HEREND VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE 8440 Herend, Kossuth u.97. Tel: (88) 513-700 fax: (88) 513-705 Ikt.szám: 4-419 /2010. Tárgy:Az Önkormányzat 2011. évi költségvetési koncepciója. Készítette: Szabó Kinga pénzügyi vezető ELŐTERJESZTÉS Herend Város Önkormányzat képviselő-testületének 2010. december 20-i ülésére Tisztelt Képviselő-testület! Az Államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 70 -a alapján a polgármester a jegyző által elkészített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót november 30-ig - a helyi önkormányzati képviselő-testület tagjai általános választásának évében legkésőbb december 15-ig - nyújtja be a Képviselő-testületnek. E törvényi kötelezettségemnek eleget téve a 2011. évi önkormányzati költségvetési koncepció tervezetét beterjesztem. A koncepció készítésekor még nem állt rendelkezésünkre az elfogadott 2011. évi költségvetési törvény, ezért jogszabályi hátérrel megalapozott adatokat nem tudunk az előterjesztéshez mellékelni, csak a törvény-javaslat alapján végzett előzetes számításokat. A bevételek és kiadások számbavétele, illetve szembeállítása után kirajzolódnak a következő év lehetőségei, és a vállalható feladatok. A mellékletben bemutatott bevételi és kiadási tervezet a végleges költségvetés elfogadásáig több területen változhat, hiszen még nem történt meg minden tervezést befolyásoló döntés. A kormányzat gazdaságpolitikájának főbb vonásai A költségvetési törvény tervezetéhez kapcsolódó prognózis szerint a gazdasági életet 2011-től a globális világgazdasági válság negatív hatásainak kifutása jellemzi, melyből való kilábalás csak fokozatosan történhet meg. A kormány gazdaságpolitikájának középpontjában a gazdasági élet növekedésének beindítása a foglalkoztatás növelése áll. Az infláció ütemét egész évre a Kormány 3,5% körül tervezi megvalósítani. A középtávú költségvetési politika célkitűzése a közpénzek pazarlásának megszüntetése, a közszolgáltatás színvonalának emelése, igazságos közteherviselés, és szolidáris szociálpolitika. A Kormány által prioritásként kezelt területek: - Munkahelyteremtés elősegítése, foglalkoztatás élénkítése (személyi jövedelemadó rendszer átalakítása, részmunkaidős foglalkoztatás támogatása) - Új Széchenyi terv - Családtámogatási rendszer erősítése (adóalap kedvezmény) - Nyugdíjrendszer átalakítása (magánnyugdíjpénztári rendszer lényeges 1
megváltoztatása) - Deviza alapú lakáshitellel rendelkezők megsegítése - Kormányzati működés és szervezetrendszer átalakítása Az ismertetett feltételek hatása az önkormányzatoknál a költségvetési törvénytervezet figyelembe vételével: 1. A normatív finanszírozás rendszere alapjaiban nem változik, folytatódik a társulásban történő feladatellátás ösztönzése. A szociális alapszolgáltatások jogcímrendszere egyszerűsödik és megszűnik az otthonközeli ellátás fogalomköre. Az oktatási normatívák esetében továbbra is a teljesítménymutató alapján történő számítás gyakorlata érvényesül. A kiegészítő hozzájárulások körében nincs jelentősebb módosulás. A tanulói tankönyv általános hozzájárulás megszűnt, a rászorultságtól függő támogatás összege pedig 12.000,- Ft/fő összegre emelkedett. 2. Újra bekerül a jogcímek közé a pedagógus szakvizsgához és továbbképzéshez kapcsolódó normatíva. 3. Szintén új jogcímként kerül be a szakmai informatikai fejlesztések támogatása, óvodáztatási támogatás, amelyekhez korábban egyedi pályáztatási típusú igényléssel lehetett hozzájutni. 