ÉVES BESZÁMOLÓ 2011.

Endrőd és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET Gyomaendrőd, Hősök tere 10/2. Cégjegyzék szám: 04-02-000249 ÉVES BESZÁMOLÓ 2011. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1

TARTALOMJEGYZÉK EREDMÉNYKIMUTATÁS... 9 Költségnemek... 13 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 14 I. Általános rész... 14 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 14 2. Számviteli politika... 16 3. Számviteli változások... 19 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)... 19 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 19 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2011. évi jövedelmezőség alakulása... 20 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 31 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 31 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 31 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 35 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 35 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 36 IV. Tájékoztató rész... 37 1. Tételes tájékoztató adatok... 37 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 38 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 39 3) Értékvesztés alakulása... 39 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 40 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 40 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 40 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 40 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 41 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 41 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés... 42 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 42 19.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai... 42 25.) Az immateriális javak részletezése... 43 26.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok... 43 27.) Készletek leltára... 43 1. számú melléklet CASH FLOW KIMUTATÁS... 45 KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... 46 2

MÉRLEG KSH: 10043419-6419-122-04 Cg.: 04-02-000249 Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban Ssz. M e g n e v e z és 2010.év 2011.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 968 143 958 706 02 2.Állampapírok 5 265 756 5 501 555 03 a) forgatási célú 3 098 476 2 067 944 04 b) befektetési célú 2 167 280 3 433 611 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 5 826 356 4 704 356 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 5 826 356 4 704 356 09 ba) éven belüli lejáratú 5 392 000 4 270 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 434 356 434 356 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4.Ügyfelekkel szembeni követelések 13 132 205 12 616 832 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 13 132 205 12 616 832 26 aa) éven belüli lejáratú 8 862 202 8 775 011 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 4 270 003 3 841 821 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf. szemben köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 3

40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5.Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat 0 1 375 458 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 1 375 458 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 1 375 458 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6.Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A.Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7.Részvények, részesedések befektetési célra 151 575 151 575 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 151 575 151 575 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A.Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8.Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9.Immateriális javak 30 0 74 a) immateriális javak 30 0 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10.Tárgyi eszközök 694 059 672 301 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 596 419 576 786 78 aa) ingatlanok 498 951 489 639 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 65 371 53 199 80 ac) beruházások 32 097 33 948 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 97 640 95 515 83 ba) ingatlanok 95 504 93 860 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 2 136 1 655 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 4

89 12. Egyéb eszközök 58 441 92 209 90 a) készletek 18 143 36 753 91 b) egyéb követelések 40 298 55 456 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A.Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B.Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13.Aktív időbeli elhatárolások 390 767 395 974 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 383 433 378 812 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 7 334 17 162 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 26 487 332 26 468 966 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 18 379 262 16 163 870 7 717 303 9 909 122 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1.Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 2 230 776 2 384 047 02 a) látra szóló 4 322 13 077 03 b) meghatározott időre lekötött 2 226 454 2 370 970 04 ba) éven belüli lejáratú 194 893 184 372 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 2 031 561 2 186 598 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A.Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 21 198 972 20 890 095 20 a) takarékbetétek 1 687 247 1 580 128 21 aa) látra szóló 65 516 64 793 22 ab) éven belüli lejáratú 1 531 220 1 436 497 23 ac) éven túli lejáratú 90 511 78 838 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 19 511 725 19 309 967 25 ba) látra szóló 3 540 674 3 379 672 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 15 849 179 15 821 329 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 5

31 bc) éven túli lejáratú 121 872 108 966 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf. szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 14 715 13 655 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 14 715 13 655 59 ca) éven belüli lejáratú 0 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 14 715 13 655 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4.Egyéb kötelezettségek 111 371 117 729 66 a) éven belüli lejáratú 111 371 117 729 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A.Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5.Passzív időbeli elhatárolások 284 040 304 304 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 284 040 304 304 77 c) halasztott bevételek 78 6.Céltartalékok 153 188 131 020 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 21 568 11 396 6

