KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Szentes Városi Szolgáltató KFT 2015. évi mérlegbeszámolójához A távhőszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. tv. 18/A. -a szerint a távhőtermelési és a táv-hőszolgáltatási engedéllyel rendelkező vállalkozás köteles az engedélyek hatálya alá tartozó tevékenységeinek elszámolását olyan módon szétválasztani, mintha azokat önálló vállalkozások keretében végezné. Ennek értelmében a kiegészítő melléklet I. része a Kft egészére vonatkozó, a II. részre a számviteli szétválasztás szerinti mérlegek és eredménykimutatások bemutatását tartalmazza. Általános rész A Szentes Városi Szolgáltató KFT-t 1993. január 1. napjával hozta létre a Szentes Város Önkormányzatának Képviselőtestülete, mint a Szentesi Városgazdálkodási Vállalat jogutódját. A KFT egyszemélyes önkormányzati tulajdonú gazdálkodó szervezetként alakult 20.000 eft törzstőkével. Cégbírósági bejegyzés száma: 06-09-002175. Címe: 6600 Szentes, Vásárhelyi út 12. (internet: szvsz@vnet.hu, szvsz@szvszkft.hu). A KFT jegyzett tőkéje 23.000 eft. Az éves beszámoló aláírására jogosult személy Döbrőssy Iván ügyvezető igazgató (6635 Szegvár, Rozmaring u. 47.). A beszámoló készítéséért felelős személy dr. Mikecz Miklósné (6600 Szentes, Béke u. 15.) főkönyvelő (PM regisztrációs szám:155014). A Kft részére a könyvvizsgálat kötelező: a választott könyvvizsgáló az Ökonómia Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft, Szentes, Ifjúsági sétány 1. (Cg. 06-09-000718., adószám: 10457355-2-06. Magyar Könyvvizsgálói Kamara nyt: 000998) a könyvvizsgálatot Bali Zsuzsanna 6600 Szentes, Csongrádi út 72. (kamarai tagsági száma 004578) könyvvizsgáló végzi, a könyvvizsgálat 2015.évi díja 1200 eft. Tevékenységi köre: - távhő és melegvízszolgáltatás - megbízásos ingatlankezelési tevékenység - nyomdaipari tevékenység - kéményseprő és tüzeléstechnikai szolgáltatás - számviteli és adószakértői tevékenység - összetett adminisztratív szolgáltatás - épületépítési projekt szervezése - gépek, berendezések kölcsönzése - szárazföldi szállítóeszköz kölcsönzés - máshova nem sorolt gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatás
2 A könyvvezetés módja: kettős könyvvitel. SZÁMVITELI POLITIKA Az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készül. A könyvelést elsődlegesen a 6-7. számlaosztályban végezzük, az 5-ös számlák egyidejű mellérendelésével. A számviteli törvényben felsorolt mérleg- és eredmény-kimutatás lehetőségek közül az alábbiakat választjuk: - 1.sz.melléklet : Mérleg "A" változat - 3.sz.melléklet: Eredménykimutatás (összköltség eljárással) "A" változat Értékcsökkenés elszámolása: - a 100 eft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a használatbavételkor egyösszegben amortizáljuk. A 0-ra leírt eszközöket selejtezéskor, vagy értékesítéskor vezetjük ki a nyilvántartásból, - a 100 eft értékhatár feletti eszközöknél a használatbavétel napjától számított, egyedileg megállapított leírási kulccsal számítunk amortizációt a használatból történő kivonás (értékesítés, selejtezés) napjáig, - az értékcsökkenési leírást legalább negyedévente költségként a megfelelő főkönyvi számlákon elszámoljuk, - az 100 eft feletti tárgyi eszközök nyilvántartása 1000 Ft-ra kerekített összegben, egyedi nyilvántartó kartonokon történik a főkönyvi könyvelés keretében. - maradványérték: a tárgyi eszköz rendeltetésszerű használatbavételekor a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték. A maradványérték nem jelentős, ha nem haladja meg a bekerülési érték 50 %-át vagy százezer forintot. Az értékelési eljárásokat a számviteli törvényben foglaltaknak megfelelően alkalmazzuk. Alkalmazott minősítési elvek: - Jelentős hiba: ha a feltárt hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át. - Kis összegű tartozás: az adósonként megállapított, kis összegű, a fizetési határidőt egy évvel meghaladó követelés, melynek összege a végrehajtás várható költségének háromszorosát nem haladja meg.
