Előterjesztő: Dr. Mengyi Roland a közgyűlés elnöke Készítette: Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztály Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 214. évi költségvetésére Miskolc, 214. február
2 Az államháztartásról szóló 211. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. -ában foglaltak szerint elkészítésre került a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 214. évi költségvetési javaslata, melyet a Tisztelt Közgyűlés elé terjesztünk. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és Hivatala éves költségvetési javaslatának alapját: Magyarország 214. évi központi költségvetéséről szóló 213. évi CCXXX. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény) képezte, melynek főbb irányait a kormány 2% körüli növekedéssel, 2,9%-os államháztartási hiánnyal és 2,4%-os inflációval számolva állította össze a háztartások fogyasztásának 1,9%-os bővülésével és 2%-os reálkereset emelkedéssel számolva. A 214. évi költségvetéssel összességében javulhat a gazdasági környezet, valamint az ország megítélése, ami javíthatja a befektetési hajlandóságot. Α Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) 214. évi költségvetési koncepciójáról szóló 16/213. (IV. 25.) határozat (a továbbiakban: költségvetési koncepció) képezte. A költségvetési törvény 27. (1) bekezdése szerint az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati ainak ellátásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 211. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 117. (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a következők szerint állapítja meg: - Helyi önkormányzatok működésének általános támogatásaként a Megyei Önkormányzat aihoz kapcsolódó működési kiadások támogatását a költségvetési törvény 2. mellékletének I/3. pontja az előző évivel azonos összegben, 318,1 millió Ft-ban határozta meg. - Központosított előirányzatként a költségvetési törvény 3. mellékletének 8. pontjában az önkormányzatok és társulásaik európai uniós fejlesztési pályázatai saját forrás kiegészítésének támogatása jelenik meg. - A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásaként a költségvetési törvény 4. mellékletének 2. pontja szerint a megyei önkormányzati tartalék 5, millió Ft, mely pályázat alapján a megyei önkormányzatok 214. évi váratlan működési kiadásainak támogatására szolgál működési bevételeik figyelembevételével. A megyei önkormányzatoknak az önkormányzatiságból adódó valós okat kell ellátnia, megoldania. Továbbra is fajsúlyosan jelentkeznek a
3 területfejlesztésből adódó ok, jelenleg a 214-22 közötti Európai Uniós költségvetési források felhasználásával összefüggésben látunk el okat. A területfejlesztésért felelős miniszter és az érintett megyei önkormányzatok gondoskodnak arról, hogy a regionális fejlesztési ügynökségek és a régióban működő más szervezetek alkalmasak legyenek a regionális innovációs funkciók fejlesztésének és az e körbe tartozó tevékenységek koordinálására, beleértve a szolgáltatást nyújtó szervezetek hálózatszerű együttműködésének elősegítését is. Az új típusú megye koncepciójáról szóló 1361/211. (XI. 8.) Korm. határozat rögzítette, hogy a fejlesztéspolitika területi szintjén jelentkező okat a megyei önkormányzatok lássák el. 214. évben a megye alapvető szerepet tölt majd be az egységes fejlesztéspolitika kialakításában. A megyei önkormányzatokhoz hozzárendelődött az elemzési és tervezési felhatalmazás a megyei területfejlesztési tanácsok egyidejű megszüntetésével. Az Mötv. 27. (1) bekezdése szerint a megyei önkormányzat területi önkormányzat, amely törvényben meghatározottak szerint területfejlesztési, vidékfejlesztési, területrendezési, valamint koordinációs okat lát el. A megye az ágazati stratégiák területi szintű koordinációjával és a fejlesztési tervek elfogadásával, teljesülésük nyomon követésével letéteményese a hatékonyan működő nemzeti fejlesztéspolitika