ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2013.

BORSOD TAKARÉK TAKARÉKSZÖVETKEZET Mezőkeresztes Dózsa György u. 37. Internet: www.borsodtakarek.hu Cg.: 05-02-000282 ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2013. 1

TARTALOMJEGYZÉK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET...3 I. Általános rész... 3 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 3 2. Számviteli politika... 6 3. Számviteli változások és hatásuk... 10 4. Változások a számviteli becslésekben... 12 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 13 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása... 13 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek... 22 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 22 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 22 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 23 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 27 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 27 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 27 IV. Tájékoztató rész... 29 1. Általános információk... 29 2. Tételes tájékoztató... 30 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 31 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 31 3) Értékvesztés alakulása... 32 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 32 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 32 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 32 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 33 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 33 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költségnemenkénti bontása... 33 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés:... 34 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 34 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 34 30.) Az immateriális javak részletezése... 35 31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok... 35 32.) Készletek leltára... 35 VI. Záradék:... 38 2

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. Az éves beszámolót Petőházi Mihályné (születési név: Tóth Magdolna, lakcím: Mezőkövesd, Deák F. u. 36.) ügyvezető, pénzügyi szakon 123174. számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: 05-02-000282 Adószáma: 10043677-2-05 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 3441, Mezőkeresztes, Dózsa György u. 37. Internetes honlap pontos címe www.borsodtakarek.hu A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő 73 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A takarékszövetkezet 1957. március 31-én alakult. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel és pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatás devizában, valutában történő végzése, faktorálás, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, 3

elektronikus pénz kibocsátása, valamint olyan papír alapú készpénz-helyettesítő fizetési eszköz (például papíralapú utazási csekk, váltó) kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása, amely nem minősül pénzforgalmi szolgáltatásnak, kezesség és bankgarancia vállalás, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása, valutával, devizával ide nem értve a pénzváltási tevékenységet, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység; letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), pénzváltási tevékenység MNB engedélyez szerint, a külön jogszabály alapján létrehozott Diákhitel Központ hitelezési tevékenységének elősegítése érdekében végzett tevékenység; a pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében tulajdonába került fedezet, illetőleg biztosíték hasznosítására irányuló tevékenység a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény (Bszt.) 111-116. -a szerinti közvetítői tevékenység folytatása; függő biztosítás közvetítő tevékenység. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Mezőkeresztes, Dózsa György u. 37. sz. alatt van. Kirendeltségek: Mezőkeresztes, Dózsa György u. 37. Szentistván, Széchenyi u. 10. Bükkábrány, Mátyás király u. 15. Borsodivánka, Szabadság u. 4. Mezőnyárád, Szent István király u. 84. Sály, Tél u. 2/b. Mezőkövesd, Mátyás király u. 70. Tibolddaróc, Széchenyi u. 1/a. Miskolc, Gutenberg u. 1. Miskolc, Szolártsik tér 23. Tiszaújváros, Széchenyi u. 25. Mezőcsát, Hősök tere 17/a Mályi, Fő u. 18. Miskolc, Vörösmarty u. 43. Betétgyűjtő pénztárak az alábbi községekben működnek: Mezőnagymihály Vatta Kács Tiszavalk betétgyűjtő pénztár működését a Takarékszövetkezet Igazgatósága 2013. IV. negyedévben megszüntette elsősorban bankbiztonsági hiányosságok és a csekély ügyfélforgalom miatt. 4

Saját jogú zálogházat üzemeltetünk az alábbi helységben: Szerencs A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt jogi személy 11 110 10 100 természetes személy tagok 498 201 430 502 195 770 Összesen: 509 201 540 512 195 870 Takarékszövetkezetünknél az alaprészjegy névértéke 10.000 Ft. 512 fő teljes jogú taggal rendelkezik a szövetkezet. A részjegyek 99,95 %-át a magánszemélyek birtokolják. Egy főre jutó legmagasabb részjegy a részjegy állomány 14,82 %-át teszi ki. A tulajdonosi jogok gyakorlása nem függ az egy tagra jutó részjegyek számától. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik kapcsolt vállalkozással. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: Megnevezés Ig.h. Utolsó mód: Számviteli Politika IG-6/13/2013 2013.12.03 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési IG-6/13/2013 2013.12.03 szabályzata Eszközök és források leltározási szabályzata 1/5/13/2013 2013.12.19 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 2/5/13/2013 2013.12.19 Céltartalékképzési szabályzat Fedezetértékelési szabályzat 2/5/13/2013 2013.12.19 Pénz-és értékkezelési szabályzat 1/2/2013 2013.01.28 Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 4/5/2006 2006.10.30 Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 7/6/2009 2009.05.12 Befektetési és bef.minősítési szabályzat 6/1/2009 2009.02.24 Kockázatvállalási szabályzat 2/4/8/2013 2013.08.06 Szigorú számadású nyomtatványok kezelési szabályzata 3/7/2010 2010.06.15 Ügyfél és partner minősítési szabályzat 2/4/8/2013 2013.08.06 A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatáról szóló szab. 4/3/2012 2012.06.01 Nem problémamentes kategóriába tartozó kintlévőségek, 2/3/5/2013 2013.07.13 befektetések értékvesztés képzés szabályzata A takarékszövetkezet kockázatokkal és tőkemegfeleléssel kapcsolatos nyilvánosságra hozatali politikája 4/3/2012 2012.06.01 A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a Számviteli Politika, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata és a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertetjük. 5