4. 2011. január 1-től megszűnik a közcélú foglalkoztatás és a közfoglalkoztatás a Munkaerőpiaci Alapból kerül finanszírozásra. A közfoglalkoztatás a jövőben csak a munkaügyi kirendeltségeken keresztül valósulhat meg. A rendelkezésre állási támogatást bérpótló juttatás váltja fel. 5. Egyszerűsödik az önkormányzati jövedelemkülönbség mérséklés támogatásának elszámolása. Alapjává a 2 évvel előbbi tény adóerő képesség válik. Így a bizonytalanság, és a bonyolult elszámolási rendszer megszűnik. 6. A települési önkormányzatot üzemeltetési, igazgatási, sport-, és kulturális feladatok címén összességében megillető támogatás fajlagos összege kis mértékben megemelkedik. 7. A személyi jövedelemadó helyben maradó része változatlanul 8% lesz. 8. A költségvetési törvénytervezetben az un. Belügyi keret már nem szerepel, az önhibájukon kívül hátrányos helyzetű önkormányzatok támogatása ugyanakkor fennmarad. Az önkormányzati forrásszabályozásban tehát 2011. évben sem történik lényeges változás. A helyi források zöme továbbra is a normatív és átengedett bevételekből képződik. A 2011. évi költségvetési törvény tervezetének ötödik fejezete rendelkezik az önkormányzatok költségvetési támogatásáról. Herend Város Önkormányzatának 2011. évi költségvetési koncepciója Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak összevont adatait az 1. számú melléklet tartalmazza. A költségvetési bevételeinket a 2010. évi eredeti előirányzathoz viszonyítva 5%-al kisebb mértékben terveztük. A működési bevételek tervezése a következők figyelembevételével történt: - A működési bevételeket az előző évihez képest 2,7 %-al magasabb mértékben terveztünk. 2
- Kamat bevételt nem terveztünk, mert a forráshiány miatt szinte folyamatosan folyószámlahitelt kell igénybe venni. - A bérleti- és egyéb díjbevételeknél indokolt a tényleges infláció mértékét figyelembe venni a tervezésnél 2011. évben. - Az iparűzési adó bevételt a 2010. évben 100 millió, 2011. évben, pedig 90 millió Ft összeggel terveztük meg, mivel ennél magasabb mértékű bevétel nem várható - A személyi jövedelemadó helyben maradó részének mértékét a Magyar Államkincstár már kiközölte. Ugyanakkor az önkormányzatok bevételeiben meglévő aránytalanságok csökkentését szolgáló - jövedelem-differenciálódás mérséklése címén járó állami támogatás mértékéről információval nem rendelkezünk, ezért a 2010. évi tervvel hasonló összegben terveztük meg. - A költségvetési támogatás normatív módon finanszírozott részét azonos mértékben terveztük a 2010. évi előirányzattal, a visszaigényelhető támogatásokat viszont magasabb mértékben terveztük, mint az előző évi előirányzat. - Az átvett pénzeszközök között a szerződésen alapuló bevételeket terveztük meg. Ezen belül az egészségügy finanszírozására a TB alapból átvett pénzeszközt, a társulások működtetésére a kistérségi társulástól átvett pénzeszközt, és az MVH-tól az iskolatej finanszírozásra átvett pénzeszközt. A felhalmozási bevételek tervezése: - 2011. évben a jelenlegi ismeretek alapján a kommunális adó 100 %-a minősül felhalmozási bevételnek, ennek összege várhatóan 7.000 ezer Ft lesz. - A korábbi években értékesített lakások bevétele a felhalmozási bevételt növeli. - Felhalmozási bevételt ingatlanértékesítés jogcímen a koncepcióban még nem terveztünk. Minden lehetőséget meg kell ragadni arra, hogy a mobilizálható ingatlanok kiemelten a B