megvalósításának. A Megyei Önkormányzat 214. évi legfontosabb aként megfogalmazódott, hogy a rendelkezésre álló pénzügyi források függvényében a területfejlesztési, vidékfejlesztési, területrendezési források kihasználásával továbbra is törekednie kell a Közgyűlés ainak színvonalas ellátására, s ezzel összefüggésben a munkanélküliség minimalizálására, a gazdasági színvonal emelésére. A képviselő-testület tagjai előtt ismert, hogy a Megyei Önkormányzat a korábbi évektől teljesen eltérő rendszerrel és ehhez igazított gazdasági, pénzügyi feltételekkel kezdte meg 212. évben a működését. 213. évben vált ismertté, hogy a jogszabályban rögzített általánosan megfogalmazott kötelező ok milyen konkrétumokat jelentenek a gyakorlatban. Jelenleg az önkormányzat a 214-22 közötti Európai Uniós költségvetési források felhasználásával összefüggésben lát el előkészítő okat, melynek első része a megyei területfejlesztési koncepció helyzetértékelésének elkészítése és elfogadása volt, majd ezt a munkát folytatva a 214. évre áthúzódó koncepcionális tervezés. Magyarország Alaptörvénye a közpénzekkel kapcsolatban megfogalmazza az átláthatóság követelményét, melynek érvényesítése az Áht. egyik kiemelt a. A közok maradéktalan ellátása érdekében biztosítani kell a költségvetési szervek működési feltételeit. A köz ellátásának finanszírozása az ellátott tal arányos pénzügyi fedezet részben vagy egészben történő biztosításával valósul meg. Az Áht. 23. (2) bekezdése rögzíti az önkormányzatok költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat, mely szerint a helyi önkormányzat költségvetése többek között tartalmazza:
4 - a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező ok, önként vállalt ok, állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban, - a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv (hivatal) engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező ok, önként vállalt ok, állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban, - a költségvetési egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban, - a költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az általános és céltartalék. 212. évtől átalakult az önkormányzati ellátás, ezzel együtt a finanszírozási rendszer is. A korábban az önkormányzatok által ellátott ok egy része az államhoz kerül. Ezzel együtt a ellátást szolgáló, eddig az önkormányzatoknak átengedett források nagyobb része, illetve egyéb, hoz szorosan nem kötődő támogatások egy része is átirányításra kerül a központi költségvetésbe. Elkülönülnek egymástól az önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai, valamint az önkormányzati hivatal költségvetési bevételei és kiadásai. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/211. (XII. 31.) Korm. rendelet (Ávr.) 24. -ában meghatározásra kerül, hogy mely bevételeket és kiadásokat kell az önkormányzat, és mely bevételeket és kiadásokat a hivatal költségvetési bevételei és kiadásai között megtervezni. A költségvetés összeállítása során alapvető szempont volt a költségtakarékosság, az új és meglévő kötelező ok megfelelő színvonalon történő ellátásához szükséges pénzügyi keret átgondolt felhasználásának megtervezése, a Megyei Önkormányzat nemzetközi kapcsolatainak erősítése. A 214. évi költségvetés javasolt bevételi és kiadási előirányzatait a szöveges leírásokon túl, mellékletekben foglaljuk össze, és összefüggéseiről a következők szerint adunk jelentést: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege a 214. évi költségvetési mérleg szerint 81. e Ft. (1. melléklet) BEVÉTELEK A Megyei Önkormányzat 214. évi költségvetési bevételi irányszámait döntően a központilag szabályozott források alakulása, az állami támogatás mértéke, az
