ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.

LAKITELEKI TAKARÉKSZÖVETKEZET 6065 LAKITELEK, LIGET u 2. Cg.: 03-02-000135 ÉVES BESZÁMOLÓ 2015. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés Könyvvizsgálói jelentés

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Dátum: Lakitelek, 2016. április 19. LAKITELEKI TAKARÉKSZÖVETKEZET Aláírásra jogosult: Gombos Lajos elnök-ügyvezető Gál Róbert ügyvezető igazgató 1

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Lakiteleki Takarékszövetkezet Székhely: 6065 Lakitelek, Liget u. 2 Honlap címe: www.lakitelektakarek.hu Levelezési cím: 6000 Kecskemét, Kisfaludy u. 8. Telefonszám: 76/502-650 Cégjegyzékszám: 03-02-000135 Adószám: 10043268-1-03 KSH statisztikai számjel: 10043268-6419-122-03 Alakulás éve: 1963 Felügyelőbizottság elnöke: Fodor Józsefné Igazgatóság elnöke: Gombos Lajos első számú vezető : Gombos Lajos A Lakiteleki Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzkölcsön nyújtása ide nem értve a faktorálást, forfetírozást Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Széfszolgáltatás Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzváltási tevékenység Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Értékpapír letéti őrzés Engedélyszám: 805/1997/F. 2

Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Kezesség és bankgarancia vállalása Engedélyszám: I-598/2000. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzforgalmi szolgáltatás ezen belül bankkártya forgalmazás Engedélyszám: EN-I-725/2010. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Hitel és pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatás meghatározott körben deviza alapú, szabad felhasználású, illetve lakásvásárlási jelzálog fedezeti kölcsön nyújtás MTB Zrt. ügynökeként Engedélyszám: E-I-203/2005. és E-I-936/2005. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Hitel és pénzkölcsön nyújtása ezen belül deviza alapú, szabad felhasználású, illetve lakásvásárlási célú kölcsönök nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység az MTB Zrt. függő kiemelt közvetítőjeként Engedélyszám: EN-I-144/2011. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Követelések megvásárlása, megelőlegezése (faktoring) Engedélyszám: I/E-3/2005. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) Engedélyszám: 1601/1998. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység Takarékkártya és Nemzetközi használatú bankkártya forgalmazására az MTB Zrt. ügynökeként Engedélyszám: I-1280/2001. A Szövetkezeti Hitelintézet hatósági engedély alapján végzett főtevékenysége és további tevékenységei a TEÁOR 2008 szerint: Főtevékenység: 6419 Egyéb monetáris közvetítés Egyéb tevékenységek: 6499 M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés 6612 Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység 6619 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 6622 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység 6629 Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenysége A takarékszövetkezet tevékenységét többnyire természetes személyek körében fejti ki, a vállalkozói ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. 3

A Takarékszövetkezet Alapszabálya értelmében: A tevékenység központja: 6065 Lakitelek, Liget u. 2. szám alatt van. Fióktelepek: Lakiteleki Kirendeltség 6065 Lakitelek, Liget u. 2. Nyárlőrinci Kirendeltség 6032 Nyárlőrinc, Dózsa Gy. u. 12/a. Szentkirályi Kirendeltség 6031 Szentkirály, Kossuth u. 13/1. Kecskeméti Kirendeltség 6000 Kecskemét Szabadság tér 3/a. Belvárosi Kirendeltség 6000 Kecskemét, Kisfaludy u. 8. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 80 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Lakiteleki Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Lakiteleki Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 4

