A Tiszántúli Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség 2011. évi költségvetési beszámoló Kiegészítő melléklet szöveges része Debrecen, 2012. február
2 1. Feladatkör, szakmai tevékenység 1.1.Az intézmény neve: Tiszántúli Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség Törzskönyvi azonsító száma: PIR 325718 Honlap címe: http://tiktvf.zoldhatosag.hu 1.2. Az intézmény szakmai tevékenységének összefoglaló értékelése A felügyelőség hatósági feladat ellátására is jelentős hatással van, hogy a közigazgatás korszerűsítésével és az ügyfélszolgálati rendszerek modernizálásával kapcsolatos lépések az elmúlt években reflektorfénybe kerültek és mind a mai napig nem veszítettek aktualitásukból. A teljesítményorientáltság, hatékonyság és ügyfélbarát ügykezelés, valamint a szolgáltatás jelleg erősítése mind-mind alapvető feladat. A felügyelőség az állam és a környezeti szereplők közötti partneri viszonyra épített környezetvédelmi szabályozás továbbfejlesztésére törekedett a napi jogalkalmazás során az elmúlt évben is. A fenntarthatóság elvének érvényesítése, a környezetügy és a környezettudatosság erősítése kapcsán a legfontosabb az érintettekkel való kapcsolattartás és a folyamatos tájékoztatás. A káros hatások csökkentését és a környezettudatosság érvényesítését segíti elő a környezeti információk nyilvánosságának kiszélesítése, a környezeti károk helyreállítása és az elérhető legjobb technikák mind szélesebb körben történő elterjesztése érdekében történő tevékenység. Az életminőség javítása is kiemelt stratégiai irány, mely többek között a szennyező anyagok kibocsátásának csökkentésére, a hulladékgazdálkodási feladatok maradéktalan elvégzése, az ivóvízminőség-javító programok teljesítésének elősegítése, a közműves ivóvízellátás területén még fennálló hiányok felszámolása, a szennyvízelvezetési és -tisztítási program (biológiai fokozatok kiépítése, szennyvíziszapok hasznosítása, egyedi kisberendezések alkalmazása, stb.) megvalósítása terén jelent speciálisan ellátandó állandó feladatokat. 1.3. Az új intézmény esetében a feladat jogszabályi megalapozása Intézményünk 1991. óta működik, nem minősül új intézménynek. 1.4. Az intézmény által ellátott tevékenységi kör, az év során teljesült feladatok, a szakmai feladatokban bekövetkezett változások, jellemző mutatókkal a szakmai működés értékelése. Jelentősebb tevékenységek 2011-ben 1. A Víz Keretirányelv és a Vízgyűjtő-gazdálkodási Terv célkitűzésének (jó vízminőségi állapot) teljesülése érdekében a szennyvízkibocsátók számára a befogadó vízfolyás
3 vizsgálatának egyre szélesebb körű elrendelése. 2010-ben jelent meg a felszíni víz vízszennyezettségi határértékeiről és azok alkalmazásairól szóló 10/2010.(VIII.18.) VM rendelet. A vízjogi üzemeltetési engedélyekben előírtuk, hogy a szennyvízkibocsátás befogadóra gyakorolt hatását az üzemeltetőknek vizsgálniuk kell, és a vizsgálati eredményeket a VM rendelet alapján értékelni. 2. A 2010. évi rendkívüli mennyiségű csapadék következtében előállt belvízhelyzet apropóján a települések belterületi csapadékvíz elvezetésének ellenőrzésére fektettünk nagyobb hangsúlyt. Célunk a vízelvezető létesítmények állapotának ellenőrzése mellett az volt, hogy azok rendelkeznek-e hatályos engedéllyel, illetve az engedélynek megfelelően üzemelnek-e. Az ellenőrzések megállapítása szerint számos település, illetve településrész nem rendelkezett engedéllyel a meglévő vízelvezetési művek vonatkozásában. Helyenként az engedélyek már nem a valós állapotokat tükrözték. 14 esetben történt az önkormányzatok kötelezése a belterületi vízrendezés engedélyezésével kapcsolatosan az ellenőrzések eredményeként (Szentpéterszeg, Kismarja, Biharkeresztes, Hajdúdorog, Létavértes, Nádudvar, Derecske, Bihartorda, Tetétlen, Szerep, Komádi, Újtikos, Tiszanagyfalu, Tiszagyulaháza). Külterületi vízrendezés ügyében 5 önkormányzat 6 esetben kapott kötelezést az engedélyezési eljárás lefolytatására, illetve az elvezető művek állapota miatti intézkedés megtételére. 3. Szennyvízkibocsátók szennyezés-csökkentési ütemterveiben foglaltak teljesülésének ellenőrzése. A 220/2004.(VII.21.) Korm rendelet értelmében a szennyvízkibocsátók részére érvényes általános türelmi idő 2010-ben lejárt. Ezt követően a kibocsátásoknak meg kell felelniük az előírásoknak. Az ellenőrzések tapasztalatai szerint a szennyezéscsökkentési intézkedéseket a kötelezett kibocsátók nagyrészt végrehajtották. Az intézkedések sikeressége vegyes képet mutat, esetenként további beavatkozások szükségesek a határértékek teljesítéséhez. Tapasztalat szerint a települések forrás hiánya miatt nagyobb fejlesztéseket gyakran nem képesek a szennyvíztisztító telepen elvégezni. 4. Kiemelt feladatot jelentett Debrecen és térsége szennyvízcsatornázása (ISPA Program keretében). A szennyvíztisztító telep bővítésének próbaüzeme majdnem egész évben zajlott. A sorozatos egyeztetések mellett a próbaüzemet többször is ellenőriztük mintavételezéssel egybekötve. 5. Az év során több kisebb település szennyvízelvezetése és tisztítása is megvalósult (pl: Újléta, Álmosd). Ez azért érdemel említést, mert nem az EU által preferált, 2000 lakosegyenértéknél nagyobb kapacitású telepekről van szó. A beruházás mutatja, hogy ezek a települések is élni akarnak, és fontos számukra az egészséges környezet mellett a víziközmű szolgáltatás teljes bevezetése. 6. A kisebb települések közül néhány egyedi szennyvízkezelő berendezésekkel kívánja megvalósítani a szennyvízelhelyezést. Az érdeklődés mellett elenyésző számú települési szennyvíz-elhelyezési programot nyújtottak be. 7. Kiemelt kármentesítési ügyek A Felügyelőség illetékességi területén folyamatban lévő 3 db - KEOP pályázati forrásból finanszírozott kármentesítés engedélyezési eljárását szakszerűen lefolytattuk, a további
