1 3 6 2 0 2 7 5 6 0 2 4 1 1 3 0 1 0 1-0 9-8 6 4 6 9 7 a vállalkozás megnevezése 1196 BUDAPEST KISFALUDY UTCA 181. a vállalkozás címe, telefonszáma 2005.12.09.-2005.12.31. Egyszerűsített éves beszámoló A közzétett adatokat könyvvizsgáló nem ellenőrizte. (képviselője)
1 3 6 2 0 2 7 5 6 0 2 4 2 1 2 0 1 0 1-0 9-8 6 4 6 9 7 2 1 Tételszám Egyszerűsített éves beszámoló"a"eredménykimutatása (összköltség eljárással) A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosítása i a b c d e adatok E Ft-ban Tárgyév I. Értékesítés nettó árbevétele 417 0 477 01. II. Egyéb bevételek 1 0 2 02. III. Aktivált saját teljesítmények értéke 03. IV. Anyagjellegű ráfordítások 197 0 5 04. V. Személyi jellegű ráfordítások 32 0 42 05. VI. Értékcsökkenési leírás 0 0 94 06. VII. Egyéb ráfordítások 1 0 501 07. A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+-III-IV-V-VI-VII) 188 0-163 08. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 09. IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 6 10. B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) 0 0-6 11. C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A.+-B.) 188 0-169 12. X. Rendkívüli bevételek 13. XI. Rendkívüli ráfordítások 14. D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 15. E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C.+-D.) 188 0-169 16. XII. Adófizetési kötelezettség 3 17. F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XII.) 158 0-169 18. G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 158 0-169 19. (képviselője)
1 3 6 2 0 2 7 5 6 0 2 4 1 1 3 0 1 0 1-0 9-8 6 4 6 9 7 1 1 Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 1. A. Befektetett eszközök (2.+4.+6. sor) 0 0 0 2. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 3. 2.sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése 4. II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 5. 4.sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 6. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 7. 6.sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. B. Forgóeszközök (9.-12. sorok) 9. I. KÉSZLETEK 10. II. KÖVETELÉSEK 11. III. ÉRTÉKPAPÍROK 12. IV. PÉNZESZKÖZÖK 13. C. Aktív időbeli elhatárolások 1 759 0 1 601 79 0 34 521 0 709 1 159 0 858 14. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1.+8.+13. sor) 1 759 0 1 601 (képviselője)
1 3 6 2 0 2 7 5 6 0 2 4 1 1 3 0 1 0 1-0 9-8 6 4 6 9 7 1 2 Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d 15. D. Saját tőke (16.+20.+21.+22.+23.+24.+25. sor) 1 658 0 1 495 16. I. JEGYZETT TŐKE 3 000 0 3 000 17. 16.sorból: a) visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 18. b) cégbíróságon még be nem jegyzett: -tőkeemelés 19. -tőkeleszállítás 20. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 21. III. TŐKETARTALÉK 22. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 23. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 24. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 25. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 26. E. Céltartalékok 27. F. Kötelezettségek (28.- 29.-30. sorok) 28. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 29. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 30. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 31. G. Passzív időbeli elhatárolások -1 500 0-1 500 0 0 164 158 0-169 101 0 101 101 0 101 0 0 5 32. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (15+26+27+31 sor) 1 759 0 1 601
1 3 6 2 0 2 7 5 6 0 2 4 1 1 3 0 1 0 1-0 9-8 6 4 6 9 7 a vállalkozás megnevezése 1196 BUDAPEST KISFALUDY UTCA 181. a vállalkozás címe, telefonszáma Kiegészítő melléklet A 2005. évi Egyszerűsített Éves Beszámolóhoz Tartalom: - a vállalkozás bemutatása - a Számviteli politika főbb vonásai - vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása - tájékoztató kiegészítések (képviselője)
Kiegészítő melléklet A vállalkozás bemutatása: Neve: Rövidített neve: Székhelye: 1196 BUDAPEST KISFALUDY UTCA 181. : 01-09-864697 Törzstőke: 3 000 000 Ft Tulajdonosok: Patek László 1194 BUDAPEST VAS GEREBEN ÚT 229/C Tulajdonosok: Patek Gábor 1194 BUDAPEST VAS GEREBEN ÚT 229/C Képviselő Patekné Nagy Judit Fő tevékenységi kör Kapcsolt válalkozások: Közúti teherszállítás A Társaságnak más vállalkozásban tulajdoni részesedése nincs. A Számviteli politika meghatározó elemei: A számviteli politika fogalma: a Számviteli törvény előírásainak gyakorlati végrehajtásához szükséges módszerek és eljárások összessége, amely a Társaság adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását alapozza meg. A számviteli politika célja: az egyszerűsített éves beszámolóban bemutatni a Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét - a számviteli alapelvekre, az alapelveken alapuló értékelési eljárásokra és a vezetés által kialakított számviteli politikára alapozva - a valóságos és megbízható összképet. A számviteli politika módosítása: akkor szükséges, ha a jogszabályi előírások megváltoznak, illetve ha a Társaság információs igényeinek változása szükségessé teszi. A kiegészítő mellékletben kerül bemutatásra a számviteli politika főbb vonásai: - anyagok, árukészletek a legutolsó beszerzési áron (FIFO) kerül értékelésre, - az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének leírása lineáris módszer alkalmazásával történik az üzleti év végén. Ez alól kivételt képeznek az egyedileg 50 ezer forintot nem meghaladó eszközök, amelyeket a társaság a használatbavételkor