KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Dátum: Nagykáta, 2015. április 30. 1

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 2760 Nagykáta, Dózsa György út 10. Honlap címe: http://nagykatatksz.hu Levelezési cím: 2760 Nagykáta, Dózsa György út 10. Telefonszám: +36 29 640 250 Cégjegyzékszám: 13-02-05256 Adószám: 10116065-2-13 KSH statisztikai számjel: 10116065-6419-122-13 Alakulás éve: 1979. (A Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet jogelőd Tápiógyörgye és Vidéke, valamint a Tápiószecső és Vidéke valamint Tápiószele és Vidéke Takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre). Felügyelőbizottság elnöke: Igazgatóság elnöke első számú vezető (elnök- ügyvezető): Kalmár Béláné Nagy Ágnes A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység Valutával, devizával- ide nem értve a pénzváltási tevékenységet- váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként További tevékenységek megnevezése: követelések megvásárlása MFB-nek ügynöki tevékenység végzése: Új Magyarország Kisvállalkozói Hitelprogram MFB Agrár Forgóeszköz hitel közvetítése és kiemelt közvetítő, kisvállalkozói hitel közvetítése Agrár- Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány kiemelt közvetítője A tevékenység központja Nagykáta, Dózsa György u. 10. sz. alatt van. Bankfiókok: Tápiógyörgye Újszilvás Tápiószőlős Tápiószele Farmos Nagykáta Szentmártonkáta Szentlőrinckáta Tápiószecső 2

Kóka Tóalmás Budapest XVII. kerület Budapest XIV. kerület Jászberény A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ban jelentősebb változások nem történtek. Részjegy típus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 alap részjegy 227 219 1 1 44 001 38 063 A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2013.12.31 2014.12.31 Részjegyek Tulajdoni Részjegyek névérték hányad (%) névérték (eft) (eft) Tagok / tulajdonosok száma db / fő Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek 18 5 400 12,27% 16 5 000 13,14% Természetes személyek 209 38 601 87,73% 203 33 063 86,86% Összesen 227 44 001 100,00% 219 38 063 100,00% A 5%, és 10% feletti részaránnyal rendelkező részjegy tulajdonosok nincsenek. 3

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-as üzleti évben felelős könyvvizsgáló Bajor László Gyula 8900 Zalaegerszeg, Babits M. út 2/5 (kamarai tagsági száma: 000960). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 740 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Nagy Ágnes elnök-ügyvezető és Benedek Istvánné üzleti-ügyvezető. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Nagy Ágnes, PM-regisztrációs száma: 157293. A mérleg fordulónapja december 31. a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: 4

Számviteli politika keretébe tartozó A hatályba helyezésről szóló utolsó módosítás dátuma szabályzatok határozat száma, Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 80/g/2013.12.16 Fedezetértékelési szabályzat 80/h/2013.12.16 51/a/2014.09.24 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 80/i/2013.12.16 20/b/2014.04.14 Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 80/d/2013.12.16 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési szabályzata 20/201312.02 Leltározási szabályzata 69/2012.12.17 Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 48/2003.09.23-24 Pénz- és értékkezelési szabályzat 18/2012.05.07 66/j/2014.11.26 Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 18/2012.05.07 Kockázatvállalási szabályzat 30/ 2012.06.25 77/a/2014.12.18 Befektetési szabályzat 30/c/2012.06.25 77/e/2014.12.18 Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 32/c/2013.05.06 77/c/2014.12.18 Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 18/l/2012.05.07 42/b/2013.07.23 Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 35/2009.09.07 A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 5

3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Takarékszövetkezet a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezet és a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt által kiadott Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási-, és Céltartalék képzési szabályzatot alkalmazza. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztés és visszaírás legalább negyedévente kerül elszámolásra. A Takarékszövetkezet a Kockázati Stratégiában meghatározott (relatív) összeghatár figyelembevételével a kétféle minősítési eljárása a következő: Egyedi minősítés Az egyedi teljeskörű minősítés: az összeghatárt meghaladó kintlévőség, befektetés követelések fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával, a következő szempontrendszer alapján: A kockázatvállalások minősítése (a minősítési kategóriába sorolás) során - a kintlévőség jellegétől függően - együttesen kell vizsgálni és mérlegelni az alábbiakat: a) az ügyfél-, illetve partnerminősítés: a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelő képessége, és az ezekben bekövetkező változások, b) a törlesztési rend betartása (késedelmi idő): a kintlévőség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása, c) az ügyfélhez kapcsolódó ország kockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás, d) a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége és az ezekben bekövetkezett változás, 6