81 c) általános kockázati céltartalék 131 620 119 624 82 d) egyéb céltartalék 83 7.Hátrasorolt kötelezettségek 82 554 32 554 84 a) alárendelt kölcsöntőke 82 554 32 554 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8.Jegyzett tőke 111 770 111 700 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9.Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10.Tőketartalék 0 0 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 0 97 11.Általános tartalék 1 145 681 1 165 641 98 12.Eredménytartalék (+,-) 703 771 916 044 99 13.Lekötött tartalék 242 823 238 323 100 14.Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 207 671 163 854 104 Források összesen 26 487 332 26 468 966 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 21 297 175 21 017 469 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2 341 213 2 420 611 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 2 411 716 2 595 562 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 1869674 1610875 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 1869674 1610875 01.Opciós ügyletek 02.Garanciavállalás 985734 742508 03.Kezességvállalás 13999 12226 04.Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetívek 06.A hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg 869941 856141 07.A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09.Hitel ígérvények 10.Kötelezettség vállalásra vonatkozó ígérvények 7

11.A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltó kezességvállalás 12.A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13.A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14.Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15.A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16.A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17.A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18.Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01.Határidős adásvételi ügyletek 02.A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03.Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések Gyomaendrőd, 2012. március 26.... a vállalkozás vezetője 8

EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: 10043419-6419-122-04 Cg.: 04-02-000249 Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban Ssz. M e g n e v e z é s 2010.év 2011.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2 108 140 2 213 715 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 385 830 448 250 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 1 722 310 1 765 465 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 1 062 570 1 075 689 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 1 045 570 1 138 026 12. 3.Bevételek értékpapírokból 8 890 3 861 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 8 890 3 861 16. 4.Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 311 848 340 700 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 311 848 340 700 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5.Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 48 766 56 475 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 48 766 56 475 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 9 0

27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6.Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 50 559 26 945 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 58 085 35 989 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 7 526 9 044 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 37 407 35 719 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 19 691 21 240 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 17 716 14 479 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 628 453 655 920 58. a) személyi jellegű ráfordítások 462 341 482 919 59. aa) bérköltség 305 026 329 846 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 54 899 54 037 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 12 314 11 996 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 10 369 10 518 63. ac) bérjárulékok 102 416 99 036 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 82 428 86 669 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 75 450 78 829 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 166 112 173 001 10

67. 9.Értékcsökkenési leírás 49 991 45 627 68. 10.Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 119 112 96 978 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 18 257 19 452 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 100 855 77 526 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11.Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a 427 509 553 956 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 422 825 544 780 b) kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) 4 684 9 176 78. kötelezettségekre 79. 12.Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 106 013 102 286 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 93 519 82 938 81. b) kockázati céltartalék képzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12 494 19 348 82. 12/A.Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 4 484-11 148 83. 13.Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 14.Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15.Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 281 972 249 729 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 280 538 247 941 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 1 434 1 788 88. 16.Rendkívüli bevételek 0 89. 17.Rendkívüli ráfordítások 1 560 3 560 90. 18.Rendkívüli eredmény (16-17) -1 560-3 560 91. 19.Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 280 412 246 169 92. 20.Adófizetési kötelezettség 35 515 46 572 93. 21.Adózott eredmény (+,-19-20) 244 897 199 597 11

94. 22.Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -24 490-19 960 95. 23.Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24.Jóváhagyott osztalék és részesedés 12 736 15 793 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25.Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 207 671 163 844 Gyomaendrőd, 2012. március 26.... a vállalkozás vezetője 12

Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK Ssz. Megnevezés 2010.év 2011.év 01. Anyagköltség 28949 28 099 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 87504 96 496 03. Egyéb szolgáltatások értéke 49659 48 406 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 166112 173 001 06. Bérköltség 305026 329 846 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 54899 54 037 08. Bérjárulékok 102416 99 036 II. Személyi jellegű ráfordítások 462341 482 919 III. Értékcsökkenési leírás 49991 45 627 * I.-II.-III. Összesen 678444 701 547 13