2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A 2013. évi CXXXV. törvény előírásai szerint a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete (továbbiakban: Integrációs Szervezet) által számviteli politika keretében két db közvetlen hatályú és két db közvetett hatályú szabályzat került kiadásra. A Számviteli Politika (közvetlen hatályú), Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési (közvetlen hatályú), Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési (közvetett hatályú), Fedezetértékelési (közvetett hatályú) szabályzatokat a Takarékszövetkezet Igazgatósága 2013. november 19-i ülésén hagyta jóvá. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere (tekintettel az Integrációs Szervezet által a Takarékszövetkezetre nézve közvetlen, vagyis kötelezően alkalmazandó szabályzatok előírásaira) a számviteli megoldások alkalmazására korlátozódott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés időpontja, vagyis amely időpontig a megbízható és valós vagyoni helyzet bemutatásához szükséges értékelési feladatokat el kell végezni: a mérleg fordulónapját követő év január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi, negyedéves, éves. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF A jelentős összegű hibát az előző évekre vonatkozó elkülönített hatásként kell kimutatni. A mérlegben és az eredménykimutatásban külön harmadik oszlopban egy összegben, a kiegészítő mellékletben évenkénti részletezésben. Minden egyéb, nem rögzített értékhatár, amely szerint a számviteli elszámolás, az értékelés során felmerülő tételek a számviteli elszámolás szempontjából jelentősnek tekintendők, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékeléséről szóló szabályzatban kerülnek megfogalmazásra. 6

A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A Takarékszövetkezet az aktivált immateriális javakra vonatkozóan a társasági adótörvény által is elismert - alábbiakban összefoglalt értékcsökkenési leírási kulcsokat alkalmazza időarányos leírással, bruttó érték alapján, lineáris leírás keretében, állandó értékcsökkenési leírási kulcsokkal. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Üzleti vagy cégérték (good-will) 5 év 20% Leírási kulcs (%) A Takarékszövetkezet az aktivált tárgyi eszközeire az a társasági adótörvény által is elismert alábbi táblázatban összefoglalt értékcsökkenési leírási kulcsokat alkalmazza időarányos leírással, bruttó érték alapján, lineáris leírás keretében, állandó értékcsökkenési leírási kulcsokkal. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 50 év 2% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték, előállítási érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Alkalmazott értékelési eljárások 7

A készletek értékesítésekor, könyvekből történő kivezetésekor a Takarékszövetkezet a FIFO eljárást alkalmazza. A befektetési és a forgatási célú értékpapírokat a hosszú, illetve rövid távú jövedelem szerzése szempontjából különíti el a Takarékszövetkezet. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a Takarékszövetkezet Igazgatósága jóváhagyta a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatár ügyfél/ügyfélcsoport szinten a Takarékszövetkezet mindenkori auditált a Monitoring szabályzat hatályba lépésekor a 2012. december 31-i állapot szerinti korlátozások alapjául szolgáló - szavatoló tőkéjének 1 %-a, azaz 11.938 ezer Ft. Az ezt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást a késedelem időtartamának és az elfogadható fedezetek értékelésével - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi táblázat alapján határozza meg: Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás esetére Lejárt napok száma Fedezettség* Lakosság Vállalkozás 150 % felett 75-150 % között 75 % alatt ÉV kulcs 0-30 0-15 0 0 0 31-60 16-60 0 0 5 61-90 61-90 0 10 20 91 365 91-365 20 40 50 366 730 366-730 40 71 90 Nagyobb, mint 730 Nagyobb, mint 730 70 85 100 A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem 8

esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. Térítés nélkül átvett állampapír, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír bekerülési értéke megegyezik a piaci értékkel. Piaci értéknek minősül a tőzsdei árfolyam, ennek hiányában a bankközi piacon megfigyelhető árfolyam, vagy független külső szakértő által a Takarékszövetkezet kérésére megállapított árfolyam. Az ajándékként, hagyatékként kapott, illetve többletként fellelt értékpapír bekerülési értéke az állományba vételkor ismert piaci érték, apportba kapott értékpapír bekerülési értéke az apportérték. Követelés fejében átvett értékpapírok bekerülési értéke nem lehet magasabb a kiváltott követelés értékénél. A bekerülési értéket növelő egyéb tételek ezen eszközök esetében is a bekerülési érték részét képezik. A Takarékszövetkezet bekerülési értéknek tekinti az értékpapírok esetében csődeljáráskor a csődegyezség szerinti értéket, felszámolási, illetve végelszámolási eljáráskor a vagyonfelosztási javaslat szerinti értéket, tőkeleszállításkor pedig az értékpapír piaci értékét, ami a tőzsdei, illetve tőzsdén kívüli piaci árfolyam, vagy ennek hiányában független külső szakértő által a Takarékszövetkezet kérésére megállapított árfolyam. Az értékpapír piaci értékének meghatározásakor a Takarékszövetkezet figyelembe veszi: az értékpapír (felhalmozott) kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, piaci értékét, annak tartós tendenciáját, az értékpapír kibocsátójának piaci megítélését, a piaci megítélés tendenciáját, azt, hogy a kibocsátó a lejáratkor, a beváltáskor a névértéket (és a felhalmozott kamatot) várhatóan megfizeti-e, illetve milyen arányban fizeti majd meg. Követelés fejében átvett és saját célra hasznosított immateriális javak, tárgyi eszközök, továbbértékesítési céllal átvett készletek vételára nem lehet magasabb a kiváltott követelés értékénél. A Takarékszövetkezet bekerülési értéknek tekinti az immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek esetében csődeljáráskor a csődegyezség szerinti értéket, felszámolási, illetve végelszámolási eljáráskor a vagyonfelosztási javaslat szerinti értéket, tőkeleszállításkor pedig az immateriális jószág, tárgyi eszközök piaci értékét. Apportbehozatal esetén a bekerülési érték az apportérték, többletként fellelt immateriális jószág, tárgyi eszköz, készlet bekerülési értéke a piaci érték. Térítés nélkül átvett immateriális javakat, tárgyi eszközök, készletek a Takarékszövetkezet piaci értéken veszi nyilvántartásba. A bekerülési értéket növelő egyéb tételek ezen eszközök esetében is a bekerülési érték részét képezik. A Takarékszövetkezet a tárgyi eszközökre vonatkozóan nem él az értékhelyesbítés lehetőségével, az alábbi kivételtől eltekintve: A Takarékszövetkezet kizárólag olyan eszközök vonatkozásában él - az érvényben lévő Számvitel politika előírásai szerint - az értékhelyesbítés lehetőségével, amelyek után már 2013. december 31-én volt fennálló értékelési tartaléka. Terven felüli értékcsökkenést számol el a Takarékszövetkezet a tárgyi eszközöknél, a beruházásnál, ha a piaci értéke tartósan lecsökkent, mert feleslegessé vált, megrongálódott, megsemmisült, hiányzik, vagy a könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint az eszköz piaci értéke. 9

A szövetkezet jelentősnek tekinti a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözetét, ha 10 millió forint alatti bekerülési érték esetén az 1 millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési értékű eszköz esetén a bekerülési érték 10 %-át meghaladja. Amennyiben a terven felüli értékcsökkenés elszámolásának (az eszköz könyv szerinti értéknél alacsonyabb értéken való értékelésének) okai részben, vagy teljesen megszűnnek, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést a Takarékszövetkezet a piaci értékig, de legfeljebb az eszköz terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével számított nettó értékéig visszaírja. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékát veszteség ellentételezésére - 2012-ben teljes mértékben felhasználta. 2013. üzleti évben ilyen címen céltartalékot nem képzett. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt megváltoztatta. Az Integrációs Szervezet által kiadott és kötelezően alkalmazandó szabályzatok az alábbi elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket változtatta meg: a) A legjelentősebb változást a Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat és azok mellékleteiben kialakított értékelési és minősítési szabályok okozták. A követelések minősítésében fontos változás, hogy a teljes szempontú és az egyszerűsített minősítés értékhatára (az eddigi lakossági 5 millió Ft és a vállalkozói, önkormányzati 6 millió Ft-ról) a szavatoló tőke 1 %-nak megfelelő 11,938 millió Ft-ra változott, mely a portfolióban jelentős szerkezeti átrendeződést okozott. Az elmúlt években kialakult 40-45 % teljes szempontú és 55-60 % egyszerűsített arány eltolódott 75 % - 25 %-ra az egyszerűsített hitelek javára. 10

Minősítési kategória Problémamentes A minősítési kategória szerinti hitelállomány Minősítési eljárás adatok: ezer Ft-ban 2012.12.31 2013.12.31 tőke év év% tőke év év% egyszerűsített 2 811 714 - - 4 578 911 - - teljes szempontú 1 771 125 - - 690 448 - - összesen 4 582 839 - - 5 269 359 - - Külön figyelendő egyszerűsített 495 504 4 955 1,00% 246 363 12 318 5,00% teljes szempontú 1 245 876 16 540 1,33% 794 175 10 323 1,30% összesen 1 741 380 21 495 1,23% 1 040 538 22 641 2,18% Átlag alatti egyszerűsített 28 392 3 123 11,00% 33 157 8 706 26,26% teljes szempontú 150 194 18 011 11,99% 21 783 4 153 19,07% összesen 178 586 21 134 11,83% 54 940 12 859 23,41% Kétes egyszerűsített 44 291 13 730 31,00% 260 325 125 935 48,38% teljes szempontú 271 660 91 020 33,51% 102 282 40 079 39,18% összesen 315 951 104 750 33,15% 362 607 166 014 45,78% Rossz egyszerűsített 20 129 15 167 71,00% 282 081 251 279 89,08% teljes szempontú 1 221 471 1 002 928 82,11% 116 245 97 476 83,85% összesen 1 241 600 1 018 095 82,00% 398 326 348 755 87,56% egyszerűsített 3 400 030 36 975 1,09% 5 400 837 398 238 7,37% ÖSSZESEN teljes szempontú 4 660 326 1 128 499 24,22% 1 724 933 152 031 8,81% összesen 8 060 356 1 165 474 14,46% 7 125 770 550 269 7,72% Korrekció egyszerűsített teljes szempontú 726 078 629 800 86,74% - - - összesen 726 078 629 800 86,74% - - - KORRIGÁLT ÖSSZESEN egyszerűsített 3 400 030 36 975 1,09% 5 400 837 398 238 7,37% teljes szempontú 3 934 248 498 699 12,68% 1 724 933 152 031 8,81% összesen 7 334 278 535 674 7,30% 7 125 770 550 269 7,72% b) Az egyszerűsített hitelek minősítési eljárása az új Monitoring szabályzat szerint megváltozott; a késedelmes napok száma mellett már az ügyviteli rendszer a minősítés során az ügylethez rögzített elfogadható fedezeteinek értékét is számításba veszi Az Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a 11

