KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi Mérleg és Eredménykimutatáshoz

Átírás

1 Statisztikai számjel: Cégjegyzék szám: ERFO REHABILITÁCIÓS FOGLAKOZTATÓ NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG 1076 Budapest, Dózsa György út 48. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi Mérleg és Eredménykimutatáshoz A kiegészítő melléklet 28 számozott oldalt tartalmaz. Budapest, április 11. ellenőrizte könyvvizsgáló ügyvezető igazgató

2 Tartalomjegyzék I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 3 1. A vállalkozás bemutatása 3 2. A Társaság képviseletére jogosult-, a könyvvizsgáló és a számviteli tevékenységért felelős adatai 5 3. A Számviteli törvényből adódó kötelezettségek 5 4. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 6 II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 9 1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása 9 2. Értékcsökkenés változása Az immateriális javak és tárgyi eszközök nettó értéke A évben elszámolt értékcsökkenési leírás évben megvalósult beruházások Követelések Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Saját tőke Lekötött tartalék Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások 17 III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységenkénti bontásban Bevételek és ráfordítások alakulása Költségnemek alakulásának részletezése Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása Pénzügyi műveletek bevételeinek és ráfordításainak alakulása Rendkívüli bevételek és ráfordítások alakulása Társasági adóalap levezetése 21 IV. MÉRLEGTÉTELEK ÉRTÉKELÉSE Eszközök értékelése Forgóeszközök Források értékelése Az értékcsökkenés elszámolásának választott módszere 24 V. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 25 Egyebek 26 CASH-FLOW KIMUTATÁS 28 2

3 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A vállalkozás bemutatása A Társaság cégneve: ERFO Rehabilitációs Foglalkoztató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság A Társaság rövidített cégneve: ERFO Nonprofit Kft. A Társaság székhelye: 1076 Budapest, Dózsa György út 48. A cég telephelyei és fióktelepei: 6725 Szeged, Kálvária sgt Sándorfalva, Széchenyi u Pécs, Bajor u Mohács, Ipari park Tésenfa, Kossuth u Berzence, Szabadság tér Csurgó Iharosi u Erzsébet, Fő út Györköny, Fő u ben megszűnt 7045 Györköny, Fő u Kisharsány Petőfi u Kisszentmárton, Kossuth u. 42/b 7503 Nagyatád Kiszelyi u Pécs, Finn u ben megszűnt 7673 Cserkút, Batvölgyi u Siklós-Máriagyüd, Kossuth u Tab, Kossuth u Vajszló, Kodolányi tér 5/ Várpalota, Felsőmajor u Vajszló, Kodolányi tér Pécs, Edison u Mohács, Újvárosi Ipari Park, Középmező u ben megszűnt 3373 Besenyőtelek, Fő u Pécs, Corvin Ottó u Budapest, Dózsa György út Budapest, Dob út Budapest, Ida út Esztergom-kertváros, Dobó I. út Gánt Bányatelep 2425 Nagykarácsony, Petőfi S. u Pécs, Iparsziget utca 12. 3

4 Cégjegyzékszám: Cg Adószám: Átalakulás időpontja: Jogelőd: ERFO Rehabilitációs Foglalkoztató Ipari, Kereskedelmi és Szolgáltató Közhasznú Társaság Tulajdonos: Tulajdonosi jogkör gyakorlója: 100% állami tulajdon Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (1133. Budapest, Pozsonyi út 56.) Fő feladata: Rehabilitációs foglalkoztatás A Társaság közhasznú, védett szervezet, amely a vonatkozó jogszabály alapján megváltozott munkaképességűek foglalkoztatására vállalt szerződéses kötelezettséget, amely tevékenységhez állami forrásból származó támogatást vesz igénybe. A tevékenység folytatásának és a támogatás igénybevételének feltételeit külön jogszabályok határozzák meg. Beszámoló, könyvvizsgálat: A Társaság könyveit a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti, eredmény kimutatását összköltség eljárással, az A változat szerint, mérlegét az A változat szerint készíti. A Társaság beszámolóját könyvvizsgálóval kell auditáltatnia. 4