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Arnócziné Zsabka Klára ügyvezető főkönyvelő, vállalkozói szakon 149592 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 04-02-000249 Adószáma: 10043419-2-04 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa: Magyarország A vállalakozás székhelye: 5502 Gyomaendrőd, Hősök tere 10/2. A vállalakozás jogi formája: Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak átlag létszáma: 89 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje: A mérleg fordulónapja: beszámolási időszak: 2011. december 31. 2011.01.01.-2011.12.31. A jelenlegi gazdálkodási forma a szövetkezetekről szóló 2006. évi X. törvény és az erre épülő folyamatosan aktualizált Alapszabály szerint lett meghatározva az 1992. 05. 04-i közgyűlésen. Bankkonszolidációban 1993. és 1994. évben vettünk részt. A tőkefeltöltés az Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alapon (OTIVA) keresztül történt. 2012. 12. 31-én Takarékszövetkezetünk visszafizette az OTIVA-nak a még nyilvántartott részjegyet, így a mérlegkészítés időpontjában a bankkonszolidációból csak a 32.554 eft alárendelt kölcsöntőke áll fenn. Az alárendelt kölcsöntőke az 5 éves felmondási idő megtartásával 50.000 eft összegben 2011. december 31. napjával, 32.554 eft összegben pedig 2012. december 31. napjával felmondásra került. A 2011. december 31-én lejárt alárendelt kölcsöntőke 2011. december 21-i értéknappal visszafizetésre került. 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 14

A Takarékszövetkezet 1957. 05. 18-án alakult 214 fővel. 2001. 04. 26-i küldöttgyűlés határozatot hozott a részjegy tőke újjászervezéséről, a részjegy összegét 10.000 Ft-ban állapítva meg. Taglétszámunk a 2010. évi 2.540 főről 2011. 12. 31-re 2.545 főre változott, mely 2011. évben 44 fő növekedésből és 39 fő csökkenésből alakult ki. A részjegy tőkénk összege 111.700 eft a Cégbíróság bejegyzése alapján. A 2011. december 31-i részjegy állomány 110.860 eft, mely tartalmaz 440 eft tárgyévi növekedést és 1.280 eft tárgyévi csökkenést. A jogi személy tagok száma 2011. évben 33 fő. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló többször módosított 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 6419 Egyéb monetáris tevékenység mint főtevékenység - betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, - hitel és pénzkölcsön nyújtása, - pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, - készpénz helyettesítő fizetőeszköz kibocsátása, szolgáltatás nyújtása 6499 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés - kezesség és bankgarancia vállalása, - faktorálás, - váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység 6612 Értékpapír ügynöki tevékenység 6619 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység - széfszolgáltatás, - pénzváltási tevékenység, - pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) 6622 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység - biztosítási ügynöki tevékenység A tevékenység központja Gyomaendrőd Hősök tere 10/2 sz. alatt van, mely egyben a Takarékszövetkezet székhelye. Tevékenységünket 11 kirendeltségen végezzük Békés megye területén. Kirendeltségeink: Gyomaendrőd, Blaha u. 5. Gyomaendrőd, Kossuth u. 20. Hunya, Rákóczi u. 6. Köröstarcsa, Kossuth u. 17. Mezőberény, Békési u. 6. Csárdaszállás, Petőfi u. 15. Murony, Szarvasi u. 20. 3 ÁPTF /1997/F.sz.hat. 15

Békés, Szarvasi u. 1. Bélmegyer, Petőfi u. 21. Sarkad, Kossuth u. 14. Békéscsaba, Mednyánszki u. 8. Kirendeltségeinken kívül az alábbi fióktelepekkel rendelkezünk: Fióktelepeink: Balatonfűzfő, Sirály u. 18-20. Noszvaj, Várhegy u. 21. A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja, melyet 2010. évben választott meg a tagság. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2010.XII.31. 2011.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személyek 33 2420 33 2420 Természetes személyek 2507 109280 2512 108440 Összesen: 2540 111700 2545 110860 Az alapszabály értelmében az alap részjegy névértéke 10. 000 Ft. Egy tag az alap részjegyből legfeljebb 100 darabot jegyezhet. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Az Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezetnek nincs kapcsolt vállalkozása. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 A Takarékszövetkezet rendelkezik aktualizált, kötelezően előírt számviteli szabályzatokkal. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- és a 250/2000.(XII.24.) Kormány rendelet a továbbiakban: Szkr. előírásai alapján kialakított érvényes Számviteli Politikával rendelkezik, melyet folyamatosan aktualizál a jogszabályi változásoknak megfelelően. A Számviteli Politika keretében előírt szabályzatok elkészültek és szintén folyamatosan aktualizálásra kerülnek. Tekintettel arra, hogy a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti függőleges tagolású eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerinti üzleti jelentést készít. 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16