biztosítékot, fedezettséget is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás esetére című táblázat adatai alapján. Az egyszerűsített hitelekre vonatkozó értékvesztés kulcsok változását az alábbi táblázatban szemléltetjük: Minősítési kategória Értékvesztés kulcsok változása az egyszerűsített minősítés keretében 2013.12.31. előtt 2013.12.31. és azt követően Értékvesztés kulcs (%) Lejárt napok száma Lakosság Vállalkozás 150 % felett Fedezettség 75-150 % között ÉV kulcs (%) Probléma mentes 0 0-30 0-15 0 0 0 Külön figyelendő 1 31-60 16-60 0 0 5 Átlag alatti 11 61-90 61-90 0 10 20 Kétes 31 91 365 91-365 20 40 50 Rossz 71 Nagyobb, mint 730 75 % alatt 366 730 366-730 40 71 90 Nagyobb, mint 730 70 85 100 c) Az értékvesztés állomány jelentős változásának elsődleges oka a Takarékszövetkezetnél 2012. év végén feltárt, aktív üzletágat érintő visszaélésből eredő követelés és annak értékvesztésének könyvekből történő kivezetése. Ezen állomány és a hozzá kapcsolódó értékvesztés nélkül a 2012.12.31-i tőkekövetelés összege 7.334.278 e Ft, a hozzá kapcsolódó értékvesztés állomány: 535.674 e Ft, az átlagos értékvesztés szint 7,30 %. Ehhez viszonyítva a 2013.12.31-i állomány 7.125.770 e Ft, a hozzá kapcsolódó értékvesztés tömeg 550.269 e Ft, az átlagos értékvesztés szint: 7,72 %. Megállapítható, hogy a bázishoz mért értékvesztés mind állományi adata mind értékvesztés szintje megközelítőleg azonos, az eltérést nem minősítjük jelentősnek. Ennek ellenére meg kell jegyezzük, hogy a 2012. 12. 31-én hatályos értékvesztés és céltartalékképzési szabályzat előírásai eltérnek a 2013. 12. 31-én hatályos szabályozástól, azonban ezen eltérések összhatása kiegyenlítődik. d) Az ügyfelekkel szembeni követelésállomány, ami 2013. december 31-én 7.125.770 e Ft volt, 2012. december 31-én pedig 7.334.278 eft (korrigált). A problémamentes állomány aránya e körben 62,48 %-ról 73,95 %-ra nőtt. Az arányeltolódás a minősítési rendszer változására vezethető vissza, a korábban alkalmazott minősítési eljárás szigorúbb volt, mint a 2013. december 31-én hatályos. 4. A Takarékszövetkezet mind 2012-ben, mind pedig 2013 évben immateriális javai valamint tárgyi eszközei vonatkozásában a társasági adóról szóló törvény által elismert leírási kulcsokat alkalmazta a terv szerinti értékcsökkenési leírás elszámolásakor. Tehát a számviteli becslésekben változások nem következtek be. 12

5. A Takarékszövetkezetnél 2013 évben sem külső ellenőrzés sem pedig önellenőrzés keretében jelentős összegű hiba feltárásra nem került. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. december 31-i 16.358.098 ezer Ft-ról 623.748 eft-al emelkedett, elérte a 16.981.846 ezer Ft-ot 2013. december 31-én. Ebből: a saját tőke növekedése 34.117 eft a kötelezettség növekedése 639.933 eft az átmenő passzívák csökkenése 50.637 eft a céltartalék emelkedése 335 eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet piackövető kamatpolitikájának és a szolgáltatások színvonal emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A Takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megtartotta annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben komoly konkurenciaként jelent meg a Magyar Állam a referencia kamatokat meghaladó, EHO mentes hozamot ajánló állampapírokkal. a.) Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.12.31. Mo. 2013.12.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 437 253 2,7% 397 465 2,3% -0,3% 2. Állampapírok 2 398 536 14,7% 3 128 901 18,4% 3,8% 3. Hitelintézetekkel szembeni köv. 4 441 000 27,1% 5 468 400 32,2% 5,1% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 6 894 882 42,1% 6 575 501 38,7% -3,4% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 1 355 032 8,3% 596 027 3,5% -4,8% 6. Immateriális javak 2 412 0,0% 1 530 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 545 490 3,3% 575 781 3,4% 0,1% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 87 298 0,5% 105 356 0,6% 0,1% 9. Aktív időbeli elhatárolások 196 195 1,2% 132 885 0,8% -0,4% E S Z K Ö Z Ö K 16 358 098 100 16 981 846 100 13

