Jelentés Aszód Város Önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerveknél 2008. évben végzett ellenırzésekrıl. Tisztelt Képviselı-testület! A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. Törvény 92 (3) (5) bekezdése szabályozza az önkormányzatok pénzügyi ellenırzését. Kimondja, hogy a jegyzı köteles olyan pénzügyi irányítási rendszert mőködtetni, mely biztosítja a helyi önkormányzat rendelkezésére álló források szabályszerő, szabályozott, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását. A jegyzı köteles gondoskodni a belsı ellenırzés mőködtetésérıl a pénzügyminiszter által közzétett módszertani útmutatók és a nemzetközi belsı ellenırzési standardok figyelembe vételével. A polgármester a tárgyévre vonatkozó 193/2003. (XI. 26.) Korm. Rendeletben foglaltaknak megfelelıen éves ellenırzési jelentést, valamint az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek éves ellenırzési jelentései alapján készített éves összefoglaló ellenırzési jelentést a tárgyévet követıen a zárszámadási rendelettervezettel egyidejőleg a képviselıtestület elé terjeszti. Az önkormányzat felügyelete alá 2008. évben 2 önállóan és 8 részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerv tartozott. Az önkormányzat felügyelete alá tartozó intézmények belsı ellenırzési és felügyeleti ellenırzési feladatok ellátására a Képviselı-testület korábbi döntése értelmében 1 fı állású belsı ellenır alkalmazását mondta ki. A belsı ellenıri álláshely a beszámolási idıszakban, megfelelı pályázó hiányában, betöltetlen volt, ezért a feladatot megbízásos jogviszonyban és külsı szakértı bevonásával biztosította a jegyzı. A 2008. évre vonatkozó belsı ellenırzési ütemtervet a Képviselı-testület a 298/2007. (X.18. ) ÖKT. sz. határozatával fogadta el. Az éves ellenırzési ütemterv tartalmazta a 2008. évi költségvetés tervezésének, a 2007. évi támogatások felhasználásának, az éves és féléves zárszámadás elkészítésének, szabályszerőségének, a negyedéves elıirányzatok átcsoportosításának, a 2009. évi költségvetési koncepció tervezésének, a vagyongazdálkodás megbízhatóságának, karbantartások, kisjavítások ütemezésének, adózási morál alakulásának, valamint a GAMESZ intézményi szabályozottság vizsgálatát. 14 témában ütemezett az éves ellenırzési terv vizsgálatot, melybıl ellenırzési kapacitás hiányában egy tervezett vizsgálat maradt el, a 2007. évi normatíva elszámolás szabályossága, megalapozottsága. Terven felül 3 ellenırzés valósult meg: Podmaniczky Alapfokú Mővészetoktatási Iskola kihelyezett tagozatainak költségelszámolása, 2009. III. 9-i népszavazás pénzügyi elszámolása, Civil szervezetek pályázatának véleményezése. 1
A Képviselı-testület megbízása és az Ötv-ben elıírt kötelezettségnek eleget téve 2008. évben is okleveles könyvvizsgáló ellenırizte az intézmények 2007. évi gazdálkodását, a mérlegbeszámolók valódiságát, valamint a város 2008. évi költségvetésének megalapozottságát. Az ellenırzések tárgyi feltételei biztosítottak. A személyi feltételeknek az önkormányza/polgármesteri Hivatal a Kormányrendeletben foglaltaknak megfelelıen folyamatosan próbált eleget tenni. 