Előterjesztés a Küldöttgyűlés 2010. május 12-i ülésének 1. napirendi pontjához A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara 2009. évi egyszerűsített éves beszámolójához kapcsolódó kiegészítések Tisztelt Küldöttgyűlés! A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 3. (1) bekezdés 4. pontja alapján a kamara, mint köztestület egyéb szervezetnek minősül és beszámolási kötelezettségének a 224/2000. (XII. 19.) Kormányrendelet 6. (4) bekezdés ba) pontja értelmében egyszerűsített éves beszámolót készíthet, mely e kormányrendelet (7) bekezdése alapján mérlegből és eredménykimutatásból áll. A HBKIK Elnöksége 2009. évi üzleti terv teljesítéséről készített egyszerűsített éves beszámolót megtárgyalta és 2/2010. (04.19.) Elnökségi határozatával az előterjesztésnek megfelelően elfogadta, és elfogadásra ajánlja a Tisztelt Küdöttgyűlésnek. I. Általános kiegészítések A kamara gazdálkodásának bemutatása A kamara tevékenységét 1994. november 24-én kezdte. A bírósági bejegyzés száma: TPK 61322/1994/3 Működési formája: köztestület Létrehozta: Az 1994. évi XVI. törvény Székhelye: 4025 Debrecen, Petőfi tér 10.sz. Területi irodák: 4100 Berettyóújfalu, Dózsa György út 47. sz. 4220 Hajdúböszörmény, Iskola u. 9.sz 4080 Hajdúnánás, Kossuth u. 3.sz. 4200 Hajdúszoboszló, Hősök tere 3/c. sz. 4150 Püspökladány, Bajcsy-Zsilinszky út 2. sz. Adószáma: 18544488-2-09 Fő tevékenysége: gazdasági érdekérvényesítés, TEÁOR 9111 -A HBKIK 2,4 millió Ft törzsbetéttel, 24 %-ban tulajdonosa az Euro-Régió Ház Közhasznú Korlátolt Felelősségű társaságnak. -A HBKIK 3 millió Ft törzsbetéttel, 30 %-ban tulajdonosa az Pharmapolis Klaszter Korlátolt Felelősségű társaságnak. - A HBKIK 1,35 millió Ft törzsbetéttel, 27 %-ban tulajdonosa Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Korlátolt Felelősségű Társaságnak..
2 - A HBKIK 0,2 millió Ft törzsbetéttel, 33,33 %-ban tulajdonosa a Termál Egészségipari Klaszter Korlátolt felelősségű Társaság. - A HBKIK 0,15 millió Ft törzsbetéttel, 30 %-ban tulajdonosa az Innovatív Élelmiszeripari Klaszter Korlátolt Felelősségű Társaságnak.. -A HBKIK 5.000.- Ft-os Alapítói hozzájárulással rendelkezik a Hajdú-Bihar Megyei Vállalkozásfejlesztési Alapítványban. A beszámolási kötelezettség és a könyvvezetés A HBKIK, mint köztestület, beszámolási kötelezettségének egyszerűsített beszámoló készítésével tesz eleget december 31-i fordulónappal a 224/2000. ( XII.19 ) kormányrendelet alapján a számviteli törvény szerinti egyéb szervezetekre vonatkozó szabályok figyelembevételével. A HBKIK az egyszerűsített éves beszámoló elkészítése érdekében a naptári időszak végén teljes körű könyvviteli zárlatot készít és a beszámolót főkönyvi kivonattal is alátámasztja. A HBKIK kettős könyvvitelt vezet, ez az alapja a fordulónapos, a rendelet által előírt tagolású mérlegnek és eredménykimutatásnak. II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az eszközök és források értékelése a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök nettó értéken kerülnek bemutatásra a mérlegben. A HBKIK a terv szerinti értékcsökkenés meghatározásánál és elszámolásánál a várható hasznos gazdasági élettartam figyelembevételével a lineáris leírási módot alkalmazza. A leltározás a nyilvántartások alapján, a felvétel alkalmával való összehasonlítással történik. Az immateriális javakat évente a nyilvántartásokkal, számlakivonatokkal való egyeztetéssel leltározza. A tárgyi eszközöket évente a nyilvántartásokkal, számlakivonatokkal való egyeztetéssel, minden második évben tényleges számlálással leltározza. A számviteli alapelvektől való eltérést nem alkalmazott a HBKIK. A kamara eszközállományában a nullára leírt eszközök aránya jelentős. Ezért a már nulla értéken nyilvántartott eszközök bruttó értékét és a kapcsolódó értékcsökkenésének összegét a meglévő eszközállomány reálisabb megítélése érdekében nyitó korrekciós oszlopban megjelentetve mutatjuk be. Ez természetesen nem változtatja meg az eszközállomány nettó értékét, de bemutatja a kamra által már megvásárolt és értékcsökkenésként elszámolt eszközök állományát. Megítélésünk szerint az így összevont eszközállomány számszerű bemutatása segíti a kamara valós reálisabb vagyoni helyzetének bemutatását, de egyben ez azt is jelzi, hogy a kamara bruttó 129 milós eszközállományának 65 %-a értékcsökkenéssel leírt, illetve a nullás eszközök aránya 53 %, mely számítástechnikai eszközökből, és irodai berendezésekből áll.
