Statisztikai szám: 11683991-6810-114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-046538 Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt. 1022 Budapest, Bég utca 3-5. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. évi Éves beszámolóhoz 1
Tartalom 1. A vállalkozás rövid bemutatása... 3 2. Tulajdonosi szerkezet... 4 3. Számviteli politika főbb vonásai... 4 4. Társaság pénzügyi és vagyoni helyzetének elemezése... 6 5. Eredménykimutatás... 10 1. Adózás előtti eredményt terhelő adók... 11 2. Előző évek módosítása... 12 6. Cash Flow kimutatás... 13 7. Eszközök és Források összetétele... 14 8. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő információk... 15 1. Tárgyi eszközök bemutatása... 15 2. Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban... 16 3. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban... 16 4. Rövid lejáratú követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben... 16 5. Egyéb rövid lejáratú követelések... 17 6. Saját részvények, üzletrészek... 17 7. Aktív időbeli elhatárolások... 17 8. Saját tőke... 17 9. Hosszú lejáratú tartozások kötvénykibocsátásból... 18 10. Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozásban... 19 11. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben... 19 12. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek... 19 13. Passzív időbeli elhatárolások... 20 9. Mérlegen kívüli kötelezettség vállalások... 20 10. A Társaság könyvvizsgálója... 20 11. A Társaság foglalkoztatási adatai... 20 12. Környezetvédelem... 21 2
1. A vállalkozás rövid bemutatása Az Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt. 2009.december 01. napján alakult. A társaságot a Cégbíróság 2009. december 07. napján a Cg. 01-10-046538 cégjegyzékszámon jegyezte be. 2011.05.19-én, átalakulás során, a Rotux Zrt. (cégjegyzékszám: 01-10-045553) beolvadt az Appeninn Nyrt társaságba. Az időszaki beszámoló 12 hónapos időszakot fed le, 2015. január 1-étől 2015. december 31- ig. Az előző üzleti év beszámolója 12 hónapos időszakból állt, 2014. január 1-től december 31-ig. A Társaság jelen beszámolót a szám A Társaság székhelye: 1022. Budapest, Bég u. 3-5. Internetes honlap címe: http://www.appeninn.hu Képviseletre jogosult: Ádámosi György Székely Gábor Éder Lőrinc Szabó Balázs Prutkay Zoltán Fő tevékenységi köre: TEÁOR 08 6810 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele Működési forma: Nyilvánosam működő részvénytársaság Adószám: 11683991-2-41 Cégjegyzékszám: 01-10-046538 A társaság jegyzett tőkéje: 3 650 000 000,- Ft, amely a HU0000102132 azonosítóval ellátott egyenként 100 forint névértékű összesen 36.500.000 darab részvényből áll. Beszámoló aláírására jogosult személy neve és lakóhelye: Ádámosi György Svájc, 9050, Appenzell, 8. strasse Sälde A társaság könyvelője: Beszámolót készítette: KAT Zrt. 1022. Budapest, Bég u. 3-5. Papp Lászlóné (ln.: Turek Rozália Andrea) regisztrált mérlegképes könyvelő (regisztrációs szám: 179944) 3
2. Tulajdonosi szerkezet Az Appeninn Nyrt. kibocsátott részvényeinek száma, névértéke részvénytípusonként (fajtánként) csoportosítva: Tulajdonos Részvények száma (db) Névérték (e. Ft) Tulajdoni hányad (% ) 2014. 2015. 2014. 2015. 2014. 2015. Külföldi intézményiés magánbefektetők 12 422 245 12 248 011 1 242 225 1 224 801 34,03 33,56 Hazai intézményi- és magánbefektetők 24 077 755 24 251 989 2 407 776 2 425 199 65,97 66,44 Ebből: Appeninn Nyrt saját részvény 1 928 813 2 814 280 192 881 281 428 5,28 7,71 Összesen 36 500 000 36 500 000 3 650 000 3 650 000 100,00 100,00 Kiemelt - 5 % feletti szavazati hányaddal rendelkező - befektetők adatai: Megnevezés Székhelye Szavazati jog (%) Lehn Consult Ag. Svájc, CH-9050 Appenzell, Meistersrüte Rosenböhleli 8 36,36 E-Milorg Kft. 1162. Budapest, Péterke u. 6. 