Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Átírás

1 Statisztikai szám: Cégjegyzék szám: Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt Budapest, Bég utca 3-5. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET évi Éves beszámolóhoz 1

2 Tartalom A vállalkozás bemutatása Tulajdonosi szerkezet Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozások bemutatása Leányvállalatok bemutatása Számviteli politika főbb vonásai Társaság pénzügyi és vagyoni helyzetének elemezése Eredménykimutatás A évi készítés szerinti eredményének jelentős összetevői Adózás előtti eredményt terhelő adók Előző évek módosítása Cash Flow kimutatás Eszközök és Források összetétele A mérleghez kapcsolódó kiegészítő információk Tárgyi eszközök bemutatása Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Rövid lejáratú követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Egyéb rövid lejáratú követelések Saját részvények, üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Aktív időbeli elhatárolások Saját tőke Hosszú lejáratú tartozások kötvénykibocsátásból Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozásban Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Mérlegen kívüli kötelezettség vállalások A Társaság könyvvizsgálója Vezető tisztségviselők díjazása A Társaság foglalkoztatási adatai Adózott eredmény felhasználása Beszámoló közzététele és letétbe helyezése Környezetvédelem

3 A vállalkozás bemutatása Az Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt december 01. napján alakult. A társaságot a Cégbíróság december 07. napján a Cg cégjegyzékszámon jegyezte be én, átalakulás során, a Rotux Zrt. (cégjegyzékszám: ) beolvadt az Appeninn Nyrt. társaságba. Az éves beszámoló 12 hónapos időszakot fed le, január 1-étől december 31-ig. Az előző üzleti év beszámolója 12 hónapos időszakból állt, január 1-től december 31- ig. A mérleg fordulónapja A mérleg készítés napja március 31. A Társaság székhelye: Budapest, Bég u Internetes honlap címe: Képviseletre jogosult: ifj. Ádámosi György- önálló Székely Gábor - együttes Éder Lőrinc - együttes Szabó Balázs - együttes Prutkay Zoltán- együttes Fő tevékenységi köre: TEÁOR Saját tulajdonú ingatlan adásvétele Működési forma: Nyilvánosam működő részvénytársaság Adószám: Cégjegyzékszám: A társaság jegyzett tőkéje: ,- Ft, amely a HU azonosítóval ellátott egyenként 100 forint névértékű összesen darab törzsrészvényből áll. A részvények forgalomban tartását a Budapesti Értéktőzsde Zrt. látja el. Beszámoló aláírására jogosult személy neve és lakóhelye: Ádámosi György- önálló Svájc, 9050, Appenzell, 8. strasse Sälde A társaság könyvelője: Beszámolót készítette: KAT Zrt Budapest, Bég u Papp Lászlóné (ln.: Turek Rozália Andrea) regisztrált mérlegképes könyvelő (regisztrációs szám: ) 3

4 1. Tulajdonosi szerkezet Az Appeninn Nyrt. kibocsátott részvényeinek száma, névértéke részvénytípusonként (fajtánként) csoportosítva: adatok e Ft-ban Tulajdonos Részvények száma (db) Névérték (e. Ft) Tulajdoni hányad (% ) Külföldi intézményiés magánbefektetők ,03 33,56 Hazai intézményi- és magánbefektetők ,97 66,44 Ebből: Appeninn Nyrt saját részvény ,28 7,71 Összesen ,00 100,00 2. Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozások bemutatása Kiemelt - 5 % feletti szavazati hányaddal rendelkező - befektetők adatai: Megnevezés Székhelye Szavazati jog (%) Lehn Consult Ag. Svájc, CH-9050 Appenzell, Meistersrüte Rosenböhleli 8 36,36 E-Milorg Kft Budapest, Péterke u ,06 3. Leányvállalatok bemutatása 4