2008. január 1-tıl a függetlenített belsı ellenıri álláshely betöltetlen. A jogszabályban elıírt KSZK rendszeren és a helyben szokásos módon (honlap, Aszódi Tükör) az álláshely többször meghirdetésre került. A hirdetésre jelentkezı pályázók a jogszabályban kötelezıen elıírt feltételeknek nem feleltek meg, ezért 2008. évben a feladatot az önkormányzat megbízásos jogviszonyban foglalkoztatott belsı ellenırrel és külsı szakértıkkel oldotta meg. Az ellenırzések elıkészítése, a vizsgálati megállapításokról készített ellenırzési jelentés a Belsı Ellenırzési Kézikönyvben, valamint a Kormányrendelet 27 (2) bekezdésében foglaltaknak megfelelıen készült. Az ellenırzések megállapításai: A végzett ellenırzések megállapításai ellenırzési jelentésekben kerültek összefoglalásra. A jelentések a Kormányrendeletben foglaltaknak megfelelıen készültek, s tartalmazzák a fontosabb megállapításokat. Az ellenırzéseket megelızıen a vizsgálat megkezdésérıl az intézmények kiértesítése minden esetben megtörtént. A vizsgálat szempontjai az ellenırzési programokban rögzítésre kerültek, s az ellenırzést végzık a szükséges megbízó levelekkel rendelkeztek. Ellenırzések tapasztalatai: GAMESZ és intézmények: Intézményi szabályozottság vizsgálata Podmaniczky Mőv. Iskola kihelyezett tagozatainak költségelszámolása, 2007. évi költségvetési és mérlegjelentés 2009. évi költségvetési koncepció összeállítása, oktatási intézmények 2009. évi költségvetési koncepciójának megalapozottsága, Polgármesteri Hivatal 2007. IV. n.évi költségvetési és mérlegjelentés, Civil szervezetek 2007. évi elszámoltatása, 2008. III. 9-i népszavazás pénzügyi elszámolása, 2007. évi költségvetési zárszámadás összeállítása, Civil szervezetek pályázatának véleményezése, Önkormányzati ingatlankataszter vezetése, 2009. évi költségvetési koncepció összeállítása, 2008. III. n.évi költségvetési és mérlegjelentés összeállítása, 2008. évi önkormányzati adóbevételek beszedése, hátralékok alakulása, 2008. évi karbantartási, kisjavítási tevékenység vizsgálata. 2
Felügyeleti jogkörben végzett ellenırzések: Vizsgálatra került az intézmények 2007. évi beszámolójának, költségvetési és mérlegjelentésének elkészítése, 2009. évi költségvetési koncepció összeállításának megalapozottsága. Megállapította, hogy az intézmények a 2007. évi költségvetési beszámolót az elıírt formában és határidıre elkészítették. Az engedélyezett elıirányzatokat betartva gazdálkodtak. 2007. évet jelentıs pénzmaradvánnyal zárták, ami a vizsgálat megállapításának megfelelıen adódhat takarékos gazdálkodásból, de feladatelmaradásból is. Podmaniczky Mővészeti Iskola Kihelyezett tagozatok 2007. szept., okt. nov., december havi pénzügyi elszámolása. A vizsgálat az elszámolásnál hiányosságként állapította meg, hogy az óraadói szerzıdéssel foglalkoztatottak elszámolása a kimutatásban a tényleges kifizetésekkel nem egyezik, a túlórák terhelése esetenként a tagozatra nem történt meg, az elszámolásból a munkaadói járulék összege hiányzik, összességében az elszámolás hibás, nem tartalmaz minden költséget. Teljes átdolgozása javasolt. GAMESZ intézményi szabályozottság, gyakorlati munkavégzés és a szabályzatokban foglaltak összhangjának vizsgálata Az ügyrendbıl nem állapítható meg a gazdasági terület szervezeti felépítése, nem tartalmazza az ellátandó munkakörök, a kapcsolódó feladatokat, hatás és jogköröket. A gazdálkodással kapcsolatos feladatok szabályozása nem teljes körő. A Számviteli renden belül a számviteli politika több tekintetben hiányos, vagy a jogszabályi elıírásoknak ellentmondó, (terven felüli értékcsökkenéssel nem számol, hiányzik az értékelés szempontjából mit tekint lényeges, mit nem lényeges szempontnak, jelentıs eltérésnek). Az önköltség számítási szabályzat nem tükrözi az intézményi sajátosságokat, az eszközök és források értékelési szabályzata általános, hatályba lépése nem állapítható meg, a leltározási és leltárkészítési szabályzat egyes pontjai egymásnak ellentmondóak, a pénzgazdálkodással kapcsolatos kötelezettségvállalás, utalványozás, érvényesítés és