3 Az éves beszámoló részei: - Mérleg "A" változat - Eredmény kimutatás összköltség eljárással "A" változat - kiegészítő melléklet (cash-flow kimutatással) - üzleti jelentés A mérleg és eredmény kimutatás minden tétele összehasonlítható az előző évi adatokkal, a minősítési elvek nem változtak. Belső szabályzatainkat nem módosítottuk, az értékelési elvek változatlanok. I. rész (a KFT egészére vonatkozó) MÉRLEGADATOK ELEMZÉSE Immateriális javak és tárgyi eszközök 2015. december 31-i nettó értéke Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Tárgyi eszközök Műsz.ber. gépek, járművek Egyéb ber. felsz. Járművek Immat. és tárgyi eszközök összesen Bruttó érték nyitó állomány 14 237 638 372 223 128 34 931 910 668 Növekedés Beszerzés 1 400 115 313 18 572 1 200 136 485 Csökkenés Kivezetés 233 14 635 4 941 3 794 23 603 Bruttó érték záró állomány 15 404 739 050 236 759 32 337 1 023 550 Értékcsökk. nyitó állomány 12 645 366 711 162 186 26 865 568 407 Növekedés Terv szerint 822 44 119 16 594 2 421 63 956 Növekedés terven felüli Csökkenés Kivezetés 233 14 635 4 941 3 694 23 503 Értékcsökk. záró állomány 13 234 396 195 173 839 25 592 608 860 Nettó érték záró állomány 2 170 342 855 62 920 6 745 414 690 Nettó érték nyitó állomány 1 592 271 661 60 942 8 066 342 261 Beruházások 1 150 1 150 záróállománya Mindösszesen: 2 170 344 005 62 920 6 745 415 840
4 Üzembehelyezett beruházások megoszlása tevékenységi körök szerint Tevékenység 2014. 2015. Hőszolgáltatás 51 838 4591 Ingatlankezelés 90 56 Nyomda 285 Városfejl.csoport 201 Kéményseprő tev. 476 Általános ügyviteli 441 473 Egyéb.tev.(IV.termálkút) 129479 Összesen 52845 135085 Elszámolt értékcsökkenés Tevékenység 2014. 2015. Hőszolgáltatás 72076 58581 Ingatlankezelés 100 118 Városfejl.csoport 94 143 Nyomda 265 300 Egyéb ált. ügyvitel 2276 2561 Egyéb tevékenység 1886 2253 Összesen 76697 63956 Terven felüli értékcsökk. 0 0 Befektetett eszközök: ezet ft-ban 2014. 2015. Szentes Üdülőközpont Nonprofit KFT 26400 26400 üzletrész Tagi kölcsön 42000 42000 Lakásépitési kölcsön (dolgozó) 1073 Készletek állománya: A 2015. december 31-én meglévő készletek állománya a szabályszerűen végrehajtott leltározás során kimutatott eltérésekkel korrigálásra került. A készletállomány az előző évihez viszonyítva jelentősen nem változott. A készletekre értékvesztést nem számoltunk el. A készletek között immobil, használhatatlan készlet nincs. Követelések: A követelések állománya az előző évhez viszonyítva jelentősen nem változott. Ezen belül a vevőkkel szembeni követelések állománya az előző évihez viszonyítva emelkedett. Növekvő tendenciát mutat az éven túli hátralékok aránya. Riasztó a 90-180. nap közötti fűtésdíj hátralékok növekedése, ez a következő időszakban már éven túli hátralékká válhat, ezek behajtása nagyon nehéz lesz, a kintlévőségeket bírósági úton próbáljuk érvényesíteni. A december 31-i állományt növelő nagy összegű fűtésdíj hátralék nagy része a beszámoló készítéséig befolyt.