5 Leányvállalatok Saját tőke szerkezete december 31-én: 4. Számviteli politika főbb vonásai A társaság a számvitel rendjét a Számviteli Törvény és annak módosításának figyelembe vételével alakította ki. A Társaság könyvelése a kettős könyvvitel alapján történik. A könyvelés, a folyószámla vezetés és tárgyi eszközök nyilvántartása zárt ügyviteli szoftverben történik. A évi mérleg és a hozzá kapcsolódó leltár elkészítésének fordulónapja: december 31. A leltárak értékelésének fordulónapja: január 29.. A társaságnál a mérleg készítés időpontja: április 11. Az alkalmazott értékelési eljárások a következők: Az immateriális javaknál a Számviteli Törvény előírásait alkalmazzuk. A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását az általános alapelvek szerint határoztuk meg. A kis értékű tárgyi eszközök esetében egyedi nyilvántartást alkalmaztunk, minden egyéb nyilvántartás is egyedi. A Társaságnál lényegesnek minősül minden olyan információ, amelynek elhagyása károsan befolyásolja a vezetői döntéseket. Önellenőrzéssel helyesbítjük azokat a jelentősebb összegű hibákat, amelyek a mérleg főösszeg 2%-át meghaladják. A Számviteli Törvény 57. szerinti önrevíziós kimutatás évben nem indokolt. A társaság a tárgyi eszközöket tényleges beszerzési vagy előállítási áron tartja nyilván. A követelések a kiszámlázás szerint, a vevő által elismert (nem kifogásolt) értéken szerepelnek a mérlegben. A forint készpénzkészletek a pénzárban ténylegesen meglévő, egyezetett összegben szerepelnek a mérlegben. A forint bankszámlán lévő pénzkészlet a mérleg fordulónapi bankértesítés alapján egyeztetett összegben szerepel a mérlegben. A forrásokat könyv szerinti értéken tartjuk nyilván. Az alkalmazott könyvvezetés módja: kettős könyvvezetés A gazdasági események könyvelése számítógépen zárt rendszerű könyvelési programban történik. A költségek elszámolása illetve az eredmény kimutatás A típusú, összköltség eljárással készül. Az éves beszámoló tartalmára vonatkozó előírásokat a Számviteli Törvény tartalmazza, a mérlegkészítés időpontját a vállalkozás hatáskörébe utalja azzal a feltétellel, hogy az éves beszámolót a tárgyévet követő év május 31-ig kell elkészíteni és letétbe helyezni. 5

6 A mérlegkészítés időpontjáig minden ismertté vált, a gazdasági évre vonatkozó eseményt le kell könyvelni, a könyvelt események alapján elkészült főkönyvi kivonat adataiból kell elkészíteni az egyszerűsített éves beszámolót. 5. Társaság pénzügyi és vagyoni helyzetének elemezése Vagyoni helyzet mutatói adatok ezer Ft-ban 6

7 Vagyon működtetés hatékonysága adatok e Ft-ban Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök / Eszközök összesen Azt mutatja, hogy a vállalkozás összes eszközéből mekkora hányadot tesznek ki a tartósan befektetett eszközök. A bázismutatóhoz való viszonyítás az arányok elmozdulását mutatja. Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke / Befektetett eszközök Azt mutatja, hogy az összes befektetett eszközt milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Kedvező, ha a mutató minél nagyobb, mert ez azt jelenti, hogy a saját források egyre nagyobb hányadát finanszírozzák a befektetett eszközöknek. Tárgyi eszközök fedezettsége Saját tőke / Tárgyi eszközök Azt jelzi, hogy a befektetett eszközökön belül a tárgyi eszközök finanszírozására - közvetlenül a termelésben résztvevő tartósan befektetett eszközökre - a saját tőke milyen mértékben nyújt fedezetet. Kedvező, ha a saját tőke elsősorban ezt az eszközcsoportot fedezi a legnagyobb arányban. Forgóeszközök aránya Forgóeszközök / Eszközök összesen Arról tájékoztat, hogy az összes eszköz között milyen arányt képvisel a rövidtávon befektetett eszközök értéke. Ez utalhat a vállalkozás tevékenységének forgóeszköz igényességére. Saját tőke aránya Saját tőke / Összes forrás A saját tőke részesedését mutatja az összes források között. Célszerű, a mutató értékeléséhez a saját tőke szerkezetét is megvizsgálni. A mutató értelmezhető úgy is, hogy - mérlegfőösszegről lévén szó - a vállalkozás eszközeit milyen arányban finanszírozza a saját tőke. 7