5 önkormányzat általános működésének és ágazati ainak támogatása határozza meg. A költségvetéshez képest alacsony saját bevételek alakulása behatárolja a megfogalmazható ok nagyságát, s emiatt fontos érdek fűződik a bevételi előirányzatok részletes megtervezéséhez. A költségvetés végrehajtása érdekében a középtávú tervezéshez az Áht. 29/A -a szerint a határozati javaslatban részletezett megállapításokat tesszük. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat A./ Működési költségvetés bevételei 398.1 e Ft (2. melléklet). B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása A költségvetési törvény 2. mellékletének I/3. pontja szerint a Megyei Önkormányzat működésének támogatása az előző évivel megegyező mértékű, 318.1 e Ft. B115. Működési célú központosított előirányzatok A költségvetési törvény 3. melléklet 8. pontja szerint 214. évben a megyei önkormányzatok azon fejlesztéseikhez szükséges saját forrás kiegészítésére igényelhetnek támogatást, amelyek esetében az európai uniós támogatásról szóló döntés 213. évben vagy megelőzően született meg. Ilyen támogatási szerződéssel jelenleg nem rendelkezünk. B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai A költségvetési törvény 4. mellékletének 2. pontjában elkülönítésre került Megyei önkormányzati tartalék jogcímen 5 M Ft. Ez az előirányzat szolgál a megyei önkormányzatok 214. évi váratlan működési kiadásai támogatására működési bevételeik figyelembevételével. Ezzel a forrással az eredeti költségvetés szintjén nem számolhatunk, de a részletszabályok ismeretében 213. évhez hasonlóan év közben pályázat benyújtásával, pótigény megfogalmazásával fogunk élni. B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Az Államreform Operatív Program keretében megvalósuló Területfejlesztési tevékenység támogatása a konvergencia régiókban lévő megyei önkormányzatok számára megnevezésű pályázaton (a továbbiakban: ÁROP pályázat) elnyert támogatás 9. e Ft, melyből 213. évben megérkezett 1.515 e Ft. A következő részlet átutalása 214. októberében várható a területfejlesztési tevékenységet megalapozó fejlesztési programok és dokumentumok elkészítésére. A Munkaügyi Központtól ehhez kapcsolódóan tervezett bértámogatás bevétele 515 e Ft.
6 B3. Közhatalmi bevételek Helyi adókból, átengedett központi adókból, bírságokból, pótlékokból, talajterhelési díjból származna, de a Megyei Önkormányzat ilyen bevétellel az előző évihez viszonyítva 214-ben és az azt követő 3 évben sem számol. B4. Működési bevételek Ezek a bevételek betéti kamatból, pályázati díjból, vagyon hasznosításához kapcsolódó bérleti díjból és általános forgalmi adó bevételből származhatnak. A Megyei Önkormányzatnál ezzel az előző évi tapasztalati adatok alapján nem számoltunk, mert ez a bevétel a Hivatalnál jelenik meg. B6 Működési célú átvett pénzeszközök 214-ben ilyen jogcímen nem tervezünk eredeti előirányzatot, mert ez államháztartáson kívüli bevétel, melynél szerződés vagy a teljesítés függvényében évközi módosítás várható. B./ Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi pénzmaradvány előzetes igénybevételére 5. e Ft-ot tervezünk, az ÁROP pályázaton elnyert pályázati összeg, valamint a megyei önkormányzati tartalék pályázati támogatás decemberi megérkezése és 214. márciusig történő elszámolási határideje miatt. C./ Felhalmozási költségvetés bevételei B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről Előző évi teljesítési adatok alapján ilyen felhalmozási célú kölcsön visszatérüléssel és igénybevétellel nem számolunk. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Hivatala 214. évi költségvetésének javasolt bevételi összege 351.9 eft (2. melléklet). A./ Működési költségvetés bevételei 1.9 e Ft terembérleti díj és szolgáltatásokból befolyó bevétellel tervezünk a 213. évi tapasztalati számok figyelembevételével. Év közben a lehetőségeinkhez mérten a bevételek növelésére törekszünk. B./ Finanszírozási bevételek Központi irányítószervi támogatásként az önkormányzathoz érkező állami támogatás továbbadása történik a hivatal részére 35. e Ft összegben.