e) a tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhető piaci árak, a kibocsátó saját tőkéjében való részesedés a befektetés arányában), f) a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni kifizetési kötelezettség. A felsorolt szempontok szerinti vizsgálatot alapvetően az ügyfél-, és partnerminősítési adatokból, az analitikus nyilvántartási adatokból, valamint a fedezetértékelésre és az ország kockázatra előírt rendelkezésekből kiindulva kell elvégezni. Csoportos egyszerűsített minősítés A fedezettséggel kombinált minősítés esetén: Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás estére Lejárt napok száma Fedezettség* Lakosság Egyéb 150 % felett 75-150 % között 75 % alatt ÉV kulcs 0-30 0-15 0 0 0 31-60 16-60 0 0 5 61-90 61-90 0 10 20 91 365 91-365 20 40 50 366 730 366-730 40 71 90 Nagyobb, mint 730 Nagyobb, mint 730 70 85 100 *Fedezettség: A kitettségre eső (allokált) korrigált hitelfedezeti érték A minősítési kategóriába sorolás az alábbiak szerint történik: Értékvesztés kulcs Hitkr. szerinti minősítési kategóriák 0 % Problémamentes (1) 1-10 % Külön figyelendő (2) 11-30 % Átlag alatti (3) 31-70 % Kétes (4) 71% - 100 % Rossz (5) Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 7

3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 8

Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ban rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ban nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 9

3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.18. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 10

3.19. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 534 080 7 320 541 400 Állampapírok 7 318 180 7 318 180 Hitelintézetekkel szembeni követelések 604 400 604 400 Ügyfelekkel szembeni követelések 2 409 569 730 260 3 139 829 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 114 017 114 017 Immateriális javak és tárgyi eszközök 183 072 183 072 Egyéb eszközök 49 434 49 434 Aktív időbeli elhatárolások 165 843 3 927 169 770 Eszközök összesen 11 378 595 741 507 12 120 102 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 473 558 23 412 496 970 Állampapírok 5 064 731 5 064 731 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 022 000 2 022 000 Ügyfelekkel szembeni követelések 2 188 547 624 086 2 812 633 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 452 770 452 770 Részvények, részesedések és más változó 114 017 114 017 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 171 077 171 077 Egyéb eszközök 37 088 37 088 Aktív időbeli elhatárolások 160 852 2 048 162 900 Eszközök összesen 10 684 640 649 546 11 334 186 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 264 477 243 953 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 276 923 253 017 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen 541 400 496 970 Lényeges változás az állományban nem történt. 11

4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények 1 374 170 1 372 520 1 372 943 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 1 120 180 1 082 556 1 099 420 Államkötvények 4 579 560 4 863 104 5 145 276 Összesen 7 073 910 7 318 180 7 617 639 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények 4 973 700 5 064 731 5 445 054 Összesen 4 973 700 5 064 731 5 445 054 Az állampapírok csökkenésének oka az alacsony kamat illetve az átcsoportosítás bankközi betétbe. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 277 000 2 099 000 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 77 000 77 000 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 1 189 554 1 205 774 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) 314 758 340 401 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) 2 358 512 2 064 918 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) 93 479 117 658 Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 137 017 137 017 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 23 000 23 000 Összesen 3 453 846 4 948 650 Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) Összeg (eft) Soltvadkert és Vidéke hitel 77 000 Takarékszövetkezet fa MTB betét 2 022 000 Lejárat 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Bruttó % Bruttó % Nettó % Nettó % érték 2013.12.31 érték 2014.12.31 érték 2013.12.31 érték 2014.12.3 1 Problémamentes 2 599 940 71,72% 2 258 641 67,47% 2 599 940 82,81% 2 258 641 80,30% Külön figyelendő 217 698 6,01% 156 096 4,66% 214 070 6,82% 154 295 5,49% Átlag alatti 239 839 6,62% 112 727 3,37% 181 751 5,79% 93 229 3,31% Kétes 162 978 4,50% 422 076 12,61% 105 165 3,35% 265 545 9,44% Rossz 404 611 11,16% 398 151 11,89% 38 903 1,24% 40 923 1,45% Összesen 3 625 066 100% 3 347 691 100% 3 139 829 100% 2 812 633 100% 12