4 szükséges intézkedésekre kötelezést adtunk ki. Két esetben műszaki beavatkozással folytatódnak az ügyek, amelyek finanszírozása tehát pályázati forrásból valósulhat meg. 8. Vízbázis-védelmi Program A Program céljainak megvalósítása érdekében a Felügyelőség 2011-ben is ütemezetten kötelezte a vízművek üzemeltetőit a védőidom/védőterület kijelölési kérelmek benyújtására, illetve a diagnosztikai munkálatok elvégzésére (10 db). A Program lendületének a fenntartását az is elősegítette, hogy a települési vízművek vízbázisainak biztonságba helyezésére, a diagnosztikai feladatok elvégzésére a KEOP pályázati lehetőséget biztosít. A 2011. évben is folytatódott a sérülékenynek minősített üzemelő vízbázisok védőterületét, védőidomát kijelölő határozatok kiadása (8 db). A 2011. évben a felügyelőség folytatta a korábbi években kiadott vízbázis kijelölő határozatokban foglalt előírások teljesítésének helyszíni ellenőrzését az üzemeltetők és az önkormányzatok bevonásával (8 db). 9. Nitrát Akcióprogram A legnagyobb létszámú - egységes környezethasználati engedély köteles sertéstelepeken (39 db) a 2010. évben vette kezdetét széles körben a tározók leszigetelése, új tározók építése, mely folyamat 2011-ben egy-két kivételtől eltekintve lezárult (kb. 33 db). A telepeken sorra vették használatba - a Felügyelőség ellenőrzése mellett - az új, korszerű, műszaki védelemmel és monitoringgal rendelkező létesítményeket. Hasonló folyamatok megindultak az ippc kategóriát el nem érő, de nagy létszámúnak minősülő telepeknél is, hála a teleprekonstrukciós pályázati lehetőségeknek. A vizek mezőgazdasági eredetű nitrátszennyezéssel szembeni védelméről szóló 27/2006. (II. 7.) Korm. rendelet (továbbiakban: Nitr.) 15. (1) bekezdése értelmében a nem megfelelő trágya tározókat fel kell számolni legkésőbb 2015. december 31-ig. A Felügyelőség első lépésben 2011-ben kötelezte az ippc-s telepeket ezen objektumok felszámolására illetve a szükséges engedélyezési tervek benyújtására. A tervek benyújtása megkezdődött, elbírálásuk folyamatos, a végrehajtásuk azonban várhatóan több évig is el fog tartani, illetve néhány esetben jelenleg megoldhatatlannak tűnik a feladat jogszabályi okok, műszaki nehézségek, direkt célzott pályázati forrás hiánya miatt. 10. Ivóvízminőség-javító program Az Észak-alföldi Régió Ivóvízminőség-javító Program I. ütemén belül elvégzett 8 db ivóvízellátó mű (12 települést érintő) rekonstrukció próbaüzeme 2010-2011-ben elkezdődött, az új vízjogi üzemeltetési engedélyek azonban még nem kerültek kiadásra a felmerült sok probléma miatt. Az általában több körös hiánypótlási felhívást és helyszíni szemlét is igénylő esetek sok munkát adtak a Felügyelőségnek. 2011-ben is voltak olyan vízművek, amelyeknél az üzemeltetők a Programon kívül, saját beruházásban megvalósuló fejlesztéseikre kértek létesítési vagy üzemeltetési engedélyt.
5 2011-re tervezett ellenőrzések Az egyes szakterületeken betervezett és ténylegesen végrehajtott ellenőrzések számát a következő táblázat szemlélteti: Szakterület Tervezett ellenőrzés Végrehajtott ellenőrzés Vízügyi felügyelet 73 71 (20) Levegőtisztaság védelem 30 28 (2) Zaj- és rezgésvédelem 21 20 Hulladékgazdálkodás 72 68 (54) Táj- és természetvédelem 36 36 (12) IPPC tevékenységek 110 110 (2) Összesen 342 333 (423) Az ellenőrzési terv végrehajtása 97 %-ra teljesült, az elmaradt ellenőrzések megszűnt telephelyek voltak, vagy időhiány miatt nem kerültek ellenőrzésre. Ezzel szemben azonban előre nem tervezett ellenőrzésként további 90 telephelyet ellenőrzött a felügyelőség (a zárójelben lévő számadatok). Így a ténylegesen végrehajtott ellenőrzések száma jóval meghaladta a betervezett ellenőrzések számát. A nem tervezett ellenőrzések kétharmada hulladékos vonatkozású ellenőrzés volt, felügyelőség építésügyi szakhatósági és adatfeldolgozási tevékenysége során kerültek felszínre olyan adminisztrációs hiányosságok, valamint engedély nélkül végzett tevékenységek, amelyeket ellenőrizni kellett az év folyamán. Ezen kívül a további nem tervezett ellenőrzésekre zömmel a már kiadott kötelezések visszaellenőrzése miatt került sor. Panaszkivizsgálások A tervezett és nem tervezett ellenőrzéseken kívül jelentős számú helyszíni ellenőrzést végzett a felügyelőség közérdekű- és panaszbejelentések alapján. A különböző szakterületek szerinti megoszlást a következő táblázat szemlélteti: A bejelentéssel érintett Ellenőrzések szakterület (db) Levegőtisztaság védelem 15 Zaj- és rezgésvédelem 3 Hulladékgazdálkodás 50 Táj- és természetvédelem 21 Felszín alatti víz- és 6 talajvédelem Felszíni vízvédelem 45 Összesen 140 száma A levegőtisztaság védelemhez, valamint a zaj- és rezgésvédelemhez kötődő bejelentések jellemzően megalapozatlanok voltak, vagy jegyzői hatáskörbe tartoztak, hatósági eljárásra nem került sor. A hulladékos bejelentések ezzel szemben, a jegyzői áttételek kivételével, általában illegális hulladékkezelésre vonatkoztak és valamilyen intézkedést vontak maguk után, sok esetben kötelezések és bírságok kerültek kiadásra.