ellenjegyzés hatásköri rendje: a szabályzatban a kötelezettségvállalás fogalma, a dokumentumai nem a hatályos jogszabályoknak megfelelıen kerültek meghatározásra. A kapcsolódó analitikus nyilvántartásra vonatkozóan a szabályzat elıírásai nincsenek összhangban a 2008. évtıl hatályos jogszabályi rendelkezésekkel. Csengey Gusztáv Általános Iskola feladatellátásának és a 2009. évi költségvetés tervezésének vizsgálata A vizsgálat eltérést állapított meg a pedagógus munkakör álláshely száma és havi alapilletmény kiadási elıirányzata, A kötelezı, soros béremelésben résztvevık száma és az illetményrész kiadási elıirányzata, A tantárgyfelosztás szerinti többletmunka heti óraszáma, A szakkönyv hozzájárulásban részesülık létszáma, és a Részmunkaidıben foglalkoztatott alapilletménye, kereset kiegészítése között. 3
Podmaniczky Alapfokú Mővészetoktatási Intézmény feladatellátásának és a 2009. évi költségvetés tervezésének vizsgálata Az intézmény alapító okirata nem tartalmazza a telephelyeken ellátható tanulók maximális létszámát tanszakonként, A tantárgyfelosztás nem tartalmazza a vezetıi megbízások tényét, ennek jelölése a tantárgyfelosztáson szükséges, A tantárgyfelosztásból nem állapítható meg, hogy a pedagógus melyik feladatát végzi kötelezı óraszámon belül és melyik kerül többletmunkaként elszámolásra, Az intézmény nem alkalmazza a Kt. 1. sz. melléklet harmadik rész B/II. 6. pontjában meghatározott kéthavi tanítási idıkeret meghatározásán alapuló többletmunka elszámolás elvét és módját, Polgármesteri Hivatal Civil szervezeteknek nyújtott támogatások célnak megfelelı felhasználásánál az ellenırzés megállapította, hogy azok a támogatással a szerzıdésben megfogalmazottak szerint elszámoltak. 2007. évi költségvetés zárszámadásának vizsgálata A Képviselı-testületi elıterjesztés anyagához készített táblák, a Magyar Államkincstár felé leadott gépi beszámoló közötti egyezıség kerekítési eltéréseket mutatott. Az ingatlankataszter vezetése és adatainak egyeztetése megtörtént, hiányosság, hogy értesítés hiányában a GAMESZ, mint üzemeltetı egy eladott ingatlant az ellenırzés ideje alatt vezetett ki a nyilvántartásból. A negyedéves költségvetési jelentés és mérlegjelentést a Polgármesteri Hivatal az elıírt határidıre, az analitikus nyilvántartásokkal egyezıen összeállította. A kimutatások az analitikus nyilvántartásokkal egyezıek. A 2009. évi költségvetési koncepció összeállításának vizsgálata A költségvetés összeállítása korrekt, megalapozott. A belsı ellenırzés rendelkezésére bocsátott adatok a bevételek, kiadások, ezen belül a szociális támogatások tervezésénél áttekinthetık. Helyi adózással összefüggı feladatok ellátása. A képviselı-testület rendeletben szabályozta az iparőzési adó, valamint a magánszemélyek kommunális adóját. A gépjármővek adójáról külön törvény rendelkezik. A helyi adók nyilvántartásba vétele, az adóterhelések a hatályos jogszabályoknak megfelelıen, határidıben megtörtént. A behajtások érdekében az adózókat a fizetésre felszólítják, végrehajtási értesítıt küldenek, illetve a nem fizetıkkel szemben élnek az azonnali beszedési megbízás lehetıségével. Kommunális adó esetében a hátralékok behajtása érdekében a munkáltatók megkeresése megtörtén, az éven túli tartozóknál pedig kezdeményezték a gépjármő forgalomból való kivonását. Karbantartási, kisjavítási és felújítási munkák lebonyolításának, szerzıdések kezelésének, nyilvántartásának rendje. A Mőszaki Irodánál a fenti munkák elıkészítése, lebonyolítása és nyilvántartása a helyi szabályozásnak megfelelıen történt. 4