2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Lakiteleki Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2014.12.31 2015.12.31 Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvények / Részjegyek hányad (%) tulajdonosok Részjegyek névérték névérték (eft) (eft) száma Tulajdoni hányad (%) db / fő Jogi személyek 8 80 2,817 8 80 2,847 Természetes személyek 208 2 760 97,183 205 2 730 97,153 Összesen 216 2 840 100 213 2 810 100 A 2015.12.31-i tagok illetve részjegyek névértéke tartalmazza a küldöttgyűlés elé terjesztett részjegytőke változásokat. 5% feletti részaránnyal 3 tulajdonos rendelkezik. Tulajdoni hányaduk: 1. közvetlen: 8,185% közvetett:8,897% 2. közvetlen: 7,473% közvetett:8,541% 3. közvetlen: 5,694% közvetett:5,694% 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Lakiteleki Takarékszövetkezet (továbbiakban: Takarékszövetkezet) éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben az AUDITÁL Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. (6100 Kiskunfélegyháza, Szent János tér 5.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Juhászné Ladányi Ilona (MKVK szám: 002169. Pénzintézeti bejegyzés szám: E-002169/94). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 2.740 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Gombos Lajos elnök-ügyvezető és Gál Róbert ügyvezető igazgató. A könyvviteli szolgáltatás 5

körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Szilágyiné Szokolai Ágnes főkönyvelő, PM-regisztrációs száma: 158180. A mérleg fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezetnek kapcsolt vállalkozása a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt és kapcsolt vállalkozásai. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Hitelkockázat-kezelési Szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat: Ügyviteli Szabályzat a Takarékbetétek Kezeléséhez Számlavezetésre vonatkozó szabályzat: Deviza-számlavezetés Ügyviteli Szabályzata Pénzforgalmi Számlavezetés Ügyviteli Szabályzata A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma I/7.5/2016. 2015.12.23. IX/5.1/2015. 2015.09.15. I/7.5/2016. 2015.12.31. II/2.1/2013. 2013.06.25. VI/6.9/2012. 2012.12.18. I/8.4/2013. 2013.03.28. IX/5.1/2015. 2015.10.01. I/7.5/2016. 2015.12.31. IX/5.1/2015. 2015.10.01. II/2.1/2013. 2013.06.25. I/8.4/2013. 2013.03.28. VI/6.9/2012. 2012.12.18. 6

Lakossági bankszámla szabályzat Termékszabályzat az Egységes Lakossági Fizetési Számlatermékekről {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat} VI/6.9/2012 2012.12.18. X/6.7/2015. 2015.10.09. III/6-4/2009. 2009.08.11. III/6-4/2009. 2009.08.11. A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 7

3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az ügyletminősítés és értékelés elvégzésének fő szabályai A Takarékszövetkezet negyedévente az eszközök minősítését alapvetően kétféle módon végzi - csoportos egyszerűsített értékelést alkalmaz a kisösszegűnek minősülő követelésekre és - egyedi minősítést az előzőekbe nem tartozó követelésekre. Kisösszeg értékhatára 2015.december 31-én 2.770.000 Ft, mely előző évben 3.940.000 Ft volt. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített értékelés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. Egyedi minősítésnél külön figyelendő 1-10 %, átlag alatti 11-30 %, kétes 31-70 %, rossz 71-100 % az értékvesztés kategóriái és mértéke. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% 8

Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a piaci értéken történő értékelést csak az ingatlanoknál alkalmazza. 9

3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. A Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett halasztott bevétellel. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 10

3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 Mrd HUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 Mrd HUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. 11

4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 234 534 1 811 236 345 Állampapírok 1 565 200 31 632 1 596 832 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 404 295 107 110 2 511 405 Ügyfelekkel szembeni követelések 1 795 241 35 127 1 830 368 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 697 551 697 551 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 31 906 31 906 Immateriális javak és tárgyi eszközök 318 854 318 854 Egyéb eszközök 82 771 82 771 Aktív időbeli elhatárolások 31 537 766 32 303 Eszközök összesen 7 161 889 176 446 7 338 335 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 435 670 1 027 436 697 Állampapírok 2 140 226 31 811 2 172 037 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 604 868 33 267 2 638 135 Ügyfelekkel szembeni követelések 1 497 176 395 277 1 892 453 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 295 981 295 981 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 31 906 31 906 Immateriális javak és tárgyi eszközök 324 234 324 234 Egyéb eszközök 9 281 9 281 Aktív időbeli elhatárolások 39 511 2 654 42 165 Eszközök összesen 7 378 853 464 036 7 842 889 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 111 595 114 102 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 325 102 122 243 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen 436 697 236 345 Készpénz (valuta nemenként) Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 EUR 1 027 1 811 GBP 0 0 USD 0 0 Összesen 1 027 1 811 12