A mérleg fordulónapja 2011. 12. 31. Az üzleti év azonos a naptári évvel. A mérlegkészítés időpontja: 2012. 02. 15. A számviteli nyilvántartások havi, negyedéves, illetve éves zárása során a takarékszövetkezet a következő zárlati munkálatokat végzi el: a) az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása havonta b) az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése havonta c) a devizaeszközök a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló átértékelése, továbbá az árfolyam-különbözetek elszámolása naponta d) az értékcsökkenés elszámolása havonta e) az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása negyedévente f) a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése negyedévente g) a főkönyvi kivonat elkészítése havonta h) a főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta) - naponta A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: a) jelentős összegű hibának tekintjük, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 %-át b) nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák, és hibahatások abszolút összege nem haladja meg a mérleg főösszeg 2 %-át c) megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 15 %-kal növeli, vagy csökkenti d) értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintendő a befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyvszerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet vásárolt készleteknél a könyvszerinti érték és a mérlegkészítéskor piaci érték különbözete, ha a könyvszerinti érték magasabb a fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyvszerinti értéknek több, mint 10 %-a a terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyvszerinti érték és a piaci érték különbözete akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az 1 évi tervszerinti értékcsökkenés összege tartósnak tekintendő minden olyan változás, ami 1 éven túli változást mutat e) fajlagosan kis értékűnek tekintendők azok a készletek, amelyeknek a könyvszerinti értéke nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyvszerinti értékének 5 %-át f) a rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azok tekinthetők az 17

eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos üzleti eredmény 5 %-át meghaladják. Az értékpapírok besorolása a számviteli politika szerint: - a befektetett pénzügyi eszközök között mutatjuk ki azokat a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, amelyeket a takarékszövetkezet befektetési célból vásárolt, és amelyek a tárgyévet követő évben nem járnak le, nem kerülnek beváltásra és a takarékszövetkezet a tárgyévet követő üzleti évben nem szándékozik eladni - a forgóeszközök között mutatjuk ki a nem tartós befektetésként vásárolt hitelviszonyt megtestesítő rövid lejáratú értékpapírokat, illetve tulajdonosi részt jelentő befektetéseket, amelyeket a takarékszövetkezet forgatási célból szerzett be kamatbevétel vagy árfolyamnyereség szerzése céljából. Itt kell kimutatni a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közül azokat, amelyek a tárgyévben lejárnak. A Számviteli Politikában meghatározásra kerültek az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az eszközök értékcsökkenésének alapja a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési érték. A maradványérték meghatározása a következők szerint történik: - ingatlanoknál a bekerülési érték 10 %-a - járműveknél a bekerülési érték 15 %-a - immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél 0, ugyanis nem tekintjük jelentősnek, ha a maradványérték kevesebb, mint az egy éves amortizációs költség A maradványérték után 2002. 01. 01-től terven felüli értékcsökkenést számolhatunk el. Az immateriális javak leírásának ideje az alábbiak szerint került meghatározásra: - az üzleti vagy cégérték 5 év - a vagyoni értékű jogok 10 év - a szellemi termékek 3 év - alapítás átszervezés 5 év Az értékcsökkenést havonta az aktiválás napjától számolja el a takarékszövetkezet a társasági adó törvényben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával. A takarékszövetkezet a 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét használatbavételkor egy összegben számolja el értékcsökkenési leírásként. A 200.000 Ft alatti egyedi beszerzési, előállítási értékű tárgyi eszközök leírása 2 év. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben a legutolsó beszerzési áron, az un. FIFO módszer alapján veszi számításba. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet módosította az Ügyletminősítési és értékelési, valamint az Értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 10.000 eft és azt meg nem haladó 18