A belsı ellenırzési ütemtervben nem tervezett, soron kívüli vizsgálat A 2008. évi Cívis pályázatok véleményezése. 3 önszervezıdı közösség és 7 bejegyzett civil szervezett pályázott. A pályázati kiírás feltételeinek egy pályázó nem felelt meg, mivel nem adta be a kiírásban szereplı dokumentumokat. A 2008. március 9. Népszavazás költségeinek elszámolása. A költségek kifizetésének bizonylatolása, a TVI részére készített elszámolás a jogszabályi és a helyi szabályozásnak megfelelıen történt. A központi támogatással az önkormányzat a támogatási célnak megfelelıen elszámolt, saját pénzeszközei terhére 134 eft-ot használt fel az önkormányzat. Az ellenırzések által tett javaslatok: GAMESZ-nél 2007. IV. n.évi költségvetési jelentés felülvizsgálatánál, elıirányzatok betartásánál A GAMESZ és a Kistérségi Gondozási Központ vezetıje vizsgálja meg a feladaton képzıdött megtakarítás okát, adjanak magyarázatot arra, hogy mibıl adódik a személyi juttatásoknál jelentkezı megtakarítás, tegyenek javaslatot a költségvetés tervezésénél az intézmény pénzmaradványának hatékony felhasználására. Podmaniczky Alapfokú Mővészetoktatási Intézmény kihelyezett tagozatok költség elszámolásánál Az elszámolást ismételten el kell készíteni, a kimutatásban pótolni kell az elmaradt munkaadói járulékokat, a rendszeres kifizetéseket nem tartalmazó béreket, jutalmakat, azok járulékait, a tantárgyfelosztás szerint ténylegesen feladott túlórák számát, költségeit, járulékait, csatolni kell a vállalkozói számlákat, a megbízási díjakat a számfejtés bizonylataival alátámasztva kell számításba venni. GAMESZ szabályozottság vizsgálatánál Az intézményi sajátosságok, alkalmazott gyakorlat szabályzatokban történı megjelenítése, Számviteli politika és a Számlarend önálló szabályzatként történı kezelése, Az egyes szabályzatokban foglaltak közötti összhang megteremtése, A szabályzatokban a konkrét nevek helyett a munkakör feltüntetése, Közbeszerzési szabályzat elkészítése, Leltározási szabályzatban elıírt dokumentumok teljes körő alkalmazása és kitöltése, Szigorú számadású nyomtatványok körének felmérése, meghatározása, Felvett elılegek határidıre történı elszámolásának biztosítása, Kötelezettségvállalás eljárásrendjének kialakítása, szabályozása, nyilvántartás teljes körő vezetése, Utalvány lapon a jogszabály által elıírt kötelezı tartalmi elemek szerepeltetése. Csengey Gusztáv Általános Iskola Az intézmény átlátható tervezésének, mőködtetésének és ellenırizhetıségének biztosítása érdekében, javasolt a feladat finanszírozási rendszer bevezetése, Az alapító okiratban deklarált feladatokra meghatározott óraszám alapján az álláshelyek számáról, s nem az alkalmazható munkavállalók számáról rendelkezni, A TIK-bıl levonható tevékenységek Képviselı-testületi határozatban történı meghatározása, 5
Podmaniczky Alapfokú Mővészetoktatási Intézmény A fenntartói döntések, határozatok meghozatalakor a létszám meghatározása álláshely számra kerüljön, Az intézmény tanuló létszámának és a választott képzésnek megfelelıen határozza meg a Képviselı-testület a heti idıkeretét, Az intézmény alkalmazza a Kt. 1. sz. melléklet harmadik rész B/II. 6. pontjában meghatározott kéthavi tanítási idıkeret meghatározáson alapuló többletmunka elszámolás elvét és módját. Polgármesteri Hivatalnál Civil szervezetek támogatásának elszámolásánál a támogatási szerzıdésben kerüljön rögzítésre a támogatás célja, az elszámolás határideje, és módja, 2008. évi költségvetés összeállításánál fokozott figyelmet kell fordítani a jelentések, testületi elıterjesztések elkészítésénél a táblák kötelezı adattartalmi egyezıségére, az esetleges programhibákból eredı eltérések javítására. 