7 KIADÁSOK Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat A./ Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás A Megyei Önkormányzat közgyűlésének és bizottságainak kiadásai a megyei önkormányzati képviselők tiszteletdíjáról, költségtérítéséről szóló 14/26. (XI. 9.) rendelet alapján került megtervezésre. A javasolt összes kiadás a 3. melléklet szerinti megosztás alapján 71.44 e Ft. K2. Munkaadót terhelő járulékok A Közgyűlés elnökének, alelnökeinek személyi juttatása és a közgyűlési és bizottsági tagok tiszteletdíja után fizetendő járulékok éves összege 19.29 e Ft. K3 Dologi kiadások Az ÁROP pályázaton elnyert támogatásból fizetendő irodaszer, igénybevett szolgáltatások és belföldi kiküldetések betervezett dologi költsége 65.619 e Ft. K5 Egyéb működési kiadások Az Elnöki keret az előző évihez hasonlóan 5. e Ft, melyből 1.5 e Ft államháztartáson belülre (önkormányzatok), 3.5 e Ft államháztartáson kívülre (civil szervezetek, egyházak) sport és kulturális rendezvényeinek támogatását jelenti. 5. e Ft működési célú támogatás és kölcsön nyújtása került tervezésre a Megyei Önkormányzat 1%-os tulajdonát képező Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságnak, valamint a KULCS-TOUR Borsod-Abaúj-Zemplén megyei Kommunikációs Marketing és Turisztikai Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságnak. B./ Finanszírozási működési kiadás K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása 214. évre javasolt kiadásainak főösszege 35. e Ft (3. melléklet), melyet finanszírozási kiadások között irányító szervi támogatásként ad tovább hivatalának. Kiadási előirányzatként való felhasználása a hivatalnál szakokra történő bontással valósul meg. (6. melléklet) D./ Felhalmozási kiadások K6. Beruházások Az ÁROP pályázat keretében területfejlesztési okhoz betervezett számítástechnikai berendezések, szoftverek vásárlását jelenti 3.3 e Ft értékben. Az éves amortizáció összegének megfelelő fejlesztés az eredetileg
8 tervezett bevételekből nem vállalható, módosítására a pénzmaradvány elfogadásakor kerül sor. (7. melléklet) Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Hivatal A költségvetés 214. évre javasolt kiadásainak főösszege 29.351 e Ft, mely a 3. melléklet szerinti bontásban a 213. évi teljesítéshez, mint bázisévhez viszonyítva került megtervezésre a költségtakarékosság figyelembevételével. A./ Működési költségvetés kiadásai Az önkormányzati hivatal 214. évi javasolt működési kiadása 29.351 e Ft. K1. Személyi juttatás A személyi juttatások előirányzata 164.833 e Ft, mely tartalmazza a költségvetési törvényben rögzített köztisztviselői alapilletmény, illetménypótlék, illetménykiegészítés összegét, az ÁROP pályázat területfejlesztési ai miatt további 4 fő határozott idejű (214. március 1. szeptember 3.) dolgozóval, az előző évhez képest változatlan illetményalappal (38.65,- Ft) és változatlan cafetéria kerettel (2.,- Ft) számolva. Tartalmazza továbbá a soros előrelépéseket 438 e Ft, a közlekedési költségtérítést 1.1 e Ft, jubileumi jutalmat 4. e Ft, a lakossági folyószámla miatti többletköltséget 1.95 e Ft összegben. Szakképesítés megszerzésére, alapvizsga, szakvizsga és továbbképzés támogatására 1.99 e Ft-tal számoltunk. Biztosítási díjakra, szociális támogatásokra 873 e Ft a várható kiadás. 214. évtől a személyi juttatások között kell megtervezni a reprezentációt is, melynek éves keretösszege 3. e Ft. Külső személyi juttatásokra, (megbízási, szakértői díjak) teljesítéséhez 16.8 e Ft tervezett összeggel számoltunk, melyből 4.482 e Ft-ot az ÁROP pályázati pénzből, 6.74 e Ft-ot egyéb területfejlesztési támogatásból fedezünk. K2. A munkaadói járulékok és szociális hozzájárulási adó 214. évre tervezett összege a hivatali bérköltség 27%-a, vagyis 41.158 e Ft, mely a rendszeres, nem rendszeres és külső személyi juttatások utáni járulékokat tartalmazza. K3. Dologi kiadások Az előző évi teljesítési adatok alapján és a megyei önkormányzati tartalék pályázat pénzmaradványt képező részének és az áthúzódó 213. évi kötelezettségek figyelembevételével 214. évre a hivatalnál tervezett dologi kiadás 84.36 e Ft. A köztisztviselők kitüntetésére, valamint a közgyűlés által adományozott kitüntetések javasolt előirányzata 2.68 e Ft. Az önkormányzat nemzetközi kapcsolatai elsősorban az évek óta meglévő szomszédos országokkal való együttműködésre, regionális szintű, többoldalú együttműködésre, a nemzetközi szervezetek munkájában való