5 Az értékvesztés állománya jelentősen nem változott. Az értékvesztés a vevők egyedi besorolása szerint történt, figyelembe vettük a hátralék korát, összegét, a vevő fizetési szokásait. A 2015.évben képzett értékvesztés 3.398 eft, 2014. évi értékvesztésre befolyt összeg 3.111 eft, a 2015.évi záró állomány 15463 eft). Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: dolgozók részére elszámolásra kiadott összegek, társasági adó és egyéb adók túlfizetései, még nem igényelhető általános forgalmi adó. A 2015. december 31-i követelés állományban szereplő vevő hátralékok részletezése értékvesztés nélkül: Időszak 2014. 2015. 360 napon túli 13123 13337 180-360 nap közötti 978 1615 90-180 nap közötti 1357 16915 90 napon belüli 15327 9543 Összesen: 30785 41413 Aktív időbeli elhatárolások: Az aktív időbeli elhatárolások összege a számviteli törvény szerinti szokásos tételeket tartalmazza: 2016. évben befolyt, 2015. évet érintő bevételek: 5.322 e Ft. ( pl. januárban befolyt dec.havi bevétel) 2015. évben előre fizetett, 2016. évet terhelő kifizetések: 2.523 eft (pl. közlönyök előfizetése) FORRÁSOK Saját tőke állománya A jegyzett tőke 23.000 eft. A törzstőkén felüli saját tőke összege az előző évi adózott eredménnyel nőtt. A lekötött tartalékból tőketartalékba és eredmény tartalékba került visszavezetésre a 2012.évben folyósitott KEOP 5.4. támogatás összege 61.415 eft, ebből tőketartalék terhére átvezetés 45.214 eft (a fennmaradó 16.201 eft eredménytartalék terhére) fenntartási kötelezettség 2015. novemberben lejárt. Lekötött tartalékban marad: (tőketartalékból) - 2006. évben kötött szerződés szerinti támogatott beruházás üzembehelyezése 2007.évben történt meg, 10 évig tartó működtetési kikötés 24.995 eft vissza nem térítendő támogatást kaptunk., lejár 2017. Lekötött tartalékban marad: (eredménytartalékból) - KEOP 5.4 támogatás fennmaradó része 16.201 eft - - KEOP4.2. támogatás összege 59.356 eft a fenntartási időszak végéig (2017. november) Lekötött tartalék összesen: 84.351 eft
6 Céltartalékok Garanciális kötelezettségünk nincs, erre céltartalékot nem képeztünk. Zálogjoggal terhelt ingatlanok: - Vásárhelyi út 12. irodaépület 100.000 eft jelzálogjog hitelfelvétel miatt. - Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek: Kölcsönök: A Szentesi Ilonapart KFT kölcsönt nyújtott részünkre a megvalósított beruházás finanszírozásához, amelynek visszafizetési határideje hat év. A kölcsön törlesztése szolgáltatás nyújtásával történik. Ennek éven túli összege: 11.600 eft, éven belüli összege 20.400 eft. Beruházási hitel: Szegvár és Vidéke Takarékszövetkezettől kapott 95.324 eft, ebből törlesztettünk 5.406 eft-ot, a fennmaradó hitel éven belüli törlesztő része 10.276 eft, éven túli 79.642 eft. A végső lejárat 2024. év Rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel: adók túlfizetései, dolgozókkal szembeni munkabérrel kapcsolatos kötelezettségek, társasházak elszámolásával kapcsolatos kötelezettség. A tételek rendezése a mérlegjóváhagyás időpontjáig megtörtént, a KFT-nek határidőn túli kötelezettsége nincs. Passzív időbeli elhatárolások A 2016. évben felmerült, 2015. évet érintő költségek összege: 21.924 eft. Bevételek passziv elhatárolása 57 eft. A visszatérítési kötelezettség nélkül kapott területfejlesztési támogatások következő évekre átvitt összegét tartalmazza a szokásos átmenő tételeken kívül. A 2015.évben elszámolt bevétel 19.632 eft.a következő évekre továbbvitt támogatás összege 72734 eft. A távhőrendszer bővítése miatt a csatlakozási díjakból befolyó árbevétel időbeli elhatárolásra került, ebből 2015.évben árbevételként beszámításra került 15.207 eft. A csatlakozási díjak 10 év alatt kerülnek árbevételként elszámolásra. Az elhatárolás összege 2015. december 31-én 69798 eft.
