MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban

KSH: 10046955-6419-122-12 Cg.: 12-02-00373 Cserhátvidéke Körzeti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 2 606 234 911 376 02 2.Állampapírok 531 948 1 896 459 03 a) forgatási célú 531 948 995 342 04 b) befektetési célú 901 117 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 2 010 434 1 661 879 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 2 010 434 1 661 879 26 aa) éven belüli lejáratú 864 060 572 444 27 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 146 374 1 089 435 30 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 35 ba) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köv. 36 bb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı 38 féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 660 000 1 261 126

43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 660 000 1 261 126 46 ba) forgatási célú 500 000 47 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 660 000 761 126 51 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok értékelési különbözete 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési 61 különbözete 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 10 426 17 107 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 10 426 17 107 64 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 5 793 12 474 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 70 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebbıl: - hitelintézetekben lévı részesedés 73 9. Immateriális javak 846 443 74 a) immateriális javak 846 443 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 257 523 232 969 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 176 056 192 321 78 aa) ingatlanok 152 501 176 994 79 ab) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek 23 495 15 267 80 ac) beruházások 60 60 81 ad) beruházásra adott elılegek 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 29 175 83 ba) ingatlanok 29 175 84 bb) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott elılegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 52 292 40 648 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 21 809 15 060 90 a) készletek 5 792 5 444 91 b) egyéb követelések 16 017 9 616 92 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni 93 követelés

94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 96 13. Aktív idıbeli elhatárolások 44 234 30 839 97 a) bevételek aktív idıbeli elhatárolása 42 647 29 496 98 b) költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 1 587 1 343 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 6 143 454 6 027 258 101 102 Ebbıl: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek elıbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek elıbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 4 024 051 2 994 222 2 075 169 3 002 197

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott idıre lekötött 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 10 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3 587 158 3 806 259 20 a) takarékbetétek 3 587 158 3 806 259 21 aa) látra szóló 1 164 054 1 487 821 22 ab) éven belüli lejáratú 2 316 254 2 208 987 23 ac) éven túli lejáratú 106 850 109 451 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 25 ba) látra szóló 26 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 29 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 32 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 35 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 37 ca) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köt. 38 cb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyfelekkel szembeni 39 kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı 40 féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 1 760 272 1 536 915 44 a) kibocsátott kötvények 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 20 20 52 ba) éven belüli lejáratú

53 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 20 20 56 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint 58 értékpapírnak nem minısülı hitelviszonyt megtestesítı okiratok 1 760 252 1 536 895 59 ca) éven belüli lejáratú 1 748 962 1 525 605 60 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 11 290 11 290 63 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 40 283 21 616 66 a) éven belüli lejáratú 40 283 21 616 67 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. - szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív idıbeli elhatárolások 52 632 35 208 75 a) bevételek passzív idıbeli elhatárolása 76 b) költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 52 632 28 521 77 c) halasztott bevételek 6 687 78 6. Céltartalékok 16 039 289 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függı és jövıbeni kötelezettségekre 289 81 c) általános kockázati céltartalék 16 039 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 84 a) alárendelt kölcsöntıke 85 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tıke 92 000 21 500 92 Ebbıl: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) 94 10. Tıketartalék 33 641 33 641 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 33 641 33 641 97 11. Általános tartalék 83 499 84 286 98 12. Eredménytartalék (+,-) 396 784 439 811 99 13. Lekötött tartalék 100 14. Értékelési tartalék 52 292 40 648 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 52 292 40 648 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka

KSH: 1046955-6419-122-12 Cg.: 12-02-000373 Cserhátvidéke Körzeti Takarékszövetkezet S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek 591 009 471 456 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegő bevételek 591 009 471 456 06. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások 232 561 158 466 09. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 358 448 312 990 12. 3. Bevételek értékpapírokból 444 761 13. 14. a) bevételek forgatási célú részvényekbıl, részesedésekbıl (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévı részesedésekbıl (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekbıl (osztalék, részesedés) 444 761 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 75 867 124 483 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl 75 867 124 483 18. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeibıl (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások 11 160 12 982 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 11 160 12 982 25. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 27. E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) adatok: ezer Ft-ban 28. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi mőveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 2 410 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl 2 410 32. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 34. - értékelési különbözet