5 2. A Társaság képviseletére jogosult és a számviteli tevékenységért felelős adatai: Név Beosztás Lakcím Képviselet módja, regisztrációs Kovács Gábor ügyvezető igazgató 2500 Esztergom, Bajnok utca 1. önálló Imre Gabriella pénzügyiszámviteli o.v Budapest, Péteri út 6. MKVK A társaság könyvvizsgálója: Megbízott: BPO-AUDIT Kft Budapest, Zichy Géza u em.1-2. A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős kijelölt könyvvizsgáló: Miszori Ildikó bejegyzett könyvvizsgáló 1165 Budapest, Mátyás K. tér 6/A MKVK A Számviteli törvényből adódó kötelezettségek A Számvitelről szóló évi C. törvény ában meghatározott alapelvek figyelembevételével társaságunk a gazdasági évről december 31.-i fordulónappal éves beszámolót készített. Az éves beszámoló összeállítása a törvény ban előírt általános szabályok alapján történt. Ennek keretében a mérleg a , az eredmény-kimutatás a , a kiegészítő melléklet a , az üzleti jelentés pedig a 95. -ban meghatározott törvényi előírásoknak megfelelően készült. A Társaság működését, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását bemutató beszámoló összeállításához a 14. előírása szerint Számviteli politikánkban rögzítettük az egyes mérlegtételek értékelési módját és zárlati időpontokat. A mérlegkészítés napja: a tárgyévet követő év március 31. A Számviteli törvény által előírt egyes mérlegtételek valódiságának alátámasztására a számviteli alapelveknek megfelelően számviteli politikánk keretében elkészítettük - az eszközök és források értékelési szabályzatát, - az eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzatát, - az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot, - pénzkezelési szabályzatot, - számlarendet és számlatükröt. 5

6 4. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása évben Vagyoni helyzet: Ezer Ft-ban Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény Mérleg- Eszközök: Ezer Ft-ban Megoszlás %-a Immateriális javak % Tárgyi eszközök % Befektetett pü-i eszközök % Készletek % Követelések (vevők) % Egyéb követelések % Értékpapírok % Pénzeszközök % Aktív időbeli elhatárolás % Összesen % Mérleg- Források Ezer Ft-ban Megoszlás %-a Saját tőke % Céltartalék % Hosszú lejáratú kötelezettség % Rövid lejáratú hitel % Vevőtől kapott előleg % Szállítók % Egyéb rövid lejáratú kötelezettség % Passzív időbeli elhatárolás % Összesen: % 6

7 A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói A mutató megnevezése Befektetett eszközök fedezettsége I. A mutató számítása Előző év Tárgyév Saját tőke % % Befektetett eszközök Tárgyi eszközök fedezettsége Befektetett eszközök aránya Saját tőke aránya Saját tőke aránya I. Saját tőke növekedési üteme Tőkeszerkezeti mutató II. Eladósodás alakulása Saját tőke % Tárgyi eszközök Befektetett eszközök % Összes eszközök Saját tőke % Összes forrás Kötelezettségek % Saját tőke Saját tőke % Jegyzett tőke Rövid lejáratú köt % Saját tőke Idegen tőke % Saját tőke+ idegen tőke % 20.89% 46.02% % % % 51.19% A pénzügyi helyzet rövid távú mutatói A mutató megnevezése A mutató számítása Előző év Tárgyév Likviditási mutató Rövid távú likviditás I. Rövid távú likviditás II. Rövid távú likviditás III. Vevők átfutási ideje Szállítók átfutási ideje Forgóeszköz % Kötelezettségek Forgóeszköz % Rövid lejáratú köt Forgóeszköz - Követelések % Rövid lejáratú köt Pénzeszközök+-Értékpapírok % Rövid lejáratú köt Átlagos vevőállomány * * * nap Nettó árbevétel Átlagos szállítói állomány * * * nap Anyagjellegű ráfordítások % % 77.54% 46.46% nap nap Vevők Vevők és Szállítók aránya % Szállítók % 7

8 Az eredmény főbb összetevői Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása Előző év eft. Megoszlás %-a Tárgyév eft. Megoszlás %-a Üzemi tevékenység % % eredménye Pénzügyi műveletek % % eredménye Rendkívüli eredmény % % Adózás előtti eredmény % % Adózott eredmény % % Mérleg szerinti eredmény % % Eredmény és jövedelmezőségi mutatók A mutató megnevezése Árbevétel arányos üzemi A mutató számítása Üzemi eredmény Előző év % Tárgyév % eredmény Nettó árbevétel % % Üzemi eredmény Tőkearányos eredmény Saját tőke % % Eszközök megtérülési Nettó árbevétel mutatója Összes eszköz % % Üzemi eredmény Eszközhatékonyság Összes eszköz % % 8