9 részvételre, valamint a szakmai tanulmányutakra és továbbképzésekre koncentrálnak, amelynek eredeti előirányzata 13. e Ft. Belföldi tagdíjra (Tisza Vízgyűjtő Programrégió Önkormányzati Társulás, Tisza-tó Térségi Fejlesztési Tanács), és külföldi szervezetek tagdíjaira (Európai Régiók Gyűlése, Európai Bortermelő Régiók Gyűlése, Sajó- Rima Eurorégió Egyesület) tagdíjaira 3. e Ft. Területfejlesztési konferenciák, rendezvények költségeire 4. e Ft. Épület üzemeltetésre (víz, villany, fűtés, szemétszállítás), szolgáltatási díjakra (postázás, telefon, takarítás, portaszolgálat, karbantartás, kisebb javítás) tervezett összeg 33. e Ft. Rehabilitációs hozzájárulás, ÁFA kiadásra tény adatok alapján 9.184 e Ft. D. /Felhalmozási költségvetés kiadásai Beruházási, felújítási előirányzatot az eredeti költségvetés nem tartalmaz, mert a Megyeháza közös üzemeltetése miatt ez megállapodás függvénye. Tisztelt Közgyűlés! A benyújtott 214. évi költségvetési javaslat jellemzőjeként megállapítható, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 214. évi költségvetését a takarékosság, a visszafogott gazdálkodás jegyében terveztük meg. A jelenlegi piaci viszonyokat is figyelembevéve a csekély bevételekre tekintettel a rendelkezésre álló pénzügyi forrásokból próbáljuk meg kiadásainkat fedezni. Ehhez szükséges az előző évi rendkívül szigorú és centralizált gazdálkodás folytatása, mellyel el tudtuk érni, hogy a ellátás színvonalában javulás következzen be. Kérem, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 214. évi költségvetéséről szóló javaslatot megtárgyalni és a mellékelt határozati javaslatot, valamint önkormányzati rendelet-tervezetet elfogadni szíveskedjenek.
1 INDOKOLÁS a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének../214. ( ) önkormányzati rendelet-tervezetéhez Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 214. évi költségvetéséről I. Általános indokolás Az államháztartásról szóló 211. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. (1) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján a helyi önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg a (2) bekezdésben meghatározott tartalommal. E kötelezettségének eleget téve kell megalkotnia a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 214. évi költségvetéséről szóló rendeletét. A költségvetési javaslat kidolgozása a Magyarország 214. évi központi költségvetéséről szóló 213. évi CCXXX. törvény, valamint a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 214. évi költségvetési koncepciójáról szóló 16/213. (IV. 25.) határozat alapján történt az Áht. és a vonatkozó jogszabályok rendelkezéseinek figyelembevételével. II. Részletes indokolás 1. -hoz Meghatározza az önkormányzati rendelet hatályát. 2. -hoz A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 214. évi költségvetési bevételi főösszegét, valamint annak forrásonkénti megoszlását tartalmazza. 3. -hoz A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 214. évi költségvetési kiadási főösszegét, valamint annak forrásonkénti megoszlását tartalmazza, meghatározza a költségvetési létszámkeretet, illetve a költségvetés bevételeinek-kiadásainak előirányzat felhasználási tervére, a kiadások hivatali szakok szerinti csoportosítására, az értékcsökkenési leírásra, a következő három év tervezett előirányzatainak keretszámaira vonatkozik, valamint az európai uniós forrásból finanszírozott támogatásokhoz kapcsolódik.