lakossági és egyéb egy ügyfélhez illetve ügyfélcsoporthoz tartozó követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz pénzintézetünk. A fenti összeghatárt, meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél, pedig 85 %. Az egyedi minősítés mértékeit a következők szerint szabályozza a szabályzat: a különfigyelendő kategóriában 1 % - 10 %, átlag alatti kategóriában 11 % - 30 %, kétes követeléseknél 31 %-70 %, rossz minősítésű kintlévőségeknél 71 %-100 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzítetten megképezi az általános kockázati céltartalékot, mely a korrigált mérleg főösszeg 1,25 %-ban történik. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. 3. Számviteli változások A Takarékszövetkezet az előző (2010.) évhez viszonyítva Számviteli Politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. Saját elhatározásból sem történt változtatás. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések módszerét nem alkalmazza a Takarékszövetkezet. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A tárgyévben előző éveket módosító, jelentős összegű hiba nem volt sem ellenőrzésből, sem pedig önellenőrzésből. 19

6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2011. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2010. december 31-i 26.487.332 ezer Ft-ról 18.366 eft-tal csökkent, 26.468.966 ezer Ft lett 2011. december 31-én. Ebből: a saját tőke növekedése 183.846 eft a kötelezettség csökkenése 308.792 eft a követelés csökkenése 50.506 eft az értékvesztés növekedése 464.867 eft Megállapítható, hogy a csökkenés döntő részben a kötelezettségek csökkenéséből származik. A Takarékszövetkezet kötelező tartalékolási kötelezettségének 2011. évben is saját pénzeszköz felhasználásával feleltünk meg. 813.067 eft éves átlagos tartalék szintnek 3.945 eft átlagos túltartalékolás mellett tettünk eleget. A tágabban értelmezett pénzeszközök pénzeszközök, állampapírok és hitelintézettel szembeni követelések, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 47,7 %-ot képviselnek az eszközökön belül. Az előző évben 45,5 % volt ez a viszonyszám. A pénzeszközök állománya 4,0 %-kal, 480 M Ft-tal magasabb, mint az előző évi állomány és 5,2 %-kal, 622 M Ft-tal több, mint a tervszám. A 12,5 milliárdos pénzeszköz állomány 41,7 %-a likvid pénzeszközökben, 58,3 %-a pedig értékpapírban került befektetésre. Az előző évi arány fordított volt, 52,7 %-ot képviseltek a likvid eszközök és 47,3 %-ot az értékpapírok. Átmenetileg felesleges pénzeszközeinket 2011. évben bátrabban fektettük értékpapírokba, ezen belül is a hosszú lejáratú befektetéseket preferálta a piac magasabb hozammal. Ennek következtében az értékpapír állomány 19,2 %-a rövidlejáratú forgatási célú, 80,8 %-a hosszú lejáratú befektetési célú állomány. Az előző évben 28,3 % és 71,7 % volt a rövid és a hosszú lejáratú értékpapír állomány aránya. A pénzeszközök növekedése tovább erősítette a fizetőképesség megőrzését. Ez a pénzeszköz állomány biztosítja a mindenkori és az azonnali fizetőképesség fenntartását. Likviditási mutatónk 2011. évben tovább emelkedett, a 2010. évi 56,2 %-ról 59,2 %-ra. Pénzügyi gazdálkodásunk terén a biztonságra törekszünk, így forrásállományunk 59,8 %-át tartjuk különböző pénzeszközökben. Az elmúlt évben 56,7 % volt ez a mérték. Fontosnak tartjuk, hogy a hitel betét növekményünk a tárgyidőszakban egyensúlyban legyen, mivel konzervatív hitelintézeti tevékenységünk alapja, hogy a hitel kihelyezések elsődleges finanszírozása a begyűjtött betétekből származzon. A bruttó hitelállomány növekedését a forrásállomány bővülése szempontjából ítéljük meg optimálisnak. Ez 2011. évben nem okozott problémát, mivel az állományok sajnálatos módon csökkenést mutatnak az előző évhez viszonyítva. A hitelállomány csökkenése 50.506 eft, a betétállomány, mint saját forrás tárgyévi csökkenése 308.792 eft. A bruttó hitel-betét arány 68,2 %, az előző évben 67,5 % volt az arányszám. A terv érték 72,0 %. Amennyiben a saját forrás terhére történt hitelkihelyezést vetjük egybe a saját forrással, azaz a hitelállománynál nem vesszük figyelembe a refinanszírozott állományt, úgy 56,9 % a mutató értéke. Az előző évben 57,0 % volt az arány. 20