9 II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Eszközök 1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása adatok: ezer Ft-ban Nyitó Évközi növekedés Évközi csökkenés Záró Megnevezés érték beruházás átsorolás selejtezés átsorolás érték I. Immateriális javak össz Vagyoni értékű jogok Szellemi termék II. Tárgyi eszközök összesen: Telkek Épületek Építmények Ingatlanok összes Termelő gépek, berend.,szersz Műszaki gépek összesen Egyéb gépek, berendezések Egyéb járművek Irodai, igazgatási berend.,felszer Egyéb gépek összesen Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előleg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Összesen:

10 2. Értékcsökkenés változása adatok: ezer Ft-ban Évközi növekedés Évközi csökkenés Nyitó Megnevezés érték lineáris egyösszegű átsorolás selejtezés átsorolás Záró érték I. Immateriális javak össz Vagyoni értékű jogok Szellemi termék II. Tárgyi eszközök összesen: Telkek 0 0 Épületek Építmények Ingatlanok összes Termelő gépek, berend., szersz Műszaki gépek összesen Egyéb gépek, berendezések Egyéb járművek Irodai, igazgatási berend.,felszer Egyéb gépek összesen Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előleg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Összesen:

11 3. Az immateriális javak és tárgyi eszközök nettó értéke adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték I. Immateriális javak össz Vagyoni értékő jogok 834 Szellemi termék II. Tárgyi eszközök összesen: Telkek Épületek Építmények Ingatlanok összesen Termelő gépek, berend., szersz Műszaki gépek összesen Egyéb gépek, berendezések Egyéb járművek Irodai, igazgatási berend., felszer Egyéb gépek összesen Beruházások, felújítások 0 16.Beruh.ra adott előleg 0 Immateriális javak+tárgyi eszközök összesen: A évben elszámolt értékcsökkenési leírás Megnevezés Folyamatosan (lineárisan) elszámolt értékcsökkenési leírás Használatbavételkor egy összegben elszámolt értékcsökkenési Terv szerinti értékcsökkenés leírás összesen Terven felüli értékcsökkenés - Összesen:

12 évben megvalósult beruházások Megnevezés Érték Vagyoni értékű jogok 722 Szellemi termék Építmények 0 Termelő gépek, berendezések Egyéb gépek, berendezések 624 Egyéb járművek Irodai, igazgatási berend.,felszerelések Nem aktívált beruházások 0 Beruházások összesen: Követelések Megnevezés Nyitó Záró Bázis index % Vevők (az elszámolt értékvesztés nélkül) % Egyéb követelések % Összesen % Megjegyzés: A követelésekre elszámolt értékvesztés 2011-ben: 757 E Ft volt ben 4 vevő került 365 napnál nagyobb késedelembe a kifizetéseivel. A bruttó követelés 20%-ára lett értékvesztés elszámolva. A korábbi években elszámolt értékvesztéseket is figyelembe véve a teljes vevőkörre E Ft az elszámolt értékvesztés. A Társaságnak E Ft kölcsön- és ennek elszámolt kamata összegében követelése van az Agora Kft-vel szemben, mely az egyéb követelések között szerepel. A kölcsön biztosítéka az Agora Kft-nek a Társaság által bérelt ingatlanára bejegyzett zálogjoga. A Társaság az Agora Kftnek nettó 7,3 MFt/hó bérleti díjat fizet a fedezetül szolgáló ingatlanért és egyéb ingatlanokért, termelőeszközökért. Ezen körülmények ismeretében - az Agora Kft.-t elmarasztaló NAV határozat ellenére - a követelés megtérülését biztosítottnak látja a Társaság, a követelésre értékvesztést nem számolt el. Vevők részletezése Bázis index Nyitó Záró % Lejárat szerint határidőn belüli % határidőn túli % Összesen % Reláció szerint belföldi % külföldi % Összesen: % 12

