Kockázatkezelés és biztosítás Dr. habil. Farkas Szilveszter PhD egyetemi docens, tanszékvezető Pénzügy Intézeti Tanszék Témák 1. Kockáztatott eszközök 2. Károkozó tényezők (vállalati kockázatok) 3. Holisztikus kockázatelemzés 4. A kockázatelemzés nem holisztikus technikái 1
1. Kockáztatott eszközök Személyzet, személyek Ingatlanok Dologi erőforrások Pénz jellegű elemek Vállalati tevékenység elemei Szellemi jogok és termékek Információk Vállalat hírneve, közönségkapcsolatai 3. Károkozó tényezők Természeti tényezők Politikai tényezők Gazdasági tényezők Piaci tényezők Technikai, termelési tényezők Emberi tényezők 2
3. Holisztikus kockázatelemzés: kockázat-kalkulátorok elmélete és gyakorlata A Simons-féle kockázat-kalkulátor (és továbbfejlesztései) [Robert Simons: Mennyire kockázatos vállalatunk működése? Harvard Business Manager, 2000. 3. sz. 31-40. old.] Simons-féle kockázat-kalkulátor (1) Növekedés Teljesítménykényszer 1 2 3 4 5 pont Kultúra A növekedés üteme 1 2 3 4 5 pont A kulcsszemélyek tapasztalatlansága 1 2 3 4 5 pont + + = A vállalkozói kockázatvállalás díja 1 2 3 4 5 pont Információmenedzsment Az igazgatóság ellenállása a rossz hírnek 1 2 3 4 5 pont A belső verseny szintje 1 2 3 4 5 pont + + = A tranzakciók komplexitása és sebessége 1 2 3 4 5pont A diagnosztikai teljesítményrendszer hiányai A döntések decentralizáltságának mértéke + + = Összpontszám: 3
Simons-féle kockázat-kalkulátor (2) Kérdőív Értékelés: 9-20 Biztonságos zóna 21-34 Figyelmeztető zóna 35-45 Veszélyzóna Kkv kockázat-kalkulátor Növekedés A döntések decentralizáltságának mértéke Teljesítménykényszer A növekedés üteme A kulcsszemélyek tapasztalatlansága + + = Kultúra A vállalkozói kockázatvállalás díja Információmenedzsment Az igazgatóság ellenállása a rossz hírnek A belső verseny szintje + + = A tranzakciók komplexitása és sebessége A diagnosztikai teljesítményrendszer hiányai + + = Összpontszám: 4
4. A kockázatelemzés nem holisztikus technikái 4.1. A kockázatelemzéshez szükséges információk (belső és külső) forrásai a) Kérdőívek b) Vállalati jelentések, nyilvántartások c) Pénzügyi-gazdasági iratok, jelentések d) Külső és belső statisztikai elemzések e) Helyszíni vizsgálatok lefolytatása f) Folyamatábrák, kockázati helyszínrajz 5
4.2. Vállalati kockázat-portfólió elemzése Kárgyakoriság A F E B D G C Kárnagyság, hatás, terjedelem Fő kockázatok A = Gépjárműpark B = Beszállító csődje C = Részvényesek követelése D = IT hiba E = Adminisztrációs hiba F = Hűtlen kezelés G = Hibás teljesítés Nem kell azonnal beavatkozni Elemzés, értékelés Azonnali beavatkozás 4.3. Kockázatelemzési technikák (1) 4.3.1. Statisztikai adatok felhasználása Megfelelő számú adat (tapasztalati megoszlás és kárérték; 1. és 2. táblázatok) Eloszlás jellege alapján matematika formalizált eloszlásai 6
1. táblázat Javítási költségek Előfordulás száma Százalékban (%) 0 és 100 eforint között 4 25 100 és 200 eforint között 8 50 200 és 300 eforint között 2 12,5 300 és 400 eforint között 2 12,5 400 eforint felett 0 0 Összesen 16 100 2. táblázat Javítási költségek Relatív gyakoriság A tartomány középértéke (EHUF) Várható érték (EHUF) 0 és 100 eforint között 0,25 50 12.500 100 és 200 eforint között 200 és 300 eforint között 300 és 400 eforint között 0,50 150 75.000 0,125 250 31.250 0,125 350 43.750 400 eforint felett 0 - - Összesen 1,0 162.500 7
4.3. Elemzési technikák (2) 4.3.2. A kockázatelemzésben használt elméleti eloszlásokról Valószínűségi változó: káresemények száma (a), nagysága (b) és káresemények közötti időtartam (c) (a) diszkrét változó (b) és (c) folyamatos eloszlás Diszkrét valószínűség-eloszlás P(X=k) 0,20 0,15 0,10 0,05 0,00 k 8
Adott intervallumba kerülés valószínűsége A normális eloszlás sűrűség-függvénye f(x) 0,000006 0,000004 0,000002-20000 0-10000 0 0 0 100000 200000 300000 400000 x 9
Eloszlások jellemzése (1) 1. Módusz legvalószínűbb érték 2. Medián kisebb és nagyobb érték azonos valószínűséggel 3. Várható érték súlyozott átlag 4. Szórás Eloszlások jellemzése (2) 0,000025 f(x) 0,00002 µ=200000; σ=20000 0,000015 0,00001 µ=150000; σ=40000 0,000005 µ=70000; σ=60000 0-200000 -100000 0 100000 200000 300000 400000 x 10
Eloszlások jellemzése (3) Szimmetrikus eloszlások várható érték = medián = módusz Aszimmetrikus eloszlások módusz medián várható érték 4.4. Elemzési-értékelési eljárások 1. Korrelációanalízis összefüggések erőssége 2. Regresszió-számítás összefüggés jellege 3. Idősoros elemzések jellemző (tendencia) az idő függvényében 11
Korreláció- és regresszió-elemzés Károk száma 20 16 y = -9,9688x + 14,489 R 2 = 0,6901 12 8 4 0 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 1,2 1,4 Prevenciós költségek aránya (%) Idősor-elemzés 4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r 12
4.5. FTA-analízis (hiba-fa elemzés) Kiindulás: hibajelenségek keresik a hiba okozóit Fő logikai elem: vagy-kapuk és-kapuk (Farkas-Szabó [2005] F.3.) 4.6. Hibamód és hatáselemzés Egy alkalmas táblázat kitöltése Vizsgált rendszerelem meghatározása Lehetséges és tapasztalt hibák megadása Hiba következményeinek megadása Hiba gyakoriságának megadása Hiba összevont értékelése (pl. ötfokozatú skálán) 13
Köszönöm a figyelmüket! 14