7 EREDMÉNY KIMUTATÁS ELEMZÉSE Nettó árbevétel tev. 2013. 2014. 2015. Körönként Ingatlankezelés 51752 55100 56143 Hőszolgáltatás 286141 259658 265541 Kéményseprés 28218 22854 32881 Nyomda 20927 18293 17602 Egyéb 30123 20125 17173 Közvetített szolg. 50918 54587 40457 Nettó árbevétel 468079 430617 439797 Aktivált saját telj.érték 6810 4188 125765 Egyéb bevételek 29430 108009 59739 Bevételek összesen: 504319 542814 625301 Anyagjellegű 188819 187853 307167 ráforditások Személyi jellegű 223321 207180 239843 ráfordítások Értékcsökkenési leírás 80250 76697 63956 Egyéb ráfordítások 21046 83566 17861 Ráfordítások összesen: 513436 555296 628827 Üzemi tev. eredménye -9117-12842 -3526 A közvetített szolgáltatások értéke a lakóingatlanokkal kapcsolatos idegen kivitelezők által elvégzett munkák és a városfejlesztő csoport által közvetített szolgáltatások továbbszámlázott értéke. Az eredmény-elszámolás sorainak részletezése. Költségnemek 2013. 2014. 2015. Anyagköltség 78322 79621 98072 Igénybevett szolgáltatások 49980 49163 157822 Egyéb szolgáltatások 14567 10771 11128 Közvetített szolgáltatások 45950 48298 40145 Anyagjellegű összesen 188819 187853 307167 Bérköltség 156794 146158 172111 Személyi jellegű kifizetések 19841 17591 16823 Társadalombiztosítási járulék 46686 43431 50909 Személyi jellegű összesen: 223321 207180 239843 Értékcsökkenési leírás 80250 76697 63956 Költségek összesen: 492390 471730 610966 Aktivált saját telj. érték -6810-4188 125765 Elszámolt költségek 485580 467542 485201 Az aktivált saját teljesítményérték: saját vállalkozásban végzett beruházás: 125.745 eft, saját termelésű készletek állományváltozása: 20 eft.
8 Létszám, 2015. évi bérköltség, szem.jell.kifizetések, járulékok alakulása Állománycsoport Éves átl. áll. Bruttó kifizetés létszám Szellemi foglalkoztatottak 22 94.667 Fizikai foglalkoztatottak 32 71.599 Egyéb bér (tiszt.dij, megb,dij) 5845 Összesen: 54 172.111 Átlagbér 2015. 256.583.- Ft/hó Személyi jell.kifizetések 16.823 Ebből: étk.utalvány 5.128 iskolakezdési utalvány 567 munkábajárás 867 fogl.eü.szolgáltatás 597 ajándék utalvány 5.802 üdülőfenntartás, repr. egyéb 3.862 Bérjárulékok 50.909 Egyéb bevételek részletezése 2013. 2014. 2015. Távhő támogatás rezsicsökk. 17024 33046 49.481 Visszairt értékvesztés 4686 4693 3.111 Értékesített tárgyi.e., bevétele 3100 67211 159 Visszatéritett vh.költség 3796 2367 1902 Egyéb 824 692 5086 Összesen: 29430 108009 59739 Egyéb ráfordítások részletezése 2013. 2014. 2015. Értékvesztés 5572 2987 3398 Értékesített tárgyi.e., 2500 64140 részesedés nyilvt.értéke Adó jellegű ráfordítások 11008 10851 11710 Egyéb 1966 5588 2753 Összesen: 21046 83566 17861 Az adójellegű ráfordítások között szerepel a helyi iparűzési adó 6246 eft, építményadó 351 eft, gépjármű súlyadó 107 eft, rehabilitációs hozzájárulás 2218 eft, innovációs járulék 937 eft, cégautó adó 211 eft összegben, környezetvéd. termékdij 24 eft, közművezeték adó 1.616 eft összegben.