azonnal értékcsökkenésként számolja el, - a tárgyi eszközök leírása nulla maradványértékkel kerül elszámolásra, mivel a hasznos élettartam a lejártakor várható haszonanyag, hulladék értéke nem jelentős, - a lineáris kulcsok mértéke a társasági adóról és az osztalékadóról szóló törvény 2. számú melléklete szerint kerül meghatározásra. A beszámolási forma meghatározása: A számviteli törvény 9. (2) bekezdése ismérvei alapján egyszerűsített éves beszámoló készítése került megválasztásra. A mérleg formája: Az egyszerűsített éves beszámoló mérleg "A" változatban készül el. Az eredménykimutatás formája: Az egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatása összköltség eljárással, "A" változat szerint készül. A beszámoló készítési időpontjának meghatározása: Az egyszerűsített éves beszámoló fordulónapja az üzleti év december 31.-e. A mérlegkészítés napja a tárgyévet követő év április 30. Termelőeszközök, értékpapírok besorolása: A számviteli törvény 23. (4) bekezdése szerint a termelőeszközöket a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök közé rendeltetésük, használatuk alapján kell besorolni. Az értékpapírok beszerzésének célját az ügyvezetés határozza meg, és ennek alapján kell állományba venni a befektetett pénzügyi eszközök vagy a forgóeszközök között. Az értékcsökkenési leírás módszere: Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése a bekerüléskor megtervezett hasznos élettartam alatt - lineáris és degresszív kulcsok alkalmazásával - évente, a mérleg fordulónapján kerül elszámolásra, a paraméterezett számítógépes feldolgozási program szerint. Az egyeztetés során az egyezőséget a számítógépes nyilvántartás és a főkönyvi nyilvántartás alapján ellenőrzi a Társaság. A készletek értékelésének módja: A leltár értékelése a legutolsó beszerzési áron (FIFO módszer) történik. A részletes szabályozást az Eszközök és források értékelési szabályzata tartalmazza. Az értékvesztések és visszaírások elszámolása: Az értékvesztések, a terven felüli értékcsökkenések elszámolását, számítási módját és információ bázisát az eszközök és források értékelési szabályzata tartalmazza. A Társaság nem él az értékvesztés és a terven felüli értékcsökkenés visszaírásának lehetőségével. Számviteli elszámolás szempontjából minősítést igénylő témakörök: - jelentős összegű hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások az adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja az Egymillió forintott vagy a mérleg főösszeg 2 százalékát, - a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekinthető, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások az adott üzleti évre vonatkozó értéke a hibafeltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több, mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti,
Kiegészítő melléklet - kisösszegű követelésnek kell tekinteni azokat a követeléseket, amelyek esetében a végrehajtás költségeinek háromszorosát nem haladja meg a követelés összege. Az értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekinthető: - a befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet, - a vevők és adósok minősítése a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke, a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet, - vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskor a piaci érték különbözete, ha a könyv szerinti érték a magasabb. A felsorolt esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek kell tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több, mint 10 százaléka. A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözet akkor tekintő jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az 1 évi terv szerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak kell tekinteni minden olyan változást, ami 1 éven túli változást mutat. Fajlagosan kis értékűek azok a készletek, amelyek könyv szerinti értéke - a vállalkozás által kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) - nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. Egyszerűsített éves beszámoló közzététele: A közzétételi kötelezettségnek atársaság úgy tesz eleget, hogy az egyszerűsített éves beszámoló eredeti példányát a Cégbíróságnak, másolati példányát pedig az IM Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatnak (a befizetett közzétételi díj igazolásával) megküldi. Könyvviteli zárlat A könyvviteli zárlat tevékenységeit a számlarend tartalmazza. Környezetvédelmet szolgáló tárgyieszköz beszerzésére 2005. évben nem került sor, veszélyes hulladékot a Társaság nem tárol. A Befektetett eszközök állományának változását az 1. számú táblázat tartalmazza. Az eszközök és tőkeösszetétel alakulását a 2. számú táblázat tartalmazza. A vagyoni helyzet bemutatására a 3. számú táblázat, a jövedelmezőség alakulásának elemzésére a 4. számú táblázat szolgál. Tájékoztató adatokat az 5. számú táblázat mutatja be. A mérlegsorok leltára - amely a főkönyvi kivonatban nem egy összegben szereplő mérlegsorokat tartalmazza - a 6. Számú táblázatban található.
Kiegészítő melléklet 6. Számú táblázat MÉRLEGSOROK LELTÁRA Szla.szám Neve Összeg 311 VEVŐK 709 Követelések összesen 709 E Ft-ban 709 Szla.szám Neve Összeg 468 ÁFA 30 4612 Társasági adó 30 4621 SZJA 8 46301 EHO 1 46305 MUNKAADÓI J. 1 46306 MUNKAVÁLLALÓI J. 1 47321 NYUGDÍJBIZTOSÍTÁS 18 47311 EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁS 11 4742 SZAKKÉPZÉSI HJ. 1 Kötelezettségek összesen 101 E Ft-ban 101