A hitelportfóliónál az előző évhez képest 8 %-os csökkenés tapasztalható. A bruttó hitel állomány minősítés szerinti megoszlása az előző évhez képest csökkenést mutat kivéve a kétes állományt ahol emelkedés látható. A nettó hitel állomány csökkenés 10,5%-os ami nagyobb mértékben csökkent, mint a bruttó állomány ennek oka, a magasabb értékvesztés képzés. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2013.12.31 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel 178 907 166 250 200 023 172 312 Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel 70 387 51 039 98 676 71 556 Egyéb jelentős arányú hiteltípus folyószámla hitel 66 375 27 744 68 461 26 163 Egyéb 608 579 1 393 114 Összesen 316 277 245 612 368 553 270 145 A Takarékszövetkezet átstrukturált bruttó állománya 6,5%-kal emelkedett 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet 2. sz. mellékletben bemutatott vállalkozásokban van részesedése. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények 0 0 0 Belföldi vállalati kötvények 403 150 404 400 409 305 Belföldi befektetési jegyek 0 0 0 Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban 0 0 0 Összesen 403 150 404 400 409 305 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények 0 0 0 Belföldi vállalati kötvények 453 150 452 770 458 641 Belföldi befektetési jegyek 0 0 0 Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban 0 0 0 Összesen 453 150 452 770 458 641 Az értékpapírok állományában jelentős változás nem történt. 13

4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek 4 758 3 332 Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen 4 758 3 332 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek 3 177 2 414 Összesen 3 177 2 414 A készletek állománya a szigorú számadású nyomtatványokat tartalmazza. Az egyéb követelések állományát a következő táblázat tartalmazza: Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Adók 12 087 13 583 Munkáltatói hitel 4 122 3 510 Munkavállalólk kártérítési köt. 2 743 282 Egyéb előlegek 5 475 5 659 Támogatások elsz. Szla 7 837 3 627 Egyéb elszámolási számlák (hitelintézet) 852 Tagokkal szembeni köv. 5 195 6 000 Széf elszámolási szlák 1 755 1 764 Szegvár elszla 6 028 6 028 Egyéb követelések értékvesztése -5 925-5 925 Átvezetési szlák 6 088 144 Összesen 46 257 34 674 14

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 167 722 160 297 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 22 634 12 556 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 16 371 18 180 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 127 581 129 561 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 0 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2 048 2 603 Összesen 169 770 162 900 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1 040 365 661 676 1 702 041 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 9 383 658 9 383 658 Kibocsátott kötvények 39 923 39 923 Egyéb kötelezettségek 59 138 59 138 Passzív időbeli elhatárolások 59 962 59 962 Céltartalékok 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 Jegyzett tőke 299 165 299 165 Tőketartalék 0 0 Általános tartalék 71 393 71 393 Eredménytartalék 77 287 77 287 Lekötött tartalék 427 535 427 535 Mérleg szerinti eredmény 0 0 Saját tőke összesen 875 380 875 380 Források összesen 11 458 426 661 676 12 120 102 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 879 012 665 139 1 544 151 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 8 907 084 8 907 084 Kibocsátott kötvények 39 180 39 180 Egyéb kötelezettségek 50 201 50 201 Passzív időbeli elhatárolások 87 658 87 658 Céltartalékok 484 624 484 624 Hátrasorolt kötelezettségek 6 062 6 062 Jegyzett tőke 294 001 294 001 Tőketartalék 0 0 Általános tartalék 0 0 Eredménytartalék 75 351 75 351 Lekötött tartalék 427 535 427 535 Mérleg szerinti eredmény -581 661-581 661 Saját tőke összesen 215 226 215 226 Források összesen 10 669 047 665 139 11 334 186 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 15