6 A természetvédelemhez tartozó bejelentések gyepfeltörésekre, védett természeti értékek károsítására vonatkoztak és kötelezésekkel, bírságokkal zárultak. A felszín alatti víz- és talajvédelem vonatkozásában kivizsgált bejelentések jellemzően trágyatárolásra vonatkoztak, csak elvétve kellett kötelezést kiadni, a problémákat általában már a jegyzőkönyvezés hatására sikerült megoldani. A felszíni vízzel kapcsolatos bejelentések nagyrészt az év első felében kialakult belvizes helyzet kapcsán történtek, kivizsgálásuk összetett és elhúzódó hatósági eljárásokban történt, általában felhívásokkal vagy kötelezésekkel zárultak. Mérőállomás 2011. évi tevékenysége A TIKTVF Mérőállomás évek óta 23-24 fő létszámmal dolgozik (2011-ben 23 fő). A Mérőállomás széles feladatkörrel rendelkezik. A felügyelőség szakmai területeinek megfelelően többféle vízformát (szennyvizet, felszíni vizet, felszín alatti vizet), szilárd mintákat (talaj, por, iszap, hulladék), a levegő sok összetevőjét emissziós és immissziós szemszögből tekintve, valamint zajforrásokat (közlekedési, munkatéri, ipari) vizsgálunk. Tevékenységünk döntő része akkreditált. A változatos célobjektumokat fizikai, kémiai, és a felszíni vizek esetén hidrobiológiai vizsgálati módszerekkel elemezzük. Legalább 250 paraméter vizsgálatára vagyunk felkészülve. 2011-ban kb. 9000 mintát dolgoztunk fel, mintegy 200.000 hagyományos- analóg vizsgálati adat született, belőlük 2000 db vizsgálati jegyzőkönyvet készítettünk. Mindezek mellett 4 db levegő immissziós, 1db felszíni víz mérő online állomással rendelkezünk. Ezek az állomások 11-18 komponenst vizsgálnak folyamatosan, egész éven át. Az adatbázisokban 2011-ben kb. 1.500.000 db online adat képződött. A Mérőállomás 2011-ben a hatósági és állami monitoring feladatok mellé a költségvetés kiegészítése céljából kötelező jelleggel megbízásos vizsgálatokat is végzett. A Mérőállomás megbízásos munka kapacitása maximum 20-30 MFt évente, 2011-ben 27.608.000Ft bevételt értünk el. A Mérőállomás feladatai az egykori nyíregyházi debreceni - gyulai laboratórium feladatait ölelik fel. 2011-ben jelentős beruházás nem történt. 2011-ben a folyamatos működéshez szükséges fogyó eszközök, vegyszerek, standard anyagok, kis értékű berendezések beszerzése, és a meglévő eszközeink karbantartása, kalibrálása, szervízelése is foghíjasan, erőteljes takarékoskodás bevezetésével, a tartalékok felélésével sikerült csak megoldani. 2012. évben jelentős feladataink - a lejáró akkreditálás újra megszerzése, (2012. június), - a működőképesség fenntartása a még szorosabb költségvetési évben, - A kiírt KEOP 2.2.2 műszerfejlesztési pályázat sikeres megvalósítása. 2011-ben 59 jogszabály született, illetve változott meg, melynek közvetlen hatása volt, illetve van a Felügyelőség munkájára. Gazdálkodási szempontból a környezetvédelmi, természetvédelmi, valamint a vízügyi hatósági eljárások igazgatási szolgáltatási díjairól szóló 33/2005. (XII. 27.) KvVM rendelet júniusi valamint decemberi módosításai voltak hatással. Az előbbi módosítás a környezeti hatások jelentőségének vizsgálatának a bevezetésével bővítette a díjköteles eljárások körét,
7 míg az utóbbi módosítás a személyes díjmenteséget bevezette a nemzeti park igazgatóságok, valamint a vízügyi igazgatóságok részére. Jelentős változást hozott továbbá a vidékfejlesztési miniszter 1/2011. (I. 11.) VM rendelete a vidékfejlesztési miniszter feladatkörét érintő egyes miniszteri rendeleteknek a naptári napokban való határidő-számítással összefüggő módosításáról, mivel visszavezetésre került a naptári napban való határidő-számítás. Ez szigorúbb ügyintézési határidőt állapít meg a felügyelőségek részére, melynek gazdasági hatása a határidő-túllépés esetén a visszafizetendő eljárási díjban mutatkozhat meg. A jogszabályváltozásokról általában elmondható, hogy új feladatokat állapítottak meg a felügyelőség hatósági-szakmai munkájában, így kisebb-nagyobb mértékben növelték a költségeket. A fentieket összefoglalva, 2011. évben a Felügyelőség a szakmai tervekben meghatározott feladatait elvégezte. Meghatározó jelentős 2012-re áthozott feladatmaradvány nem keletkezett. 1.5. Az év folyamán az intézményen belül a szervezeti és feladatstruktúra korszerűsítésére tett intézkedések bemutatása 2011-ben a Felügyelőség a 2009. október elsejétől központi döntéssel meghatározott és elrendelt új szervezetben és belső munkamegosztással működött. Az addigi szakmai orientációjú horizontális szervezeti struktúrát, egy dominánsan vertikális, feladatspecifikus szervezetstruktúra váltotta fel. Az átszervezés a Felügyelőség külső feladatvállalásában és teljesítésében változást nem jelentett. A belső munkafolyamat újragondolása, szervezése, a folyamatos működtetés mellett felelős intézkedés sorozatot követelt. 2011-ben a Felügyelőség a következő szervezeti felállással végezte munkáját: - Igazgatói titkárság - Hatósági Engedélyezési Iroda - Engedélyezési Jogi Titkárság - Kiemelt Környezetvédelmi és Vízügyi Engedélyezési Osztály - Integrált Környezetgazdálkodási Osztály - Természetvédelmi és Tájvédelmi Osztály - Hatósági, Ellenőrzési és Felügyeleti Osztály - Ellenőrzési és Felügyeleti Csoport - Felügyeleti és Végrehajtási Csoport - Vízimunka és Vízilétesítmény Engedélyezési Osztály - Környezetbiztonsági és Kármentesítési Osztály - Igazgatási, Szakhatósági és Informatikai Iroda - Igazgatási Koordinációs Titkárság - Szakhatósági és Értékelő Osztály - Informatikai Csoport - Ügyfélszolgálat - Mérőállomás - Gazdasági Ellátó Osztály - Gyulai Kirendeltség
