ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK DECEMBER 10-I ÜLÉSÉRE



Hasonló dokumentumok
ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK december 14-ei képviselő-testületi ülésre

Tisztelt Képviselő-testület!

Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének december 2-i ülése 8. számú napirendi pontja

Jászivány Község Önkormányzata évi belső ellenőrzési terve

Kivonat Kunszentmárton Város Önkormányzata Képviselő-testületének november 26-án tartott soros ülésének jegyzőkönyvéből. kmf.

Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől. a évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a munkaszervezet

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és munkaszervezete

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzatának évi belső ellenőrzési tervének elfogadására

4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS évi belső ellenőrzési terv

Előterjesztés Bicske Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyásáról

Bodorkós Ferenc polgármester évi belső ellenőrzési terv

Hangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei évi belső ellenőrzési munkaterve

E L Ő T E R J E S Z T É S

E L Ő T E R J E S Z T É S. Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének december 17-i ülésére

A Makói Kistérségi Többcélú Társulása

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerve és munkaszervezete

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a Társulás munkaszervezete

PÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE

Balatonakarattya Község Önkormányzata

ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ

2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 13. ELŐTERJESZTÉS

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására

E L Ő T E R J E S Z T É S. Veszprémfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének november 4. napján tartandó nyilvános ülésére

HALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE

ELŐTERJESZTÉS. Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

Szám: 16-9/2012. K I V O N A T. a Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlése november 30-i ülésének jegyzőkönyvéből

Előterjesztés. a Képviselő- testület február 26-i ülésére

A Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének április 26-i ülésének 8. számú napirendi pontja

Szentesi Közös Önkormányzati Hivatal JEGYZŐJÉTŐL Szentes, Kossuth tér 6. Pf / /

E L Ő T E R J E S Z T É S Kismaros Község Önkormányzat Pénzügyi, Ügyrendi és Településfejlesztési Bizottságának november 14-i ülésére

KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE

Előterjesztés Bicske Város Önkormányzata 2017.évi belső ellenőrzési tervéről

Tabajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének december 9-i ülésére. 4. napirendi pont

ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ

ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV 2018.

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására

Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

JAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására

Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

ELŐTERJESZTÉS. Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének november 27-i ülésére. 5. napirendhez. Tóth Antal Pénzügyi biz.

E l ő t e r j e s z t é s

a Képviselő-testület február 10.-i nyilvános, soros ülésére

Dr. Imre László főjegyző

E L Ő T E R J E S Z T É S

E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről

Salgótarján Megyei Jogú Város Polgárm es tere JAVASLAT

Cibakháza Nagyközség Önkormányzata Polgármestere ELŐTERJESZTÉS

1. A tárgyalandó témakör tárgyilagos és tényszerű bemutatása

"31. A jegyző és az aljegyző" "Az aljegyző. 56/A. (1) A polgármester a jegyző javaslatára pályázat alapján aljegyzőt nevez ki.

Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulása. 37/2016. (XII.14.) határozata

Csanádpalota Városi Önkormányzat Képviselő-testülete. Csanádpalota Városi Önkormányzat évi Belső Ellenőrzési Terve

Mindezek figyelembevételével Tengelic Község Önkormányzatának évi belsı ellenırzési terve a következıket tartalmazza.

MÁTÉSZALKAI Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése Mátészalka, Hősök tere 9. Tel.: 44/ ; Fax.: ellenor@mateszalka.

Kivonat a Bocskaikert Községi Önkormányzat Képviselő-testületének december 15-én megtartott ülésének jegyzőkönyvéből

KOCKÁZATKEZELÉSI SZABÁLYZAT

Polgár Város Önkormányzata és Intézményei évi belső ellenőrzési tervét megalapozó kockázatelemzése

Szentesi Közös Önkormányzati Hivatal JEGYZŐJÉTŐL Szentes, Kossuth tér 6. Pf / /

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

K I V O N A T. Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 17-én megtartott nyílt ülésének jegyzőkönyvéből

Cibakháza Nagyközség Önkormányzata 144/2015.(XII.15.) KT határozata Cibakháza Nagyközség Önkormányzatának évi belső ellenőrzési tervéről

FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) ; foldes.ph@gmail.com Iktatószám: /2015.

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL. Iktatószám: III /2014.