9 Pénzügyi műveletek eredménye 2013. 2014. 2015. Pénzügyi műveletek bevétele 3115 1221 259 Pénzügyi műveletek ráford. 6092 6000 6966 Pénzügyi műveletek eredm. -2977-4779 -6707 A pénzügyi műveletek ráfordításai között a fizetett hitelkamat 6.913 eft. Eredmény megállapítása 2013. 2014. 2015. Üzemi (üzleti) tev.eredménye -9117-12482 -3526 Pénzügyi eredmény -2977-4779 -6707 Szokásos vállalkozási eredmény -12094-17261 -10233 Rendkívüli bevételek 23357 23128 19632 Rendkívüli ráfordítások 1242 1537 1272 Rendkívüli eredmény 22115 21591 18360 Adózás előtti eredmény 10021 4330 8127 Rendkívüli bevételek, ráfordítások részletezése 2013. 2014. 2015. Támogatás felhasználása 23357 23128 19632 Térítés nélk. pénzátadás 1242 1537 1272 Adóalap, adózott eredmény kiszámítása Adózás előtti eredményt 2013. 2014. 2015. növelő tételek Szám.tv.sz. értékcsökkenés, 82750 140805 64056 kivezetett tárgyi eszk. nettóért. Nem elismert költség 1832 1881 4659 Kapcsolt váll.kölcsön kamata 2100 Vevőkövetelések 5572 2987 3398 értékvesztése Összesen: 90154 145673 74213 Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Értékvesztésre befolyt összeg 4686 4693 3111 Adótörvény szerinti 78406 136594 62792 értékcsökk.kivez.eszk.érték Összesen: 83092 141287 65903 Társasági adóalap 17083 8716 16437 Elvárt minimum adóalap 10294 10389 Fizetendő társasági adó 1708 1029 1644 Adózott eredmény 8313 3301 6483
10 Cash Flow kimutatás elemzése: A tétel megnevezése Előző év Tárgyév I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) 33040 42504 1 Adózás előtti eredmény ± 4330 8127 2 Elszámolt amortizáció + 76697 63956 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± -2078 181 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6 Szállítói kötelezettség változása ± 3374-7954 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 9015 4002 8 Passzív időbeli elhatárolások változása ± -47659-21700 9 Vevőkövetelés változása ± -3722-10628 10 Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± -5438 12967 11 Aktív időbeli elhatárolások változása ± -450-4803 12 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - 1029 1644 13 Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) -16743-134769 14 Befektetett eszközök beszerzése - 80851 134928 15 Befektetett eszközök eladása + 64108 159 16 Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) -62400 68445 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 19 Hitel és kölcsön felvétele + 95324 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21 Véglegesen kapott pénzeszköz + 22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 20400 25806 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 42000 1073 26 Véglegesen átadott pénzeszköz - 27 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± -46103-23820
11 A Kft pénzeszköz változásainak összetevői: Megnevezés 2014. 2015. Megoszlás Források Folyamatos működésből 92387 87589 48 % Befektetési tevékenységből 64108 159 Pénzügyi műveletekből 95324 52 % Összesen 156495 183072 100 % Felhasználások: Folyamatos működésből 59347 45085 22 % Befektetési tevékenységből 80851 134928 65 % Pénzügyi műveletekből 62400 26879 13 % Összesen 202598 206892 100 % Cash Flow összesen -46103-23820 A KFT pénzeszközei összességében jelentősen csökkentek, a távhőtermelő berendezés értékesítéséből befolyt összeg részesedés vásárlására, kölcsön nyújtására használtuk fel. A vagyoni helyzet, eszköz és tőkeösszetétel alakulása 2014. 2015. Befektetett eszközök 413427 79% 485313 84 % Forgóeszközök az 112783 21% 91246 16 % aktív időbeli elhatárolással Vagyoni eszközök 526210 100% 576559 100 % összesen: Saját tőke 237776 45% 244259 42 % Idegen tőke 288434 55% 332300 58 % Tájékoztató információk A könyvvizsgálatot végző felé az éves díjon felül kifizetés nem történt A képviselő testület által kinevezett 3 fős felügyelő-bizottság részére a képviselőtestület által meghatározott mértékű tiszteletdíjat (elnök havi 45.468.-, tag 30.212.-) 2015. február 28.-ig, A felügyelő bizottság 2015.03.01.-től: Bujdosó Tamás Károly elnök, dr. Chomiak Waldemar tag, Halmai István tag, Móra József tag, Pásztor Antal tag. Az éves össze kifizetés 1.879 eft. Környezetvédelmi intézkedések: A tevékenységek végzése során keletkező veszélyes hulladékot szerződés alapján elszállíttatjuk. A tevékenység során használt termálvíz egy részét a Szentesi Ilonapart KFT részére átadjuk, egy részét szerződés alapján további hasznosításra átadjuk a Ligeti-uszodát működtető Üdülőközpont NKFT-nek. A beszámoló fordulónapját követően nem voltak olyan intézkedések, amelyek a mérleg szerinti eredményt befolyásolták.