32,06 3. Számviteli politika főbb vonásai A társaság a számvitel rendjét a Számviteli Törvény és annak módosításának figyelembe vételével alakította ki. A Társaság könyvelése a kettős könyvvitel alapján történik. A könyvelés, a folyószámla vezetés és tárgyi eszközök nyilvántartása gépi úton történik. A 2015. évi mérleg és a hozzá kapcsolódó leltár elkészítésének fordulónapja: 2015. december 31. A leltárak értékelésének fordulónapja: 2016. január 29. A könyvviteli zárás ideje: 2016. február 29. A társaságnál a mérleg készítés időpontja: 2016.03.25. Az alkalmazott értékelési eljárások a következők: Az immateriális javaknál a Számviteli Törvény előírásait alkalmazzuk. A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását az általános alapelvek szerint határoztuk meg. A kis értékű tárgyi eszközök esetében egyedi nyilvántartást alkalmaztunk, minden egyéb nyilvántartás is egyedi. 4
A Társaságnál lényegesnek minősül minden olyan információ, amelynek elhagyása károsan befolyásolja a vezetői döntéseket. Önellenőrzéssel helyesbítjük azokat a jelentősebb összegű hibákat, amelyek a mérleg főösszeg 2%-át meghaladják. A Számviteli Törvény 57. szerinti önrevíziós kimutatás 2015. évben nem indokolt. A társaság a tárgyi eszközöket tényleges beszerzési vagy előállítási áron tartja nyilván. A követelések a kiszámlázás szerint, a vevő által elismert (nem kifogásolt) értéken szerepelnek a mérlegben. A forint készpénzkészletek a pénzárban ténylegesen meglévő, egyezetett összegben szerepelnek a mérlegben. A forint bankszámlán lévő pénzkészlet a mérleg fordulónapi bankértesítés alapján egyeztetett összegben szerepel a mérlegben. A forrásokat könyv szerinti értéken tartjuk nyilván. Az alkalmazott könyvvezetés módja: kettős könyvvezetés A gazdasági események könyvelése számítógépen történik. A költségek elszámolása illetve az eredmény kimutatás A típusú, összköltség eljárással készül. Az éves beszámoló tartalmára vonatkozó előírásokat a Számviteli Törvény tartalmazza, a mérlegkészítés időpontját a vállalkozás hatáskörébe utalja azzal a feltétellel, hogy az éves beszámolót a tárgyévet követő év május 31-ig kell elkészíteni és letétbe helyezni. A mérlegkészítés időpontjáig minden ismertté vált, a gazdasági évre vonatkozó eseményt le kell könyvelni, a könyvelt események alapján elkészült főkönyvi kivonat adataiból kell elkészíteni az egyszerűsített éves beszámolót. A társaságnál a mérleg készítés időpontja: 2016.03.25. 5
4. Társaság pénzügyi és vagyoni helyzetének elemezése Vagyoni helyzet mutatói Mutató megnevezése Tartósan befektett eszközök aránya % Mutató számítása adatok ezer Ft-ban Előző év Előző év Tárgyév Tárgyév Változás (E Ft) (%) (E Ft) (%) (%) Befektetett eszközök 5 806 669 4 711 180 70,23 62,79-10,59 Eszközök összesen 8 267 759 7 502 500 Forgóeszközök aránya % Befektetett eszközök fedezettsége % Tárgyi eszközök fedezettsége % Tőkeerősség (Saját tőke arány)% Forgóeszközök 2 459 232 2 785 689 29,74 Eszközök összesen 8 267 759 7 502 500 Saját tőke 6 575 585 6 608 390 113,24 Befektetett eszközök 5 806 669 4 711 180 Saját tőke 6 575 585 6 608 390 719,10 Tárgyi eszközök 914 417 783 613 Saját tőke 6 575 585 6 608 390 79,53 Források összesen 8 267 759 7 502 500 37,13 140,27 843,32 88,08 24,83 23,87 17,27 10,75 Rövid lejáratú kötelezettségek aránya % Rövid lejáratú köt. 1 487 132 216 494 17,99 2,89 Források összesen 8 