TÁJÉKOZTATÓ AZ EVOLUT RENDSZER 2015 ÉVI VÁLTOZÁSAIRÓL A Contorg Kft által fejlesztett Evolut Pénzügyi és Számviteli Rendszer képességeinek, tudásának fejlesztése állandó, és folyamatos. E mellett a mindenkori jogszabályi változások beépítése is megtörténik. 2015. évre a legnagyobb jogszabályi változás a vas- és acéltermékek fordított adózási körbe vonásával, és ezek értékesítési- beszerzési számláinak áfabevallásba való átadásával jellemezhető. Változást hozott még az áfabevallásban szerepeltetendő számlák áfatartalmának 2 millióról 1 millióra való leszállítása is. Mivel a mezőgazdasági termékek 9 tételből álló listája mögött valójában ugyanennyi termék található az ezekre bevezetett fordított adózás technikai kivitelezése viszonylag egyszerű volt. A vas- és acéltermékek 13 VTSZ csoportjába azonban nem 13 termék tartozhat, hanem több ezer, ezért az eddigi fordított adózás-kezelési technikában változtatnunk kellett ugyanis a cikktörzsben nagy számú (több ezer) termék is lehet érintett. Ugyanakkor ezeknek a termékeknek a beszerzési számláit már a szállítói számlakönyvelésnél is az áfabevallás adatigényéhez kell igazítani, ezért kétfelé kellett bontani ezeknek a termékeknek az adózási nyilvántartását, egyik a könyvelési adatok, a másik a készletkezelési adatokkal összefüggő adatbázis. A könyvelőirodák, illetve a készletgazdálkodási modul nélkül dolgozó vállalkozások a fordított adózású termékek törzséből veszi a bevalláshoz szükséges adatot, míg a számlázással összefüggő fordított adózású műveletek a cikktörzsből. A partnertörzsbeállításokat mindkét felhasználói típus egyaránt használja! Törzsadat-beállítások VTSZ törzs Az Evolut rendszerbe be van építve egy VTSZ törzs, ami a teljes nomenklatúra szerinti 10 számjegyből álló VTSZ-számot tartalmazza. Az áfabevallásba azonban csak 4 számjegyig kell az adatot átadni, ezért a VTSZ-törzsbe beépítettük a 10 számjegyen felül a 4 szemjegyű számokat is. Ezzel gyorsabb adatrögzítést tudunk lehetővé tenni. Partner-törzs A partnertörzsben kibővítettük a fordított áfás partnerjelölést a vas- és acéltermékek fordított adózására. Ezzel szintén automatizálni lehet az adatrögzítés folyamatát. Ezt a jelölést a 2015. évi programban, a partnertörzsben be kell állítani. 1
Cikktörzs A fordított adózás alá eső termékek körének jelentős bővítése miatt meg kellett változtatnunk az eddigi programműködést, így a mezőgazdasági felhasználóink számára is e változtatásokat a már eddig megszokott programműködéshez képest be kell vezetni. A 2015-ös változás a cikktörzsben már nagyobb mértékű. A cikk Adó, vámadatok törzsében új beállítási lehetőség jelent meg, ami a fordított adózási cikkre vonatkozik. Alapértelmezett beállításként ez az első, Nem bejelölésen áll, ezért a fordított adózásban érintett mezőgazdasági, vasés acéltermékek esetében ide kötelezően be kell lépni, és a beállítást elvégezni. További, a cikktörzset érintő beállítást jelenti a VTSZ számnak, a cikktörzsben, az Alapadatok között való megadása. Azt tapasztaltuk, hogy mivel ezekre a termékekre korábban a legmagasabb adókulcs vonatkozott, ezért a VTSZ számot nem adták meg. Most ezen változtatni kell, és a besorolást el kell végezni az alábbi ábrán látható módon. A programban van egy fordított áfás termékek törzsadat, a könyvelési programok számára. Ez a vevőés a szállító számlák könyvelésénél használható, a cikktörzs ezekben a könyvelési modulokban nem érhető el. Főmenü: Törzskezelés Egyéb törzsadatok Fordított adózású termékek. Itt található törzsadatok között két típus van beépítve: 2
Fordított áfa-törzsben Mezőgazdasági termékek fordított áfájához Acéltermékek fordított áfájához Az itt elvégezhető törzskezelési műveletek. A programba beépítve készen áll! 3
