E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének október 21-i ülésére

Hasonló dokumentumok
E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének október 27-i rendes ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének november 27-i rendes ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Városi Önkormányzat Képviselő-testületének november 25-i rendes ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének október 26-i rendes ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének december 20-i ülésére

Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének április 27-i rendes ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének július 16-i ülésére

ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ

K I V O N A T. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének október 21-én megtartott ülése jegyzőkönyvéből.

2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 13. ELŐTERJESZTÉS

Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének április 25-i rendes ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének június 24-i rendkívüli ülésére

Kerekegyháza Város Képviselő-testületének december 20-i rendes ülésére. Tárgy: Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2017.

ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének június 29-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének február 22-i ülésére

4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS évi belső ellenőrzési terv

E L Ő T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Képviselő-testületének június 30-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének április 29. ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének február 22-i ülésére

ELŐTERJESZTÉS. Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének március 28.-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének május 27-i ülésére

Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől. a évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában

Békés Város Képviselő-testülete október 20-i ülésére

Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

E l ő t e r j e s z t é s

Javaslat a évi belső ellenőrzési feladatok elvégzésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének április 28-i ülésére


E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2011.június 29-i ülésére

ELŐ TERJESZTÉS Rétság Kistérség évi belső ellenőrzési terve

Város Jegyzője. ELŐTERJESZTÉS Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

Kerekegyháza Város Képviselő-testületének szeptember 26-i ülésére

Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének április 28-i ülésére. Az előterjesztést készítette: jegyző

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének december 18-i ülésére

A Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének május 28-i ülésére. Véleményezésre és tárgyalása A Képviselő-testület bizottságai

E L Ő T E R J E S Z T É S

Előterjesztés. Békés Város Képviselő-testülete október 30-i ülésére. Sorszám: III/9

E L Ő T E R J E S Z T É S Püspökladány Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének december 14-i ülésére

Balatonakarattya Község Önkormányzata

E L Ő T E R J E S Z T É S. Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének december 17-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének július 16-i ülésére

ELŐTERJESZTÉS. Veszprémfajsz Község Önkormányzata Képviselő testületének december 4. napján tartandó ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének március 30-i rendes ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 16-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének február 24-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének szeptember 28-i ülésére

Tabajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének december 9-i ülésére. 4. napirendi pont

E L Ő T E R J E S Z T É S. A Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének március 30-i ülésére

E l ő t e r j e s z t é s a Képviselő-testület december 04-én tartandó ülésére.

E L Ő T E R J E S Z T É S. A Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének március 28-i ülésére

POLGÁRMESTERE. Készült a november 13. napján tartandó képviselő-testületi ülésre. Készítette: Papp Andrea belső ellenőrzési vezető

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének június 12-i rendkívüli ülésére

Jászivány Község Önkormányzata évi belső ellenőrzési terve

Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének október 14-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének szeptember 15-i ülésére

Előterjesztés Bicske Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyásáról

Kerekegyháza Város Képviselő-testületének március 30-i ülésére

Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének október 27-i ülésére. Tárgy: Önkormányzati számviteli-pénzügyi szoftver beszerzése

2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 14. ELŐTERJESZTÉS

Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének február 10-i rendkívüli ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről

A Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének május 29 - i ülésére

Hangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei évi belső ellenőrzési munkaterve

Előterjesztés. a Képviselő- testület február 26-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S

E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a Társulás munkaszervezete

Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének szeptember 30-i rendes ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének február 27-i ülésére. Az előterjesztést készítette: jegyző

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének március 30-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének március 25-i ülésére

Kerekegyháza Város Képviselő-testületének szeptember 24-i ülésére. Vállalkozási, Mezőgazdasági, Környezetvédelmi és Városfejlesztési Bizottság

E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzata Képviselő-testületének szeptember 25-én tartandó ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének december 17-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének március 31-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének február 27-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének február 26-i rendes ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének január 27.-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S Kismaros Község Önkormányzat Pénzügyi, Ügyrendi és Településfejlesztési Bizottságának november 14-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének november 26-i ülésére

JAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

ELŐTERJESZTÉS. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének október 22-i alakuló ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. A Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének március 25-i ülésére

Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 20-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének február 23-i ülésére

K I V O N A T. Javaslat a évi belső ellenőrzési terv elfogadására

Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei évi Ellenőrzési Tervére

Kerekegyháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének november 23-i ülésére

Kerekegyháza és Térsége Feladatellátó Társulás Társulási Tanácsa október 26-i ülésére

Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulása. 37/2016. (XII.14.) határozata

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének február 22-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének február 24-i ülésére

Salgótarján Megyei Jogú Város Polgárm es tere JAVASLAT

ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK december 14-ei képviselő-testületi ülésre

Kerekegyháza Város Képviselő-testületének március 31-i ülésére. Az előterjesztést készítette: műszaki ügyintéző

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a munkaszervezet

Átírás:

9509-1/2009. E L Ő T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2009. október 21-i ülésére Tárgy: Belső-ellenőrzési terv elfogadása 2010. évre vonatkozóan Az előterjesztést készítette: Verosztáné Csorba Mónika aljegyző Véleményezésre és tárgyalásra megkapta: A Képviselő-testület bizottságai Törvényességi véleményezésre Vincze Miklós megkapta: jegyző Pénzügyi iroda részéről látta: Halcsikné Szabó Ágnes irodavezető Jóváhagyom: Vincze Miklós jegyző Döntési javaslat: határozati javaslat Döntési változatok száma: 1 Melléklet: 2010. évi belső ellenőrzési terv

E LŐ T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2009. október 21-i ülésére Tárgy: Belső-ellenőrzési terv elfogadása 2010. évre vonatkozóan Tisztelt Képviselő-testület! A belső ellenőrzés az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 121/A. (1) bekezdésében meghatározott tevékenység. Önkormányzatunk jogszabályban előírt kötelezettségének belső ellenőrzési társulás keretében tesz eleget. Hivatkozva a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet 21. és 22. -ban foglaltakra a belső ellenőrzési vezető összeállítja a tárgyévet követő évre vonatkozó éves ellenőrzési tervet, melyet társulás esetében a fenntartó minden év október 31-éig hagy jóvá, a társulási tanács pedig november 15-ig fogadja el a társulás belső ellenőrzési tervét. A bels ő ellenőrzési vezet ő - összhangban a stratégiai ellenőrzési tervvel - összeállítja a tárgyévet követő évre vonatkozó éves ellenőrzési tervet. Az éves ellenőrzési tervnek kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon és a bels ő ellenőrzés rendel- kezésére álló erőforrásokon kell alapulnia. Az éves ellenőrzési terv tartalmazza: a) az ellenőrzési tervet megalapozó elemzéseket, különös tekintettel a kockázatelemzésre; b) a tervezett k tárgyát; c) az k célját; d) az ellenőrizend ő időszakot; e) a szükséges ellenőrzési kapacitás meghatározását; f) az k típusát és módszereit; g) az k ütemezését; h) az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egységek megnevezését. Az éves ellenőrzési tervet úgy kell összeállítani, hogy szükség esetén az abban nem szerepl ő soron kívüli ellenőrzési feladatok is végrehajthatóak legyenek. Az éves ellenőrzési tervet a bels ő ellenőrzési vezet ő a költségvetési szerv vezetőjének egyetértésével mó- dosíthatja. Soron kívüli ellenőrzést a költségvetési szerv vezetőjének javaslatára, illetve a bels ő ellenőrzési vezető kezdeményezésére lehet végezni. Jelen előterjesztés 1. sz. melléklete tartalmazza a következő évre vonatkozó belső ellenőrzési tervünket. A következő évre feltételezve a folyamatos kistérségi finanszírozást, alapelvként tekintjük, hogy ezen forrásból rendelkezésre álló keretből biztosítjuk a belső ellenőrzésre szükséges kiadásokat. Egyéb forrást önkormányzati működési hiány miatt nem tervezünk, bár a feladatellátás minőségét javítaná és a jogszabályi előírásoknak való megfelelést elősegítené a társulásban saját belső ellenőr alkalmazása. Kockázatkezelési szabályzatunk és az elmúlt évek kockázatkezelési dokumentációját figyelembe véve, egyeztetve a polgármesterrel, a jegyzővel, figyelembe véve a 2009. évi 2