267 759 7 502 500-83,96 Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya % Kötelezettségek aránya % Hosszú lejáratú köt. 186 400 2,25 644 084 8,58 280,78 Források összesen 8 267 759 7 502 500 Kötelezettségek 1 673 532 860 578 20,24 Források összesen 8 267 759 7 502 500 11,47-43,33 Vagyon működtetés hatékonysága Mutató megnevezése Eszközök fordulatszáma Előző év Előző év Tárgyév Tárgyév Változás Mutató számítása (E Ft) (%) (E Ft) (%) (%) Nettó árbevétel 42 837 69 073 0,52 0,92 77,69 Eszközök összesen 8 267 759 7 502 500 Tárgyi eszközök fordulatszáma Nettó árbevétel 42 837 69 073 4,68 8,81 88,16 Tárgyi eszközök 914 417 783 613 Készletek fordulatszáma Nettó árbevétel 42 837 69 073 0,00 0,00 0,00 Átlagos készletek 0 0 Saját tőke fordulatszáma Nettó árbevétel 42 837 69 073 0,65 1,05 60,45 Saját tőke 6 575 585 6 608 390 Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök / Eszközök összesen 6
Azt mutatja, hogy a vállalkozás összes eszközéből mekkora hányadot tesznek ki a tartósan befektetett eszközök. A bázismutatóhoz való viszonyítás az arányok elmozdulását mutatja. Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke / Befektetett eszközök Azt mutatja, hogy az összes befektetett eszközt milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Kedvező, ha a mutató minél nagyobb, mert ez azt jelenti, hogy a saját források egyre nagyobb hányadát finanszírozzák a befektetett eszközöknek. Tárgyi eszközök fedezettsége Saját tőke / Tárgyi eszközök Azt jelzi, hogy a befektetett eszközökön belül a tárgyi eszközök finanszírozására - közvetlenül a termelésben résztvevő tartósan befektetett eszközökre - a saját tőke milyen mértékben nyújt fedezetet. Kedvező, ha a saját tőke elsősorban ezt az eszközcsoportot fedezi a legnagyobb arányban. Forgóeszközök aránya Forgóeszközök / Eszközök összesen Arról tájékoztat, hogy az összes eszköz között milyen arányt képvisel a rövidtávon befektetett eszközök értéke. Ez utalhat a vállalkozás tevékenységének forgóeszköz igényességére. Saját tőke aránya Saját tőke / Összes forrás A saját tőke részesedését mutatja az összes források között. Célszerű, a mutató értékeléséhez a saját tőke szerkezetét is megvizsgálni. A mutató értelmezhető úgy is, hogy - mérlegfőösszegről lévén szó - a vállalkozás eszközeit milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Mutató megnevezése Tárgyi eszközök fordulatszáma adatok ezer Ft-ban Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Változás Mutató számítása (E Ft) (E Ft) (%) (%) (%) Nettó árbevétel 42 837 69 073 4,68 8,81 88,16 Tárgyi eszközök 914 417 783 613 Tárgyi eszközök fordulatszáma Nettó árbevétel 42 837 69 073 Átlagos készletek 0 0 0,00 0,00 0,00 Tárgyi eszközök hatékonysága Nettó árbevétel / Tárgyi eszközök Azt mutatja, hogy a vállalkozás mérlegében kimutatott tárgyi eszközök működtetésével mekkora összegű nettó árbevételt ért el, azaz egységnyi tárgyi eszköz működtetésével mekkora összegű árbevétel realizálható. 7
Készletek fordulatszáma Értékesítés nettó árbevétele / Készletek Azt jelzi, hogy a készletek (záró) hányszor térülnek meg a nettó árbevételben (a mutató számítható átlagos készlet alapján is). A mutató értékelésénél a minél magasabb érték jelzi a kedvező tendenciát. Likviditási mutatók Mutató megnevezése Likviditási mutató I. (Current ratio) Mutató számítása adatok ezer Ft-ban Előző év Előző év Tárgyév Tárgyév Változás (E Ft) (%) (E Ft) (%) (%) Forgóeszközök 2 459 232 2 785 688 165,37 1286,73 678,10 Rövid lejáratú kötelezettségek 1 487 132 216 494 Forgóeszközök- Készletek 2 459 232 2 785 688 Likviditási mutató II. 165,37 1286,73 Rövid lejáratú kötelezettségek 1 487 132 216 494 678,10 Pénzeszk.