13 Egyéb rövid lejáratú követelések részletezése Bázis index Megnevezés Nyitó Záró % Elszámolás munkavállalókkal % ÁFA % Rehab. támogatási igény % TB ellátás % Agora Kft. részére nyújtott kölcsön n.a. Adott kölcsön kamata n.a. Egyéb - adók % Összesen % A Társaság június 30-án nyújtott kölcsönt az Agora Kft. részére, ami december 31-ig a Befektetett pénzügyi eszközök között szerepelt E Ft értékben. A felek január 5-én bíróság előtt kötött egyezségben döntöttek arról, hogy a kölcsön lejártát követően (2008. december 16-tól) adós késedelmi kamat megfizetését vállalja. Az adott kölcsön átsorolásra került a rövid lejáratú követelések közé. A kölcsönt terheli továbbá a futamidő végéig számolt ügyleti kamat, melynek a 2011-ben beszámítással történt pénzügyi rendezés után jelenleg is fennálló összege: E Ft 7. Pénzeszközök Megnevezés Nyitó Záró Bázis index % Pénztár % MKB számla kártya fedezeti szla % MKB számla kártyás értékesítés n.a MKB számla HUF n.a MKB deviza számla (EUR) % OTP Szeged % Raiffeisen Pécs % MKB számla Pécs HUF n.a MKB elkülönített számla n.a Pénzeszközök összesen: % Az MKB Bank-nál vezetett fő elszámolási forint betétszámla hitelkeret igénybe vétele miatt 2011.december 31- én E Ft egyenleget mutat, ez a rövid lejáratú hitelek között szerepel a mérlegben. 8. Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Nyitó Előző év Záró módosítása Bázis index % Bevételek aktív időbeli elhatárolása % Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat % Halasztott ráfordítások na Összesen % A bevételek aktív időbeli elhatárolásaként lett elszámolva E Ft NEMFI Segítővásár támogatás 28419/2011 sz.támogatási szerződés alapján, a költségek ellentételezésére az elszámolás benyújtásra került a mérleg készítéséig E Ft biztosítói kártérítés, valamint betétlekötés és folyószámla kamat 2011-re járó, 2012-ben jóváírt bevétele került még elhatárolásra. A Társaság június 30-án Agora Kft. részére nyújtott kölcsönének december 20-án aláírt kamatmegállapodása alapján a évi beszámolóban Bevételek aktív időbeli elhatárolásaként szerepelt E Ft ügyleti kamat január 5-én a felek bíróság előtt kötött egyezségben döntöttek arról, hogy a jelenleg is fennálló kölcsön követelés okán az adós E Ft ügyleti kamat és fennálló tartozásra december 31-ig számított E Ft késedelmi kamat megfizetését vállalta. A mérlergkészítés időszakában született egyezség szerinti elszámolást tartalmazza a beszámoló. A 2010-ben elszámolt és az egyezségben ugyan ezen időszakra vállalt ügyleti kamat különbözete: E Ft, mely a számviteli politikában meghatározott jelentős összegű hiba értékét meghaladja, ezért a beszámolóban re vonatkozóan az "előző év(ek) módosításai" oszlopban szerepel. 13

14 Források 9. Saját tőke Megnevezés Nyitó Záró Bázis index % Jegyzett tőke % Tőketartalék % 1999.XII.31-ig halmozott eredménytartalék évi eredménytartalék évi eredménytartalék évi eredménytartalék évi eredménytartalék évi eredménytartalék évi eredménytartalék évi eredménytartalék évi eredménytartalék évi eredménytartalék évi eredménytartalék évi eredménytartalék évi eredménytartalék évi eredménytartalék korrekció évre vonatkozó önrevízió miatt Eredménytartalék összesen % Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény % Összesen (saját tőke) % 14

15 A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Nyitó érték Átvezetés Előző év(ek) módosításai Átvezetés Tárgyévi növekedés Záró érték Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett 0 0 tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény Összesen Céltartalékok A Társaság évben a Számvitelről szóló évi C. törvény előírásai szerint a várható kötelezettségek fedezetére céltartalékot képzett: Céltartalék jogcímenként Nyitó Előző év(ek) Tárgyévi növekedés Záró érték módosításai érték Átsorolás Tárgyévi növekedés Munkaügyi per Munkaügyi per évi rehab. támogatás évi építményadó kivetés évi építményadó kivetés Összesen Folyamatban lévő munkaügyi per kapcsán jogi vélemény és a munkaügyi kalkulációk alapján, a várható kötelezettségre céltartalékot képeztünk. A munkaügyi per a 2011-es mérlegkészítésig nem zárult le ben ellenőrzés során feltárt jogtalan rehabilitációs támogatás igénylése tekintetében nincs határozat a visszafizetési kötelezettségről. A Társaság részéről el nem ismert kötelezettség ig Passzív időbeli elhatárolásként kimutatott tételt 2011-ben átsoroltuk a céltartalékok közé. A saját tulajdonú ingatlanok tekintetében 2010-ben az építményadó alanyává vált a Társaság. A Budapest Főváros VII. kerület Erzsébetváros Önkormányzata részéről határozat az építményadó kivetéséről nem született 2010-ben és 2011-ben sem. 12. Kötelezettségek Megnevezés Nyitó Előző év(ek) módosításai Záró Bázis index % Hátrasorolt kötelezettségek - - n.a. Hosszúlejáratú % kötelezettségek Rövidlejáratú kötelezettségek % Összesen % A hosszúlejáratú kötelezettségek soron a pénzügyi lízing keretében megfinanszírozott gépjárművek éven túli kötelezettségei szerepelnek. 15