Polgár Város Önkormányzata és Intézményei évi belső ellenőrzési tervét megalapozó kockázatelemzése

POLGÁRMESTERE. Készült a november 13. napján tartandó képviselő-testületi ülésre. Készítette: Papp Andrea belső ellenőrzési vezető

Előterjesztés. Békés Város Képviselő-testülete október 30-i ülésére. Sorszám: III/9

Összevont Ellenőrzési munkaterve

J A V A S L A T. a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal évi belső ellenőrzési tervére

E L Ő T E R J E S Z T É S

Makói Kistérség Többcélú Társulása évi

Dunavarsányi Közös Önkormányzati Hivatal Jegyző

Város Jegyzője. ELŐTERJESZTÉS Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

E L Ő T E R J E S Z T É S

ELŐTERJESZTÉS a KÉPVISELŐTESTÜLET december 18-i ülésére

Kozkázatelemzés. A évre vonatkozó belső ellenőrzési tervhez. Hajdúhadház Város Önkormányzata és Intézményei, Polgármesteri Hivatala

Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei évi Ellenőrzési Tervére

Község Önkormányzata

E l ő t e r j e s z t é s

ÚJSZÁSZ VÁROS JEGYZŐJE 5052 ÚJSZÁSZ, SZABADSÁG TÉR 1. TEL/FAX: 56/

J A V A S L A T. a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Hivatala évi belső ellenőrzési tervére

Salgótarján Megyei Jogú Város Jegy zője JAVASLAT

KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE

E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről

JAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

PILIS VÁROS ÖNKORMÁNYZAT ÉVI ELLENŐRZÉSI TERVE

2018. évi belső ellenőrzési terv

Belső ellenőrzési szabályzat

ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK december 14-ei képviselő-testületi ülésre

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének november 27-i rendes ülésére

2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 14. ELŐTERJESZTÉS

E L Ő T E R J E S Z T É S. a Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés október 29-ei ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S Püspökladány Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

E L Ő T E R J E S Z T É S

J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása évi stratégiai ellenőrzési tervének elfogadására

Előterjesztés. Békés Város Képviselő-testülete november 10-i ülésére. Sorszám: III/3.

K i v o n a t. Biatorbágy Város Önkormányzat Képviselő-testületének október 29-én megtartott ülésének jegyzőkönyvéből

A szervezet folyamatainak értékelése és meghatározott ellenőrzési gyakorisága: Tervezett ellenőrzés gyakorisága 1 Költségvetés tervezés, előirányzat K

SIÓFOK VÁROS ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTER

Átírás:

ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERÉTŐL 3571 Alsózsolca, Kossuth L. út 138. Tel: 46/520-020 ; Fax: 46/520-021 polgarmester@alsozsolca.hu www.alsozsolca.hu ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK 2015. DECEMBER 10-I ÜLÉSÉRE Tárgy: A 2016. évi ellenőrzési terv javaslat jóváhagyása Tisztelt Képviselő-testület! Alsózsolca Város Önkormányzatánál megbízási szerződés alapján a belső ellenőrzési feladatokat Dr. Péter András egyéni vállalkozó látja el. Ez alapján, mint belső ellenőr aki a 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről (Bkr.) 2.. c. pontja alapján ellátja belső ellenőrzési vezető feladatait is összeállította a 2016. évi belső ellenőrzési tervet. A 2016. évi belső ellenőrzési terv a Bkr. 34. (4) bekezdése szerinti tartalommal készült, tartalmazza a kockázatelemzés eredményének bemutatását, és a tervezett ellenőrzések felsorolását. A tervezett ellenőrzések táblázatos formában kerültek bemutatásra, és tartalmazzák az ellenőrzések tárgyát, az ellenőrzések célját, az ellenőrizendő időszakot, szükséges ellenőri kapacitás meghatározását, az ellenőrzések típusait és módszereit, az ellenőrzések ütemezését, és az ellenőrzött szerv, illetve az ellenőrzött terület ügyintézőjének megnevezését. A Bkr. 32..(4) bekezdés szerint a helyi önkormányzatok esetében az éves ellenőrzési tervet a képviselő testület a tárgyévet megelőző év december 31-ig hagyja jóvá. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztés megtárgyalását követően, a határozati javaslat szerint hagyja jóvá Alsózsolca Város Önkormányzatának 2016. évi belső ellenőrzési tervét. Alsózsolca, 2015. december 4. Szilágyi László polgármester

Határozati javaslat: Alsózsolca Város Önkormányzat Képviselőtestületének./2015. (.) Kt. határozata a 2016. évi ellenőrzési terv javaslat jóváhagyásáról Alsózsolca Város Önkormányzat Képviselő-testülete, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. (5) bekezdésében biztosított jogkörében eljárva, az önkormányzat és költségvetési szervei tervezett ellenőrzésére összeállított 2016. évi belső ellenőrzési tervet az 1. sz. melléklet szerint jóváhagyja. Felelős: jegyző Határidő: ellenőrzési tervben foglaltak szerint