+Értékpapírok 545 644 671 493 Likviditási mutató III. 36,69 310,17 745,35 Rövid lejáratú kötelezettségek 1 487 132 216 494 Likviditási mutató IV. (Quick ratio -gyors ráta) Pénzeszközök 8 493 0,57 6 824 3,15 451,93 Rövid lejáratú kötelezettségek 1 487 132 216 494 Rövid távú likviditás I. Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek Arról tájékoztat, hogy a különböző likviditási fokozatú eszközök összege hány százalékát fedezi a rövid távú kötelezettségnek. A vállalkozás pénzügyi helyzetének pontos megítéléséhez a forgóeszközök struktúráját a likviditás mértéke szempontjából is szükséges vizsgálni. Rövid távú likviditás II. (Forgóeszközök - Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek A mutató a forgóeszközök készletek nélküli arányát mutatja a rövid távú kötelezettségekhez. A forgóeszközökön belül ugyanis a készletek elemei tartalmazhatnak bizonytalan, a rövidlejáratú kötelezettségek közvetlen fedezeteként szóba nem vehető összeget. Gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek A teljes mobil pénzeszközök arányát mutatja a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyítva. Ez lényegében arról tájékoztat, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek mekkora hányadára nyújt fedezetet a likvid pénzeszköz. A vállalat számára az a kedvező, ha ez az arány egyre növekvő, ami az azonnali fizetőképesség javulását jelzi. 8
Pénzügyi struktúra mutatói Előző év Tárgyév Változás Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) (%) Hitelfedezetségi Követelések 1 913 588 2 114 196 128,68 976,56 658,93 mutató (%) Rövid lejáratú kötelezettségek 1 487 132 216 494 Eladósodottság foka (%) Dinamikus likviditás (%) Szállítók átfutási ideje (nap) Kötelezettségek 1 673 532 860 578 20,24 Eszközök összesen 8 267 759 7 502 500 11,47-43,33 Üzemi tev. eredménye 101 230 0 6,81 Rövid lejáratú kötelezettségek 1 487 132 216 494 0,00-100,00 Átlagos szállítói állomány 15 761 3 125 18,50 Anyagjellegű ráfordítások 85 177 60 384 5,18-72,03 Mutatók Képzése Előző időszak Tárgyidőszak Változás (E Ft) (%) (E Ft) (%) (%) Befektetett eszközök 5 806 669 4 711 180 70,23 Eszközök összesen 8 267 759 7 502 500 Forgóeszközök+Aktív időbeli elhatárolások 2 461 090 2 791 320 29,77 Eszközök összesen 8 267 759 7 502 500 62,79 37,21 89,41 124,99 Saját tőke 6 575 585 6 608 390 79,53 Összes forrás 8 267 759 7 502 500 88,08 110,75 Kötelezettségek 1 673 532 860 578 20,24 Összes forrás 8 267 759 7 502 500 11,47 56,67 Eszközök összesen 8 267 759 7 502 500 125,73 Saját tőke 6 575 585 6 608 390 113,53 90,29 Pénzeszközök 8 493 6 824 0,57 Rövid lejáratú kötelezettségek 1 487 132 216 494 3,15 551,93 Pénzeszközök+Értékpapírok 545 644 671 493 36,69 Rövid lejáratú kötelezettségek 1 487 132 216 494 310,17 845,35 Pénzeszközök+Értékpapírok+Követelések 2 459 232 2 785 689 165,37 Rövid lejáratú kötelezettségek 1 487 132 216 494 1 286,73 778,10 Forgóeszközök 2 459 232 2 785 689 165,37 Rövid lejáratú kötelezettségek 1 487 132 216 494 1 286,73 778,10 Adózott eredmény -997 924 161 947-15,18 Saját tőke 6 575 585 6 608 390 2,45-16,14783007 Üzemi (üzleti) eredmény 101 230-38 638 1,54 Saját tőke 6 575 585 6 608 390-0,58-37,97905305 Üzemi (üzleti) eredmény 101 230-38 638 1,22 Összes eszköz 8 267 759 7 502 500-0,52-42,06173723 9
5. Eredménykimutatás 10