Állami Számvevőszéki ellenőrzés elvárásait magas kockázatúnak az alábbi területeket értékeltük: A 2010. évi költségvetési tervezés évi költségvetés normatíva igényléseinek pontossága, a jogszabályi előírások teljesítésének ellenőrizhetősége, a költségvetési szigorítások miatt szükségesnek ítéltük az ellenőrzését. Önkormányzati GT-k működése: Kábelkommunikációs Kft működésének vizsgálatát az idei évben, a városgazdasági kft működését tavaly ellenőriztük. Testületi döntés értelmében jogszabályi kötelezés miatt a Városgazdasági Kft megszűntetéséről döntöttünk, a végelszámolással kapcsolatos intézkedések belső ellenőrzését tartjuk szükségesnek az elszámolás, a vagyonértékelés stb. szabályosságának biztosítása érdekében. Pályázatok : az Európai Unios támogatásokkal kapcsolatos szabályzatunk és jogszabályi előírások miatt szükséges az Uniós pályázataink lebonyolításának. A 200 millió feletti, vagy több évet átfogó Uniós pályázattal kapcsolatosan (jelenleg a bölcsődés pályázat ilyen) pedig 2 évente kötelező ellenőrzést van előírva. A közbeszerzésekről szóló törvény 308. -a kötelezettségként írja elő a közbeszerzések ellenőrzését. A rendelkezésre álló belső ellenőri kapacitásokat figyelembe véve javasoljuk, hogy a belső ellenőrzés terjedjen ki a 2009. évi közbeszerzések általános ellenőrzésére, kiemelve 1 belső és 1 külső közbeszerzés részletes ellenőrzését. Ellenőri kapacitásunk alacsonysága miatt egyéb közbeszerzés részletes ellenőrzésére nincs lehetőség. Utóellenőrzés: 2009. évi Állami Számvevőszéki és Államkincstári ellenőrzés intézkedési tervek szerinti utóellenőrzését tartjuk szükségesnek, annak érdekében, hogy a hibák, hiányosságok kijavításáról meggyőződjünk. Ezen ellenőrzés a Humán Szolgáltató Központot, az óvodát, az általános iskolát is érinti. A művelődési ház 2009. évben átfogó ellenőrzésre kerül. Támogatások vizsgálata: Tűzoltó Köztestület működését magas kockázatúnak ítéltük, az önkormányzati támogatás jelentős mértékű és évek óta nem volt ellenőrizve. 2009. évben a rendelkezésre álló munkanapok száma hozzávetőleg 60 nap, ez a társulási tanács ülésére beérkező igények után konkretizálódik. 2010. évre javasolt vizsgálatok Kerekegyháza Sors zám Ellenőrzendő szerv típusa 1 Polgármesteri Hivatal Szabályszerűségi tárgya, célja 2010. évi költségvetést tervezés 2 tűzoltó köztestület pénzügyi Tűzoltó köztestület részére adott 2009. évi támogatás felhasználásának i napok tervezett száma évközi ütemezése 8 I.név 5 I. név. 3

ellenőrzésére 4 Városgazdasági Kft és Polgármesteri Hivatal 5 Polgármesteri Hivatal és érintett intézmények: Humán Szolgáltató Központ, Napközi pénzügyi 3 Polgármesteri Hivatal rendszerellenőrzés utóellenőrzés 2009. évi közbeszerzések, átfogó. Kiemelve 1 belső és 1 külsős közbeszerzés. Városgazdasági Kft végelszámolás kapcsolatos intézkedések ( vagyonértékelés, továbbfoglalkoztatás stb.) 2009. évi Kincstári és ÁSZ ellenőrzés utó Intézkedési Tervek alapján Kiemelve: a szakmai igazolások nyilvántartásának és karbantartások, kisjavítások 10 II. név 10 II.név 12 III.név 6 Polgármesteri Hivatal szabályszerűségi 2009. évi EU-s támogatások ( DAOP, TÁMOP, TEUT) bölcsőde 2010. évi 7 Tartalék napok 3 Összes ellenőrzési nap 58 10 IV.név Településünk az k végrehajtásához a társulás keretében 1 fő belső ellenőrt alkalmaz megbízási szerződés útján. Az ellenőrzés ütemezését a társulási tanácshoz beérkező települési igények alapján állítjuk össze. Kerekegyháza, 2009. október 14. Dr. Kelemen Márk polgármester 4