3 Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének valamint értékcsökkenési leírásának és nettó értékének alakulása mérlegtételenként az alábbi: Éves bruttóérték alakulása 1. sz. Táblázat Me: Ft Megnevezés Nyitó érték Nyitó korrekció Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékű jogok 6 513 506 1 240 715 0 0 7 754 221 Szellemi termékek 1 761 260 17 581 727 1 301 875 20 644 862 Tárgyi eszközök 56 913 851 41 650 523 2 581 086 0 101 145 460 Ingatlanok 46 245 950 0 0 0 46 245 950 Gépek-berendezések, felszerelések 4 669 617 41 650 523 2 581 086 48 901 226 Járművek 5 998 284 0 0 0 5 998 284 Mind 65 188 617 60 472 965 3 882 961 0 129 544 543 Éves elszámolt értékcsökkenés Megnevezés Nyitó érték Nyitó korrekció Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékű jogok 5 030 167 865 685 1 028 665 6 924 517 Szellemi termékek 1 481 956 17 581 727 1 558 393 20 622 076 Tárgyi eszközök 10 213 982 42 021 810 4 495 282 0 56 731 074 Ingatlanok 6 475 592 0 864 919 7 340 511 Gépek-berendezések, felszerelések 2 673 125 42 021 810 2 670 707 47 365 642 Járművek 1 065 265 0 959 656 0 2 024 921 Mind 16 726 105 60 469 222 7 082 340 0 84 277 667 Éves nettó érték bemutatása Megnevezés Nyitó érték Nyitó korrekció Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékű jogok 1 483 339 375 030 0 1 028 665 829 704 Szellemi termékek 279 304 0 1 301 875 1 558 393 22 786 Immateriális javak 1 762 643 375 030 1 301 875 2 587 058 852 490 Tárgyi eszközök 46 699 869-371 287 2 581 086 4 495 282 44 414 386 Ingatlanok 39 770 358 0 0 864 919 38 905 439 Gépek-berendezések, felszerelések 1 996 492-371 287 2 581 086 2 670 707 1 535 584 Járművek 4 933 019 0 0 959 656 3 973 363 Mind 48 462 512 3 743 3 882 961 7 082 340 45 266 876
4 A HBKIK 2009. évben 3.883 eft beruházást hajtott végre, melyből százezer forint alatti eszköz és szellemi termék beszerzés 3.340 eft, a százezer forint feletti beruházás 543 eft. Forrás szerinti megoszlás, támogatási keretből 2.837 eft, pályázati keretből 359 eft értékben valósult meg szoftver, számítógép és monitor beszerzés. A 687 eft saját forrásból szoftver, fénymásoló, mobil telefon, winchester beszerzés történt. Befektetett pénzügyi eszközök között a következő kamarai befektetések szerepelnek Megnevezés Tulajdonosi hányad % Törzsbetét, alapítói hozzájárulás Me: Ft Euro-Régió Ház Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 24,00 2.400.000.- Pharmapolis Klaszter Korlátolt Felelősségű Társaság 30,00 3.000.000.- Hajdú-Bihat Megyei Vállalkozásfejlesztési Alapítvány 0,02 5.000.- Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Korlátolt Felelősségű Társaság 27,00 1.350.000.- Termál Egészségipari Klaszter Korlátolt felelősségű Társaság 33,33 200.000.- Innovatív Élelmiszeripari Klaszter Korlátolt Felelősségű Társaság 30,00 150.000.- Befektetések, részesedések : 7.105.000.- A készletek között a mesterlevelek értékét 83,65 eft a selejtezett eszközök készlet értékét 61,8 eft, 145,45 eft értékben mutattuk ki. A kamara reális pénzügyi és gazdasági helyzetének bemutatására a tagdíj hátralék meg nem fizetés reális esélyének figyelembevételével a végelszámolás és felszámolási eljárás alatt lévő társaságok, 2.244 eft kamarai tagdíj tartozását leírtunk behajthatatlan követelésként. Így a követelések között az önkéntes kamarai tagdíjtartozás év végi kimutatott állománya 22.039 eft. Továbbá az előző időszaki önkéntes kamarai tagdíjkövetelésből valószínűsítettük a kilépett, kizárt volt kamarai tagok esetében - a követelés-kezelő Intrum Justitia Kftnek is már átadott - a kamarai tagdíj hátralék megfizetési hajlandóságát. Így