8 adatok ezer Ft-ban Tárgyi eszközök hatékonysága Nettó árbevétel / Tárgyi eszközök Azt mutatja, hogy a vállalkozás mérlegében kimutatott tárgyi eszközök működtetésével mekkora összegű nettó árbevételt ért el, azaz egységnyi tárgyi eszköz működtetésével mekkora összegű árbevétel realizálható. Készletek fordulatszáma Értékesítés nettó árbevétele / Készletek Azt jelzi, hogy a készletek (záró) hányszor térülnek meg a nettó árbevételben (a mutató számítható átlagos készlet alapján is). A mutató értékelésénél a minél magasabb érték jelzi a kedvező tendenciát. Likviditási mutatók adatok ezer Ft-ban Rövid távú likviditás I. Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek Arról tájékoztat, hogy a különböző likviditási fokozatú eszközök összege hány százalékát fedezi a rövid távú kötelezettségnek. A vállalkozás pénzügyi helyzetének pontos megítéléséhez a forgóeszközök struktúráját a likviditás mértéke szempontjából is szükséges vizsgálni. Rövid távú likviditás II. (Forgóeszközök - Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek A mutató a forgóeszközök készletek nélküli arányát mutatja a rövid távú kötelezettségekhez. A forgóeszközökön belül ugyanis a készletek elemei tartalmazhatnak bizonytalan, a rövidlejáratú kötelezettségek közvetlen fedezeteként szóba nem vehető összeget. Gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek 8

9 A teljes mobil pénzeszközök arányát mutatja a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyítva. Ez lényegében arról tájékoztat, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek mekkora hányadára nyújt fedezetet a likvid pénzeszköz. A vállalat számára az a kedvező, ha ez az arány egyre növekvő, ami az azonnali fizetőképesség javulását jelzi. Pénzügyi struktúra mutatói adatok e Ft-ban Mutatók 9

10 6. Eredménykimutatás 10

11 1. A évi mérleg szerinti eredményének jelentős összetevői Társaság eredményei ingatlan bérbeadásból és holding szolgáltatásból: A évi belföldi értékesítés nettó árbevétele e. Ft volt, mely holding tevékenységből, valamint lakóingatlan bérbeadásból származott. Az anyagjellegű ráfordítások értéke e. Ft, személyi jellegű ráfordítások e. Ft, értékcsökkenési leírás e. Ft. Társaság további eredményei befektetett részesedések érétkesítéséből, kölcsön kamatokból és osztalékból: A társaságnak évben kapcsolt vállalkozástól kapott. kamatbevétele: e. Ft. A Társaság korábbi és jelenlegi leányvállalataitól kapott osztalék bevétele e Ft. volt. A Társaságnak 2015-ben e Ft. nyeresége keletkezett az értékesített leányvállalatok tranzakcióiból. Társaság rendkívüli és adózott eredményei: A társaságnak rendkívüli bevétele és ráfordítása nem volt évben. A társaságnak rendkívüli bevétele és ráfordítása évben sem volt. A társaság évi adózott eredménye a e. Ft volt. 2. Adózás előtti eredményt terhelő adók Társasági adó A társaság évi adózás előtti eredménye: Adóalap növelő tételek: Értékcsökkenési leírás számviteli törvény szerint: Behajthatatlannak nem minősülő követelés leírás: Követelésekre elszámolt értékvesztés: Összesen: e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft Adóalap csökkentő tételek: Kapott osztalék Értékcsökkenési leírás adótörvény szerint: Előző évek veszteségének felhasználása: Összesen: e Ft e Ft e Ft e Ft A társaság évi módosított társasági adóalapja: e Ft A társaság évi társasági adójának alapja e Ft, és a társasági adó fizetési kötelezettsége e. Ft. 11

12 Korábbi évek veszteség elhatárolás kimutatása 3. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredmény kimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 12

13 7. Cash Flow kimutatás 13

14 8. Eszközök és Források összetétele A Társaság Eszközeinek összetételében meghatározó a befektetet eszközök, a tartós részesedések kapcsolt vállalkozásokban. adatok ezer Ft-ban A Társaság forrásainak összetételét 61%-ban a saját tőke biztosította, 39%-ban idegen tőke, rövid lejáratú kötelezettségek kötvény kibocsátás formában történt. adatok ezer Ft-ban 14