16 Rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés Nyitó Előző év(ek) módosításai Záró Index % Rövid lejáratú kölcsönök n.a Rövid lejáratú hitel n.a Vevőktől kapott előleg 613 n.a Kötelezettség áruszállításból és % szolgáltatásnyújtásból Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (szállítók) % Összesen % 2011-ben E Ft tulajdonosi kölcsön elengedésre került. Az MKB Banknál vezetett 160 Mft-os folyószámla hitel keret december 31-én E Ft összegben került igénybe vételre. Az MNV Zrt. Igazgatósága a 364/2011. (XII.19.) számú Alapítói Határozatával jóváhagyta a Társaság törzstőkéjének 100 E Ft-tal, tőketartalékának pedig E Ft-tal történő felemelését. A tőkeemelés összege csak beruházási kiadásokra fordítható. Az összeg az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel. A Cégbíróság a tőkeemelést február 7-én bejegyezte. Az E Ft összegű 2010.évi építményadó kötelezettséget kivetés hiányában a Társaság a céltartalékok közé sorolta át. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Nyitó Előző év(ek) módosításai Záró Index % Munkabér % Fel nem vett bér % Munkabér összesen: % SZJA % Költségvetési befiz összesen % Nyugdíjjárulék % Egészségbizt.és m.erőpiaci jár % EHO 64 n.a. TB összesen: % Környezetvédelmi t. díj % Építményadó n.a. Cégautó adó % Szakképz.h.járulás 0 43 n.a. Szakszerv.díj % Dolg. levont balesetbiztosítási díj % Alapítókkal szembeni kötelezettség n.a bérkomp.tám.visszafizetése 154 n.a. Lízing tart.2012 évi esedékes törl n.a. Letiltások % Egyéb összesen: % Rövid lej.köt. összesen: % 16

17 13. Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Nyitó Záró Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen ig Költségek passzív időbeli elhatárolásai között nyilvántartott E Ft összegű évet érintő rehab. támogatást a Társaság a céltartalékok közé sorolta át. 17

18 III. AZ EREDMÉNYHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Az értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységenkénti bontásban Megnevezés Belföldi értékesítés nettó árbev. Export értékesítés nettó árbev. Összesen Főbb tevékenységenkénti megbontás 2010 szolgáltatás Belföldi termék értékesítés Földrajzilag elhatárolt piacok szolgáltatás termék értékesítés Export termék értékesítés Asztalos ipari tev Bőrdíszmű ip.tev Egyéb kieg. tev Felkészítő tev Kisker. tev Műanyagipari tev Nyomdaipar Papíripar Seprűkészítés Textilipar Végösszeg EU-s Külföldi Végösszeg Főbb tevékenységenkénti megbontás 2011 szolgáltatás Belföldi termék értékesítés Földrajzilag elhatárolt piacok szolgáltatás Külföldi termék értékesítés Export termék értékesítés Asztalos ipari tev Bőrdíszmű ip.tev Egyéb kieg. tev Felkészítő tev Kisker. tev Műanyagipari tev Nyomdaipar Papíripar Seprűkészítés Textilipar Ügyviteli szolgáltatás Végösszeg EU-s 2. Bevételek és ráfordítások alakulása Végösszeg Megnevezés Árbevétel Önköltség Üzemi eredmény - Egyéb ráfordítások + Egyéb bevételek Üzemi tev. eredménye + Pénzügyi műveletek bevételei - Pénzügyi műveletek ráfordításai Szokásos vállalkozói eredmény + Rendkívüli bevételek - Rendkívüli ráfordítások Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék, részesedés Mérleg szerinti eredmény 2010 Előző év módosítása 2011 Index % % % % % % % % % % % % % % % 18