8 000 000 7 000 000 6 000 000 5 000 000 4 000 000 3 000 000 2012. 2013. 2 000 000 1 000 000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. év végén 7.125.770 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett az 550.269 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 319.381 eft-al csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 38,7 % lett. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 4 441 000 39,2% 5 468 400 45,4% 6,2% 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 2 341 618 20,7% 2 233 151 18,5% -2,1% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 4 553 264 40,2% 4 342 350 36,1% -4,1% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3+4.SORA ÖSSZ. 11 335 882 100 12 043 901 100 A fentieket szemléltetik a következő diagramok: 14

6 000 000 5 000 000 4 000 000 3 000 000 2012. 2013. 2 000 000 1 000 000 0 1 2 3 4 5 6 7 A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 6,2 % -ponttal növekedtek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 59,9 %- ról 63,9 %-ra emelkedett. b.) Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2013.12.31.-én 14.087.383 eft volt, 759.444 eft-al kevesebb az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,- Problémamentes 11 150 428 75,1% 12 036 069 85,4% 10,3% Külön figyelendő 1 897 430 12,8% 1 173 209 8,3% -4,5% Átlag alatti 179 186 1,2% 54 940 0,4% -0,8% Kétes 363 382 2,4% 410 038 2,9% 0,5% Rossz 1 256 401 8,5% 413 127 2,9% -5,5% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 14 846 827 100 14 087 383 100 15

Portfolió elemzés minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.12.31 Mo.% 2013.12.31 Mo.% Elt.+.- Problémamentes 11 150 428 82% 12 036 069 89% 0,1 Külön figyelendő 1 874 375 14% 1 148 607 9% -0,1 Átlag alatti 157 986 1% 42 081 0% 0,0 Kétes 224 338 2% 209 730 2% 0,0 Rossz 223 505 2% 49 571 0% 0,0 Mindössz. (mérleg.+mérl.k.) 13 630 632 100 13 486 058 100 Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,44 4,70 A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,7 "osztályzatot" kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012. évi záró értékhez (4,44) viszonyítva. 2013. december 31-én a 90 napon túl késedelmes hitelek aránya a teljes hitelállományhoz viszonyítva 11,31 % volt, amely a 2013. évi CXXXV. számú integrációs törvény 1. f. pontja alapján az előírásoknak megfelel. A szövetkezet nagy fontosságot tulajdonít ezen törvényi előírás folyamatos figyelemmel kísérésére (diagram). 16

c.) Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források és a takarékszövetkezet saját tőkéjének megoszlása minimálisan változott. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt. Saját források 1 196 249 7,3% 1 230 366 7,2% -0,1% Idegen források 15 161 849 92,7% 15 751 480 92,8% 0,1% F O R R Á S O K 16 358 098 100 16 981 846 100 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás 2012.12.31 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Jegyzett tőke Jegyzett tőke változása 229 144 60 0 229 204 Tőketartalék - 0 0 0 0 Általános tartalék Általános tartalék képzés 191 2 615 0 2 806 Eredménytartalék Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése, egyéb átvezetés 800 471 0 3 800 468 Lekötött tartalék Lekötött tartalék képzés 509 3 0 512 Értékelési tartalék Vagyon értékelés 165 934 7 905 0 173 839 Mérleg szerinti eredmény +Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 0 23 537 0 23 537 Saját tőke 1 196 249 34 120 3 1 230 366 A saját tőke az előző évhez képest 34.117 e Ft-al növekedett, melynek nagyobb része a tárgyévi mérleg szerinti eredményből és az értékelési tartalék növekedéséből származik. 17

5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 89 322 0,6% 107 021 0,7% 0,1% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 4 877 584 32,4% 5 691 832 36,3% 3,9% 3.) Egyéb rövid 8 079 684 53,7% 7 575 189 48,2% -5,5% Rövid lejáratú kötelezettségek 13 046 590 86,7% 13 374 042 85,2% -1,5% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 193 182 1,3% 497 349 3,2% 1,9% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 1 814 176 12,1% 1 822 490 11,6% -0,5% 6.) Egyéb hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek 2 007 358 13,3% 2 319 839 14,8% 1,5% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 15 053 948 100 15 693 881 100 Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 317.978 eft-al nőtt. A növekedés jelentős része a lakosság és a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakossági egy éves lekötésű betétkönyvekbe elhelyezett betétekből származott. Az értékpapír-szerű betételhelyezés jelentősen, 504.225 eft-al csökkent. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú források aránya nőtt 1,5 % -ponttal. d.) Tőkemegfelelés-ICAAP A Takarékszövetkezet 2008.-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (icaap) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek megfelelően azonosítsák, mérjék, összesítsék és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait. A Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet és azt folyamatosan fejleszti. 6.tábla Tőkekövetelmény alakulása MNB kód Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Index/eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény 468 493 353 263 75% CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye 0 0 - Összes tőkekövetelmény hitelezési és CAB21 partner kockázatokra 468 493 353 263 75% CAB22 Elszámolási kockázat tőkekövetelménye 0 0 - CAB23 Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra 0 0 - CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye 138 000 138 000 100% CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 0 - CAB2 Tőkekövetelmény minimális szintje 606 493 491 263 81% Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása 121 299 98 253 81% Összes tőkekövetelmény II.pillér alatt tőkepufferrel 727 792 589 516 81% 18