8 A Gazdasági Ellátó Osztály, a Mérőállomás és a Gyulai Kirendeltség az intézmény igazgatójának felügyelete alatt, a Hatósági és Engedélyezési Iroda az általános igazgatóhelyettes felügyelete alatt, az Igazgatási, Szakhatósági és Informatikai Iroda pedig az igazgatási és koordinációs igazgatóhelyettes felügyelete alatt működik. 2011-ben a Felügyelőségen szervezeti változás nem történt, a Felügyelőség igazgatójának és a gazdasági vezetőnek a személyében sem történt változás, az igazgató Kelemen Béla, a gazdasági vezető pedig Dobos Péter, a Gazdasági Ellátó Osztály vezetője volt.. 1.6. A 2011. évi előirányzat-zárolással kapcsolatos intézkedések, és azok hatása a gazdálkodásra. A Tiszántúli Környezetvédelmi Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség részére meghatározott 146,9 millió Ft zárolása majd megvonása a következőképpen történt: A zárolt összeg véglegesen elrendelt felosztása előirányzatonként : - személyi keret: 23,7 millió Ft - járulék keret: 10,2 millió Ft - dologi keret: 113,0 millió Ft A zárolás hatása, a működőképesség biztosítása az alábbiak szerint jelent meg a Felügyelőség gazdálkodásában: a./ A személyi keret és a hozzátartozó járulékból hiányzó 23,7 + 10,2 millió Ft pótlását olyan módon oldottuk meg, a közelmúltban távozó három munkatársunk helyére kisebb fizetéssel rendelkező, fiatal munkatársat vettünk fel. A 24 órás ügyelet ellátásáért a korábbi gyakorlattal ellentétben senkinek nem fizettünk, csak a szabadnapban történő megváltás engedélyeztük. A bérkeretet terhelő további kifizetést (tanulmányi szerződés, ) nem engedélyeztük. Ezzel mintegy 8,7 millió Ft-ot takarítottunk meg. A létszámleépítés elkerülése érdekében a még hiányzó bérkeretet többlet-bevételből pótoltuk. b./ Beruházási keretünket (19 M Ft) átcsoportosítottuk a dologi kiadások közé, mivel mindenek előtt a működőképeséget kellett biztosítani. c./ A dologi keretünk csökkenése okozta a legjelentősebb problémát. Figyelembe véve a beruházási keret dologi költségek céljára történő teljes felhasználását, 94 millió Ft-ot további forrást kellett a 2010. évhez viszonyítva biztosítani. A zárolás tudomásunkra jutását követően 2011. március 7.-én kiadtunk egy igazgatói utasítást a kiadások csökkentése és a bevételek növelése céljából. Az utasításban foglaltaknak megfelelően felülvizsgáltuk valamennyi szerződésünket, s amit fel lehetett mondani, azt felmondtuk. A szerződések felmondásával 5,7 millió Ft-ot takarítottunk meg. Megjegyzendő ugyanakkor, hogy hosszú távon a felmondott szerződésekhez jelentős részéhez kapcsolódó szolgáltatások nélkül a felügyelőség nem működhet, csak a 20011. év élhető túl. A dologi keretünk ilyen mértékű hiánya a bevételek jelentős növelése ellenéri is biztosan fizetésképtelenné tette volna a felügyelőséget. Az, hogy nem keletkeztek működési zavarok, az csakis a 2010. év végi előrelátó beszerzéseinknek köszönhető, melynek kapcsán további 22,3 millió Ft-ot tudunk megtakarítani 2011.-ben.
A bevételeink növelése érdekében tett intézkedések: 9 a./ A 2010. évi bevételek 72 %-át az eljárási és a felügyeleti díjak tették ki. Ezen bevételeket amennyiben a jogszabályok nem változnak - befolyásolni nem tudjuk, jelentős növekedés nem várható. b./ A bírság bevétel az elmúlt évben a teljes bevétel 21 %-a volt, melynek nagy részét ( 70 % ) a vízszennyezési bírságok tették ki. Ezen bírságok összegére hatással nem vagyunk, azt az éves kibocsátott szennyezőanyag mennyisége határozza meg. A szennyezés-csökkentési ütemterveknek köszönhetően a vízszennyezési bírságok évről évre csökkennek, 2011-ben a várható vízszennyezési bírság összege 11 millió Ft volt, ezt egészítette ki egy rendkívüli eseményhez kapcsolódó vízszennyezi bírság 33,3 M Ft összegben. A hulladékgazdálkodási és eljárási bírságokat célirányos ellenőrzésekkel kívántuk növelni, illetve külön figyelmet fordítottunk az adósokkal szembeni bírságkövetelések behajtásának fokozására, ez ügyben tárgyaltunk az APEH területi szerveivel is. Fenti intézkedéseink hatására pénzügyileg teljesült bírságbevételeinket az előző évhez viszonyítva 18,7 M Ft-tal, módosított költségvetésünkhöz képest 46,8 M Ft-tal tudtuk növelni. c./ Egyéb működési bevételeinket 17,3 M Ft-tal tudtuk növelni az eredeti előirányzathoz képest (szolgáltatási bevételek, devizaszámla árfolyamnyeresége). 2. Az előirányzatok alakulása 2.1.1. Az előirányzatok évközi változásai, a tényleges teljesítést befolyásoló főbb tényezők. A számszaki levezetést kiadás és bevétel csoportosításban, ezeken belül kiemelt előirányzatonként és összesítve a következő oldalakon található táblázatok tartalmazzák. A kiemelt előirányzatok szerinti részletes szöveges indoklása ill. a teljesítésre ható tényezők felsorolása a következő pontokban lesz megtalálható