az egyedi, tételes elbírálás, mérlegelés alapján a kamarai tagdíj tartozásuk teljes összegére, 1.657 eft-ra képeztünk értékvesztést. Ahol akár kis esélyt is láttunk a hátralék megfizetésére, ott a tartozás összegére kilencvenszázalékos mértékében, 4.805 eft összegben képeztünk értékvesztést. A megképzett tagdíjkövetelés értékvesztés így 6.462 eft. A 2009. évi tagdíjhátralék, az előzőekben leírtak szerinti csökkentés elszámolásával 15.577 eft-al lett kimutatva. A tagdíj követelések beszedésére egyenlegközlőt és felszólító leveleket az Etikai Bizottság 41 előző időszaki tagdíj hátralékkal rendelkező önkéntes tagnak - az etikai
5 eljárás megindításáról - küldött ki, melynek hatására 5 kamarai tag teljesítette a tagsággal kapcsolatos kötelezettségét. Év közben 30 kamarai tagvállalkozás szűnt meg és 60 kamarai tag lépett ki. A kamara a kamarai tagságból adódó kötelezettségét nem teljesítő, tagdíjhátralékos 36 tagnak küldött kizáró határozatot 2009. december 31. fordulónappal a gazdasági kamarákról szóló 1999. évi CXXI. Tv. 8. (4) bekezdés c pontja alapján. A HBKIK 713 kamarai tagot tart nyilván 2009. év végén az évközben belépő 40 önkéntes kamarai taggal együtt. Az egyéb követelésként nyilvántartott 125 eft tartozás teljes összegére képesztünk értékvesztést, mivel elérhetetlen a társaság. A vevői követelések egyenleget 603 eft-ban mutatunk ki, melyek 2010-ben rendeződnek. A HBKIK Szolgáltató Közhasznú Társaság végelszámolásának befejezését követően várhatóan 2.378 eft kerül átutalásra, melyet szintén a követelések között mutatunk ki. A munkavállalókkal szemben előírt követelés 18 eft. A forgóeszközök között, bekerülési értéken kimutatott kamatozó értékpapírok összege 53.580 eft, amelyet a legjobb ajánlatot adó OTP Bank Nyrt.-nél vásároltunk meg. A kamatozó betétszámlák összege 410.000 eft, melyből 210.000 eft-ot az MKB Bank Zrt.-nél és 200.000 eft-ot az OTP Bank Nyrt.-nél kötöttünk le. A pénzeszközök könyv szerinti értéke 14.361 eft, mely a bankszámlák az év utolsó banki kivonatain szereplő összegekkel és a pénztárak tényleges pénzkészletével egyező értékben kerültek a mérlegbe. Összességében a pénzeszközök és értékpapírok fordulónapi állománya 2009. évben 477.941 eft. Az év végén étkezési utalvány készlet nem volt. Az aktív időbeli elhatárolások között a pénzügyileg 2010. évben realizálódó, de a 2009. évet érintő kamat és hozam bevételeket és a 2010. évet terhelő költségeket mutattuk ki 13.336 eft összegben. Ebből a meghatározó tételek a kamat és hozam elhatárolás 5.022 eft, pályázati, támogatási és egyéb elhatárolás 6.234 eft, a KAVOSZ Zrt.-nek kiszámlázott 1.143 eft, mely a Széchenyi Kártya hitelkonstrukció működtetéséhez tartozó kártyadíj. Munkabér támogatáskét 319 eft-t írtunk elő, mely összeg januárban szintén rendeződött. Az 1991/2009. számú Kormány. Rendelet, alapján 2009. október 01-től, minden építőipari kivitelezői tevékenységet folytatni kívánó vállalkozás és egyéni vállalkozó köteles az erre irányuló szándékát a vállalkozó kivitelezői névjegyzéket vezető Magyar Kereskedelmi és Iparkamarához bejelenteni. A jogszabályban előírt építőipari vállalkozók kivitelezői nyilvántartásba vételének adatrögzítői és információ szolgáltatási feladatait a területi Kereskedelmi és Iparkamarák az MKIKval kötött támogatási szerződés alapján végzik. Kamaránk az ügyfélszolgálaton 2009. évben 10 db társaságot rögzített, közvetlenül a vállalkozósok on-line rögzítése 13 db volt, így az MKIK felé eléírt követelésünk 57.500 Ft. A 2010. évet érintő egyéb költség elhatárolás összege 614 eft. A 20.015 eft rövid lejáratú kötelezettség közül, a le nem járt fizetési határidejű szállítói tartozás 672 eft, a 2009. évet terhelő adófizetési kötelezettség 6.684 eft, társadalombiztosítási és magánnyugdíjpénztári kötelezettség 7.724 eft. A kereset