11 4-9. -hoz A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetése végrehajtásának szabályait tartalmazza, illetve felhatalmazást ad a közgyűlés elnökének és a főjegyzőnek. 1. -hoz A rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz szabályozást.
12 Tájékoztató a jogalkotásról szóló 21. évi CXXX. törvény 17. -a által előírt előzetes hatásvizsgálat eredményéről 1. Az önkormányzati rendelet-tervezet címe: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének /214. ( ) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Önkormányzat 214. évi költségvetéséről 2. Az önkormányzati rendelet-tervezet valamennyi jelentősnek ítélt hatása: a) Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: A tervezet célzott hatása az önkormányzati ok ellátásához szükséges kiadások és bevételek részletes bemutatása, a ok költségtakarékos ellátásának dokumentálása. b) Környezeti és egészségi következmények: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek környezetet és egészséget befolyásoló következménye nincs. c) Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek az adminisztratív terheket befolyásoló hatása nem releváns. d) Egyéb hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek egyéb, kimutatható befolyásoló hatása nincs. 3. Az önkormányzati rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: A jogalkotás elmaradása mulasztásos törvénysértést és negatív költségvetési hatást valósítana meg. 4. Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges feltételeket a Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat számára rendelkezésre álló személyi, szervezeti és tárgyi háttér biztosítja. Miskolc, 214. február
13 Határozati javaslat Tárgy: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 214. évi költségvetésével kapcsolatos megállapítások A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló 211. évi CXCV. törvény 29/A. -a alapján a középtávú tervezéshez a következőket állapítja meg: 1. Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/211. (XII. 3.) Korm. rendelet 2. (1) bekezdése szerinti saját bevételekkel, mint a - helyi adóból származó bevétel, - vagyonértékesítésből származó bevétel, - tárgyi eszköz és immateriális javak értékesítéséből származó bevétel, - bírság, pótlék, díjbevétel, - kezességvállalással kapcsolatos megtérüléssel a költségvetési évet követő 3 évben nem számol. 2. A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 211. évi CXCIV. törvény 3. (1) bekezdése szerint pénzintézet felé kötelezettsége nincs és adósságot keletkeztető ügyletet a költségvetési évet követő 3 évben nem vállal. 3. Az értékcsökkenési leírás mértékének megfelelő elhasználódott eszközök pótlására elkülönített keret betervezése nem lehetséges. Felelős: Határidő: Dr. Mengyi Roland, a közgyűlés elnöke értelemszerűen
14 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének../214. ( ) önkormányzati rendelet-tervezete Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 214. évi költségvetéséről A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott körében eljárva a következőket rendeli el: A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya a megyei közgyűlésre, bizottságaira és az önkormányzati hivatalra terjed ki. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 214. évi költségvetése 2. (1) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés a Megyei Önkormányzat 214. évi költségvetésének - költségvetési bevételi főösszegét 41. e Ft-ban - finanszírozási bevételek főösszegét 4. e Ft-ban - bevételi főösszegét 81. e Ft-ban állapítja meg (1. melléklet). (2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételi főösszegek előirányzat csoportonkénti és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami ok szerinti részletezését a 2. melléklet és a 2.1. tartalmazza. 3. (1) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés a Megyei Önkormányzat 214. évi költségvetésének