10 Kiadások megnevezése Személyi juttatás. M. adókat terhelő járulékok Dologi kiadások Intézményi beruh. Felújítás Kölcsön nyújtása Kiadások összesen 2009 évi eredeti előirányzat : 412 300 114 900 162 600 19 000 0 0 708 800 Módosítások : 1. Országgyűlési hatáskörben Előirányzat-zárolás -23 700-10 200-113 000-146 900 összesen: -23 700-10 200-113 000 0 0 0-146 900 1. Kormányzati hatáskörben 2011.évi kereset kiegészítés 5 251 1 418 6 669 Prémiumévek program 4 126 1 106 23 5 255 Prémiumévek program 2 284 607 8 2 899 Prémiumévek program 1 591 428 2 019 Prémiumévek program 863 232 1 095 2011.évi kereset kieg. visszarend. -141-38 -179 összesen: 13 974 3 753 31 0 0 0 17 758 2. Felügyeleti szervi hatáskörben : Vízügyi védekezési kiadások 968 968 Átcsoportosítás 15 000-15 000 0 Többletbevételből 20 000 20 000 Többletbevételből 15 100 4 000 30 000 16 600 12 500 4500 82 700 összesen: 15 100 4 000 65 968 1 600 12 500 4 500 103 668 3. Intézményi hatáskörben : 2010.évi előirányzat maradvány 693 5 229 43 072 35 858 84 852 Munkaü. Közp.tól közhasz.tám. 4 500 460 4 960 EU-Water megelőleg. NFÜ-től 8 799 2 376 35 378 46 553 Munkaü. Közp.tól közhasz.tám. 2 773 667 3 440 Lakásv.. Kölcsön nyújt.,visszat. 1000 1 000 Tám. Kölcs. visszafiz. NFÜ-nek 2428 2 428 Lakásv. kölcsön nyújt.,visszat. 1 300 1 300 KEOP-Inspire pályázat 1 500 14 511 16 011 összesen: 16 765 8 732 81 250 50 369 0 3 428 160 544 Előirányzat mód. összesen : 22 139 6 285 34 249 51 969 12 500 7 928 135 070 Módosított előirányzat : 434 439 121 185 196 849 70 969 12 500 7 928 843 870 2011.évi tényl. pénzügyi telj. : 426 550 114 841 166 791 54 087 0 6 589 768 858 2011.évi kiadási megtak. " + " vagy túllép." - " 7 889 6 344 30 058 16 882 12 500 1 339
11 Bevételek megnevezése Intézmé nyi működé si bevétel Intézm ényi felhal. bevétel Támog. értékű műk. bev. Műk. célú pénz. átvét. Felhal célú pénz. átvét. Kölcs. igénybev. visszaté -rülése 2010.év maradvány igénybe -vétele Működési célú támog. Felhalm. célú tám. Összes bevétel Eredeti előirányzat : 313 000 0 0 0 0 0 0 376 800 19 000 708 800 Módosítások : 1. Országgyűlési hatáskörben Előirányzat-zárolás -146 900-146 900 összesen: -146 900-146 900 1. Kormányzati hatáskörben 2011.évi kereset kiegészítés 6 669 6 669 Prémiumévek program 5 255 5 255 Prémiumévek program 2 899 2 899 Prémiumévek program 2 019 2 019 Prémiumévek program 1 095 1 095 2011.évi kereset kieg. visszarend. -179-179 összesen: 17 758 0 17 758 2. Felügyeleti szervi hatáskörben: Vízügyi védekezési kiadások 968 968 Többletbevételből 20 000 20 000 Többletbevételből 4 500 4 500 Többletbevételből 76 500 76 500 Gépkocsi-eladás 1 700 1 700 összesen: 101 000 1 700 968 103 668 3. Intézményi hatáskörben : 2010.évi előirányzat maradv. 84 852 84 852 Lakásv. Kölcs.n nyújt.visszat. 1 300 1 300 Munkaü. Közp.tól közh.tám. 4 960 4 960 EU-Water megelől. NFÜ-től 46 553 46 553 EU-Water megelől. NFÜ-től 2 428 2 428 Munkaü. Közp.tól közh.tám. 3 440 3 440 Lakásv. kölcs.nyújt.visszatér. 1 000 1 000 KEOP-Inspire pályázat 1 500 14 511 16 011 összesen: 0 8 400 1 500 14 511 51 281 84 852 0 0 160 544 Előirányzat mód. összesen : 101 000 1 700 8 400 1 500 14 511 51 281 84 852-128 174 0 135 070 Módosított előirányzat : 414 000 1 700 8 400 1 500 14 511 51 281 84 852 248 626 19 000 843 870 2011.évi tényl. pénzügyi telj. 451 237 1 400 8 263 1 598 14 511 14 217 84 852 248 626 19 000 843 704 2011.évi bevételi többlet " + 37 237 98 0 0 0 0 37 335 vagy lemaradás " - -300-137 -37 064-37 501-166
12 2.1.2. Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok A Felügyelőség létszáma 2011. december 31-én az alábbiak szerint alakult: munkajogi statisztikai 134 fő 130 fő A csak munkajogi létszámban lévő, de december 31-én aktívan nem dolgozók megoszlása: GYED, GYES 4 fő A létszám megoszlása iskolai végzettség szerint: Felsőfokú végzettségű I. bes. osztály 97 fő Középfokú érettségizett II. bes. osztály 31 fő Ügykezelő 0 fő Középfokú érettségizett MT hatálya alatt 2 fő 130 fő Nyelvpótlékban alap-, közép- ill. felsőfokú nyelvvizsgája következtében 57 fő részesül, ebből - a Köztisztviselői Törvény szerint alanyi jogon jár nyelvpótlék - a Felügyelőség SZMSZ-ben megállapított orosz és román nyelv ismerete miatt 53 fő 4 fő Képzettségi pótlékban 4 fő részesült felsőfokú többlet szakmai szaktudása következtében. A veszélyességi pótlékra jelenleg 23 fő jogosult, a pótlékra jogosító munkakörök az SZMSZben kerültek rögzítésre. 2011. december 31-én fennálló beosztás szerinti megoszlás: Vezetői beosztással rendelkezik ebből főoszt.vezető 1 fő főoszt.vez.hely. 3 fő osztályvezető 9 fő Felsőfokú ügyintéző Középfokú ügyintéző Adminisztrátor Fizikai alkalmazott 13 fő 84 fő 26 fő 5 fő 2 fő A Felügyelőség évek óta jelzett elsősorban a dinamikusan növekvő szakmai és gazdasági többlet-terhekből fakadó szűkös létszámkapacitásának növelése céljából rehabilitációs foglalkoztatásban részt vevő, munkaügyi központ által támogatott munkavállalókat foglalkoztatott nem köztisztviselői jellegű (pl. adatrögzítő, adatkezelő) feladatok megoldására. 2011-ben a Köztisztviselői Törvényben előírt teljesítmény követelményrendszer 2010. évi értékelése alapján több esetben élt a Felügyelőség vezetése a ± differenciálás lehetőségével.