Fordított áfa működése a könyvelésben A fentiekben bemutatott törzsadatokat használja a program a vevő- és szállítókönyvelés, illetve a számlázás során. Vevő- illetve szállítókönyvelésnél a partnertörzs, és a fordított adózású termékek törzsadatainak beállítása után megjelenik az adóbevalláshoz szükséges kiegészítő adat: Az itt rögzített adatok átadhatók a 1565A-07 és 08 lapjára, az ÁNYK 1565 áfabevallás felé az itt bejelölt adatok adhatók át: 4
A fordított áfa működése számlázásnál Ha beállítottuk a partnertörzsben, a cikktörzsben a vas- és acéltermékek fordított adózását, akkor számlázáskor a program az alábbi ábrán látható módon felajánlja a fordított adó bevallásához szükséges külön adatokat. Mivel van elsődleges és másodlagos mennyiség, ezért az acéltermékeknél a súly alapján való szerepeltetés is lehetséges, ezért a súly megadásával már nem kell foglalkozni, azt a program elvégzi. A fent bemutatott törzsadatok és adatbeviteli műveletek során rögzített fordított áfás forgalom mind az áfanyilvántartásban, mind a könyvelésben a jogszabályban előírt módon szerepelni fog. Számlázási adatszolgáltatás A pénztárgépet kiváltó számlázó program-alkalmazások esetén adatot kell szolgáltatni. A program ezt is elvégzi, az alább látható helyen elindítható a PTGSZLAH ÁNYK nyomtatványhoz szükséges adatátadás: 5
A művelet indításakor az alábbi képernyő jelenik meg, ahol az adóbevallási adatok az ÁNYK-hoz átadhatók: Természetesen a programot futtató gépen az ÁNYK telepítése szükséges, az értelemszerű elérési útvonal megadásával. A fentieken túl 2014. év végén a vállalati rendszereinkben sok új funkció került bevezetésre. Ezekről az érintettek személyesen megkapták az erről szóló, tájékoztatásunkat. Dunaföldvár, 2015. január 23. Contorg Kft. 6
Az Evolut rendszerfordított áfa törzsébe beépített VTSZ elemek 2007. évi CXXVII. törvény 6/A. számú melléklete A 142. (1) bekezdés i) pontjának alkalmazása alá tartozó termékek Sorszám Megnevezés Vtsz. 1. Kukorica 1005 2. Búza és kétszeres 1001 3. Árpa 1003 4. Rozs 1002 5. Zab 1004 6. Triticale 1008 90 10 7. Napraforgó-mag, törve is 1206 00 8. Repce- vagy olajrepcemag, törve is 1205 9. Szójabab, törve is 1201 2007. évi CXXVII. törvény 6/B. számú melléklete A 142. (1) bekezdés j) pontjának alkalmazása alá tartozó termékek Sorszám Megnevezés Vtsz. 1. Síkhengerelt, legalább 600 mm szélességű termék vasból vagy ötvözetlen acélból, melegen hengerelve, plattírozás, lemezelés vagy bevonás nélkül 7208 2. Síkhengerelt, legalább 600 mm szélességű termék vasból vagy ötvözetlen acélból, hidegen hengerelve (hidegen tömörítve), plattírozás, lemezelés vagy bevonás nélkül 7209 3. Síkhengerelt, legalább 600 mm szélességű termék vasból vagy ötvözetlen acélból, plattírozva, lemezelve vagy bevonva 7210 4. Síkhengerelt, kevesebb mint 600 mm szélességű termék vasból vagy ötvözetlen acélból, plattírozás, lemezelés vagy bevonás nélkül 7211 5. Síkhengerelt, kevesebb mint 600 mm szélességű termék vasból vagy ötvözetlen acélból, plattírozva, lemezelve vagy bevonva 7212 6. Melegen hengerelt rúd vasból vagy ötvözetlen acélból, szabálytalanul felgöngyölt tekercsben 7213 7. Más rúd vasból vagy ötvözetlen acélból, kovácsolva, melegen hengerelve, melegen húzva vagy extrudálva, hengerlés után csavarva is 7214 8. Más rúd vasból vagy ötvözetlen acélból 7215 9. Szögvas, idomvas és szelvény vasból vagy nem ötvözött acélból 7216 10. Huzal vasból vagy ötvözetlen acélból 7217 11. Varrat nélküli cső és üreges profil vasból vagy nem ötvözött acélból (az öntöttvas cső kivételével) 7304-ből 12. Más cső és üreges profil vasból vagy nem ötvözött acélból (pl. nyitva vagy hegesztve, szegecselve vagy hasonlóan zárva) 7306-ból 13 Rács, sodronyfonat és kerítésfonat a keresztezéseknél hegesztve, legalább 3 mm keresztmetszetű huzalból és lyukmérete legalább 100 cm2 7314 20 7