35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 36. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeibıl (kereskedési tevékenység bevétele) 39. 40. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 44. 45. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl 10 829 11 348 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 2 334 2 120 51. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 8 495 9 228 54. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 308 916 284 299 58. a) személyi jellegő ráfordítások 227 003 202 034 59. aa) bérköltség 161 156 143 724 60. ab) személyi jellegő egyéb kifizetések 16 872 14 681 61. Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek 414 388 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 218 190 63. ac) bérjárulékok 48 975 43 629 64. Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek 44 339 39 295 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegő ráfordítások) 81 913 82 265 67. 9. Értékcsökkenési leírás 13 987 13 590 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl 25 829 107 284 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 14 70. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 25 815 107 284 73. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 101 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függı és biztos (jövıbeni) 66 034 84 825 76. kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 66 034 84 536 78. b) kockázati céltartalékképzés a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre 289

KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség 19 377 16 467 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 59 577 63 364 03. Egyéb szolgáltatások értéke 11 605 12 709 04. Eladott áruk beszerzési értéke 9 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 5 I. Anyagjellegő ráfordítások 90 573 92 540 06. Bérköltség 161 156 143 724 07. Személyi jellegő egyéb kifizetések 16 872 14 681 08. Bérjárulékok 48 975 43 629 II. Személyi jellegő ráfordítások 227 003 202 034 III. Értékcsökkenési leírás 13 987 13 590 * I.-II.-III. Összesen 331 563 308 164

CSERHÁTVIDÉKE KÖRZETI TAKARÉKSZÖVETKEZET 2660 Balassagyarmat, Thököly utca 1. K I E G É S Z Í T İ M E L L É K L E T 2013.

2 KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt-ben elıírt feltételeknek megfelelı könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. Az éves beszámolót Reimanné Nagy Margit ügyvezetı igazgató, 000205 számon bejegyzett könyvvizsgáló könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. Alapinformációk A beszámolót készítı vállalkozás Cserhátvidéke Körzeti Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 12-02-000373 Adószáma: 10046955-1-12 A vállalkozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalkozás székhelye 2660 Balassagyarmat, Thököly utca 1. sz. A vállalkozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik Alkalmazottak létszáma 2013. átlag fı 46 A beszámoló pénzneme HUF A beszámolóban közölt adatok Ezer forint, ha ettıl eltérı, az jelezve számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és beszámolási idıszak 2013. december 31. 2013.01.01.- 2013.12.31. A Cserhátvidéke Körzeti Takarékszövetkezet 1969. június 29. napján Magyarnándor székhellyel kezdte meg mőködését. 2011. évben a Takarékszövetkezet székhelyét áthelyezte Magyarnándorból Balassagyarmatra. Jelenleg a mőködési terület 28 községre, valamint Balassagyarmat, Vác, Salgótarján, Rétság városokra terjed ki. A területen a központi üzletház (mint önálló egység) és tizenegy kirendeltség bonyolítja a pénzügyi szolgáltatást. A Takarékszövetkezet 2013. augusztus 23-án 13/2013.08.23. számú küldöttgyőlési határozatával a Szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. tv. (ISZ. törvény) 3 (2) bek. b.) pontja szerint új alapszabályt fogadott el. A cégbíróság 2013. szeptember 18-án a változást bejegyezte. Az új alapszabály elfogadásával egyidejőleg a korábbi alapszabály teljes egészében hatályon kívül helyezésre került.