Határozati javaslat../2009. (X.21.) sz. Kth: Belső-ellenőrzési terv elfogadása 2010. évre vonatkozóan Határozat Kerekegyháza Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 1. sz. mellékletét képező 2010. évi belső ellenőrzési tervet jóváhagyja. Felkéri a polgármestert, hogy a Belső i Társulási Tanács előtt képviselve önkormányzatunkat a 2010. évi belső ellenőrzési tervet ebben a formában terjessze elő. Felelős: Verosztáné Csorba Mónika aljegyző Határidő: értelemszerűen 5

Előterjesztés 1. sz. melléklete Kerekegyháza Város Önkormányzata Éves belső ellenőrzési terv 2010. Kerekegyháza Város Önkormányzatának képviselő-testülete a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI.26.) Kormányrendelet 21. -a szerint az alábbi éves ellenőrzési tervet fogalmazza meg: 1. A tervet megalapozó elemzések, kockázatelemzések Ezen terv a korábbi években elvégzett k tapasztalatait és a 2010. évre vonatkozó kockázatelemzés eredményének figyelembe vételével készült. 2. Ellenőrizendő költségvetési szervek: Az ellenőrzött időszak és az ellenőrzés módszerei a mindenkori ellenőrzési programban, az ellenőrizendő költségvetési szerv jegyzőjével való egyeztetés alapján kerül meghatározásra. Az ellenőrzési jelentés készítésének határideje a mindenkori helyszíni ellenőrzést követő 5. revizori munkanap. Sors zám Ellenőrzendő szerv típusa 1 Polgármesteri Hivatal Szabályszerűségi tárgya, célja 2010. évi költségvetést tervezés 2 tűzoltó köztestület pénzügyi Tűzoltó köztestület részére adott támogatás felhasználásának ellenőrzésére 3 Polgármesteri Hivatal rendszer ellenőrzés 4 Városgazdasági Kft és Polgármesteri Hivatal pénzügyi 2009. évi közbeszerzések, átfogó. Kiemelve 1 belső és 1 külsős közbeszerzés. Városgazdasági Kft végelszámolás kapcsolatos intézkedések ( vagyonértékelés, továbbfoglalkoztatás i napok tervezett száma évközi ütemezése 8 I.név 5 I. név. 10 II. név 10 II.név 6

stb.) 5 Polgármesteri Hivatal és érintett intézmények: Humán Szolgáltató Központ, Napközi utóellenőrzés 2009. évi Kincstári és ÁSZ ellenőrzés utó Intézkedési Tervek alapján Kiemelve: a szakmai igazolások nyilvántartásának és karbantartások, kisjavítások 12 III.név 6 Polgármesteri Hivatal szabályszerűségi EU-s támogatások ( DAOP, TÁMOP, TEUT) bölcsőde 2010. évi 7 Tartalék napok 3 Összes ellenőrzési nap 58 10 IV.név Az ellenőrzést ütemezését a társulási tanácshoz beérkező települési igények alapján állítjuk össze. 3. i kapacitás: Az ket 1 fő megbízásos jelleggel alkalmazott belső ellenőr végzi. Készült: Kerekegyháza, 2009. október 14. Készítette: Verosztáné Csorba Mónika belső ellenőrzési vezető A jóváhagyás időpontja: 2009. október 21. Jóváhagyta: Vincze Miklós jegyző Kerekegyháza Város Önkormányzatának képviselő-testülete Kerekegyháza Város Önkormányzatának 2010. évi ellenőrzési tervét a jelen tervhez mellékelt /2009. ( X.21.) sz. Kth-tal jóváhagyta. 7