19 3. Költségnemek alakulásának részletezése Megnevezés Index % Anyagköltség % Igénybevett szolgáltatások értéke % Egyéb szolgáltatások értéke % Bérköltség % Személyi jellegű egyéb kifizetések % Bérjárulék % Értékcsökkenési leírás % Eladott áruk beszerzési értéke % Eladott (közvetített) szolgáltatások % Aktivált saját teljesítmény % Költségek összesen % 4. Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása Egyéb bevételek Megnevezés Index % Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele n.a. Káreseményekkel kapcsolatos bevételek % Késedelmi kamat n.a. Bírság, kötbér, kártérítés % Egyéb bevétel % bérkompenzáció MNV Zrt.-től n.a. NEFMI "Segítő Vásár" c. pályázati úton elnyert támogatás n.a. NRSZH pályázati úton elnyert fejlesztési támogatás n.a. Állami költségvetéssel elszámolt támogatások % Összesen: % Az Agora Kft. kölcsöntartozása után december 31-ig járó E Ft összegű késedelmi kamat pénzügyi rendezése szállítói számláinak beszámításával megtörtént. A évi adó és járulékváltozás kedvezőtlen hatásának ellensúlyozására szükséges bérkompenzációhoz a Társaság, saját forrás hiányában tulajdonosi segítséget igényelt. Ennek alapján az MNV Zrt. Igazgatósága a nemzetgazdasági miniszter és a nemzeti fejlesztési miniszter i keltezésű 1/2011. számú engedélye alapján az ERFO Nonprofit Kft E Ft összegű támogatásáról döntött. A kapott támogatás felhasználására a támogatást nyújtó MNV Zrt Igazgatósága Támogatási megállapodást kötött a társasággal. A támogatásból fedezett bérkompenzáció kifizetésére az FB-vel egyeztetett metodika alapján január első napjaiban került sor évre vonatkozóan. Éves szinten változatlan foglalkoztatási létszám mellett E Ft-tal csökkent a rehabilitációs költségtámogatás évi összege. Ez több mint 21 % bevételcsökkenést jelentett a Társaságnak. 19

20 Egyéb ráfordítások Megnevezés 2010 Előző év(ek) módosítása 2011 Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke 94 Káreseményekkel kapcsolatos kifizetések 136 Bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés Alapítványi támogatás évi bérkompenzáció visszafizetendő összege 154 Egyéb ráfordítás Céltartalék képzés ig passzív időbeli elhatárolásként nyilvántartott tételek technikai kivezetése céltartalék képzés miatt Önkormányzatokkal elszámolt adók Nemzeti adóhivatallal elszámolt adók 389 Behajthatatlan követelés Követelésekre elszámolt értékvesztés Készletekre elszámolt értékvesztés 929 Készletek selejtezése 420 Terven felüli értékcsökkenési leírás Összesen A társaság az egy éven túl lejárt követelésekre 20 % értékvesztést számolt el a számviteli politikában foglaltakat alkalmazva. Céltartalék képzés történt munkaügyi per, építményadó, 2007-ben ellenőrzés során feltárt jogtalan rehabilitációs támogatás igénylésre vonatkozóan. 5. Pénzügyi műveletek bevételeinek és ráfordításainak alakulása Pénzügyi műveletek bevételei Megnevezés 2010 Előző év(ek) módosítása 2011 Pénzintézettől éven belüli betétre kapott kamat Tartósan adott kölcsön kamata Devizás köv-köt. pénzügyi rendezés árf. nyeresége Összesen Az Agora Kft-nek adott kölcsön után közötti időszakra 2010-ben elszámolt E Ft ügyleti kamat élőző év módosításaként került kimutatásra a 2011 évi beszámolóban. Pénzügyi műveletek ráfordításai Megnevezés Fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások Devizás eszközök pénzügyileg rendezett árfolyamvesztesége Összesen

21 6. Rendkívüli bevételek és ráfordítások alakulása Rendkívüli bevételek Megnevezés Fejlesztési célra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás elhatárolt összegéből a kapcsolódó költségek ellentételezésére megszüntetett összeg Térítés nélkül kapott szolgáltatás Elengedett tulajdonosi kölcsön Összesen A rendkívüli bevételek között szerepel az OFA által nyújtott 90 MFt tagi kölcsön tartozása elengedése. A rendkívüli bevételek között minimális részt képvisel az előző években a különböző munkaügyi központok által kiírt munkahelyteremtő/megtartó pályázat nyerteseként beruházásra fordított összeg elhatárolásából kivezetett része. A decemberében megrendezett "Segítő Vásár" című rendezvényünket a HírTV E Ft értékű reklám szolgáltatással támogatta. Rendkívüli ráfordítások Megnevezés Elengedett követelés 42 Véglegesen átadott eszköz Összesen Társasági adóalap levezetése Jogcímek Előző év módosítása Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás Az adóévben visszaírt értékvesztés Adózás előtti eredményt növelő jogcímek Céltartalék képzés Számviteli törvény szerint értékcsökkenésként elszámolt összeg Nem a vállalkozási tevékenyéggel kapcsolatos költség Adó-, TB bírság ráfordításként elszámolt összege Követelésre elaszámolt értékvesztés Behajthatalannak nem minősülő elengedett követelés Egyéb növelő jogcímek Adóalap Társasági adó Adómentesség (Tao tv. 20. (1) ) Adókötelezettség