12 II. rész A Szentes Városi Szolgáltató Kft a távhőszolgáltatásról szóló 2005.évi XVIII.sz.tv. alapján 67/2012. számon távhőtermelési működési engedélyt, 66/2012. számon távhőszolgáltatói működési engedélyt kapott. A hivatkozott törvény 2012.évtől életbelépő 18/A-18/B. -aiban előírt számviteli szétválasztási kötelezettség miatt a számlarendet olyan mértékben módosítottuk, hogy a szétválasztás és az ahhoz tartozó analitikák teljesíthetőek lehessenek. Figyelembe vettük a Magyar Energia Hivatal 2013. február 22-én kiadott módszertani útmutatóját, ennek ajánlott szétválasztási módszereit. A hivatkozott elvek szerint az engedélyes tevékenységekre elkészített mérlegek és eredménykimutatások az alábbiak: 1. Távhőtermelés bemutatása Szentes városban Távhőtermelésre vonatkozó mérleg telephelyenként: Tétel I.termál II.termál III. termál Kertváros Debreceni Kurcapart Összesen megnevezése kút kút kút gázkazán gázkazán gázkazán Befektetett eszközök Immat. javak Tárgyi eszközök Befekt. pü. eszk Forgóeszközök Készletek Követelések 192 381 148 2 184 166 1073 Értékpapírok Pénzeszközök Aktív id.elhat. 194 386 150 2 186 169 1087 Eszközök össz 386 767 298 4 370 335 2160 Saját tőke -14165-28121 -10937-176 -13569-12323 -79291 Jegyzett tőke Eredmény tart. Mérleg sz.eredm -14165-28121 -10937-176 -13569-12323 -79291 Céltartalékok Kötelezettségek 1703 1437 559 9 1372 1587 6667 Passzív id.elhat. 227 451 175 3 218 197 1271 Szétválasztási 12621 27000 10501 168 12349 10874 73513 különbözet Források össz 386 767 298 4 370 335 2160 A telephelyenkénti eszközérték a termelő berendezések értékesítése miatt nulla, ezért központi irányítás eszközeinek (bruttó eszköz érték + vevőállomány) vetítési alapja sem értelmezhető. Az egyéb kötelezettség a termál kutak adóinak év végi kötelezettségét mutatja. A szétválasztási különbözet technikai jellegű sor, mivel a pénzeszközök és a saját tőke felosztása tételesen nem lehetséges.
13 Távhőtermelésre vonatkozó eredmény-kimutatás telephelyenként: Tétel megnevezése I.termál kút II.termál kút III. termálkút Kertváros gázkazán Debreceni gázkazán Kurcapart gázkazán Összesen Értékesítés nettó árbevétele Aktiv.saját.telj. -2-3 -2-1 -1-2 -11 érték Egyéb bevételek 3 6 3 0 3 3 18 Anyagköltség 872 13858 2601 1 5188 5308 27828 Igénybevett szolg. 4182 1487 863 156 2653 1001 10342 Egyéb 2036 2265 2113 2 149 136 6701 szolgáltatások Anyagjellegű 7090 17610 5577 159 7990 6445 44871 ráford.összesen Bérköltség 5022 7370 3802 10 3942 4155 24301 Személyi 424 609 352 1 363 391 2140 jell.ráford. Járulékok 1422 2151 1045 3 1086 1157 6864 Személyi jellegű 6868 10130 5199 14 5391 5703 33305 ráfordítások Értékcsökkenési 127 223 99 1 113 107 670 leírás Egyéb ráfordítások 89 177 69 1 85 77 498 Üzemi(üzleti) tev. -14171-28134 -10941-175 -13576-12329 -79337 eredménye Pénzügyi műv. bev. 8 16 6 0 8 8 46 Pénzügyi műv. ráf. Pénzügyi műveletek eredménye 8 16 6 0 8 8 46 Szokásos váll. eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény -14165-28121 -10937-176 -13569-12323 -79291-14165 -28121-10937 -176-13569 -12323-79291 2015. évben a kertvárosi fűtőmű nem üzemelt, mert elegendő volt a termálenergia a szokásos gáz felhasználás mellett. A költségek tételes elkülönítéssel kerülnek könyvelésre, ezen kívül a felosztott üzemi és vállalati általános költség. Csak hő értékesítést nem végzünk, ezért a termelésnek bevétele nincs. A telephelyenkénti önköltség tartalmazza a bérköltségre vetített üzemi általános és a közvetlen önköltségre vetített központi irányítás költségeit. A távhőtermelő berendezések 2014.év közben értékesítésre kerültek a Szentes Energia Kft felé, ezért az értékcsökkenés helyett az igénybevett szolgáltatások között elszámolt bérleti dij jelentkezik.
