezete Nyugdíjas Alapszervezete Salgóbánya Nagybátony Ófalusi Hagyományőrző Egyesület Bátonyterenye 25 Cene Gál István, Cered 26 27 Országos Fogyasztóvédelmi Egyesület Városi Szervezete Pásztó Nyugállományúak Egyesülete Jobbágyi Támogatás célja Támogatás összege Megvalósulás helye 2012. évi programok támogatása 25 000 Ft Szécsény Programok támogatása 25 000 Ft Salgótarján Bányászhagyományok támogatása Hagyományőrző rendezvények tásmogatása Ceredi Ifjúsági Művészeti Alkotótábor támogatása Egyesület működésének támogatása Egyesület működésének támogatása 20 000 Ft Salgóbánya 25 000 Ft Bátonyterenye 25 000 Ft Cered 20 000 Ft Pásztó 30 000 Ft Jobbágyi 28 Dobroda Zenekar Salgótarján 29 30 Kisbágyon Ifjúságáért és Hagyományaiért Alapítvány Kisbágyon Tolnay Klári Kulturális és Művészeti Egyesület Mohora CD lemez megjelentetésének támogatása 10 éves jubileumi megemlékezés támogatása Tolnay Klári Emlékház támogatása 20 000 Ft Salgótarján 20 000 Ft Kisbágyon 25 000 Ft Mohora 31 Október 23. Emlékfutás Szervező Bizottsága 1956. okt.23. emlékfutás támogatása 40 000 Ft Salgótarján 32 33 34 35 Nógrádmegyer Hagyományaiért Egyesület Az Egészségesebb Nemzedékekért Közhasznú Egyesület Balassagyarmat "Új Lak" Településfejlesztési Egyesület Vizslás Talent- Alternatív Művészeti Klub Egyesület támogatása 25 000 Ft Nógrádmegyer Bgy-i modell az egészségesebb nemzedékekért program támogatása 25 000 Ft Balassagyarmat Falunap támogatása 25 000 Ft Vizslás Magyar Dal Napja támogatása 20 000 Ft Salgótarján 36 Mecser Lajos 37 Községi Önkormányzat Szuha 38 39 Országos Magyar Vadászkamara Nógrád Megyei Területi Szervezete Erdőtarcsa Község Önkormányzata Sporteseményeken való részvétel támogatása "Szuhai Búcsú" megrendezésének támogatása Országos Vadásznapok Nógrád Megyei Rendezvénye megrendezésének támogatása "Család-Barát" nap megrendezésének támogatása 10 000 Ft Salgótarján 20 000 Ft Szuha 35 000 Ft Salgótarján 20 000 Ft Erdőtarcsa 2