2007. évi zárszámadás vizsgálatánál A beszámoló táblák elkészítésénél törekedni kell a táblák közötti tartalmi egyezıség betartására, a gépi beszámoló táblákkal való egyezıségre. Civil szervezetek pályázati kérelmének vizsgálata Javaslat: a pályázati feltételek kiírásánál konkrét célok kerüljenek meghatározásra. Ingatlankataszter nyilvántartás vezetése: A munkaköri leírásokban pontosítani kell, kinek a feladata az üzembe helyezési okmány kiállítása, az értékesítésekrıl a testületi határozatok továbbítása, intézkedni kell a telekmegosztások ingatlan nyilvántartáson történı átvezetésére. 2008. III. n.évi költségvetési és mérlegjelentés egyeztetésénél javasolta a belsı ellenırzés a kamatmentes kölcsönnél a naptári éven belüli és túli megtérülések állományi számláinak rendezését. Helyi adóbevételek behajtása érdekében a behajthatatlan követelések esetében bírósági végrehajtóval a kapcsolatfelvétel, cégnyilvántartás folyamatos figyelése, kommunális adónál a népesség és a mőszaki nyilvántartás adatainak összevetése. FEUVE javítása érdekében tett javaslatok: A Szervezeti és Mőködési Szabályzatok, az Ügyrendek mellékleteként folyamatosan karban kell tartani a dolgozók munkaköri leírását, Értékelni kell a végzett feladatokat, s szabályozni kell azokat, Az ellenırzési nyomvonalak megfelelı kialakításával, folyamatos karbantartásával el kell érni, hogy a folyamatba épített elızetes, utólagos és vezetıi ellenırzés a végzett munka során hasznosuljon, segítse azt. 6
Intézkedési tervek megvalósulása: Az ellenırzési jelentésekre a jelentésekben foglaltaknak megfelelıen az intézmények vezetıi intézkedési tervet készítettek. Az intézkedési tervekben kötelezıen megjelölésre kerültek a felelısök, s az intézkedésre vonatkozó határidık. A feltárt hiányosságok utóellenırzésére a beszámolási idıszakban idı és belsı ellenıri kapacitás hiányában nem került sor. Az intézményvezetık írásban jeleztek vissza a jegyzı felé a tervezett és ténylegesen megvalósított intézkedésekrıl. A tervezett és szükséges intézkedések megtétele nem teljes körően történt, a feltárt hiányosságok kijavítása a GAMESZ-nél az intézményi szabályozottság területén csak részben valósult meg. A szabályzatok átdolgozása nagyrészt 2009. évre húzódik át. Belsı ellenırzés által tett megállapítások és javaslatok hasznosítása: A Polgármesteri Hivatalnál a civil szervezetekkel kötött támogatási szerzıdésekben a támogatási cél, az elszámolás módja, határideje pontosításra került, ezt a 2009. év eleji Állami Számvevıszék és megállapította, hogy e területen elırelépés mutatkozik. A munkaköri leírások folyamatos karbantartása, aktualizálása jelentısen segíti a FEUVE mőködését. Az oktatási intézményeknél az alapító okiratok pontosítása, a TIK beszabályozása, a feladatellátáshoz kapcsolódó álláshelyek meghatározása megtörtént. Pénzügyi-gazdasági bizottság által végzett ellenırzések: Az Ötv. kimondja, hogy 2000 fı lakosság szám felett kötelezıen létre kell hozni a pénzügyigazdasági bizottságot, akinek véleményezési és ellenırzési jogosultsága, illetve kötelezettsége van: - a költségvetési javaslat és a költségvetés végrehajtását tekintve, - a költségvetési bevételek alakulására vonatkozóan, - a vagyonváltozást elıidézı okokra vonatkozóan. - Ellenırizheti a pénzkezelés, a bizonylati rend és fegyelem betartását. E feladatkörében a pénzügyi-gazdasági bizottság 2008. évben 5 alkalommal véleményezte a pénzügyi átcsoportosításokat. A költségvetés megtárgyalását, elfogadását megelızıen javaslatokat fogalmazott meg a Képviselı-testület felé, annak