4.1.2 Állampapírok 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények 1 630 112 1 596 832 1 624 179 Összesen 1 630 112 1 596 832 1 624 179 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények 2 178 599 2 172 037 2 183 553 Összesen 2 178 599 2 172 037 2 183 553 Állampapírok állománya csökkent, az ebből felszabadult pénzösszegek átcsoportosításra kerültek a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 2 638 135 2 511 405 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 732 896 640 926 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -9 080-4 714 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 1 309 223 1 310 817 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -140 586-116 661 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 4 530 588 4 341 773 Nagyobb arányú változás a hitelintézetekkel szembeni követelések állományában tapasztalható. A devizahitelek forintosítása miatt külső forrás helyett ezen állományok finanszírozása saját forrásból történik, így a szabad pénzeszközök kis mértékben csökkentek. A Takarékszövetkezetnek hitelintézetekkel szembeni követelése csak a Takarékbankkal szemben van. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Problémamentes 1 605 156 79 1 702 200 87 1 605 156 85 1 702 200 93 Külön figyelendő 205 864 10 83 942 4 203 175 11 81 348 4 Átlag alatti 25 387 1 4 669 0 20 559 1 3 642 0 Kétes 105 143 5 77 170 4 56 278 3 37 427 2 Rossz 100 569 5 83 762 5 7 285 0 5 751 1 Összesen 2 042 109 100 1 951 743 100 1 892 453 100 1 830 368 100 13

Problémamentes ügyleteink állománynövekedését főként az új folyósítású nagyobb összegű vállalkozói hitelek eredményezték. A külön figyelendők állományánál történt nagyobb arányú csökkenés, melyhez hozzájárult egy nagy kockázatvállalásnak minősülő hitel visszafizetése. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2014.12.31 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű 59 605 54 421 143 602 121 491 Lakossági jelzálog fedezet 4 560 3 672 nélküli Vállalkozói hitelek 71 317 59 319 Összesen 59 605 54 421 219 479 184 482 A Takarékszövetkezetnél 2015. évben lefolytatott átfogó MNB vizsgálat megállapításai következtében átsorolt hitelekkel növekedett az átstrukturált hitelek állománya és száma. Az ügyletek típusukat tekintve főként lakossági ill. dolgozói hitelek, néhány lakáscélú, eredetileg CHF hitel, ill. néhány éven túli vállalkozói hitel. A Takarékszövetkezet gyakorlata az volt, hogy új hitel folyósításakor a meglévő hitel kifizetésre került, ezeket az MNB vizsgálat az átstrukturált hitelekbe kérte átsorolni. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nek 31.656 eft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt.-nek 100 eft-tal, a BÁCS-METAK Kft.-nek 150 eft-tal és az Orient+ Kft.-nek 1.000 eft-tal, melyre 100%-ban értékvesztést képeztünk. Ezeket a 2. sz. melléklet mutatja be. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 698 520 697 551 700 130 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 698 520 697 551 700 130 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 296 950 295 981 298 982 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 296 950 295 981 298 982 14

A Takarékszövetkezet a vállalati kötvények között MFB kötvényt és MTB B átváltoztatható kötvényt tart nyilván. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 247 156 Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen 247 156 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek 310 244 Összesen 310 244 A készletek között szerepel 151 ezer Ft étkezési utalvány és 93 ezer Ft értékű szigorú számadású nyomtatvány. Egyéb követelések Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Társasági adó túlfizetés 870 134 Pénzügyi szervezetek különadó túlfizetés 1 582 Helyi adó túlfizetés 1 301 1 200 Költségvetési kiutalás igények 582 70 Széchenyi kártyahitel támogatás 3 997 3 875 Gyűjtőszámla elszámolás 202 Egyéb követelés 76 552 Vevők 437 696 Összesen 8 971 82 527 Az egyéb követelésből 76.454 eft a szoftver szállítónak kifizetett számla. Az előző évhez képest ez okozza a jelentős növekedést. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 24 094 15 167 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 10 408 8 134 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 1 339 1 235 15

ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 12 347 5 798 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 14 986 14 527 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3 085 2 609 Összesen 42 165 32 303 Az értékpapírok kamatelhatárolása, illetve az ügyfelekkel szembeni kamatbevétel elhatárolás csökkent az állomány és a kamatok csökkenése miatt. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 364 116 34 726 398 842 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 6 385 352 134 094 6 519 466 Kibocsátott kötvények 5 5 Egyéb kötelezettségek 29 268 5 457 34 725 Passzív időbeli elhatárolások 76 712 17 76 729 Céltartalékok 0 Hátrasorolt kötelezettségek 40 000 40 000 Jegyzett tőke 31 420 31 420 Tőketartalék Általános tartalék 874 874 Eredménytartalék 159 987 159 987 Lekötött tartalék 358 358 Értékelési tartalék 68 064 68 064 Mérleg szerinti eredmény 7 865 7 865 Saját tőke összesen 268 568 268 568 Források összesen 7 164 041 174 294 7 338 335 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 149 100 405 868 554 968 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 6 770 304 64 726 6 835 030 Kibocsátott kötvények 105 105 Egyéb kötelezettségek 28 574 3 882 32 456 Passzív időbeli elhatárolások 32 058 33 32 091 Céltartalékok 89 103 89 103 Hátrasorolt kötelezettségek 40 000 40 000 Jegyzett tőke 31 420 31 420 Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék 241 731 241 731 Lekötött tartalék 358 358 Értékelési tartalék 67 441 67 441 Mérleg szerinti eredmény -81 814-81 814 Saját tőke összesen 259 136 259 136 Források összesen 7 368 380 474 509 7 842 889 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: 16

Megnevezés Állomány (mft) 2014.12.31 Állomány (mft) 2015.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel 554 968 395 640 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen 554 968 395 640 A Takarékszövetkezetnek a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt által refinanszírozott Ft és CHF hitele van kötelezettségként. A Ft hitelekből 352.207 eft NHP konstrukció, 34.726 eft CHF hitel és 8.707 eft egyéb refinanszírozott Ft hitel. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Mérlegsor Megnevezés Állomány 2014.12.31 2.aa. 2.ab. 2.ac. 2.ba 2.bb. 2.bc. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, látraszóló Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból, látra szóló Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Állomány 2015.12.31 2 608 2 015 1 259 742 1 172 029 5 795 2 987 2 455 751 3 137 874 3 103 101 2 196 520 8 033 8 041 Összesen 6 835 030 6 519 466 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nemleges. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Hitelösszeg (eft) Kamatláb (JB+2,5%) Lejárat Bácska Takarékszövetkezet 10 000 3,85 % 2018.01.05 Borotai Takarékszövetkezet 10 000 3,85 % 2018.01.05 Fókusz Takarékszövetkezet 10 000 3,85 % 2018.01.05 Rónasági Takarékszövetkezet 10 000 3,85 % 2018.01.05 17

4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettégek Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Munkaviszonyból származó SZJA 1 623 1 602 Lakossági betétek kamatadója 2 993 1 029 Munkáltatót terhelő SZJA 367 240 Tranzakciós illeték 10 891 10 212 Szakképzési hozzájárulás 180 177 Rehabilitációs hozzájárulás 227 Cégautó adó 90 77 Hitelintézeti járadék 614 129 Szociális hozzájárulási adó 3 099 3 047 Nyugdíjalappal szembeni kötelezettség 1 190 1 174 Egészségbiztosítási Alappal szembeni kötelezettség 810 805 Munkaerő piaci járulék 172 179 Egészségügyi hozzájárulás százalékos 1 122 386 Egészségügyi hozzájárulás kamatjövedelem után 437 357 Belföldi szállítók 2 860 4 491 Jövedelem elszámolási szla 98 Munkáltató hitelelszámolás 42 25 Egyéb kötelezettség lakossággal szemben 41 57 Megbízásos tevékenységből szárm. kötelezettség 3 560 Biztosító elszámolási számla 223 204 Devizahitel technikai számla 2 0 Fogadott deviza utalás 11 16 Indított devizautalás 3 880 5 441 Fogy.köv Ft elsz.szla 2 484 Rendelkezésre tartott összegek 1 626 1 685 Önkéntes nyugdíjpénztárakkal szembeni köt. 6 Egyéb készpénzforgalom hídszámla 17 Részjegyek évközi befizetések 180 Összesen 32 456 34 725 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 11 915 3 849 Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 13 489 5 993 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 6 687 66 887 Összesen 32 091 76 729 A fizetett kamat és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása csökkent a kamatok csökkenése miatt, az egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása csökkent az állampapírok árfolyamveszteségének feloldása miatt, mivel az adott papír eladásra került. A bevételek passzív időbeli elhatárolása alatt a halasztott bevételek értendőek, melyből 60.200 eft az SZHISZ-től az új egységes informatikai rendszer bevezetésére kapott támogatás. 18