A 2015. évi mérleg szerinti eredmény -161.947 e. Ft volt. Társaság eredményei ingatlan bérbeadásból és holding szolgáltatásból: A 2015. évi belföldi értékesítés nettó árbevétele 68 674 e. Ft volt, mely holding tevékenységből, valamint lakóingatlan bérbeadásból származott. A társaságnak 2015. évben kapcsolt vállalkozástól kapott holding díjból származó bevétele: 35 586 e. Ft, kamatbevétele: 34 558 e. Ft. Az anyagjellegű ráfordítások értéke 60 384 e. Ft, személyi jellegű ráfordítások 11 126 e. Ft, értékcsökkenési leírás 6 739 e. Ft, míg az egyéb ráfordítások értéke 91 668 e. Ft volt. Társaság eredményei befektetett részesedések érétkesítéséből: A Társaság részesedéseinek értékesítéséből szárazó eredménye 2015-ben 672 019 e. Ft- volt. A Társaságnak a tárgyidőszaki értékelések eredményeképp a befektetésein 462 049 e. Ft. értékvesztést kellett elszámolni, amelyből a visszavásárolt saját részvény értékvesztése 86 millió forint volt. A társaság 2014. évi adózott eredménye a 2013. évi 219 075 e. Ft-ról -997 924 e. Ft-ra változott, és 2015. évben pedig 161 947 e Ft. A társaságnak rendkívüli bevétele és ráfordítása nem volt 2015. évben. A társaságnak rendkívüli bevétele és ráfordítása 2014. évben sem volt. 1. Adózás előtti eredményt terhelő adók Társasági adó A társaság 2015. évi adózás előtti eredménye: Adóalap növelő tételek: Értékcsökkenési leírás számviteli törvény szerint: Behajthatatlannak nem minősülő követelés leírás: Követelésekre elszámolt értékvesztés: Összesen: 175 217 e Ft 6 739 e Ft 14 631 e Ft 72 691 e Ft 94 061 e Ft Adóalap csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás adótörvény szerint: Előző évek veszteségének felhasználása: Összesen: 3 878 e Ft 132 700 e Ft 136 578 e Ft A társaság 2015. évi módosított társasági adóalapja: 132 700 e Ft A társaság 2015. évi társasági adójának alapja 132 700 e Ft, és a társasági adó fizetési kötelezettsége 13.270 e. Ft. Korábbi évek veszteség elhatárolás kimutatása 2012. év 0 e Ft nincs továbbvihető veszteség 2013. év - 149 365 e Ft korlátozás nélkül továbbvihető 2014. év -959 626 e Ft korlátozás nélkül továbbvihető 11
2015. év 132 700 e Ft felhasználás adóalap csökkentésre Összesen: 976 291 e Ft 2. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredmény kimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 12
6. Cash Flow kimutatás 13
7. Eszközök és Források összetétele A Társaság Eszközeinek összetételében meghatározó a befektetet eszközök, a tartós részesedések kapcsolt vállalkozásokban. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Előző év Összeg Részarány (%) Tárgyév Összeg Részarány (%) Változás (%) (E Ft) (E Ft) 5 806 669 70,23 4 711 180 62,79-10,59 1 491 0,02-100,00 914 417 11,06 783 613 10,44-5,56 4 890 761 59,15 3 927 567 52,35-11,50 2 459 232 29,74 2 785 689 37,13 24,83 1 913 588 23,15 2 114 196 28,18 21,75 537 151 6,50 664 669 8,86 36,36 8 493 0,10 6 824 0,09-11,46 1 858 0,02 5 631 0,08 233,98 8 267 759 100,00 7 502 500 100,00 A Társaság forrásainak összetételét 79,5%-ban a saját tőke biztosította, 20%-ban idegen tőke, rövid lejáratú kötelezettségek kötvény kibocsátás formában történt. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN Előző év Tárgyév Változás Összeg Részarány Összeg Részarány (%) (E Ft) (%) (E Ft) (%) 6 575 585 79,53 6 608 390 88,08 10,75 3 650 000 44,15 3 650 000 48,65 10,20 2 526 207 30,55 2 526 207 33,67 10,20 631 576 7,64-439 896-5,86-176,75 537 151 6,50 610 699 8,14 25,29 228 575 2,76 99 433 1,33-52,06-997 924-12,07 161 947 2,16-117,88 1 673 532 20,24 860 578 11,47-43,33 186 400 2,25 644 084 8,58 280,78 1 487 132 17,99 216 494 2,89-83,96 18 642 0,23 33 532 0,45 98,22 8 267 759 100,00 7 502 500 100,00 14
8. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő információk 1. Tárgyi eszközök bemutatása Tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása: Megnevezés Nyitó écs Écs növ. Écs csök Záró écs Tárgyi eszközök 20 153 5 247 0 25 400 Immateriális javak 4 682 1 491 0 6 173 Összesen: 24 835 6 738 0 31 573 Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, halmozott értékcsökkenésének és nettó értékének változása Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Terv szerinti Növekedés Terven felüli Kisértékű 0 0 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 6 173 6 173 4 682 1 491 6 173 0 Szellemi termék 0 0 0 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 IMMATERIÁLIS JAVAK 6 173 0 0 0 6 173 4 682 1 491 0 0 0 0 6 173 0 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 704 296 704 296 16 270 4 659 20 929 683 367 0 0 0 2 795 2 795 1 559 423 1 982 813 Tenyészállatok 0 0 0 Beruházások, felújítások 0 0 0 Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Nyitó érték Növekedés Bruttó érték Csökkenés 2015. január 1. 2015. adatok E Ft-ban Átsorolás Záró Nyitó érték Értékcsökkenés 0 0 0 228 576 129 143 99 433 0 99 433 Kisértékű eszközök 2 324 165 2 489 2 324 165 2 489 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK 937 991 165 129 143 0 809 013 20 153 5 247 0 0 0 0 25 400 783 613 Csökkenés Átsorolás Záró Nettó érték Mindösszesen: 944 164 165 129 143 0 815 186 24 835 6 738 0 0 0 0 31 573 783 613 15
2. Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban Megnevezés Cím Cégjegyzékszám Részesedés mértéke Részesedés összege Értékvesztés Könyv szerinti érték Appeninn-Angel Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-048362 100% 5 000 0 5 000 Appeninn - BP 1047 Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-047160 100% 30 508 0 30 508 Appeninn E-Office Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-047783 100% 2 132 628 0 2 132 628 Appeninn Logisztika Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-046822 100% 185 251 0 185 251 Appeninn Solaris Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-047055 100% 5 000 5 000 0 Bertex Zrt Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-045752 100% 212 062 0 212 062 Curlington Kft. Budapest, Bég utca 3-5. 01-09-728951 100% 44 097 0 44 097 W - Go 2000 Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-045175 60% 1 034 714 609 255 425 459 Szent László Téri Szolg Ház Kft. Budapest, Bég utca 3-5. 01-09-947093 100% 434 169 255 799 178 370 Összesen: Tartós részesedések közé sorolt vállalatok tőkéjének bemutatása Megnevezés Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék 4 083 429 870 054 3 213 375 Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Appeninn E-Office Zrt. 700 000 0 586 942-546 009 686 314 1 101 410 195 829 2 724 486 Appeninn - BP 1047 Zrt. 25 000 0 8 000 150 438 0 186 941 11 404 381 783 Appeninn Logisztika Zrt. 5 000 0 150 572-67 855 0 73 883 4 625 166 225 Appeninn Solaris Zrt. 5 000 0 0-20 431 0 0-57 178-72 609 Appeninn Angel Zrt. 5 000 0 0 0 0 0-674 4 326 Bertex Zrt 20 100 0 33 704 33 192 0 251 618 23 468 362 082 Curlington Kft. 3 100 0 6 450-24 958 44 195 78 725-15 661 91 851 Szent László Téri Szolg Ház Kft. 3 000 0 0-20 307 3 077 235 090-42 948 177 912 W - Go 2000 Zrt. 30 000 0 251 772-1 631 984 0 2 871 056-1 430 261 90 583 Összesen: 796 200 0 1 037 440-2 127 914 733 586 4 798 723-1 311 396 3 926 639 3. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban adatok ezer Ft-ban Vállalkozás megnevezése Kölcsön összege Appeninn-Bp 1047 Zrt. 28 938 Appeninn E-Office Zrt. 310 283 W - Go 2000 Zrt. 374 971 Összesen: 714 192 4. Rövid lejáratú követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Vállalkozás Vevő követelés Kölcsön Kamat Egyéb Összesen megnevezése összege Appeninn E-Office Kft. 4 055 45 882 111 703 0 161 640 Appeninn - BP 1047 Zrt. 3 810 0 6 778 0 10 588 Curlington Kft. 4 808 10 031 47 514 0 62 353 Szent László Szolg H. Kft. 10 160 105 143 15 409 0 130 712 W-Go 2000 Zrt 21 765 1 182 695 24 078 0 1 228 538 Lehn Consulting 0 0 0 440 000 440 000 Összesen: 44 598 1 343 751 205 482 440 000 2 033 831 Saját tőke 16