betartása, a likviditási gondok elkerülése érdekében. Számításokat végzett, javaslatokat készített a forráshiány ellentételezésére, a bevételi kiadási egyensúly biztosításával kapcsolatosan, takarékossági intézkedések megtételét szorgalmazta. Az ellenırzések olyan hiányosságot, amely miatt fegyelmi, illetve bőntetı eljárás kezdeményezésére került sor, nem tárt fel. Az ellenırzések során kiemelt figyelmet fordítottunk a visszatérı hiányosságok megszőntetésére, a feltárt hibák kijavításánál a tanácsadásra, segítségnyújtásra. A belsı ellenıri kapacitás hiánya miatt azonban egyre szőkül annak a lehetısége, hogy az ellenırzés ne csak vizsgálatokra, hanem a hiányosságokat megelızı szakmai tanácsadásra és 7
segítségnyújtásra is kiterjedjen, amit nemcsak a folyamatos jogszabályi változások, de a gazdálkodás területén bekövetkezett nagy mértékő fluktuáció is igényként vet fel. A tovább nehezedı pénzügyi helyzet mellett az önkormányzati kötelezı alapfeladatoknak az önkormányzat csak úgy tud eleget tenni, hogy kiemelten kezeli a kockázatelemzésen alapuló pályázati lehetıségeket, az intézményeinél takarékossági intézkedéseket foganatosít és a pénzügyi egyensúly megtartásával a takarékos, megfontolt gazdálkodásra törekszik. Ehhez elengedhetetlen a kellı szakmai tudással, gyakorlattal rendelkezı szakembergárda, s kiemelten a megfelelı szakmai gyakorlattal rendelkezı belsı ellenır alkalmazása. A belsı ellenıri álláshely megfelelı pályázó hiányában 2008. évben betöltetlen volt. Az önkormányzat a pályázatot folyamatosan kiírta, s 2009. évben is kiírásra került. A megfelelı pályázóval történı betöltésig a Polgármesteri Hivatalnál megbízásos jogviszonyú belsı ellenırrel, az intézményeknél pedig eseti megbízás alapján kerül sor a feladat ellátására. Kérem a Képviselı-testületet, hogy a jelentéssel kapcsolatos észrevételeiket, javaslataikat tegyék meg. Aszód, 2009. március 5. Sztán István polgármester 8
Aszód Város Képviselı-testületének 2009. /III. 26. / Önkormányzati rendelete Aszód város 2008. évi önkormányzati költségvetés zárszámadásáról beszámoló Aszód Város Képviselı-testülete a Pénzügyi-gazdasági bizottság elıterjesztése alapján elfogadja Aszód város 2008. évi pénzügyi teljesítését /zárszámadását/ az Aszód Város Önkormányzatának módosított Szervezeti és Mőködési Szabályzat 27/2008. /XI. 6./ ÖR. sz. rendelete, valamint az államháztartásról szóló többször módosított 1992.évi XXXVIII.tv. 82. -a alapján.
1.. Aszód város Képviselı-testülete a 2008. évi zárszámadást /1/ a 2.sz.melléklet szerint teljesített bevétellel: 2 041 174 e Ft /2/ a. mőködési és felhalmozási kiadások összegét a 2.sz. melléklet szerint teljesített kiadással 1 391 716 e Ft /3/ a város és irányítása alá tartozó költségvetési szervek bevételi és kiadási teljesítését a 2.sz. melléklet szerint fogadja el. Bevétel Kiadás e Ft-ban! GAMESZ 838 001 822 445 Polgármesteri Hivatal 1 203 173 569 271 /4/ A felhalmozási kiadásokat a 6.sz. mellékletek /a-b/ szerint 256 332 e Ft összeggel fogadja el. /5/ Az önkormányzat normatív állami hozzájárulásának és adó erıképesség elszámolását 2 255 e Ft az önkormányzat által még átutalandó befizetési kötelezettségként fogadja el. /6/ Az önkormányzat és intézményei adatait is összevontan tartalmazó mérlegét a 2/a. mellékletben, az éves pénzforgalmi jelentését a 2/b. a pénzmaradvány kimutatást a 2/c. és az eredmény kimutatást a 2/d. melléklet szerint fogadja el. /7/ A helyi kisebbségi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak alakulását a 2/e.sz.mellékletben fogadja el. 2.. /8/ Aszód város Önkormányzatának 5 /2008./II.14./ sz. rendeletében foglaltakat az önkormányzat gazdálkodása során megfelelıen érvényesítette. /9/ A 2008. évben befolyt 5 858 e Ft kommunális adóból befolyt összeget a pénzmaradványban a Kistérségi Gondozási Központ pályázati önerıként fogadja el. /10/ A több éves kihatással járó kötelezettségeket- a kötvény kibocsátásból, valamint a lakossági csatornaépítés önkormányzati készfizetı kezességvállalásáról a 8.sz.melléklet, a helyi adóból adott kedvezményeket, mentességeket a 11.sz.melléklet mutatja be. Ezek közül a csatornaépítéshez a kommunális adó kedvezmények kapcsolódnak. /11/ Az önkormányzat vagyonát a 13.sz.melléklet szemlélteti. /12/ Az önkormányzat intézményeiben foglalkoztatottak létszámelıirányzatát, annak teljesítését a 15. sz. melléklet szemlélteti. 2
3.. /1/ A 2008.évi pénzmaradvány és eredmény elszámolást és felosztást a 12. sz. mellékletben rögzített részletezett felosztással fogadja el az alábbiak szerint: 636 797 e Ft helyesbített pénzmaradvánnyal, melybıl a költségvetési támogatás visszafizetése 2 255 e Ft = 595 957 e Ft felosztható pénzmaradvánnyal, és 38 585 e Ft vállalkozási maradvány beforgatásával. Pénzmaradvány és eredmény felosztása GAMESZ - vállalkozási eredmény összege: 38 585 e Ft - pénzmaradvány összege: -19 242 e Ft Összesen: 19 343 e Ft Kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány vállalkozási eredmény 38 585 e Ft 19 343 e Ft Felhalmozási pénzmaradvány: Kistérségi Gondozási Központ Települési Hull.kez. Alapfokú Mővészetopkt.int. Városi Óvoda pályázati önrész Városi Óvoda fejlesztı játékok Csengey G. Ált. Iskola Mőködési pénzmaradvány 4 000 e Ft 1 116 e Ft 346 e Ft 1 907 e Ft 393 e Ft 2 027 e Ft 9 789 e Ft 9 554 e Ft 2008. évi szállítói számlák 8 210 e Ft Továbbképzés maradványa 69 e Ft Pályázatok, támog. maradv. 1 275 e Ft Polgármesteri Hivatal Kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány Mőködési pénzmaradvány Ebbıl Ruszin Kisebbségi Önkormányzat mőködési pénzmaradványa 617 454 e Ft 30 706 e Ft 41 e Ft Mőködési pénzmaradvány felosztási javaslata Közutak, hidak üzemeltetése (utak kıszórása, utcatáblák) 660 000 Területi körzeti mőszaki iroda 190 000 Területi, körzeti igazg.szervek tevékenysége Okmányiroda 200 000 Területi, körzeti igazg.szervek tevékenysége Gyámhivatal 160 000 Területi, körzeti igazg.szervek tevékenysége Képviselık 30 000 Önkormányzatok igazgatási tevékenysége (karbantartás) 1 000 000 Önkormányzatok igazgatási tevékenysége (telefon, gáz, villany) 800 000 Önkormányzatok igazgatási tevékenysége (egyéb dologi) 300 000 Önkormányzatok igazgatási tevékenysége (áfa) 400 000 Kistérségi Gondozási Központ normatíva visszafiz. 128 000 3
Zeneiskola mőködéséhez átvett pénzesz. elszámolása Bag 38 000 Zeneiskola mőködéséhez átvett pénzesz. elszámolása P.hatvan 329 000 Egyéb kiadás (adóerıképesség miatti visszafizetés) 2 255 000 Szennyvíztisztító 50 000 Szennyvízcsatorna 34 000 Város és községgaz.szolgáltatás Építési feladatok 768 000 Rendszeres szociális pénzbeli ellátások (Ápolási díj) 978 000 Rendszeres gyermekvédelmi pénzbeli ellátások (Étk.tér.) 150 000 Ügyeleti szolgálat (XII. havi) 276 000 Oktatási célok és egyéb feladatok 77 000 Mőködési pénzmaradvány összesen: 8 823 000 Helyi kisebbség 2008. évi maradványa 41 000 Pénzmaradványból forráshiány csökkentéséhez 21 842 000 Összes mőködési pénzmaradvány 30 706 000 Polgármesteri Hivatal felhalmozási pénzmaradványa 586 748 000 Ft 2008. évi Felhalmozási pénzmaradvány felosztási javaslata Beruházások Ipari terület kialakítása közmővek 600 000 Szeméttelepre villanyhálózet bizt 1 100 000 Burkolatlan utak pályázat önrész 63 916 000 NFT II.pály.öne. Gond.Kp 13 082 000 Számítástechn.eszközök cseréje 440 000 IVS 2 700 000 Szennyvízcsat. Pályázathoz terv 226 000 Podmaniczky útépítés 22 930 000 Koren közi támfal 20 % 2 285 000 Petıfi u. 44-46. támfal megerısítés 580 000 Támfalépítéshez tervezési költség 420 000 Ügyfélhívó 1 000 000 Beruházások összesen: 109 279 000 4