3 2. A takarékszövetkezet tevékenysége A takarékszövetkezet a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban Hpt.) alapján az MNB (jogelıd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következı tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi. 726/1997.F. számú határozat - betétgyőjtése és más visszafizetendı pénzeszköz saját tıkét meghaladó mértékő nyilvánosságtól történı elfogadása, - hitel és pénzkölcsön nyújtása, - pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, - pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), E-I. 369/2005. sz.pszáf határozat I-956/2001. sz. PSZÁF határozat - követelés megvásárlása megelılegezése (faktoring) tevékenység - kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása I-596/2000. sz. PSZÁF határozat - biztosítás ügynöki tevékenység EN-J-267/2010. sz. PSZÁF határozat - pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében a Takarékszövetkezet tulajdonába került fedezet, illetıleg biztosíték hasznosítására irányuló tevékenység. Más tevékenységet a jogszabályok szerint szükséges hatósági engedélyek alapján végezhet. Ezek azonban nem lehetnek ellentétesek a Hpt. által engedélyezett tevékenységi körrel. Hitelezésben, betétgyőjtésben, számlavezetésben és az ehhez kapcsolódó szolgáltatások biztosításában elsısorban a lakossági ügyfelek igényeinek kiszolgálása a meghatározó, azonban a vállalkozások, egyéb szervezetek igényeihez igazodva és a lehetıségeket figyelembe véve szövetkezeti hitelintézetünk arra törekszik, hogy ezen ügyfélkör számára is biztosítsa a hitelintézeti szolgáltatások széleskörő nyújtását (vállalkozói hitelezés, agrárfinanszírozás, pályázati lehívások, bankgarancia, Széchenyi konstrukció termékei, pénzforgalmi szolgáltatások, Internet bank, stb.). Fiókhálózatunkat fıleg az üzleti lehetıségekhez és a jelentkezı igényekhez igazítjuk.

4 A takarékszövetkezet központja 2660 Balassagyarmat, Thököly utca 1. sz. alatt van. Kirendeltségei: 1. Magyarnándor, Fı u. 36. 2. Bercel, Baross u. 31. 3. Cserhátsurány, Rákóczi u. 30. 4. İrhalom, Rákóczi u. 64. 5. Nézsa, Szondi u. 108. 6. Szügy, Rákóczi u. 68. 7. Balassagyarmat, Thököly utca 1. 8. Vác, Földváry tér 2-3. fsz.1. 9. Salgótarján, Klapka György út 3. sz. I. emelet 10. Kétbodony, Madách I. u. 40. 11. Palotás, Szabadság u. 24. 12. Rétság, Rákóczi u. 24. A takarékszövetkezetet 2013-ben 6 fıs igazgatóság és 3 fıs felügyelı bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet Cégbíróságon bejegyzett tıkéje 21.500 eft, amely a tagsági viszonyt jelentı részjegyek állománya. A szövetkezetnél 2013. december 31-én 276 fı természetes személy tag 21.080 eft összegő, míg a 4 gazdasági társaság 420 eft összegő részjeggyel rendelkezik, tehát a meghatározó többséget a magánszemélyek biztosítják. A beszámoló elkészítésének általános szempontjai A Takarékszövetkezet kettıs könyvvitelt vezet, és éves beszámolót készít. A számviteli nyilvántartást úgy szervezte meg, hogy az megfeleljen a kialakított pénzügyi információs rendszernek, valamint a mérleg, az eredménykimutatás, a kiegészítı melléklet elkészítését is biztosítja. Figyelembe vettük, hogy nyújtson segítséget az adótörvénybıl fakadó adóalap megállapítási kötelezettségnek, a felügyeleti szervek információs igényének a hitelintézeti törvény szerint, valamint a számviteli elıírásokat tartalmazó kormányrendelet elıírásainak. A mérlegkészítés idıpontját 2002-tıl a tárgyévet követı év január 31. napjára határozta meg a Szövetkezet. Azon gazdasági eredmények elszámolása során, amelyek a mérleg fordulónapját követıen, de a mérlegkészítés idıpontjáig váltak ismertté a zárási munkálatok során a teljesség elvének betartásának figyelembevételével készültek el. Az alkalmazott értékelési eljárásokat a számviteli politika és az ehhez kapcsolódó szabályzatok tartalmazzák.

