18. Szállodák személyi ráfordításai Személyi költségek 1 1. Személyi ráfordítások Költségek költsége. Munkabér Bérköltség. Motivációs rendszerek Motiválás 4. Személyzet kiváltási lehetőségei Külső munkaerő. Személyi ráfordítás mutatószámai Munkabér elemzések 6. Inspiráció CBL 7. Gyakorlati foglalkozás témaköre Személyi Költség Terv 8. Ellenőrző kérdések Önellenőrzés Személyi jellegű ráfordítások legnagyobb költségcsoport Bevétel 0-40 % Bevétel Nettó szállodai bevételek 00 milliárd Ft 990 szállodában 00 m Ft per hotel (01 KSH) Személyi költség 0 % 60 milliárd Ft évente 1. Személyi ráfordítások Költségek költsége Személyi jellegű ráfordítás nagysága 1.1. Létszám nagyság és összetétel 1.. Munkabér Alapbér, Pótlékok, Bér jellegű motivációk és egyéb kifizetések fizetett szabadság megváltás. tiszteletdíj 1.. Járulékok munkabér járulékai munkavállalói és munkaadói 1.4. Motiváció pénzbeli, nem pénzbeli, adózás szerint 1.. Külső munkaerő, saját személyzet kiváltása okai, előnyei, hátrányai, élőmunka igény korrigált számítása 1
Szállodai létszám hatása a re 4 Létszám Nagysága átlagos állományi létszám szervezeti egység Felelőség, hierarchia szintjei Egység vezető Középvezető kiemelt munkatárs Szakképzett Szakképzetlen Felszolgáló teremfőnök Szobaasszony gondnoknő Mosogató portás 7 műszakban lévő 1 vezető Minimálbér 98.00 Ft Járulék minimum átlagos kereset (afsz.hu) TEAOR alapbér és átlag Nemzetgazdasági átlag 60%-a az I szektor 14 47-100 Szobaasszony 10-0 Felszolgáló 1-0 Szakács 6-1 Mosogató 6-1 Portás 10-16. Bérköltség Bérköltség.1. Személyi alapbér hierarchiai szintjei Hierarchia négy szintje.. Pótlékok Munka Tőrvénykönyv.. Pénzbeli motiváció Prémium.4. Prémium feladatok Hat vezető munkakör jellemző feladatai.. Jutalom Rendkívüli utólagos elismerés.6. Egyéb kifizetések Ösztöndíj, gyakornoki díj, vezető tisztségviselők díja.7. Járulékok.7.1. Munkáltatói bérjárulék befizetések.7.. Munkavállalói bérjárulék befizetések Munkabér Munkabér - Pénzbeli motiváció 1. XIII. havi bér elfogadott - főleg nagy cégeknél + 8. % az éves alaphoz (lehet XIV XV havi Ausztria) Jutalom egyszeri cselekedett helytállás motiválása Prémium konkrét célkitűzés és éves értékelés közép és felsővezetők ráhatás Premizált munkakörök személyes éves alapbérének 0 % %-1% egy cél célfeladat 6 Alapbér és pótlékok Bér jellegű motivációk és kifizetések rendszeres állományi - állományon kívüli bérek megbízási díjak - tiszteletdíj fizetett szabadság megváltás alapbér + pótlék + pénzbeli motiváció = Munkabér (bér)
Járulékok - Munkabér és egyéb kifizetések költsége 7 Járulékok 010 Munkaadói 0% Járulékok 7% nyugdíj 4.0% egészség 1.% Egészség 0.% Munkaerő piaci 1.0% éves állományibér Hozzájárulások % Szakképzési 1.% Rehabilitációs 964.00 Ftévfő x növekedés foglalkoztatási szint % a hiányzó létszámra 18,% + 16% SZJA = 4,% nyugdíj 10 egészség 7 Munkaerő piaci 1. Munkavállalói. Motivációs rendszerek Motiválás 8.1. Béren kívüli természetbeni juttatások Adómentes elemek Kedvezményes adózású elemek.1.1. Cafeteria Rendszer.. Egyéb motivációs eszközök Nem pénzbeli motiválás lehet munkakörülmény, tréningek, karrier, életpálya, elismerés, mobilitás. Prémium rendszerek Jutalmak 8 4. Személyzet kiváltási lehetőségei Külső munkaerő 9 4.1. Külső munkaerő igénybevételének oka 4.1.1.Szaktudás 4.1.. Frekvencia 4.1.. Alaptevékenység ciklikussága 4.1.4. Költségcsökkentés 4.. Munkaerő biztosítás módszerei Munkaerő kölcsönzés Munkaerő kiközvetítése Vállalkozónak Megbízási szerződés 4.. Szálláshely szolgáltató létesítmények bérrendszerei 9
. Személyi ráfordítás mutatószámai Munkabér elemzések 10.1. Mutatószámok Statisztikai viszonyszámok Költségszint mutatószámok Megoszlási viszonyszám Szakmai mutatószámok.. Személyi ráfordítások gazdálkodása A. Létszámot jelentő munkatársakkal, B. Saját személyzetet kiváltó tevékenységgel, 10 Összes Személyi ráfordítások ért adm karb száll vend SZÁLLODA 11 létszám 9 41 9 havi alap 1 000 1 00 900 000 4 87 1 7 éves alap 1 000 18 000 10 800 60 000 8 49 19 9 bérköltség 1 400 100 14 940 80 000 76 009 09 449 járulék 7% 4 18 6 7 4 04 1 600 0 6 1 caffetéria 00 1 000 1 000 1 000 7 800 8 00 19 000 külsős 000 000 7 000 1 000 személyi költsé 0 8 0 7 4 974 11 400 111 71 00 000 szk éves alap 1,7 1,7, 1,9 1,9 1,9 szk bérköltség 1, 1, 1,7 1,4 1, 1,4 egy főre jutó havi alap 00 00 180 18 119 140 bérköltség 7 8 49 171 14 184 4 06 416 40 7 6 9 fő 00 szoba 1.00 e Ft 1.017 e Ft 00 9.% Személyi ráfordítások TOP mutatószámai (ismert és használt) 1 Költségszint Személyi jellegű ráfordítások nettó bevétel = 0 40 % Prémium feladatok legyenek a célok Szállodai szintek és arányok tevékenységek szerint Közvetlen szintek Átlagok Nagyság és előző évhez és tervhez %-ban (Emberi cél) szálloda részleg hierarchiai szintek - létszám csoportok Hierarchiai szint elemzés humán célkitűzés Infláció + (1 %) meghaladó növekedések (Emberi cél) Átlagos havi személyi ráfordítás fő = 77.000 Ft Alapbérek átlagai 4
Szállodák személyi ráfordítás mutatószámai 1 költségszint bérköltség tréning költség nettó bevétel szálloda egység (00.00) nettó bevétel (1.017.000) 9. % átlagok alapbér bér létszám nagyság előző év % terv % létszám csoportok egységek szálloda összesen Átlagos havi szkts fő 77.000 Ft megoszlási viszonyszám alapbér bér tréning költség szálloda egység (1.0) (16.00).0 % 6. Inspiráció CBL 14 6.1. Személyi költségcsökkentés prioritás 6.. Saját személyzet kiváltásának okai 14 7. Virtuális szálloda témaköre 1 7.1. Személyi költségek tervének szállodai irányvonalak az emberi erőforrástervben 1