15 9. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő információk 1. Tárgyi eszközök bemutatása Tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása: adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó écs Écs növ. Écs csök Záró écs Tárgyi eszközök Immateriális javak Összesen: Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, halmozott értékcsökkenésének, értékhelyesbítésének és nettó értékének változása Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Terv szerinti Növekedés Terven felüli Kisértékű Vagyoni értékű jogok Szellemi termék Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Nyitó érték Növekedés Bruttó érték Csökkenés január december 31. adatok E Ft-ban Átsorolás Záró Nyitó érték Értékcsökkenés Kisértékű eszközök TÁRGYI ESZKÖZÖK Csökkenés Átsorolás Záró Nettó érték Mindösszesen:

16 2. Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban adatok e Ft-ban 3. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban adatok ezer Ft-ban 4. Rövid lejáratú követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben adatok e Ft-ban 16

17 5. Egyéb rövid lejáratú követelések Megnevezés adatok e Ft-ban Összeg e Ft Értékvesztés rövid lejáratú kölcsön Belföldi szállítók átsorolás 931 Előzetesen felszámított áfa 27 Kamat követelés nem kapcsolt Rövid lejáratú kölcsön nem kapcsolt Osztalék követelés Nem tárgyidőszaki ÁFA Előzetesen felsz áfa Fizetendő ÁFA ÁFA elszámolási száml Iparűzési adó Budapest 589 Iparűzési adó Szolnok 26 Budapest késedelmi pótlék 21 Késedelmi pótlék Szentes 1 Mindösszesen: Saját részvények, üzletrészek 7. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok A Társaság visszavásárolt saját kibocsátású kötvényeinek fordulónapi értéke e Ft. Összeg Pénznem Visszavásárlás időpontja Típusa Kamat mértéke Visszavásárolt kötvény HUF fix / év 5,00% Visszavásárolt kötvény HUF fix / év 5,00% 8. Aktív időbeli elhatárolások A Társaság fordulónapi aktív időbeli elhatárolása e. Ft volt, vagyonbiztosítás, adott kölcsön kamatbevételének és garanciális vállalások díjainak elhatárolásából adódott. 17

18 9. Saját tőke A saját tőkében bekövetkezett változások bemutatása Lekötött tartalék részletezése A Társaság lekötött tartalékot a saját részvények értékére képzett. A saját részvények tárgyidőszaki érték változása miatt képzett lekötött tartalék változás e. Ft. csökkenés volt. adatok ezer Ft-ban Jogcím Változás Saját részvény könyvszerinti értéke Összesen Hosszú lejáratú tartozások kötvénykibocsátásból A Társaság kötvénykibocsátásból származó hosszú lejáratú kötelezettségek fordulónapi állománya e. Ft volt. Összeg Pénznem Kezdő időpont Végső időpont Típusa Kamat mértéke Kötvénykibocsáltás HUF fix / év 5,00% Kötvénykibocsáltás EUR fix / év 7,50% A társaság visszavásárolt saját kötvényeinek bemutatását a 7. pontban tárgyalja. 18

19 11. Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozásban adatok e Ft-ban 12. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben Vállalkozás megnevezése Kölcsön összege adatok e Ft-ban Kamat Kapcs. köt. Összesen Appeninn-Logisztika Zrt Appeninn Solaris Zrt Bertex Zrt Appeninn Angel Zrt W-Go 2000 Zrt Lehn Consulting Összesen: Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek adatok e Ft-ban Megnevezés Elszámolási betétszámla CIB 1 5 Értékpapír szla Sberbank 13 Értékpapír szla Takarékba 2 Devizabetét számla CHF Unicredit 1 Tagi kölcsön Társasági adó Személyi jövedelemadó munkáltatói 62 Személyi jövedelemadó kifizetői 4 EHO 152. adónem 6 Szakképzési hozzájárulás 4 Iparűzési adó Kecskemét 187 Késedelmi pótlék Debrecen 5 Jövedelem elszámolási számla 223 TB NYBA 34 TB EBA 29 Szociális hozzájárulás 92 Részesedésekkel, értékpapírokkal köt Nem tárgyidőszaki ÁFA