lakóövezetben lévő telkek - értékesítése révén az önkormányzati kötelezettségek teljesítéséhez bevételhez jussunk. A működési kiadások tervezése - A személyi juttatások terve a jelenleg, és várhatóan január 1-én is munkaviszonyban állók 12 havi illetményét tartalmazza, alapilletmény és pótlékok formájában. - A munkába járás költségeit valamennyi intézmény részére megterveztük. - Cafeteria juttatást a köztisztviselői törvény hatálya alá tartozó foglalkoztatottaknál a törvényi minimális mértékben terveztük. - A közalkalmazotti törvény hatálya szerint foglalkoztatottak részére havi 6.000 Ft-al és 1.500 Ft adómértékkel cafeteria rendszerben felhasználható juttatást, valamint a pedagógus munkakörben foglalkoztatottak havi 5.250,- Ft-os minőségi munkavégzés utáni kereset kiegészítését, valamint a pedagógus szakkönyv juttatását terveztük. - A munkatörvénykönyve hatálya alá tartozóknál is havi 6.000,- Ft juttatást terveztünk. - Az előbbieken kívül kötelezően kifizetendő jubileumi jutalmat tartalmaz még a koncepció. - Nem tartalmazza a személyi juttatások terve helyettesítési díj és túlmunka díj költségét. Ezt a jogcímet azért is fontos kiemelni, hogy az intézményvezetők felelősséggel rendeljenek el ilyen munkavégzési kötelezettséget. - A munkáltatót terhelő járulék mértéke a jelenlegi ismereteink szerint 27% lesz. A tervezés ennek figyelembevételével történt. - A dologi kiadásokat a 2010. évi várható kiadások alapján terveztük, elsősorban az intézmények alapvető működtetéséhez szükséges áram, víz-csatorna és gázdíjak figyelembevételével. - További jelentős kiadás a dologi kiadásoknál a felhalmozási célhitel kamata. 3
- A támogatás és pénzeszköz átadások az eddigi megállapodások alapján közvetett támogatást és a nappali szociális ellátás után fizetendő költség különbözetet tartalmazzák. - Az önkormányzat által juttatott segélyek és szociális ellátások az előző évi tényleges szükséglet alapján lettek tervezve, mivel a költségvetési támogatásnál a bevételi oldalon is számoltunk a visszaigényelhető juttatásokkal. A felhalmozási kiadások tervezése: Felhalmozási kiadásként a célhitelek tőketörlesztését a következők szerint terveztük: - A 2002. évben felvett, B lakóövezetet terhelő, a felvételkor 200.000.000 Ft tőke összegű fejlesztési célhitelből az OTP Bank Nyrt-nél fennálló tőketartozás az év végén 49.823.200 Ft, melyből szerződés szerint a 2011. évi tőke törlesztése 28.395.800 Ft lesz. A fennmaradó rész 2012. évben fizetendő. - Az Önkormányzati Infrastruktúra Fejlesztési Hitelprogram keretében 2006. évben felvett célhitel az intézmények fűtéskorszerűsítésére - az OTP Bank Nyrt-től 30.447.770 Ft összegű, amelyből jelenleg a tőketartozás 15.260.270 Ft. A tőketartozást 843.750 Ft összegű részletekben kell teljesíteni negyedévente 2015. 09.05-ig. A 2011. évi fizetendő összeg 3.375.000 Ft. - Fejlesztési célhitel a Petőfi és Kereszt utcai útépítésre 3.559.981 Ft összegű, amelyből jelenleg a tőketartozás 1.423.993 Ft. Az éves törlesztő részletek összege 711.996 Ft, lejárata 2012. december 5. - A Rákóczi utcai útépítésre felvett hitel után 2011-ben tőketörlesztést még nem, de kamatot fizetni kell. A fentiek alapján a 2011. évi költségvetési koncepció - várható összes bevétele 437.830 ezer Ft - várható összes kiadása 530.262 ezer Ft. Mindezek alapján a 2011. évi költségvetési koncepció hiánya a jelenlegi ismeretek szerint 92.432 ezer Ft, amelyből a - felhalmozási