6 elszámolási számlán 4.635 eft kötelezettséget mutatunk ki. Pályázatokhoz, támogatásokhoz kapcsolódóan 229 eft előleget mutatunk ki. A letétbe helyezett ATA 68 eft a munkavállalókkal szembeni kötelezettség 3 eft. A HBKIK kötelezettségeit határidőben teljesítette. A passzív időbeli elhatárolások összege 4.342 eft, mely tartalmazza a 2009. évet érintő, de pénzügyileg 2010. évben rendeződött 3.257 eft ráfordítást, melyből meghatározó az MKIK 1.648 eft összegű tagdíj számlája, tartalmazza továbbá a közüzemi díjjak, kommunikációs költségek és a takarítás költségének összegeit. A fejlesztési célú pályázatok halasztott bevételének összege 1.062 eft a Szé chenyi kártya konstrukció halasztott bevétele 23 eft. Az elhatárolás összegében költséggel nem ellentételezett, pénzügyileg rendeződött pályázati pénzeszköz nincs. Elhatárolt pályázati és támogatási pénzeszközök bevétele 4.sz. táblázat Me: Ft Megnevezés Összeg Bevétel elhatárolás 2009. évre Tanulószerződéses tanácsadói tevékenység 2009/2010. 1.591.346 Gyakorlati képzőhely ellenőrzés, akkreditáció 2009/2010 175.860 Szakmai vizsga szervezése 2009/2010 173.590 Építőipari kivitelezői Nyilvántartás 57.500 Támogatási bevétel : 1.998.296 EEN Üzletfejlesztés Karnyújtásnyira 1.756.492 Vállalkozói Trambulin 1.763.034 HURO Vállalkozói együttműködés kialakítása 230.070 HURO Turisztikai Programok megvalósítása 270.057 HURO Üzleti kiadvány megjelentetése 52.226 Pályázati bevétel : 4.071.879 Bevétel elhatárolás 2009. évre Kiállítás és Vásárközpont megvalósíthatósági tanulmány 292 250 Regionális Kereskedelmi Központ megvalósíthatósági tanulmány 350 700 Békéltető Testület működtetése 690 PHARE CBC Befektetői Almanach 5.613 Tanácsadói tevékenység 2003/2004 4.249 E-pont Magyarország 32.520 Felsőoktatás szerkezeti és tartalmi fejlesztése HEFOP 116.740 Bevétel elhatárolás 2009. évre 802.762 A kamara tevékenységének eredménye 2009. évben 770 eft. A leírtak alapján a kamara pénzügyi helyzete stabil, tevékenységének finanszírozása zökkenőmentes volt. A mérleg főösszeg az eszköz és forrás oldalon 562.245 eft.
7 Az elfogadott egyszerűsített éves beszámoló anyaga és mellékletei a HBKIK honlapján ( www.hbkik.hu) is olvasható, 2010. május 31-től. Könyvviteli tevékenységet végzők adatai: Név: Nagyné Nagy Edit Név: Törökné Fazekas Andrea 4032 Debrecen, Szalay Sándor utca 5.sz. 4287 Vámospércs, Görgey u. 18.sz. regisztrálási száma: 128707 regisztrálási száma: 139945 Könyvvizsgáló adatai Pongor Tiborné Bejegyzett könyvvizsgáló 4026 Debrecen, Zsák utca 9/B Kamarai tagsági szám: 002709 Debrecen, 2010. április 30. Készítette: Nagyné Nagy Edit gazd.pü.vez. Dr. Skultéti Éva főtitkár Miklóssy Ferenc elnök Határozati javaslat: A HBKIK Küldöttgyűlése 1. a HBKIK 2009. évi üzleti tervéről készített egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeként a mérleget és az eredmény kimutatást figyelemmel a könyvvizsgálói jelentésben foglaltakra is, 562.245 eft eszköz és forrás főösszeggel és 537.888 eft saját tőkével elfogadja. 2. felkéri az Elnököt és a Főtitkárt, hogy gondoskodjon a 2009. évről készített egyszerűsített éves beszámoló közzétételéről és a gazdasági Kamarákról szóló 1999. évi CXXI. tv. 28. (1), illetve a 38. alapján a törvényességi felügyeletet ellátó Ügyészséghez és az Állami Számvevőszékhez történő eljuttatásáról. Határidő: 2010. május 30. Végrehajtásért felelős: Miklóssy Ferenc elnök Dr. Skultéti Éva főtitkár