20 14. Passzív időbeli elhatárolások A Társaságnál e. Ft a passzív időbeli elhatárolások értéke, amely számviteli szolgáltatás díj, közzétételi díj, közüzemi díj, kötvények után fizetendő kamat, valamint kapott kölcsön fizetendő kamatának elhatárolásából származik. 10. Mérlegen kívüli kötelezettség vállalások Kötelezettség formája Összeg Pénznem Kezdő időpont Végső időpont Társaság neve Készfizető kezesség EUR Curington Kft. Készfizető kezesség HUF Appeninn - BP 1047 Zrt. Készfizető kezesség EUR Appeninn E-Office Készfizető kezesség HUF W-GO 2000 Zrt 11. A Társaság könyvvizsgálója A Társaság könyvvizsgálatát ellátó társaság és személyében felelős könyvvizsgáló: Könyvvizsgáló: Könyvvizsgáló személye: ALPINE Gazdasági Tanácsadó és Könyvvizsgáló Kft. (1026. Budapest, Pasaréti út 59.) Nyilvántartásba vételi szám: Forgács Gabriella (an. Dezső Margit) Üröm, Kárókatona u. 7. A. ép. 1. kamarai tagsági szám: A könyvvizsgálói megbízás a Társaság egyedi magyar szabályok szerint készített éves beszámolójának könyvvizsgálatán túl az Appeninn Holding Nyrt. IFRS-ek alapján összeállított és konszolidált pénzügyi kimutatásainak könyvvizsgálatára is kiterjed. Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokat, adótanácsadói szolgáltatásokat, valamint nem a könyvvizsgálat körébe tartozó szolgáltatásokat a Táraság számára a könyvvizsgálók nem végeztek. A könyvvizsgáló díjazása: A tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj összege e. Ft + áfa. 12. Vezető tisztségviselők díjazása Az Igazgatótanács tagjai (6 fő) évben 300 e Ft/ fő díjazásban részesültek, az audit bizottság tagjai további 100 e Ft/fő díjazásban részesültek A vezető tisztségviselők a Társaságtól a bemutatottakon kívüli jutatásban nem részesültek. 20

21 13. A Társaság foglalkoztatási adatai A tárgyidőszakban foglalkoztatottak, valamint az igazgatótanács tagjainak átlagos statisztikai létszáma: Megnevezés Létszám Munkabér Megbízási díj Összesen (eft) (eft) (eft) Teljes munkaidősök ebből: fizikai 0 0 szellemi Egyéb nem teljes munkaidőben fogl ebből: fizikai 0 szellemi 0 0 Állományba tartozók ebből: fizikai szellemi Igazgatótanács, bizottsági tagok Adózott eredmény felhasználása A Közgyűlés az adózott eredmény felosztására és az osztalékra vonatkozó indítványt a március 25-én közzétett előterjesztésekben nem kapott. Az Igazgatóság javaslata, az előterjesztésnek megfelelően, hogy a közgyűlés döntsön a Társaság évi teljes e Ft. pozitív eredményének az eredménytartalékba történő átvezetéséről. Ezzel együtt a közgyűlés meglapítja, hogy a Társaság a évre vonatkozóan osztalékot nem fizet. 15. Beszámoló közzététele és letétbe helyezése A Társaság a közzétételeit és a beszámolóját a honlapokon közéteszi, továbbá az oldalára feltölti. 16. Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköz nincs az Nyrt tulajdonában. Veszélyes hulladékok és a környezetre káros anyagok a Társaság tevékenységének végzése során nem keletkeznek, így ilyen jellegű készlettel sem rendelkezik. Környezetvédelemmel kapcsolatos jövőbeni kötelezettségekről nincs tudomásunk, ezért tárgyévben ilyen jellegű céltartalék nem került képzésre, valamint ilyen költségek sem merültek fel. Budapest, április 14. Prutkay Zoltán Székely Gábor Igazgatótanács tagjai 21