5 Az eredménykimutatást a Takarékszövetkezet a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló kormányrendelet és módosításai (250/2000. szkr.) 2. sz. mellékletének függıleges tagolású változata szerint készíti, forgalmi költség eljárással. A tárgyi eszközök és immateriális javak értékcsökkenését a Cserhátvidéke Körzeti Takarékszövetkezet a számviteli politika elıírásai szerint számolja el negyedévente, ami lineáris, idıarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. A Takarékszövetkezet által végzett tevékenységeket a Szervezeti és Mőködési Szabályzat foglalja egységbe. Számviteli szabályozás 1. A 2013. évi CXXXV. tv. (ISZ törvény) elıírásai alapján a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete (SZHISZ) 2013. évben tagjaira kötelezı szabályzatot fogadott el a Számviteli Rendrıl. A szabályzat az integráció közös számviteli keretszabályait tartalmazza, meghatározza a tagok számviteli rendszerére, rendjére vonatkozó keretjellegő elıírásait, elvárásait. A Számviteli Rend körébe tartozó kapcsolódó integrációs szabályzatok: a./ Közvetlenül hatályos: b./ Közvetetten hatályos Számviteli Rend Számviteli Politika Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata: - Fedezetértékelési Szabályzat - Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási, és Céltartalékképzési szabályzat. A szabályzatok hatálybelépése 2014. január 1. azzal, hogy a szabályzatokba foglalt értékelési eljárásokat takarékszövetkezetünknek a 2013-as üzleti évrıl szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazni kell. 2. Belsı szabályzatok - Számlarend és számlatükör - Eszközök és források leltárkészítési szabályzata - Pénz- és értékkezelési szabályzat - Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Számviteli változások és hatásuk A Takarékszövetkezet az elızı (2012.) évhez viszonyítva az Integrációs számviteli szabályozás kötelezı érvényő alkalmazása következtében az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatának keretében, sajátos értékelési elıírások címén a közvetetten hatályos Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzatban elıírtak figyelembevételével alkalmazza a Csoportos egyszerősített minısítés, értékvesztés elszámolás, illetve céltartalék képzés tételes százalékos mutatóit.

6 Ezen követelések besorolásánál egyszerősített minısítési eljárást a késedelem idıtartalmához kötıdıen alkalmazza. Minısítési kategóriákhoz rendelt százalékos mutatók: Minısítési kategória Takszöv. elızı saját szabályozása szerint Elıírt integrációs szabályozás szerint Külön figyelendı 2 % 5 % Átlag alatti 15 % 20 % Kétes 70 % 50 % Rossz 100 % 90 % A fentiek eredményre, mérlegtételre gyakorolt hatását jelentısnek ítéljük. Hatása: eftban Minısítési kategória Tıke (A) Takszöv. elızı saját szabályozása szerint Értékvesztés (B) Elıírt integrációs szabályozás szerint Adatok: Különbözet (B-A) Külön 83.415 2 % 1.668 5% 4.171 +2.503 figyelendı Átlag alatti 938 15% 141 20% 188 +47 Kétes 41.368 70% 28.958 50% 20.684-8.274 Rossz 142.240 100% 142.241 90% 128.016-14.225 Összesen 267.961-173.008-153.059-19.949 Kötelezıen alkalmazandó egyszerősített minısítési eljárásnál 19.949 eft-tal kevesebb értékvesztést kellett elszámolni 2013. évre. Ennek hatása: Eszköz oldalon: Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek összegében, Eredménykimutatásban: értékvesztés követelések után összegében jelentkezik. 2013. évi eredmény értékelése A Cserhátvidéke Körzeti Takarékszövetkezet 2013. évben eredményes üzleti évet zárt. Az eredmény fedezetet nyújtott a tartalékok megképzésére és pozitív mérleg szerinti eredményt realizált. Ugyanakkor szövetkezetünk adózás elıtti eredménye 15.164 eft, amely 26 %-a a 2012. évinek. A nyereség csökkenése az alábbi fıbb tényezıkre vezethetı vissza. A 2008-tól jelentkezı pénzügyi és gazdasági válság hatásaként tovább csökkent a hitelkereslet a lakossági és a vállalkozói szegmensben is. A lakosság többszörös eladósodottsága tovább mélyült a KHR-ben tapasztalt adatokat figyelembe véve. Számos hiteligényt el kellett utasítanunk a kellı fedezet hiánya, munkahely megszőnések miatt. Vállalkozásoknál visszaestek a beruházások, fejlesztések. Csupán létfenntartó likviditáshoz igényeltek hitelt. Hitelállományunk csökkent, mivel a folyósítás nem fedezte a törlesztéseket. Portfolió minısége is romlott, ami további értékvesztés elszámolást tett indokolttá.