5. Egyéb rövid lejáratú követelések Megnevezés Összeg e Ft Értékvesztés rövid lejáratú kölcsön -66 156 Belföldi szállítók átsorolás 931 Előzetesen felszámított áfa 27 Kamat követelés nem kapcsolt 2 758 Rövid lejáratú kölcsön nem kapcsolt 87 400 Osztalék követelés 39 000 Nem tárgyidőszaki ÁFA 1 791 Előzetesen felsz áfa 4 794 Fizetendő ÁFA -6 988 ÁFA elszámolási száml 14 138 Iparűzési adó Budapest 589 Iparűzési adó Szolnok 26 Budapest késedelmi pótlék 21 Késedelmi pótlék Szentes 1 Mindösszesen: 78 332 6. Saját részvények, üzletrészek A Társaság visszavásárolt saját részvényeinek tárgyidőszaki állománya, és állomány változásai Mozgásnem /jogcím Részvények száma (db) Részvények könyvszerinti értéke (e. Ft) Nyitó állomány 1 928 813 537 151 Növekedés 2 117 060 420 288 Vásárlás 1 034 805 220 812 Követelés teljesítés 1 082 255 199 476 Letétbe helyezés 0 0 Csökkenés 1 231 593 346 740 Értékesítés 1 000 000 216 184 Kötelezettség teljesítés 231 593 44 710 Dolgozói részvény program 0 0 Fordulónapi átértékelés 0 85 846 Záró állomány 2 814 280 610 699 7. Aktív időbeli elhatárolások A Társaság fordulónapi aktív időbeli elhatárolása 5.631 e. Ft volt, vagyonbiztosítás, adott kölcsön kamatbevételének elhatárolásából adódott. 8. Saját tőke A saját tőkében bekövetkezett változások bemutatása 17
Alaptőke emelés 0 0 0 0 0 0 0 Lekötött tartalék képzése 0 0-73 548 73 548 0 0 0 2015. évi eredmény 0 0 0 0-129 142 161 947 32 805 Egyenleg 2015.12.31 3 650 000 2 526 207-439 896 610 699 99 433 161 947 6 608 390 Lekötött tartalék részletezése A Társaság lekötött tartalékot a saját részvények értékére képzett. A saját részvények tárgyidőszaki érték változása miatt képzett lekötött tartalék változás 73 458 e. Ft. csökkenés volt. adatok ezer Ft-ban Jogcím 2014 2015 Változás Saját részvény könyvszerinti értéke 537 151 610 699 73 548 Összesen 537 151 610 699 73 548 9. Hosszú lejáratú tartozások kötvénykibocsátásból A hosszú lejáratú kötelezettségek fordulónapi állománya 644.084 e. Ft volt. Kötvénykibocsáltás 150 000 000 HUF 2014.02.26 2017.02.25 fix / év 5,00% Kötvénykibocsáltás 1 500 000 EUR 2015.09.11 2018.09.10 fix / év 7,50% Visszavásárolt kötvények Összeg Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt. Kiegészítő melléklet TERVEZET 2015. Jogcímek Jegyzett Tőketartalétartalék Eredmény- Lekötött Értékelési Mérleg Saját tőke tőke tartalék tartalék szerinti eredmény Egyenleg 2014.12.31 3 650 000 2 526 207 631 576 537 151 228 575-997 924 6 575 585 Előző évi eredmény átvezetése 0 0-997 924 0 0 997 924 0 Kötvénykibocsátásból származó kötelezettségek Összeg Pénznem Kezdő időpont Végső időpont Típusa Kamat mértéke Pénznem Visszavásárlás időpontja Típusa Kamat mértéke Visszavásárolt kötvény 25 000 000 HUF 2015.03.25 fix / év 5,00% Visszavásárolt kötvény 28 970 000 HUF 2015.03.27 fix / év 5,00% 18
10. Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozásban Vállalkozás megnevezése Kölcsön összege (leányvállalat) Appeninn-Logisztika zrt. 1 004 Bertex Zrt. 23 400 Kölcsön összege (anyavállalat) Egyéb kötelezettség (anyavállalat) Összesen: 24 404 0 0 11. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben Vállalkozás megnevezése Kölcsön összege Kamat Kapcs. köt. Összesen Appeninn-Logisztika Zrt. 23 166 7 180 0 30 346 Appeninn Solaris Zrt. 31 835 1 893 6 128 39 856 Bertex Zrt. 13 045 4 012 0 17 057 Appeninn Angel Zrt. 3 865 82 0 3 947 W-Go 2000 Zrt 0 0 5 813 5 813 Lehn Consulting 14 004 8 824 0 22 828 Összesen: 85 915 21 991 11 941 119 847 12. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2015. 12. 31. Megnevezés 42 369 Elszámolási betétszámla CIB 1 5 Értékpapír szla Sberbank 13 Értékpapír szla Takarékba 2 Devizabetét számla CHF Unicredit 1 Tagi kölcsön 400 101. Társasági adó 7 111 Személyi jövedelemadó munkáltatói 62 Személyi jövedelemadó kifizetői 4 EHO 152. adónem 6 Szakképzési hozzájárulás 4 Iparűzési adó Kecskemét 187 Késedelmi pótlék Debrecen 5 Jövedelem elszámolási számla 223 TB NYBA 34 TB EBA 29 Szociális hozzájárulás 92 Részesedésekkel, értékpapírokkal köt. 79 133 Nem tárgyidőszaki ÁFA 6 210 93 522 19
13. Passzív időbeli elhatárolások A Társaságnál 33.531 e. Ft a passzív időbeli elhatárolások értéke, amely számviteli szolgáltatás díj, közzétételi díj, közüzemi díj, valamint kapott kölcsön fizetendő kamatának elhatárolásából származik. 9. Mérlegen kívüli kötelezettség vállalások Kötelezettség formája Összeg Pénznem Kezdő időpont Végső időpont Társaság neve Készfizető kezesség 47 670 761 EUR 2013.08.29 2023.08.30 Curington Kft. Készfizető kezesség 326 284 889 HUF 2013.08.28 2023.07.05 Appeninn - BP 1047 Zrt. Készfizető kezesség 26 785 021 EUR 2015.05.26 2025.03.31 Appeninn E-Office Készfizető kezesség 5 500 000 HUF 2015.12.14 2025.03.31 W-GO 2000 Zrt 10. A Társaság könyvvizsgálója A Társaság könyvvizsgálatát ellátó társaság és személyében felelős könyvviszáló: Könyvvizsgáló: Könyvvizsgáló személye: ALPINE Gazdasági Tanácsadó és Könyvvizsgáló Kft. (1026. Budapest, Pasaréti út 59.) Nyilvántartásba vételi szám: 001145 Forgács Gabriella (an. Dezső Margit) 2096. Üröm, Kárókatona u. 7. A. ép. 1. kamarai tagsági szám: 003228 A könyvvizsgálói megbízás a Társaság egyedi magyar szabályok szerint készített éves beszámolójának könyvvizsgálatán túl az Appeninn Holding Nyrt. IFRS-ek alapján összeállított és konszolidált pénzügyi kimutatásainak könyvvizsgálatára is kiterjed. Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokat, adótanácsadói szolgáltatásokat, valamint nem a könyvvizsgálat körébe tartozó szolgáltatásokat a Táraság számára a könyvvizsgálók nem végeztek. A könyvvizsgáló díjazása: A tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj összege 5.000 e. Ft + áfa. 11. A Társaság foglalkoztatási adatai A tárgyidőszakban foglalkoztatottak, valamint az igazgatótanács tagjainak átlagos statisztikai létszáma: 20
Megnevezés Létszám Munkabér Megbízási díj Összesen (eft) (eft) (eft) Teljes munkaidősök 3 4 856 0 4 856 ebből: fizikai 0 0 szellemi 3 4 856 Egyéb nem teljes munkaidőben fogl. 0 0 0 0 ebből: fizikai 0 szellemi 0 0 Állományba tartozók 3 4 856 0 4 856 ebből: fizikai 0 0 0 0 szellemi 3 4 856 0 0 Igazgatótanács, bizottsági tagok 5 3 600 3 600 12. Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköz nincs az Nyrt tulajdonában. Veszélyes hulladékok és a környezetre káros anyagok a Társaság tevékenységének végzése során nem keletkeznek, így ilyen jellegű készlettel sem rendelkezik. Környezetvédelemmel kapcsolatos jövőbeni kötelezettségekről nincs tudomásunk, ezért tárgyévben ilyen jellegű céltartalék nem került képzésre, valamint ilyen költségek sem merültek fel. Budapest, 2016. március 25. Ádámosi György Igazgatótanács elnöke 21