2016. évi BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE A belső ellenőrzés 2016. évi terve A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Bkr.) 31. -a előírja a tárgyévet követő évre vonatkozó éves ellenőrzési tervkészítési kötelezettséget, továbbá meghatározza az éves terv tartalmát. Az éves ellenőrzési terv a kockázat elemzés alapján felállított prioritások és a belső ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrások figyelembe vételével került összeállításra. Az önkormányzat 2016. évi belső ellenőrzésit az 1. sz. melléklet tartalmazza. A belső ellenőrzés tervezésének bemutatása A belső ellenőrzés szakmai gyakorlatának nemzetközi normái szerint, a belső ellenőrzési tevékenységnek értékelni kell a vizsgált szervezet irányítását, működését és információs rendszerét fenyegető kockázatokat, a pénzügyi és működési adatok megbízhatósága és zártsága, a működési folyamatok hatékonysága és eredményessége, a vagyonvédelem, a törvények, a szabályzatok, irányelvek, eljárások betartása területén. A belső ellenőrzés a 2016. évi munkatervét kockázatelemzés alapján készítette el, figyelembe véve a Bkr-ben foglaltakat, továbbá a belső ellenőrzés szakmai gyakorlatának nemzetközi normáit, amely szerint felmérésre kerültek a (kockázatelemzés) a költségvetési szervek tevékenységét érintő, gazdálkodási folyamatában rejlő kockázatok. A kockázatelemzés felmérésével, a vezetés javaslataival, az ellenőrzési fókusz kialakításával, a feltárt kockázati tényezők beazonosításával, minősítésével, valamint az ellenőrzési tapasztalatok figyelembe vételével lett maghatározva az ellenőrizendő folyamat és az ellenőrzés célja, majd ezek alapján került sor az éves tervjavaslat elkészítésére. A belső ellenőrzés az éves terv összeállításánál figyelembe vette: - a jogszabályváltozásokat, - a pénzkezelés és könyvvezetés szabályszerűségét, - a belső kontrollok működését, - a korábbi ellenőrzések során tapasztaltakat, a vezetés javaslatait. A kockázati pontok meghatározása az alábbi egységes szempontok szerint történt: Kockázati tényező Kockázati tényező terjedelme Sorszám Alkalmazott Súly Pontha- 1. Pénzügyi szabálytalanságok valószínűsége 1-3 6 6-18 2. Szabályozás összetettsége 1-3 5 5-15 3. Vezetőség aggályai 1-3 5 5-15 4. Változás / átszervezés 1-3 4 4-12 5. Előző ellenőrzés óta eltelt idő 1-3 4 4-12 6. Informatikai támogatottság 1-3 3 3-9 7. Munkatársak képzettsége és tapasztalata 1-3 3 3-9 8. Utóellenőrzés 1-3 1 1-7 MINIMÁLIS PONTSZÁM 31 MAXIMÁLIS PONTSZÁM 105 tár

A kockázatok bekövetkezésének valószínűségét a kockázati tényező terjedelme és az alkalmazott súly szorzataként kapjuk meg. A szorzat összegét elosztjuk a kockázati tényező maximális ponthatár összegével és a kapott eredmény alapján besoroljuk a bekövetkezés valószínűségét alacsony, közepes illetve magas osztályokba. A kockázati szempontok 1-től 3-ig terjedő kockázati mérőszám rendelése történt a súlyosságnak megfelelően ( 1 a legalacsonyabb, 6 a legsúlyosabb). A kockázat bekövetkezésének valószínűsége 1 alacsony, 2 közepes, 3 magas került meghatározásra. A kockázat minősítése: alacsony 50 pontig, közepes 51-75 pontig, magas 75 pont felett. A kiválasztott folyamatok közül a következők közepes, illetve magas kockázati pontot értek el: - Pénzkezelés (készpénzkezelés, számlavezetés pénzforgalom) - Gazdasági események elszámolása - Helyi nemzetiségi önkormányzat és a helyi önkormányzat által, a gazdálkodást segítő tevékenységben megvalósuló együttműködésre kötött megállapodás teljesülése Az ellenőrzés munkaterve kiterjed a Alsózsolca Város Önkormányzatára, és az általa fenntartott költségvetési szervekre, illetve a Polgármesteri Hivatal gazdálkodási jogkörében munkamegosztási megállapodás alapján ellátott költségvetési szervekre. A belső ellenőrzési tevékenységet külső szakértő, Dr. Péter András egyéni vállalkozó, - belső ellenőri regisztrációs száma: 5114155 -, megbízási szerződés alapján látja el. Az előzőek ismeretében kerültek kiválasztásra a következő ellenőrizni kívánt tevékenységek: A 2015. évi belső ellenőrzések alapján tett intézkedések végrehajtásának ellenőrzése. Pénzkezelési szabályzat érvényesülésének vizsgálata, a Polgármesteri Hivatal költségvetési bankszámlaforgalomhoz és pénztárhoz tartozó pénzügyi bizonylatok szabályszerűségi ellenőrzése Pénzkezelési szabályzat érvényesülésének vizsgálata, a Polgármesteri Hivatal bankszámlaforgalomhoz és pénztárhoz tartozó pénzügyi bizonylatok szabályszerűségi ellenőrzése Helyi kisebbségi önkormányzat és a helyi önkormányzat által, a gazdálkodást segítő tevékenységben megvalósuló együttműködésre kötött megállapodás teljesülése Az ellenőrzési terv javaslat a megbízási szerződés alapján, rendelkezésre álló, külső szakértővel ellátható szakértői nap, és szakmai gyakorlata alapján került összeállításra.