14 2. Távhőszolgáltatási tevékenység bemutatása Szentes városban Távhőszolgáltatásra vonatkozó mérleg: Tétel megnevezése ESZKÖZÖK Befektetett eszközök 351074 Immateriális javak 907 Tárgyi eszközök 281767 Befektetett pénzügyi eszközök 68400 Forgóeszközök 63043 Készletek 3526 Követelések összesen 31890 Vevőkövetelések 19912 Egyéb vegyes követelések 11978 Értékpapírok 0 Pénzeszközök 27627 Aktív id.elhat. 3562 Eszközök összesen 417679 FORRÁSOK Saját tőke 278285 Jegyzett tőke 16689 Tőketartalék 52813 Eredmény tartalék 41827 Lekötött tartalék 84351 Mérleg szerinti eredmény 82605 Céltartalékok 0 Kötelezettségek 49014 Hosszú lejáratú kötelezettségek 11600 Rövid lejáratú kötelezettségek 37414 Passzív időbeli elhatárolások 156328 Szétválasztási különbözet -65948 Források összesen 417679 A távhőszolgáltatás az önköltség számítás során az alábbi egységekből áll: - távhőszolgáltatás vezetékei, csőhálózat fenntartási költségei - távhőszolgáltatás elosztás, hőközpontok költségei - távhőszolgáltatás számlázási, behajtási költségei A mérleg szétválasztásánál az immateriális javak, tárgyi eszközök és a vevők megbontása tényadatok alapján történt, viszont a többi vagyonelem az egyes tevékenységekhez sorolt eszközök és vevők összegéhez viszonyított aránya alapján került felosztásra. Ezzel a vagyonrészek szerinti szétbontás, a költség-haszon elv megtartásával történt. Az eltérő szétválasztási módszerek miatt a tevékenységre bontáskor a mérleg eszköz és forrás oldala nem egyező, ennek kompenzálása jelentkezik a szétválasztási különbözet soron.
15 Távhőszolgáltatási tevékenységre vonatkozó eredmény kimutatás: Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele 265541 Aktivált saját teljesítmények értéke -2029 Egyéb bevételek 53924 Anyagköltség 43226 Igénybevett szolgáltatás 23135 Egyéb szolgáltatások 2840 Anyagjellegű ráfordítás összesen 69201 Bérköltség 76060 Személyi jellegű ráfordítás 7093 Járulékok 22637 Személyi jellegű ráfordítások összesen 105790 Értékcsökkenési leírás 56968 Egyéb ráfordítások 13226 Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 69521 Pénzügyi műv. bevétele 138 Pénzügyi műv. ráfordítás 6053 Pénzügyi műveletek eredménye -5915 Szokásos váll. eredmény 63606 Rendkívüli bevételek 18999 Rendkívüli ráfordítás 0 Rendkívüli eredmény 18999 Adózás előtti eredmény 82605 A távhőtermelésnek nincs bevétele, ezért a teljes távhő árbevétel itt jelentkezik. Az elkülönítést az adózás előtti eredmény szintjéig kellett elvégezni, a fenti tábla a Magyar Energia Hivatal által kiadott 1/2013. ajánlás szerint készült. A közvetlenül elkülöníthető költségeket a felmerülés pillanatában a megfelelő tevékenységre terheljük. Ilyenek a közvetlen anyag jellegű ráfordítások közül a közvetlen anyagköltségek, az igénybevett szolgáltatások költségei, illetve a közvetlen személyi jellegű ráfordítások. Azok a költségek amelyek a felmerülés pillanatában még nem rendelhetőek tevékenységekhez, felosztással kerülnek szétosztásra. Az üzemi általános költségek felosztása közvetlen munkabérek, az egyéb igazgatási, stb. költségek a közvetlen önköltség arányában történik. A tevékenységekre történő szétosztás a bázis adatokat nem érinti, csak a tárgyévi adatokkal dolgozunk. A távhőtermelés és távhőszolgáltatás összevont adózás előtti eredménye 3.314 eft. A Magyar Energia Hivatal által 2015. évre vonatkozó nyereség korlát ellenőrzése során vetítési alapként a 2014.évi könyv szerinti bruttó eszközérték 804.610 eft, ennek a 2 %-a 16.092 eft. Ez alapján a távhőszolgáltatás eredménye a 2%-os nyereségkorlát alatt van. A figyelembevett eszközérték a 51/2011.(IX.30) NFM rendelet alapján került megállapitásra.