Összesen 15 dolgozó illetménye tért el felfelé a 100 %-os illetménybeállási szinttől. 13 Az önkéntes nyugdíj- és egészségpénztári tagok száma 89 fő, részükre 2011-ben 572 E Ft támogatást nyújtott a Felügyelőség Cafetéria keretében, továbbtanulásra 2011-ben pénzügyi támogatást nem kaptak az alkalmazottak. A Felügyelőség szervezeti felépítése 2011-ben nem változott. 2012. év elején a Felügyelőség munkavégzésének személyi feltételei adottak voltak. Az eredeti személyi előirányzathoz viszonyítva 5,36 %-kal növekedtek év közben a lehetőségek a munkaügyi központtól, a PÉP-programmal kapcsolatban, a keresetkiegészítés miatt és az EU-Water úniós projekttel kapcsolatban kapott többletforrásoknak köszönhetően. Eze a többletforrások kompenzálták az év közben elrendelt 23,7 M Ft zárolását majd elvonását. A 2011-ben végrehajtott létszámleépítés hatásaként 10,9 M Ft személyi és 3 M Ft járulék előirányzat-megtakarítást realizált az intézmény. A létszámleépítés miatt fellépő kapacitáscsökkentést részben munkakör-átcsoportosításokkal, részben pedig a Munkaügyi Központ által támogatott rehabilitációs foglalkoztatottak munkába állításával oldotta meg a Felügyelőség. 2011-ben 2010-hez képest 12,8 %-kal csökkent a munkavállalók átlagkeresete. A járulékok a személyi előirányzatok mozgását követték. 2.1.3. Dologi kiadások A dologi előirányzatban jelentkező megtakarítás az év végére tervezett beszerzések következő évre történő átcsúszásának köszönhető. Ezek a maradványok 2012. év elején felhasználásra kerültek. Dologi kiadásaink összességében az eredeti előirányzathoz képest 21,06 %-kal növekedtek. A növekedésben nagy szerepet játszott az előző évről áthozott maradvány, az EU-Water úniós projektre kapott támogatás, illetve a többletbevételekből pótlólag képzett előirányzat. Ezek a többletforrások kompenzálták az év közben elrendelt 113 M Ft-os zárolást, majd elvonást. A 2011 évi dologi kiadások megoszlását ill. összevetését a bázis adatokkal az alábbi táblázat szemlélteti: 2009 2010 2011 2011/2010 Készletbeszerzés 30 530 34 391 28 940 84,15 Kommunikációs szolg. 4 608 4 696 3 969 84,52 Egyéb szolgáltatás 97 817 63 869 72 857 114,07 Vásárolt közszolgáltatás 2 390 2 385 3 017 126,50 Pénzügyi szolgáltatás 0 1 436 1 599 111,35 ÁFA ráfordítások 36 483 24 910 30 844 123,82 Kiküldetés, reprezentáció 4 799 4 112 2 954 71,84 Egyéb dologi kiadások 3 225 5 066 3 347 66,07 Adók, díjak, befizetések 6 569 23 355 19 264 82,48 Összesen: 186 421 164 220 166 791 101,56 Az Egyéb szolgáltatás és az ÁFA ráfordítások soron jelentkezik jelentős növekedés az előző évhez képest. Ha a tárgyévi adatokból levesszük az úniós projekthez kapcsolódó dologi kiadásokat (16.930 E Ft), összességében mintegy 8,7 % megtakarítás jelentkezik az előző évhez képest.
14 Ezt a megtakarítást különböző takarékossági intézkedésekkel sikerült elérnünk, amit az 1.6. fejezetben már részleteztünk.. Szembeötlő az Adók, díjak, befizetések soron 2009-hez képest bekövetkezett jelentős növekedés (12,6 M Ft). Ez a tétel a 2010-től adókötelessé vált természetbeni juttatások munkáltatót terhelő adójának, illetve a 2010-től bevezetett cégautóadó következménye. 2010- hez képest a munkáltatót terhelő adók csökkentek, ez azonban nem az adótételek csökkenése miatt következett be, hanem a csökkenő juttatások eredménye. 2.1.4. Felhalmozási kiadások előirányzatának alakulása 2011. évi működése során a Felügyelőségnek az eredeti előirányzathoz képest több felhalmozási forrásra volt szüksége, a többletet az előző évből áthozott maradványból, egy KEOP pályázatra kapott forrásból és többletbevételből való előirányzat-képzéssel tudta a Felügyelőség finanszírozni. A fejlesztésekre, beruházásokra az eszközállomány jelentős avultsága miatt volt szükség. Az új műszeres mérőkocsi beszerzésére és az elhelyezésére szolgáló ingatlan megvásárlására, illetve a felépítmény építésére 29,1 M Ft-ot fordított a Felügyelőség, illetve egy KEOP-os pályázat megvalósítása céljából 14,5 M Ft-os informatikai beszerzés vált szükségessé. További 10 M Ft-ért a működéshez szükséges licenceket és gépi berendezéseket vásárolta meg a Felügyelőség. A Felügyelőség felhalmozási kereten belül felújításra nem fordított forrásokat 2011-ben: 2.2. Bevételek alakulása, jellege, típusai bemutatása, rendszerezése 2.2.1. Bevételi tételek alakulása, ezen belül a közhatalmi és intézményi működési bevételek elemzése, az egyéb bevételek főbb tételeinek bemutatása A 146,9 M Ft-os költségvetési támogatás elvonása után megmaradt 561,9 M Ft eredeti előirányzatot 281,8 M Ft-tal sikerült túlteljesíteni 2011-ben. A bevételi többlet jelentős része az Európai Úniós forrásból származó devizaszámlán megjelenő bevételekből adódik, a PÉPprogram kapcsán kapott bevételek a kereset-kiegészítésre kapott forrás, valamint a működési többletbevételek is közrejátszottak a bevételi előirányzat jelentős túlteljesítésében. Munkáltatói kölcsön-visszatérülésből is származott 1.3 M Ft többletbevétel. A Felügyelőség bevételeinek alakulása 2010-hez viszonyítva Megnevezés 2010 2011 Index Igazgatási szolgáltatási díj 223 346 288 548 129,19 Felügyeleti díj 17 530 17 697 100,95 Bírság-bevétel 75 053 93 840 125,03 Szolgáltatások ellenértéke 19 114 28 425 148,71 Egyéb bevételek 9 139 22 727 248,68 Felhalmozási bevételek 975 1 400 143,59 Költségvetési támogatások 470 789 267 626 56,85 Kölcsönök visszatérülése 1 000 1 300 130,00 Egyéb támogatásértékű bevétel 28 202 37 289 132,22 Összesen: 845 148 758 852 89,79