22 IV. MÉRLEGTÉTELEK ÉRTÉKELÉSE Befektetett eszközök értékelése Immateriális javak, Tárgyi eszközök 1. Eszközök értékelése A Számviteli törvény szerinti bekerülési értéken, illetve ezen bekerülési értéknek az szerint elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken mutatjuk ki. Előre látható használati idejüket a törvény 52. -a alapján határoztuk meg. A Számviteli törvény 80.. (2) bekezdése alapján éltünk azzal az elszámolási lehetőséggel, hogy az 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoltuk. Értékelésük a törvény , illetve az előírásai szerint történik. Nem szerepelhetnek értékkel azok az eszközök, amelyeknek nincs hozzárendelhető beszerzési értékük. A meglévő tárgyi eszköz bővítésével, rendeltetésének megváltoztatásával, átalakításával, élettartamának növelésével összefüggő munka, illetve az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga helyreállítását szolgáló felújítási munka ellenértékét értéket növelő bekerülési (beszerzési) értékként számoltuk el. Beruházások Beruházások értékeként a tárgyi eszköz létesítéséhez és előállításához kapcsolódó költségeket, ráfordításokat mutatjuk ki. Készletek értékelése 2. Forgóeszközök Készletek között csak azok az eszközök kerülnek kimutatásra, amelyek a vállalat tevékenységét 1 évnél rövidebb ideig szolgálják. Ilyenek: a vásárolt anyagok. Áruk között tartjuk nyilván a kereskedelmi árukészletet, valamint a betétdíjas göngyöleget ugyancsak beszerzési áron. A készletek valódiságának igazolása céljából pedig Leltározási Szabályzatot állítottunk össze. Követelések értékelése A követelések között az adós által elfogadott, az elismert összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken mutattuk ki. 22

23 Itt kerülhetnek elszámolásra továbbá az év közben beruházásra, készletre adott előlegek értékei. A Számviteli törvény 46.. (3) bekezdésének előírásai szerint leltározással egyeztettük és egyedi értékelés alapján minősítettük követeléseinket. Pénzeszközök Külön értékelés forintszámla vezetés mellett nem szükséges. A bankkivonattal, pénztárjelentéssel való egyezőséget, mint előírt kötelezettséget biztosítottuk. A deviza betétszámlák és deviza pénztárak mérleg fordulónapi átértékelése megtörtént. Aktív időbeli elhatárolás Az itt kimutatott, okmányokkal alátámasztott tételek a Számviteli törvény ban foglaltak szerint kerültek elszámolásra. Saját tőke 2. Források értékelése Saját tőke nyilvántartását a Számviteli törvény ában előírásoknak megfelelően alakítottuk ki. Jegyzett tőkeként tartjuk nyílván a korábbi előírások szerint kialakított alapítói vagyont. A saját tőkén belüli további részek (mint tőketartalék, eredménytartalék, lekötött tartalék) a tőke növelésére átadott, továbbá a tulajdonos által az adózott eredményből a vállalkozónál hagyott részt testesítik meg. Céltartalék A Számviteli törvény 41.. előírásainak megfelelően, a Társasági adó törvény által biztosított lehetőségek figyelembe vételével az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képeztünk. Rövid lejáratú kötelezettség Ezen kötelezettségeinket a törvény 42..(3), valamint a 43.. előírásainak megfelelően mutatjuk ki. A vevőtől kapott előleget a ténylegesen befolyt értéken tartjuk nyílván a tényleges elismert teljesítés megtörténtéig. Az áruszállításból, a szolgáltatás teljesítéséből származó, általános forgalmi adót is tartalmazó forintban teljesítendő kötelezettséget az elismert, számlázott összegben. Passzív időbeli elhatárolások Az itt kimutatott, okmányokkal alátámasztott tételek a Számviteli törvény ban foglaltak szerint kerültek elszámolásra. 23