A táblázatból kitűnik, hogy a tőkekövetelmény az előző évhez képest jelentősen csökkent. Ennek legfőbb oka, hogy az MNB Pénzügyi Stabilitási Tanácsa jóváhagyta az SZHISZ összevont felügyelet alá tartozó tagjai számára az egymással szembeni kitettségeik esetében nulla kockázati súly alkalmazását. 7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 01 Jegyzett tőke 229 144 229 204 02 Befiz.jegyz.tőkébe tart.visszavás.saj.részv. 60 5 760 03 Tőketartalék 0 0 04 Eredménytartalék 800 471 800 468 05 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 509 512 06 Általános tartalék 191 2 806 07 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 0 0 08 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 0 23 537 09 Jegyzett, be nem fizetett tőke 0 0 10 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 2 412 1 530 11 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 12 ALAPVETŐ TŐKE 1 027 843 1 049 237 13 Alárendelt kölcsöntőke 0 0 14 Értékelési tartalék (számviteli) 165 934 173 839 15 Járulékos tőkeelemek csökkentése 16 JÁRULÉKOS TŐKE 165 934 173 839 17 Levonások előtti szavatoló tőke 1 193 777 1 223 076 18 Egyéb korrekciók +,- 0 0 19 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 1 193 777 1 223 076 20 Fizetőképességi mutató-tmm 15,75% 19,92% 21 Tőkemegfelelési mutató-icaap 13,12% 16,60% A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 16,60 %, az előirt 8 % minimális követelmény 207,50 %-a. Míg a hitelezési kockázat szintjén a mutató 27,70 % lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 7,78 %-ponttal csökken. A tőkepuffer számítás további 98.253 eft tőkét indukált. 19

e.) Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 29.051 eft. s.sz. 8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása -104 817 02 Bevételek értékpapírokból -421 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 97 626 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -3 033 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye -559 06 Egyéb bevételek 4 186 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedezete -7 018 08 Általános igazgatási költségek 97 803 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. 82 068 09 Értékcsökkenési leírás 3 154 10 Egyéb ráfordítások -915 327 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re 782 125 12 Értékvesztés visszaírása 258 173 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 77 136 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. 141 774 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. -13 17 Szokásos üzleti tev. eredménye 141 761 18 Rendkívüli eredmény 7 766 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 149 527 A kamatkülönbözet csökkenése a hitelállomány és az átlag hitel kamatláb csökkenésére vezethető elsősorban vissza. Hitel oldalon az irányadó kamatlábak változása, csökkenése az analitikus rendszerben a 3 havi BUBOR alakulásához kötött üzleti kamat alkalmazásával - automatikusan megtörtént, azonban forrás oldalon a kondíciók változtatása a komoly piaci verseny (3.6. pont) miatt nem következhetett be csak késleltetve. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág 2012.12.31 Mo.% 2013.12.31 Mo.% Hitel 1 085 193 60,1% 904 305 56,6% Állampapírok 214 649 11,9% 226 699 14,2% Bankközi betétek 332 963 18,5% 201 563 12,6% Egyéb 22 433 1,2% 19 426 1,2% Jutalékos bevételek 149 236 8,3% 246 862 15,4% Ebből: -folyószámla vezetés 119 182 6,6% 206 749 12,9% -megbízásos betét 1 513 0,1% 1 145 0,1% -bankkártya 24 254 1,3% 35 835 2,2% -biztosítás 3 240 0,2% 3 133 0,2% -bankgarancia 1 047 0,1% 0 0,0% Összesen: 1 804 474 100,00% 1 598 855 100,0% 20

9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. 2012.12.31 2013.12.31 Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % -6,7% 1,6% 8,3% 2 Eszközarányos bevétel % 11,0% 9,4% -1,6% 3 Eszközarányos nyereség % -0,7% 0,2% 0,9% 4 Saját tőke arányos nyereség % -10,1% 2,1% 12,2% A bevételarányos eredmény 8,3 %-ponttal nőtt, míg az eszközarányos bevétel 1,6 %-ponttal csökkent. A tőkearányos eredmény 12,2 %-ponttal emelkedett. f.) Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január 283 836 303 656 19 820 február 292 079 312 610 20 531 március 293 737 312 994 19 257 április 297 156 312 857 15 701 május 301 403 316 929 15 526 junius 305 968 325 940 19 972 július 304 407 322 224 17 817 auguszt. 303 438 320 007 16 569 szeptemb. 296 724 314 971 18 247 október 293 398 316 292 22 894 november 291 030 326 490 35 460 december 291 719 314 686 22 967 Év átl. 296 241 316 638 20 397 21

A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3.sz.diagram pénzeszközök 600 000 500 000 400 000 300 000 pénzeszközök 200 000 100 000 0 jan. febr. márc. ápr. máj. jún. júl. aug. szept. okt. nov. dec. 7. A Takarékszövetkezetnél a beszámolóban nem szereplő jelentős pénzügyi kötelezettség nincs. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése első sorban az ügyfelekkel szembeni követelések tekintetében változott, azonban a két értékelési módszer (2012. dec. 31., 2013. dec. 31. szabályok előírásai) kihatásának mérlegre gyakorolt eltérését nem tekintjük jelentősnek (lásd.: I. 3. pont). 22