15 - költségvetési kiadási főösszegét 46. e Ft-ban - finanszírozási kiadások főösszegét 35. e Ft-ban - kiadási főösszegét 81. e Ft-ban állapítja meg. (1. melléklet) (2) Az (1) bekezdésben megállapított kiadási főösszegek előirányzat csoportonkénti és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami ok szerinti részletezését a 3. melléklet és a 3.1. melléklet tartalmazza. (3) A költségvetési létszámkeretet e rendelet 4. melléklete szerint hagyja jóvá a közgyűlés. (4) A Megyei Önkormányzat 214. évi költségvetés bevételeinek-kiadásainak előirányzat felhasználási tervét a rendelet 5. melléklete tartalmazza. (5) A Megyei Önkormányzat kiadásainak hivatali szakok szerinti csoportosítását a rendelet 6. melléklete tartalmazza. (6) A 213. évi záró mérlegben szereplő eszközök 214. évi értékcsökkenésének számítását a 7. melléklet tartalmazza. (7) A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 8. melléklet tartalmazza. (8) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzat ilyen projekthez történő hozzájárulását elkülönítetten a rendelet 9. melléklete tartalmazza. (9) Több évre szóló kötelezettségvállalást és közvetett támogatást a költségvetési rendelet nem tartalmaz. A Megyei Önkormányzat költségvetése végrehajtásának szabályai 4. A közgyűlés felhatalmazza elnökét, illetve hivatalát a költségvetésben előírt működési és felhalmozási célú bevételek beszedésére, és a jóváhagyott működési, valamint a felhalmozási célú kiadások teljesítésére. 5.
16 A 4. -ban megállapított kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást két közgyűlés között 1 millió Ft-ig, illetve a pályázatok saját forrás fedezete előirányzat terhére a pályázati kiírásban előírt saját forrás erejéig a közgyűlés elnöke végrehajthat, melyet a 214. évi költségvetés I. félévi, valamint az I-III. negyedévi végrehajtásáról szóló előterjesztésekben jóváhagyásra a Közgyűlés elé kell terjeszteni. Ez kiterjed az általános tartalékkal való rendelkezésre is. Ez a hatáskör új vállalására nem terjed ki. A közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy az önkormányzat által benyújtott pályázatokra vonatkozóan nyilatkozatot adjon ki a saját forrás biztosításáról. 6. Az Áht. 23. előírásaira vonatkozóan a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskört egy éven belüli hitelművelet esetében a Közgyűlés Elnökének, az egy éven túli hitelműveletek esetében a Közgyűlés hatáskörébe utalja. 7. Az Áht. 85. -a szerint a bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére a következő esetekben kerülhet sor, illetve igényelhető készpénz felvétel a kincstártól: - a készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzésekre, - a kiküldetési, reprezentációs kiadásokra, - egyes kis összegű szolgáltatási kiadások készpénzben történő teljesítésére, - foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegekre, - az önkormányzat által az államháztartáson kívüli szervezetek számára biztosított támogatások kifizetésére, abban az esetben, ha a támogatott szervezet nem rendelkezik hitelintézeti számlával. A részletes szabályokat a pénzkezelési szabályzatban kell meghatározni 8. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét és főjegyzőjét, hogy Magyarország 214. évi központi költségvetéséről szóló 213. évi CCXXX. törvény 4. mellékletében szereplő megyei önkormányzatok által igényelhető kiegészítő támogatásra az év közben jelentkező többletokra, előre nem tervezhető kiadásokra, pályázatot nyújtson be. 9. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy a megyei önkormányzat bevételeinek növelése érdekében az átmenetileg szabad pénzeszközökért tőkegarantált értékpapírt (kincstárjegy) vásároljon.