24 4. Az értékcsökkenés elszámolásának választott módszere A tárgyi eszközök várható élettartamának meghatározásánál egységes elfogadást nyert a Társasági adóról szóló évi LXXXI törvény 2. sz. mellékletében részletezett leírási kulcsoknak megfelelő időtartam. Ez ugyanis lényegesen nem tér el az eddig alkalmazott leírási kulcsoktól, illetve számított időtartamtól. Gyakorlati tapasztalat, hogy az eszközök élettartama felújítás nélkül nem hosszabb ennél. Rövidebb idő alatti (gyorsított) leírást az Kht. költségviselő képessége nem tesz lehetővé. Az értékcsökkenési leírás minden eszközcsoportnál lineáris és bruttó alapú. A mérlegben csak a meglévő eszközök értéke szerepel. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számolunk el. A hiányzó, feleslegessé, használatra alkalmatlanná vált eszközök nettó értéke terven felüli értékcsökkenésként került elszámolásra. A Számviteli törvény 80. (2) bekezdése alapján az 100 ezer forint alatti tárgyi eszköz használatba vételekor egyösszegű költségkénti elszámolási lehetőségével éltünk. A fentiek alapján az elszámolt és a Társasági adó törvény szerint figyelembe vehető értékcsökkenés között eltérés nem jelentkezik. 24

25 V. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Létszámgazdálkodás Megnevezés Bázis fő (2010) Tény fő (2011) Index % Teljes munkaidős fizikai % Teljes munkaidős szellemi % Teljes munkaidős összesen % Részmunkaidős fizikai % Részmunkaidős szellemi % Részmunkaidős összesen % Összes foglalkoztatott (átl.stat.áll.létszám) % A munkaviszonyból származó összes kereset alakulása Megnevezés Bázis (2010) Tény (2011) Index % Teljes munkaidős fizikai összesen % Teljes munkaidős szellemi összesen % Teljes munkaidős összesen % Részmunkaidős fizikai összesen % Részmunkaidős szellemi összesen % Részmunkaidős összesen % Összes foglalkoztatott mindösszesen % 25

26 Kimutatás az átlagkeresetek alakulásáról adatok: Ft/hó Átlagkereset Megnevezés Bázis Tény Index % Teljes munkaidős fizikai összesen % Teljes munkaidős szellemi összesen % Teljes munkaidős összesen % Részmunkaidős fizikai összesen % Részmunkaidős szellemi összesen % Részmunkaidős összesen % Összes foglalkoztatott mindösszesen % A munkaerő-forgalom alakulása (fő) Megnevezés év Belép Kilép Belép Kilép Teljes munkaidős fizikai Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős összesen Részmunkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős összesen Összes foglalkoztatott mindösszesen Környezetvédelem: Egyebek A Társaság saját és bérelt telephelyein környezet károsító tevékenységet nem folytat. A keletkező és veszélyes hulladéknak minősülő hulladékok kezelése szabályszerűen, az erre feljogosított szervezetekkel együttműködésben történik. Veszélyes hulladék készlet a Társaság telephelyein nem képződik. 26

27 Állami, vissza nem térítendő támogatás: A Társaság tevékenységéhez védett szervezeti megállapodás alapján állami támogatást vesz igénybe. A támogatás felhasználása dokumentált, azt az erre kijelölt ellenőrző szervezet vizsgálta. Záloggal biztosított kötelezettség: A Társaságnak 160 MFt folyószámla hitelkerete van, amelyet az MKB Bank Zrt. biztosít. A hitelkeret fedezete a Társaság budapesti ingatlanára bejegyzett banki zálogjog. A közzétett adatok könyvvizsgálattal alátámasztottak. A könyvvizsgáló és a vezető tisztségviselők (ügyvezetők, felügyelő bizottság tagjai) díjazása: A könyvvizsgálót éves tevékenysége alapján: E Ft díjazás illette meg. A Társaságnál évben ügyvezető váltás nem történt, az ügyvezető részére kifizetett bér és bér jellegű juttatás összege: bruttó E Ft volt. A Társaságnál évben nem változott a felügyelő bizottság létszáma (3 fő). Részükre évben E Ft került tiszteletdíj címén kifizetésre. A vezető tisztségviselők sem előleget nem vettek fel, sem költségtérítésben nem részesülnek, sem nyugdíjukat nem vállalta át a Társaság. Mérlegen kívüli tételek: A társaságnak nincsenek részesedései, kapcsolt vállalkozásai, tőzsdei ügyletei, értékpapírjai, a mérlegben nem szereplő kötelezettségvállalásai, egyéb, a pénzügyi helyzetre lényeges hatással bíró mérlegen kívüli tételei. 27

28 CASH-FLOW KIMUTATÁS I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás ezer Ft Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás Befektetett eszközök beszerzése (bruttó) Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény-, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel- és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszűntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz 22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény- és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel- és kölcsön törlesztése, - visszafizetés Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz 0 0 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27 kötelezettségek változása 0 0 IV. Pénzeszközök változása (+I.+II.+III. sorok)