2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Egyéb berendezés Beruházás 1. Bruttó érték Nyitó 3 377 367 771 65 483 37 742 Növekedés 259 81 149 4 149 0 - ebből átsorolás 0 0 0 0 Csökkenés 870 450 27 680 37 742 - ebből átsorolás 0 0 0 0 Záró 2 766 448 470 41 952 0 2.Halmozott écs. Nyitó 965 56 968 34 472 0 Növekedés 1 141 8 705 16 464 0 Csökkenés 870 450 27 680 0 Záró 1 236 65 223 23 256 0 3. Tárgyévi écs 996 8 705 16 610 0 4. Nettó érték Nyitó 2 412 310 803 31 011 37 742 Növekedés 1 129 81 599 31 829 0 Csökkenés 2 011 9 155 44 144 37 742 Záró 1 530 383 246 18 696 0 Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Egyéb berend. Beruházás 1. Terv szerinti össz. 996 8 705 16 610 0 a) lineáris 996 8 705 13 145 0 b) degresszív 0 0 0 0 c) telj.ar. 0 0 0 0 d) egyéb (kis.é) 0 0 3 465 0 2. Terven felüli écs. 0 0 0 0 3. TFÉCS. visszaírása 0 4. Elszámolt t.évi écs. 996 8 705 16 610 0 23

c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 1. Nyitó mérleg sz.érték 47 223 0 44 130 91 353 2. Befektetések az év 6 680 0 0 6 680 folyamán 3. Forgóeszközből átsorolt 0 0 0 0 4. Befektetett eszközből 175 0 0 175 átsorolás 5. Értékesítés 0 0 44 130 44 130 6. Záró érték 53 728 0 0 53 728 Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 50.234 e Ft-al,, a Hitelgarancia Zrt-nek 200 eft-al, a Banküzlet Zrt-nek 100 eft-al, az Orient+ Zrt-nek 500 eftal és a Tak-Invest Zrt-nek 2.694 eft-al. Az Orient+ Zrt. részvényre 100 % értékvesztés került elszámolásra. d. Egyéb követelések Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések Ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 334 Bankkártya elszám.számla 5 185 354 Megelőlegezett kedv.kamat visszafiz.szla. 3 697 3815 Postabélyeg elszámolás 2 342 38173 Kilépő tagokkal kapcs.elszám. 5 760 3822 Étkezési jegy 0 383 Belföldi vevők 47 394 383181 Belföldi vevők értékvesztése -34 201 384 Hit.int.szemb.egyéb követelés 175 38411 Hit.int.szemb.egyéb köv. ért.veszt. -93 3851 Költségvetési kiutalási igények 6 793 3852 Széchenyi kártya és egyéb támogatások 3 578 3864 Biztosítókkal kapcs.elszám. 60 3866 Egyéb követelések zálogház 4 635 3872 Ügyfelekkel szemb.egyéb követelés 1 405 44211 Társasági adó 11 281 44215 Hitelintézeti járadék 34 Összesen 58 045 24

e. Egyéb kötelezettségek Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettségek Ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 329 Értékpapír elszám.szla. 43 336 Kliring számla 1 544 351-3867 Munkáltatói hitelek elszám.szla 1 933 3864 Biztosítókkal kapcs.elszám. 167 4111 Hitelint.szemb.röv.lej.köt. 491 41221 Költségvet.szemb.egyéb köt. 3 692 4411 Belföldi szállítók 12 612 4412 Felügyelettel szembeni köt. 466 44131 Jövedelem elszám.szla. 9 201 44141 Alaprészjegyek osztaléka 1 783 441411 Kilépett tagok töredék részjegy elszám. 18 325 441413 Tagok részjegy befizetése 90 44142 Adóstúlfizetés 673 44152 Végrehajtóval szemb.köt. 265 44217 Tranzakciós illeték 12 951 4422 SZJA elszámolási szla. 39 008 4427 Rehab. és szakképzési hj.elsz. 1 979 4431 Nyugdíjbiztosítási járulék 1 408 4432 Egészségbizt.és munkaerő p.jár. 1 085 4433 EHO elsz.számla 6 770 4442 Idegenforgalmi adó 45 445 ÁFA elszámolás 31 Összesen 114 562 f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Ingatlanok/telek 11 365 0 0 11 365 Ingatlanok/épületek 154 569 7 905 0 162 474 Mindösszesen: 165 934 7 905 0 173 839 A 2011.12.28-án készült értékbecslések felülvizsgálatát és aktualizálását 2013.12.31-i állapotra vonatkozóan a KERIP 94 Kft ügyvezetője, Kósa Bertalanné EUFIM minősített felsőfokú vagyonértékelő ingatlanforgalmi igazságügyi szakértő elvégezte. A könyvvizsgáló az értékhelyesbítés számszaki levezetésének szabályosságát ellenőrizte. 25

Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: hiv. Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Eltérés +,- 13.a Bevételek aktív időbeli elhatárolása 194 741 131 127-63 614 Hitelkamatok elhatárolása 63 026 42 023-21 003 Értékpapírok kamatainak elhatárolása 126 913 85 547-41 366 Pü.i. és befekt.tev.aktív elhatárolása 4 802 3 557-1 245 13.b Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 454 1 758 304 13.c halasztott ráfordítások 0 0 0 5.a Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 5.b Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 106 242 55 621-50 621 Betétkamatok elhatárolása 104 142 54 460-49 682 Pü.i. és befekt.tev.passzív elhatárolása 2 100 1 161-939 5.c halasztott bevételek 33 17-16 A lekötött tartalék soron 512 e Ft szerepel. Jogcíme: szövetkezeti közösségi alap, mely a szövetkezeti tagok közösségi céljait szolgálja. g.) A Takarékszövetkezet a hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratú kötelezettségek közé nem sorolt át tételeket h) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Ügyfelekkel szemben 5 éven túli kötelezettségünk csak a Start számla konstrukcióból keletkezett. 2013.12.31-én 234 db Start számlát kezeltünk 35.175 e Ft értékben. Hitelintézetekkel szembeni 5 éven túli kötelezettségek: Az MNB Növekedési Hitelprogram (NHP) I. pilléréből 470 millió Ft-ot, a II. pilléréből 60 millió Ft-ot igényelt meg a Takarékszövetkezet, amit az allokáció után megkapott. Takarékszövetkezetünkhöz összesen 25 db igénylést nyújtottak be az ügyfelek összesen 546.190 e Ft összegre az NHP I. pillérre. Ebből engedélyezésre került 21 db hitel 439.190 e Ft értékben, 2013. december 31-ig 394.483 e Ft került folyósításra. Takarékszövetkezetünk az NHP második szakaszába történő részvételhez a TakarékBank Zrtvel keretszerződést írt alá. Az NHP II. limitigényünket, mely 400.000.000 Ft az SZHISZ Igazgatósága jóváhagyta. i) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Megnevezés Biztosíték fajtája Összeg MTB Zrt-től felvett refinansz.hitelek I betét 427 688 eft MTB Zrt NHP refinansz.hitelek Magyar Állampapír 164 450 eft 26

j) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet környezetterhelő tevékenységet nem végez. A tárgyi eszközök között a számítástechnikai eszközök minősülnek veszélyes hulladéknak, amelyeket hivatalos hulladékkezelő társaság részére adunk át. Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem indokolt. III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a.) Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b.) Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c.) Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése első sorban az ügyfelekkel szembeni követelések tekintetében változott, azonban a két értékelési módszer (2012. dec. 31., 2013. dec. 31. szabályok szerinti előírások) eredményre gyakorolt hatását nem tekintjük jelentősnek (lásd.: I. 3. pont). 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a) A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Rendkívüli bevételek: 33 6 703 Térítés nélkül átvett eszközök 0 6 670 Véglegesen fejl.célra kapott támogatás 33 33 Rendkívüli ráfordítások: 1 616 520 Egyesületek támogatása 1 616 520 Térítés nélkül átvett eszközök piaci értéke: az OTSZ tulajdonában lévő takarékbanki részvények átadása. A rendkívüli ráfordítások érintették a társasági adóalapot: az egyesületek támogatása Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos ráfordítás, ezért növeli az adózás előtti eredményt. 27

b) Valutában elszámolt bevétel Ft összege A Takarékszövetkezetnek ilyen jogcímen bevétele nem volt. c) A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása 2013.12.31 Adóalap 12 365 983 Mérlegfőösszeg (2011.12.31.) 16 067 600 Bankközi hitelből követelés 3 546 188 Hitelintézeti kötvény 116 693 Hitelintézeti részvény 38 436 Egyéb 300 Csökkentő tételek össz: 3 701 617 Módosított mérlegfőösszeg 12 365 983 Pénzügyi szervezetek különadója 18 549 A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Állami kamattámogatással érintett hitelszámlák Bevétel Kiegészítő kamattámogatásos hitel 90 152 Széchenyi Kártya hitel 27 130 Összesen: 117 282 A bevétel 5%-a, mint járadék a 8625 számlán elszámolva 5 864 d) A kapcsolt felei nincsenek a Takarékszövetkezetnek e) A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény 29 051 Adóalapot növelő tételek Céltartalék képzés 0 Értékcsökkenési leírás 26 311 Jogerős határozattal megállapított bírságok 122 Nem a váll.tev.kapcs.ktsg.ráford. 520 Adóalapot növelő tételek összesen: 26 953 Adóalapot csökkentő tételek: Céltartalék felszabadítás 0 Értékcsökkenési leírás 26 311 Osztalék 706 Adományok 0 Adóalapot csökkentő tételek összesen 27 017 Adóalap: 28 987 28

f) A hitelintézeti különadó bemutatása: A hitelintézetek különadójának bemutatása: Megnevezés Adózás előtti eredmény 29 051 Adózás előtti eredményt növelő tétel 18 549 Adóalap 47 600 Különadó fizetési kötelezettség (30%) 0 A Tksz. Kjtv.4/A. (6)a) fizetendő különadó 18 549 A pü.i sz.különadójának módosított összege 18 549 Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről 0 g) Költségnemek: KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 01. Anyagköltség 40 913 30 710 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 88 669 91 091 03. Egyéb szolgáltatások értéke 52 092 44 138 04. Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 I. Anyagjellegű ráfordítások 181 674 165 939 06. Bérköltség 233 783 176 687 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 43 327 37 992 08. Bérjárulékok 82 590 62 953 II. Személyi jellegű ráfordítások 359 700 277 632 III. Értékcsökkenési leírás 29 465 26 311 * I.-II.-III. Összesen 570 839 469 882 IV. Tájékoztató rész 1. Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 29