16 3. Egyéb tevékenységek bemutatása A KFT egyéb tevékenységei: - Szentes város tulajdonában álló bérlakások és nem lakás céljára szolgáló ingatlanok kezelése, társasházak közös képviselete, - Kéményseprési tevékenység, - Városfejlesztési tevékenység, - Nyomdaipari szolgáltatás, stb. Egyéb tevékenységekre vonatkozó mérleg: Tétel megnevezése ESZKÖZÖK Befektetett eszközök 134239 Immateriális javak 1263 Tárgyi eszközök 131903 Befektetett pénzügyi eszközök 1073 Forgóeszközök 18740 Készletek 2189 Követelések összesen 8138 Vevőkövetelések 6038 Egyéb vegyes követelések 2100 Értékpapírok 0 Pénzeszközök 10602 Aktív id.elhat. 3196 Eszközök összesen 158364 FORRÁSOK Saját tőke 46909 Jegyzett tőke 6311 Tőketartalék 19969 Eredmény tartalék 15816 Lekötött tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 4813 Céltartalékok 0 Kötelezettségek 112106 Hosszú lejáratú kötelezettségek 79642 Rövid lejáratú kötelezettségek 32464 Passzív időbeli elhatárolások 6914 Szétválasztási különbözet -7565 Források összesen 158364 A mérleg szétválasztásánál az immateriális javak, tárgyi eszközök és a vevők megbontása tényadatok alapján történt, viszont a többi vagyonelem az egyes tevékenységekhez sorolt eszközök és vevők összegéhez viszonyított aránya alapján került felosztásra. Az eltérő szétválasztási módszerek miatt a tevékenységre bontáskor a mérleg eszköz és forrás oldala nem egyező, ennek kompenzálása jelentkezik a szétválasztási különbözet soron.
17 Egyéb tevékenységre vonatkozó eredmény kimutatás: Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele 174256 Aktivált saját teljesítmények értéke 127805 Egyéb bevételek 5797 Anyagköltség 27018 Igénybevett szolgáltatás 124345 Egyéb szolgáltatások 1587 Közvetített szolgáltatások 40145 Anyagjellegű ráfordítás összesen 193095 Bérköltség 71750 Személyi jellegű ráfordítás 7590 Járulékok 21408 Személyi jellegű ráfordítások összesen 100748 Értékcsökkenési leírás 3588 Egyéb ráfordítások 4137 Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 6290 Pénzügyi műv. bevétele 75 Pénzügyi műv. ráfordítás 913 Pénzügyi műveletek eredménye -838 Szokásos váll. eredmény 5452 Rendkívüli bevételek 633 Rendkívüli ráfordítás 1272 Rendkívüli eredmény -639 Adózás előtti eredmény 4813 Az egyéb tevékenységek összevont adózás előtti eredménye pozitiv. A kidolgozott és alkalmazott számviteli szétválasztási szabályok és az egyes tevékenységek közötti alkalmazott árak biztosítják a távhőszolgáltatás és a vállalkozás egyéb tevékenységei közötti keresztfinanszírozás mentességet, az egyéb tevékenységre megállapított eredménytartalék fedezi a veszteséget. Az egyéb tevékenységek részletes adatait az üzleti jelentés tartalmazza. Szentes, 2016. május 26. Döbrőssy Iván ügyvezető igazgató