15 Az előző év adataival összehasonlítva a táblázatból látható, hogy míg a hatósági tevékenységgel kapcsolatos bevételek mintegy 25 %-kal növekedtek, jelentősen lecsökkent a költségvetési támogatások összege. Nőtt a Mérőállomás szabad kapacitásának kihasználását célzó szolgáltatási bevételek értéke is. Az egyéb támogatásértékű bevételek között jelentős arányt képvisel és ez nőtt az előző évhez képest az Európai Úniós forrásból származó pályázati bevételek összege. A tervezett 255 M Ft közhatalmi bevétel tényleges értéke 2011. év végére 400 M Ft-ra nőtt. Igazgatási szolgáltatási díjbevételünk tervezett mértéke 190 M Ft volt, ez 288,5 M Ft-ra teljesült. A növekmény kis mértékben volt csak befolyásolható, a vállalkozások és a piac, illetve a pályázatok mozgásának megfelelően nőtt. A felügyeleti díjak közel a tervezett szinten alakultak, míg az intenzív behajtási tevékenységnek, illetve egy soron kívüli jelentős bírságnak a következtében a bírságbevételeink 46,8 M Ft-tal nőttek. 2011-ben jelentősen változott a behajtási gyakorlat, megerősítésre került a végrehajtási részleg a Felügyelőségen, ennek megfelelően több követelés került benyújtásra az adósok bankszámla-vezető pénzintézeteihez. A bírságbevételek között a Felügyelőség jelenleg nem tartja külön nyilván a behajtás útján befolyt bevételeket az egyéb bevételektől, ezért ilyen irányú adatot a beszámoló nem tartalmaz. Ezzel van összefüggésben ugyanakkor, hogy mintegy 25 %-kal nőtt a bírságbevételek összege az előző évhez képest. Gyakori probléma a behajtásoknál, hogy a számlavezető különböző, sokszor nem reális indokkal visszaküldi az inkasszó-iratokat, és mire újra benyújtásra kerülnek az iratok, az adósok leürítik számláikat. Egyéb működési bevételeink 17,3 M Ft-tal nőttek a tervezetthez képest. 2.2.2 A többletbevételek alakulása Az eredeti, csökkentett bevételi előirányzathoz képest 281.8 M Ft-tal nőtt a bevételi előirányzat 2011-ben, egyrészt a megnövekedett közhatalmi bevételekből, amiről az előző fejezetben szóltunk, másrészt az előre nem tervezett Európai Úniós pályázati forrásból, illetve működési többletbevételből. Ebben a növekményben az előző évről áthozott 84.852 E Ft maradvány is szerepel. E többlet-előirányzatot a Felügyelőség az előző évről áthozott kötelezettségvállalások teljesítésére, a munkavállalók jogszabályban biztosított keresetkiegészítésére, a hiányzó tárgyévi források pótlására, illetve Cafetéria-juttatások nyújtására fordította. Szintén a többletbevételből finanszírozott a Felügyelőség 50.000 E Ft értékű dologi kiadást, illetve 29.100 E Ft értékű felhalmozási kiadást, 4.500 E Ft értékű munkáltatói kölcsönt a felügyeleti szervtől kapott engedély alapján. Vállalkozási tevékenységet a korábbi évekhez hasonlóan felügyelőségünk 2011-ben sem végzett. 2.2.3. A bevételi lemaradás okai A Felügyelőségen 2011-ben bevételi lemaradás a támogatási soron volt, de ez az intézmény döntésétől függetlenül alakult így. 2.2.4. Az ÚMVP és HOP Technikai Segítségnyújtás keretében átvett bevételek felhasználása Technikai segítségnyújtás keretében a Felügyelőség bevételeket nem vett át 2011-ben.
16 2.2.5. Pályázati bevételek bemutatása Az EU-Water SEE/A/165/2.1/X EU-s projekt keretében Felügyelőségünk 7,6 M Ft támogatást kapott az Európai Únió költségvetéséből. Ezzel a projekttel kapcsolatban az NFÜ állami költségvetésből megelőlegezési kölcsönként utalt át 16,9 M Ft-ot. A KEOP-6.3.0/2F/09-2010-0012 számú szintén EU-s projekt keretében kapott Felügyelőségünk 14,5 M Ft felhalmozási és 1,5 M Ft működési támogatást. Ezeket a támogatásokat szállítói finanszírozás keretében azonnal a beszerzett eszközök, illetve igénybe vett szolgáltatások számláinak kiegyenlítésére fordította a Felügyelőség. 2.2.6. Követelésállomány alakulása Követelésállományunk az előző évhez képest 2,8 M Ft-tal nőtt. 2011. december 31-én behajthatatlanná vált követelésként 19 M Ft-ot írtunk le. Ezek a követelések mind olyan ügyfelekkel szemben álltak fenn, amelyek időközben felszámolásra kerültek vagy egyéb ok miatt megszűntek. Értékvesztésként a korábbi évekről 0,5 M Ft-ot hoztunk át. Egyéb szolgáltatással kapcsolatos követeléseink 2011 november végén és december hóban keletkeztek, a december 31-i követelésállományunk döntő többsége a jelen beszámoló készítéséig befolyt. Év közben a fizetési határidőt két héttel túllépő vevőinket írásban felszólítjuk tartozásuk rendezésére. Egyenlegközlő levélben tájékoztatjuk a vevőket és adósokat a december 31-i állapotnak megfelelő követelés-állomány összegéről. 2012. január 1-től az adósokkal szembeni követeléseket a Magyar Államkincstár veszi át, így azokat az év számviteli nyitása után könyveinkből kivezetjük. 2.3. A költségvetési támogatás alakulása 2009-2011 között 2009 2010 2011 2011/2010 Működési költségvetési tám. 521 407 436 200 376 800 86,38 Felhalm. költségvet. tám. 18 600 0 19 000 Évközi zárolások -71 341-5 300-146 900 2771,69 Évközi kiegészítések 75 287 39 889 18 726 46,95 Támogatásértékű bev. 3 770 10 953 8 263 75,44 Összesen 547 723 481 742 275 889 57,27 A költségvetési támogatás 2009-hez képest 2011-ben 49,7 %-kal csökkent, 2010-hez képest ez a csökkenés 42,73 %. Ez a csökkenés azt mutatja, hogy az állami költségvetés kivonul a környezetvédelmi közigazgatás finanszírozásából, és arra készteti az intézményeit, hogy részben jogszabályokban biztosított, részben a piacon megszerzett bevételekből finanszírozzák kiadásaikat. 2.4. Előirányzat-maradvány 2.4.1. A 2010. évi előirányzat-maradvány főbb felhasználási jogcímei 2010. évről jóváhagyott előirányzat maradványok : Személyi kiadások 693 ezer Ft