Felújítás Békekert rehab terv., rendezési terv 4 000 000 Polg. Hivatal villanyfelújítás 500 000 Villanyhálózat bıvítés 1 322 000 Felújítások összesen: 5 822 000 INNOTERV ajánlati bizt. 1 287 000 Hulladékgazdálkodás pályázat önerı 9 053 000 Rekultiváció 335 000 Csatorna önerı 30 000 000 Komposztáló kommunális adóból 0 Felhalm.-ra átadott pénzeszk. összesen: 40 675 000 Pályázatok önrésze kötvénybıl 409 290 000 Felhalmozási ÁFA befizetés 1 529 000 Felhalm.Áfa befiz.tisztító-csat. 975 000 Kockázati tartalék 18 875 000 Felhalmozási tartalék 303 000 Felhalmozással kapcsolatos egyéb kiadások 430 972 000 Felhalmozások összesen 586 748 000 /2/ A Ruszin kisebbségi önkormányzat elızı évi pénzmaradványa 41 eft. Mőködési pénzmaradvány 41 eft, ami kötelezettséggel terhelt. /3/ Az intézmények mőködési pénzmaradványát, - GAMESZ 9 554 eft-ot, Polgármesteri Hivatal 8 823 eft - az intézménynél meghagyja 2008. évben vállalt kötelezettségek és szállítói tartozások rendezésére. /4/ A GAMESZ vállalkozási tevékenységének eredményét 9 757 e Ft-ot - visszaforgatva a mőködési alaptevékenysége ellátásához - hagyja jóvá, a pénzmaradvány felosztása során, a 2008. évi kötelezettségek, pályázati maradványok, valamint szállítói tartozások rendezésére. /5/ A pénzmaradványból az elızı évben meghozott Képviselı-testületi határozatok döntéseit érvényesíteni kell. Az áthúzódó kötelezettségvállalásokat, a pályázati összegek felhasználását meg kell valósítani. 5
4.. /1/ A rendelet kihirdetés napján lép hatályba. /2/ Ezzel egyidejőleg hatályát vesztik a 2008. évi költségvetés és gazdálkodásról szóló 19/2008./VI.19./, 22/2008./IX.25./, 31/2008. /XII.11./, 1/2009. /II.12./ önkormányzati rendeletekkel módosított 5/2008./II.14./ ÖR. Aszód, 2009. március 16. Sztán István sk. Polgármester Kissné Kulybus Gizella sk. címzetes fıjegyzı 6
Aszód Város Önkormányzat Képviselı Testülete Pénzügyi-gazdasági Bizottság Határozati javaslat 1) A Pénzügyi-gazdasági Bizottság megtárgyalta és a Képviselı-testület felé elfogadásra javasolja a) az önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményeknél végzett belsı ellenırzésrıl, valamint b) Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerveknél 2008. évben végzett ellenırzésrıl készített összefoglaló jelentést. 2) A 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendeletben foglaltak értelmében, s a gazdálkodási munka színvonalának javítása érdekében a) hatékony belsı ellenırzési rendszert kell kialakítani, b) a végzett ellenırzésekkel elı kell segíteni a belsı szabályozottság és a gazdálkodási munka javulását, c) gondoskodni kell a FEUVE hatékony mőködésérıl. 3) A belsı ellenırzési rendszer vizsgálataival, kockázatkezelésen alapuló elemzéseivel, javaslataival támogassa az önkormányzat által kibocsátott kötvény, s a rendelkezésre álló erıforrások hatékony, gazdaságos felhasználását. 4) A Pénzügyi-gazdasági Bizottság az Önkormányzati törvényben foglaltak alapján végezzen ellenırzéseket a pénzkezelési szabályzat betartására, s a bizonylati rend és fegyelem érvényesülésére vonatkozóan. Felelıs: Határidı: Polgármester, jegyzı, intézményvezetık folyamatos Aszód., 2009. március Gyárfás Zsuzsa sk. Pénzügyi-gazdasági Bizottság elnöke