ALSÓZSOLCAI POLGÁRMESTERI HIVATAL Alsózsolca, Kossuth u. 138..../2015. ( )sz. Kt. határozat 1. sz. melléklete ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV 2016. év 1. számú ellenőrzés Az ellenőrzés típusa, és módszerei 2. számú ellenőrzés Az ellenőrzés típusa, és módszerei: Polgármesteri Hivatal, intézkedési tervekben megjelölt ügyintézők A 2015. évi belső ellenőrzések alapján tett intézkedések végrehajtásának ellenőrzése. Ellenőrzési javaslatok alapján kiadott vezetői intézkedések megvalósulásának vizsgálata 2015. év Utóellenőrzés, dokumentumok, nyilvántartások ellenőrzése 2016. január 3 szakértői nap Intézkedések végrehajtása, utóellenőrzés Polgármesteri Hivatal pénzügyi csoport Pénzkezelési szabályzat érvényesülésének vizsgálata, a Polgármesteri Hivatal bankszámlaforgalomhoz és pénztárhoz tartozó pénzügyi bizonylatok szabályszerűségi ellenőrzése Pénzkezelési szabályzat érvényesülésének ellenőrzése a bankszámlaforgalom és pénztár dokumentumai alapján 2016. I. negyedév Rendszer ellenőrzés és pénzügyi ellenőrzés, dokumentumok, nyilvántartások ellenőrzése 2016. II. név 5 szakértői nap Szabályozás összetettsége, gazdálkodási jogkörök gyakorlása

3. számú ellenőrzés Az ellenőrzés típusa, és módszerei: Polgármesteri Hivatal pénzügyi csoport Pénzkezelési szabályzat érvényesülésének vizsgálata, a Gondozási Központ bankszámlaforgalomhoz és pénztárhoz tartozó pénzügyi bizonylatok szabályszerűségi ellenőrzése Pénzkezelési szabályzat érvényesülésének ellenőrzése a bankszámlaforgalom és pénztár dokumentumai alapján 2016. I. félév Rendszer ellenőrzés és pénzügyi ellenőrzés, dokumentumok, nyilvántartások ellenőrzése 2016. III. név 5 szakértői nap Szabályozás összetettsége, gazdálkodási jogkörök gyakorlása 4. Az ellenőrzés típusa, és módszerei: Polgármesteri Hivatal, Roma helyi nemzetiségi önkormányzatok A roma helyi nemzetiségi önkormányzat és a helyi önkormányzat által, a gazdálkodást segítő tevékenységben megvalósuló együttműködésre kötött megállapodás Együttműködésre kötött megállapodás teljesülésének vizsgálata 2016. év Szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzés, dokumentumok, nyilvántartások ellenőrzése 2016. IV. név 5 szakértői nap Munkatársak képzettsége és tapasztalata, gazdálkodási jogkörök gyakorlása

5. Belső ellenőri egyéb tevékenység: ÉVES ÖSSZEFOGLALÓ ELLENŐRZÉSI JELENTÉS 2015. évről 2016. január hónap, 2 szakértői nap Készítette: Jóváhagyta: Dátum: 2015. november 4. Dátum: 2015. november Dr. Péter András belső ellenőrzési vezető/belső ellenőr Marcsikné Orosz Emese jegyző