4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés 2014.12.31 Tárgyévi Tárgyévi 2015.12.31 növekedés csökkenés Jegyzett tőke 31 420 31 420 Tőketartalék Eredménytartalék 241 731 70 81 814 159 987 Lekötött tartalék 358 358 Általános tartalék 0 874 874 Értékelési tartalék 67 441 623 68 064 Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben -81 814 89 679 7 865 Saját tőke összesen 259 136 91 246 81 814 268 568 Az előző évi negatív eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba, a fel nem osztott vagyonból nőtt az eredménytartalék, a jegyzett tőke nem változott az év folyamán. A fel nem osztott/osztható szövetkezeti vagyon: 28.580 eft. A lekötött tartalék az alábbi jogcímen szerepel: Közösségi alap: 358 eft Az értékelési tartalék nőtt 623 eft-tal az ingatlanok értékhelyesbítésének változása miatt. A 2015. év végi adózott eredmény 10%-a 874 eft került az általános tartalékba. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 KSZÉ** ÉH* Piaci érték KSZÉ** ÉH* Piaci érték Értékhelyesbítés 244 862 67 441 312 303 240 999 68 064 309 063 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték A Takarékszövetkezet üzemi célú ingatlanainál alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A könyv szerinti érték és a piaci érték közötti különbözetet értékhelyesbítésként mutatjuk ki. Ezen összeg csökkenését az ingatlanok piaci értékének esése okozza. Az eszközök év végére vonatkozó piaci értékét független értékbecslő állapította meg. Értékbecslése során figyelembe vette a jelenlegi ingatlanpiaci helyzetet. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje 2014. december 31. óta nem éri el a Hpt. 79.. (2) c) pontjában meghatározott minimumkövetelményt, azonban 2014. december 10. óta tagja a takarékszövetkezeti integráció egyetemleges felelősségvállaláson alapuló garanciaközösségének, így ez az állapot nem jelent törvénysértést. A Takarékszövetkezet tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt. Az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Szavatoló tőke 277 019 279 687 Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) 255 252 265 010 elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) 255 252 265 010 kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke) 21 767 14 677 Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye 117 603 170 668 Piaci kockázat tőkekövetelménye 419 0 Működési kockázat tőkekövetelménye 49 057 59 893 19

Összes tőkekövetelmény 167 079 230 561 Teljes tőkemegfelelési mutató 13,26 % 9,70% 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 169 996 23 608 47 575 3 637 149 666 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 1 000 1 000 részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 170 996 23 608 47 575 3 637 150 666 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 149 666 46 598 80 509 5 620 121 375 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 1 000 1 000 részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 150 666 46 598 80 509 5 620 122 375 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is 2014.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Egyéb Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 505 492 13 Egyéb függő kötelezettségekre SWAP ügyletek várható veszteségére 160 798 172 248-11 450 0 Egyéb célokra 89 090 89 090 Általános kockázati céltartalék Összesen 161 303 89 090 172 740-11 450 89 103 2015.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Egyéb Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 13 13 0 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra 89 090 89 090 0 Általános kockázati céltartalék Összesen 89 103 89 103 0 20