17 2010. évi készenlét pénzbeli megváltása 693 ezer Ft Felhasználás 2011-ben: 693 ezer Ft Munkáltatót terhelő járulékok 5 229 ezer Ft 2010. évi készenlét pénzbeli megváltása járulék 187 ezer Ft Hideg étkezési utalvány járuléka 4.664 ezer Ft EU-Water-kifizetés járulékai 378 ezer Ft Felhasználás 2011-ben: 5.229 ezer Ft Dologi kiadások: 42 337 ezer Ft Szállítói számlák kifizetése Hideg étkezési utalvány adója EU-Water projektre vállalt kötelezettség Földhivatali befizetések Felhasználás 2011-ben összesen: Intézményi beruházás 36.593 ezer Ft Szoftver-licencek beszerzése Szellemi termék beszerzése Műszeres mérőbusz-beszerzés Gépkocsi- és műszertároló építése Beruházási szállítói számlák (gépek, berendezések) kifizetése Felhasználás 2011-ben összesen: 25.091 ezer Ft 6.057 ezer Ft 9.775 ezer Ft 1.414 ezer Ft 42.337 ezer Ft 2.743 ezer Ft 1.040 ezer Ft 9.500 ezer Ft 17.470 ezer Ft 5.840 ezer Ft. 36.593 ezer Ft 2.4.2. A tárgyévben keletkezett előirányzat-maradvány kiemelt előirányzatonként Módosított előir. Pénzügyi teljesítés Előirányzatmaradv. Kiadások Személyi juttatások 434 439 426 550 7 889 Járulékok 121 185 114 841 6 344 Dologi kiadások 196 849 166 791 30 058 Intézményi beruházás 70 969 54 087 16 882 Felújítás 12 500 0 12 500 Felhalm.célú pénzátadás 0 0 0 Központi beruházás 0 0 0 Kölcsönnyújtás 7 928 6 589 1 339 Kiadások összesen 843 870 768 858 75 012 Bevételek Intézményi műk. bevét. 414 000 451 237-37 237 felhalm. bevét. 1 700 1 400 300 Műk.célú péneszk.átvétel 9 900 9 861 39 Felhalm.célú pénzátvétel 14 511 14 511 0 Támogatás 267 626 267 626 0 Kölcsönök visszatérülése 51 281 14 217 37 064 Előző évi előir. maradv. 84 852 84 852 0 Bevételek összesen 843 870 843 704 166 Egyenleg 0 74 846 74 846
18 A 2011. évben keletkezett előirányzat-maradvány valamennyi tétele kötelezettségvállalással terhelt. A dologi kiadások és az intézményi beruházások soron jelentkező jelentős kiadási megtakarítás az év égén beérkező, de kifizetésre 2012-re átcsúszó számláknak köszönhető. 3. Egyéb 3.1. A gazdálkodás és a vagyonváltozás összefüggései A Felügyelőség eszközállománya folyamatosa amortizálódik, évek óta nincs megfelelő forrás a nagy értékű gépek, műszerek pótlására, cseréjére. Sok esetben más felügyelőségek, megszüntetett laboratóriumok szintén elavult, de a Felügyelőségénél jobb állapotban lévő gépekkel, műszerekkel igyekszik a Felügyelőség a nem kis pontosságot igénylő feladatait ellátni. Az avult gépek és műszerek karbantartására, javítására jelentős források mennek el, ez megnehezíti a gazdálkodást, más területekről kell forrásokat elvonni, ha a követelményeknek, akkreditációnak, a pontos hatósági mérésekkel kapcsolatos elvárásoknak meg akar a felügyelőség felelni. 2011-ben értékesítette a felügyelőség a régi, elavult, több, mint 10 éves Mercedes gyártmányú műszeres mérőkocsiját, helyette egy korszerű, új Toyota gyártmányú kocsit állítottunk szolgálatba. Az új mérőkocsinak sikerült új tárolóheléyet is kialakítani egy önkormányzattól megvásárol tingatlanon. Összességében elmondható, hogy a Felügyelőségen 2011-ben rendelkezésre álltak azok az eszközök, amelyekkel feladatát meg kellett oldani, de fenntartásukra, javításukra sokat kellett költeni a Felügyelőségnek. 2012-ben a jelenleg ismert és érvényben lévő forráselvonások miatt ez a forrásigényes fenntartás nem oldható meg, műszereink, eszközeink az év második felére használhatatlanná fognak válni. 3.2. A kincstári vagyon hasznosítása, értékesítése. A Felügyelőség 2011-ben néhány irodát bérbe tudott adni, illetve költségtérítés fejében munkavállalóinak esetenként használatba adta a kezelésében lévő Havária-bázisok épületeit, eszközeit. Az ezekből származó bevétel 1 735 E Ft volt, amit a Felügyelőség szakmai, hatósági feladatainak finanszírozására, illetve ezen létesítmények működtetésére fordított. 3.3. Gazdasági társaságban való részvétel A Felügyelőség gazdasági társaságban nem vesz részt. 3.4. Társadalmi szervezetek támogatása Társadalmi szervezeteket a Felügyelőség 2011-ben nem támogatott. 3.5. Lakásépítés-, lakásvásárlás támogatása 2011-ben a szűkös anyagi források miatt lakásépítési, lakásvásárlási támogatást nem fizetett a Felügyelőség. Év végén a realizált többletbevétel ismeretében a közben benyújtott igényeket a
19 vezetés elbírálta, és a szerződéskötések 5,5 M Ft értékben megtörténtek, a folyósítás átcsúszott 2012-re. Év végén a kint lévő kölcsönállomány összege 4,1 M Ft, amely összeg 20 munkatársunk lakásproblémájának megoldásában nyújtott segítséget. 3.6. Humánszolgáltatások ellátására fordított normatív állami hozzájárulás A Felügyelőség 2011-ben humán szolgáltatást nem végzett 3.7. Letéti számlák értékelése A Felügyelőség 2011-ben letéti számlát nem kezelt, ilyennel nem rendelkezett. 3.8. Kincstári rendszer továbbfejlesztése A Felügyelőségnek ilyen irányú javaslata nincs, ilyen és hasonló jellegű tanulmányok végzésére szabad szellemi kapacitással nem rendelkezik a Felügyelőség. 3.9. A KESZ-en kívüli számlák forgalma A devizaszámla forgalmáról a beszámoló mellékleteként táblázat áll rendelkezésre, a lakáskölcsön számla forgalmáról a 3.5. pontban találhatók adatok. 3.10.Vállakozási tevékenység A Felügyelőség Alapító okirata nem ad lehetőséget vállalkozási tevékenység végzésére, így a Felügyelőség 2011-ben vállalkozási tevékenységet nem végzett. 3.11.Kiszervezett tevékenységek helyzete A Felügyelőségen évek óta nem volt tevékenység-kiszervezés, így ilyen tapasztalatokról a Felügyelőség beszámolni nem tud. 3.12.A Felügyelőség felügyelete alá tartozó alapítványok A Felügyelőség semmiféle alapítvány vagy egyéb szervezet felett nem gyakorol felügyeletet, így ilyenekről beszámolni nem tud.
20 Nyilatkozat A 2011. évi intézményi költségvetési beszámoló leltárral alátámasztott mérlegadatokat tartalmaz, továbbá a mérleg és a pénzforgalmi adatok az éves főkönyvi kivonattal megegyeznek. Debrecen, 2012. február 28. Kelemen Béla. igazgató