17 Záró rendelkezések 1. E rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, de a pénzügyi bevételi és kiadási előirányzat meghatározására irányuló rendelkezéseket 214. január 1. napjától kell alkalmazni. Dr. Kovács János főjegyző Dr. Mengyi Roland a közgyűlés elnöke
1. melléklet a.../214. (......) önkormányzati rendelethez Megnevezés B E V É T E L E K Kötelező Önként vállalt Állami KÖLTSÉGVETÉS MÉRLEGE 214. Előirányzat összesen Megnevezés K I A D Á S O K Kötelező Önként vállalt Állami 1. melléklet Ezer Ft-ban Előirányzat összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) B812. Belföldi értékpapírok bevételei 3981 398 1 K1. Személyi juttatás 236273 236 273 K2. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 6448 6 448 19 1 9 K3. Dologi kiadások 149979 149 979 K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési célú kiadások 5 5 1 Ebből: Általános tartalék Céltartalék A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN 3981 19 4 (K1. +K5.) 4517 5 456 7 K912. Belföldi értékpapírok kiadásai B813. Maradvány igénybevétel B816. Központi, irányítószervi támogatás 45 45 K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása 35 35 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 35 35 B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN 395 395 B. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN 35 35 C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) 7931 19 795 C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) 817 5 86 7 B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) B813. Maradvány igénybevétele B813. Központi, irányítószervi támogatás E. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGV. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) K6. Beruházások 33 3 3 K7. Felújítások 1 1 K8. Egyéb felhalmozási kiadások D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK 1 1 ÖSSZ.(K6.+K8.) 33 3 3 5 5 K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása 5 5 E. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN 5 1 15 (D+E) 33 3 3 3981 119 41 G. KÖLTSÉGV. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) 455 5 46 7981 119 81 H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F) 85 5 81
2. melléklet a.../214. (......) önkormányzati rendelethez 2. melléklet B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek BEVÉTELEK JOGCÍMEI A. Működési költségvetés bevételei összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: B115. Működési célú központosított előirányzatok B35.Termékek és szolgáltatások adói B41. Készletértékesítés ellenértéke B42. Szolgáltatások ellenértéke B46. Kiszámlázott általános forgalmi adó B47. Általános forg. adó visszatérülése B41. Egyéb működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Finanszírozási bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről Kötelező Az önkormányzat 214. évi bevételi előirányzatai összesen Önkormányzat Önkormányzat Hivatala Mindösszesen Önként vállalt Állami Előirányzat összesen Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen Kötelező Önként vállalt Állami Ezer Ft-ban Előirányzat összesen 398 1 398 1 1 9 1 9 398 1 1 9 4 398 1 398 1 398 1 398 1 318 1 318 1 318 1 318 1 8 8 8 8 1 9 1 9 1 9 1 9 1 9 1 9 1 9 1 9 45 45 35 35 395 395 B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) 45 45 45 45 35 35 35 35 443 1 443 1 35 1 9 351 9 793 1 1 9 795 D. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B51. Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevételek B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök E. Finanszírozási felhalm.bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (C+D) G. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+C) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 5 5 5 5 5 5 5 5 5 1 15 5 1 15 398 1 1 48 1 1 9 1 9 398 1 11 9 41 448 1 1 458 1 35 1 9 351 9
2.1. melléklet a.../214. (......) önkormányzati rendelethez MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE 2.1. melléklet B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Kötelező Önként vállalt Önkormányzat Ezer Ft-ban összesen Előirányzat Állami BEVÉTELEK JOGCÍMEI B.A.Z. Megyei Önkormányzat ált.működési támogatása 3181 318 1 Összesen: 3181 3181 B115. Működési célú központosított előirányzatok Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Összesen : B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen ÁROP területfejlesztési pályázat 2. részlete 79485 79485 Munkaügyi központ bértámogatás 515 515 Összesen 8 8 B42. Működési bevételek Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Szolgáltatások, bérleti díjak ellenértéke 19 19 Összesen 19 19 B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Összesen