oldal hiánya 29.202 ezer Ft, - a működési hiány pedig 63.230 ezer Ft. Az Önkormányzat folyószámlahitel kerete 2010. december 15-ét követően 2011. március 31- ig 80.000.000 Ft. A Raiffeisen Bank 40.000.000 Ft összegű rövid lejáratú hitele 2011. január 11-én lejár és vissza kell fizetni. Az év végéig az engedélyezett folyószámlahitel keretet ki fogjuk meríteni, jelentős bevétellel nem számolhatunk, csak a költségvetési támogatások nettósított, havonkénti 1/12-ed összegével, ami a biztonságos működést nem biztosítja. Az önkormányzat intézményei működtetésének pénzügyi fedezetére, a fennálló kötelezettségek saját hatáskörben történő megoldására a rövid és hosszú távú finanszírozási feltételek biztosítására sürgősséggel döntést kell hozni. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a koncepciót szíveskedjék megtárgyalni és a határozatot hozni a 2011. évi költségvetés készítés tervezési irányelveiről. 4
Határozati javaslat Herend Város Önkormányzat képviselő-testülete az Önkormányzat 2011. évi költségvetési koncepciójára vonatkozó előterjesztést megtárgyalta, és a költségvetés készítés munkálatairól az alábbi határozatot hozza: 1. A költségvetési terv összeállításánál egyértelmű feladat az önkormányzat működőképességének biztosítása, a pénzügyi egyensúly megteremtése. 2. A már vállalt pénzügyi kötelezettségek teljesíthetőségét biztosítani kell. 3. A 2011. évre vonatkozó költségvetési rendelet összeállításakor a kötelező önkormányzati feladatok ellátásával kapcsolatos működési kiadások az elsődlegesek. Törekedni kell valamennyi ágazatban a nem kötelező önkormányzati feladatok folyamatos felülvizsgálatára, e feladatok finanszírozási körből történő kivonására. 4. Törekedni kell arra, hogy a személyi juttatás előirányzat és bármilyen egyéb jogcímen biztosított megbízási vagy szolgáltatási díj önkormányzati szinten csökkenjen a 2010. évi eredeti előirányzathoz képest. 5. El kell érni a dologi kiadások - 2010. évi eredeti előirányzathoz képest önkormányzati szinten 5 %-os mértékű csökkentését. 6. Az intézményi kiadásokat racionálisan csökkenteni kell, emellett az intézmények törekedjenek saját bevételeik növelésére. Az intézmények a 2011. évi költségvetési törvény ismeretében készítsenek konkrét intézkedési tervet kiadásaik csökkentésére. 7. Fejlesztési kiadásokon belül a célhitel, tőke-, és kamattörlesztése elsődlegességet élvez. 8. Törekedni kell a saját bevételi lehetőségek maximális feltárására, így az adóbevételek növelésére, valamint a forgalomképes ingatlanvagyon (telkek) értékesítésére, hasznosítására. 9. Új beruházás addig nem kezdhető meg, ameddig beruházásra a forrás nem biztosított. A meghirdetett pályázatokon történő részvétel eldöntésénél figyelembe kell venni: a pályázat támogatási intenzitását saját erő csökkentése céljából az érdekeltek bevonásának lehetőségét a beruházás pénzügyi kihatásait minden beruházásra vonatkozóan vizsgálni kell. 10. A többcélú kistérségi társulás adta (vagy adható) lehetőséget fokozottan ki kell használni. 11. Az önkormányzatnál és fenntartott intézményeinél tekintettel a Magyar Köztársaság 2011-es költségvetésének a személyi jellegű kifizetésekre vonatkozó megszorításaira a béren kívüli személyi juttatások megállapítását egységes elvek szerint kell végrehajtani. Felelős: polgármester, jegyző, intézményvezetők Határidő: 2011. február 15. Herend, 2010. december 14. Tisztelettel: Vajai László polgármester 5