Az egyéb céltartalék képzésre a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtak miatt került sor, melyet 2015. évben felhasználtunk, így feloldásra került. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Adott garancia 59 062 59 676 Nyújtott hitelkeret 362 232 327 548 Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek 368 289 0 Hiteligérvények 28 000 Egyéb Összesen 789 583 415 224 A nyújtott hitelkeretekből 317.984 eft a folyószámla hitelkeret, és 2.614 eft a rulirozó hitelkeret. 368.289 eft függő kötelezettség a devizahitelek forintosítása miatt aláírt kötelezettségvállalási nyilatkozat alapján volt 2014.évben, ami 2015-ben megszűnt. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 HUF 59 062 59 676 EUR USD CHF Adott garancia összesen 59 062 59 676 A garanciák között csak Ft garancia szerepel 2014. és 2015 év végén is. A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Függővé tett kamatok 90 378 85 743 Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, 2 014 2 805 költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések 375 345 Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Egyéb Összesen 467 737 88 548 A mérlegen kívüli követelések között 2014-ben 375.345 eft-tal szerepel a devizahitelek forintosítása miatt aláírt kötelezettségvállalási nyilatkozat alapján vásárolandó devizaforrás 21

megállapodás szerinti forintértéke. Ez a devizahitelek forintosítását követően megszűnt 2015- ben. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nemleges. 4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Kamatkülönbözet 238 758 191 947 Osztalékbevételek részesedésekből 521 3 363 Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 220 727 218 282 Pénzügyi műveletek nettó eredménye -33 872 4 221 Üzleti tevékenység egyéb eredménye -238 475-51 742 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei 296 642 301 493 Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény 24 486 33 924 Szokásos üzleti tevékenység eredménye -84 497 98 502 Rendkívüli eredmény 2 951-84 671 Adózás előtti eredmény -81 546 13 831 Adófizetési kötelezettség 268 5 092 Adózott eredmény -81 814 8 739 Általános tartalék képzése, felhasználása 874 Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény -81 814 7 865 A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Az eredménykimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. A kamatkülönbözet csökkenését a kamatmarzs csökkenése okozta. Az osztalék bevétel nőtt az előző évhez viszonyítva. A jutalékokból, díjakból származó nettó eredmény közel azonos szinten alakult. Ennek oka, hogy a devizahitelek forintosításakor felmerült CHF refinanszírozott hitelek visszafizetésekor jelentős díjak kerültek felszámolásra a visszafizetés miatt. A pénzügyi műveletek nettó eredményét 2014. évben még befolyásolta a SWAP ügyletre fizetendő díjak és a rá képzett céltartalék felszabadítása. Ezen a soron a konverziós nyereség, átértékelési veszteség és az állampapírokra elszámolt árfolyam nyereség és veszteség egyenlege látszódik. A befektetési szolgáltatási tevékenységek eredményét a következő megosztás szemlélteti: Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Bizományosi tevékenység eredménye 2 869 Kereskedelmi tevékenység eredménye Letétkezelési tevékenység eredménye Egyéb tevékenység eredménye -48 562 Összesen: -48 562 2 869 22

A befektetési szolgáltatási tevékenység eredményében a SWAP ügyletek miatti eredmény hatása tükröződik 2014 évben. A megképzett céltartalék és a fizetendő összeg közötti különbséget mutatja. 2014. év végén kezdte a Takarékszövetkezet a befektetési szolgáltatás nyújtását, mint a Takarékbank ügynöke. 2015. évben a befektetési ügynöki tevékenység jutalékbevétele 2.869 eft volt. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések, értékesített saját követelések könyv szerinti értékét is. Ezek ráfordítása összegszerűen 12.416 eft volt, nagyobb tételt képviselnek a ráfordításként fizetett adók, ezek a tranzakciós illeték, hitelintézeti járadék és helyi adók és a különböző tagdíjak, melyek 131.610 eft-t tettek ki 2015-ben. Bevételek között került elszámolásra a 2014. évben megképzett 89.090 eft céltartalék felszabadítása 2015.évben, az elszámoltatással kapcsolatos visszafizetésekkel párhuzamosan. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Megfizetett díj 2014.12.31 Megfizetett díj 2015.12.31 Országos Betétbiztosítási Alap 6 436 9 151 Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete 1 582 1 477 Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja 328 4 101 Szanálási Alap 67 126 Összesen: 8 413 14 855 A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak bemutatása: Nemleges A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Anyagköltség 10 091 10 930 Anyagjellegű szolgáltatások 78 410 72 266 Bérköltség 138 125 146 652 Személyi jellegű egyéb kifizetések 16 905 18 586 Bérjárulék 43 261 45 823 Személyi jellegű ráfordítások 198 291 211 061 Értékcsökkenési leírás 9 850 7 236 Összes költség 296 642 301 493 A működési költségek 1,6%-kal nőttek 2015 évben. A bérköltségek 6,2%-kal növekedtek. Függővé tett kamat, kamatjellegű jutalék és pénzügyi szolgáltatási díjak bemutatása 23

Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Függővé tett ügyleti és késedelmi kamat 90 378 85 743 Pénzforgalmi szolgáltatás függővé tett bev. 2 611 870 Összesen: 92 989 86 613 2015.évben befolyt az előző években függővé tett - kamatból 3 179 17 356 - pénzügyi szolg-i díjakból 1 224 2 169 Összesen: 4 423 19 525 2015. évben az előző évhez képest jóval több a függővé tett kamatból megtérült, melynek nagy része a rendkívüli bevételek között került elszámolásra, mivel az elszámoltatással kapcsolatban, az akkor visszafizetésre kerülő összegekből térültek meg. Rendkívüli eredményben elszámolt tételek részletezése, bemutatása Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 TÁMOP pályázat (2.1.3.A-12/1-2012-0656) 1 233 BTSZ támogatás 1 500 Kapott garanciadíj támogatás 218 Elszámoltatással kapcsolatosan megfizetett 12 949 kamatok Rendkívüli bevételek 2 951 12 949 Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Elszámoltatással kapcsolatos visszafizetések 0 96 787 Elengedett követelés 0 833 Rendkívüli ráfordítások 0 97 620 2015. évben a Takarékszövetkezet kötelező tartalékolási kötelezettségét mindig teljesítette, a közös kockázati stratégiában kiadottak alapján a kötelező tartalék mértékét 2%-ra csökkentettük 2015. májustól. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Adózás előtti eredmény -81 546 13 831 Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és 0-5 092 adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó 89 226-1 555 adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap 7 680 7 182 Számított társasági adó 768 718 Adókedvezmények 500 Tao tv 29/ZS (1) bekezdés alapján 2015. évben csökkentő 718 Fizetendő társasági adó 268 0 24

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított Összeg 2014.12.31. Összeg 2015.12.31. 89 090 11 584 9 358 nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés 521 3 363 Előző évek elhatárolt veszteségéből az adóévben leírt tétel 7 679 7 182 Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció 5 092 Adott támogatások Összesen 19 784 114 085 Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Összeg 2014.12.31. 89 090 Összeg 2015.12.31. Rendkívüli ráfordítások miatti 97 620 Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke 11 850 7 816 Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások 8 070 2 000 Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen 109 010 107 436 A Tao tv. 29/ZS (1) bekezdés szerinti különbözettel csökkentett 2015. évi társasági adó 0 Ft. A 2015. évre számított társasági adót csökkenti az elszámoltatások miatt 2008-2014 évben kimutatott adóalap csökkentő tételek miatti korrigált adó, ezért 2015. évben 0 Ft a társasági adó. A pénzügyi szervezetek különadójának bemutatása Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Adóalap 5 488 669 5 488 669 Mérlegfőösszeg (2009.évi) 7 170 417 7 170 417 Bankközi hitelből követelés 1 656 677 1 656 677 Hitelintézeti részvény 25 071 25 071 Csökkentő tételek összesen 1 681 748 1 681 748 Módosított mérlegfőösszeg 5 488 669 5 488 669 Pénzügyi szervezetek különadóját csökkentő tétel 1 582 Pénzügyi szervezetek különadója 6 651 8 233 25