Betétállományban megıriztük a 2012. évi szintet. 7 Referencia kamathoz igazodó hitelezési kondíciók követték a jegybanki alapkamat havi szintő csökkenı változását, ezért a kamatkülönbözet az év folyamán tovább mérséklıdött. A gazdasági környezeten kívül az eredménycsökkenés meghatározó tényezıje a törvényi szinten bevezetett tranzakciós illeték, illetve az elmaradást pótló befizetési kötelezettség. Saját tıkénk a 2013-ban a 2012 évi 687.070 eft-ról 626.971 eft-ra csökkent meghatározóan a jegyzett tıke leszállítás miatt. Jövedelmezıség: Jövedelmezıségi mutatószámok Ssz Megnevezés Me. Elızı év Tárgyév Eltérés +,- Jövedelmezıségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 7,0% 1,3% -5,7% 2 Eszközarányos bevétel % 11,0% 10,3% -0,7% 3 Eszközarányos nyereség % 0,8% 0,1% -0,6% 4 Saját tıke arányos nyereség % 6,9% 1,3% -5,6% A bevétel arányos eredmény 5,7 % ponttal, míg az eszközarányos bevétel 0,7 % ponttal csökkent. A tıkearányos eredmény 5,6 % ponttal romlott a fentiek következtében. Likviditás: A Takarékszövetkezet mérlegfıösszegének 67,5 %-a likvid eszközökben (pénzeszközök és kockázatmentes vagy alacsony kockázatú értékpapírokban) folyamatosan rendelkezésre állt, ami folyamatosan biztosítja a likviditás biztonságos vagyoni hátterét. 2013. évben tartalékolási kötelezettségünket teljesítettük, hitel igénybevételére nem került sor. A tartalékköteles források 100%-át számlapénzben biztosítottuk.

8 ESZKÖZÖK Megnevezés SPECIFIKUS ÉRTÉKELÉS MÉRLEG RÉSZLETEZÉSE 2012. évi bázis Adatok ezer Ft-ban Változás %-a 2013. évi tény 1. Pénzeszközök 2.606.234 911.376 35,0 2. Állampapírok 531.948 1.896.459 356,5 3. Ügyfelekkel szembeni követelések 2.010.434 1.661.879 82,7 4. Hitelviszonyt megtestesítı 660.000 1.261.126 191,1 értékpapírok 5. Részvények, részesedések befektetési 10.426 17.107 164,1 célra 6. Immateriális javak 846 443 52,4 7. Tárgyi eszközök 257.523 232.969 90,5 8. Egyéb eszközök 21.809 15.060 69,1 9. Aktív idıbeli elhatárolások 44.234 30.839 69,7 Eszközök összesen 6.143.454 6.027.258 98,1 A mérlegfıösszeg 1,9%-kal, 116.196 eft-tal csökkent a 2012. évi bázishoz viszonyítva és a tervezett mérlegfıösszeg szintjén teljesült. A pénzeszközök között tartjuk nyilván a Takarékszövetkezet az MTB Zrt-nél kezelt pénzforgalmi számláját, lekötött betétjét ( I betét), illetve a kirendeltségi pénztárak fordulónapon fennálló záró állományát. Az elszámolási számlán elhelyezett pénzeszközök értéke a kötelezı tartalék szint biztosításához igazodik. Az állampapírok között tartjuk nyilván a forgatási célú éven belül lejáró diszkont kincstárjegyeket, MNB kötvényt, továbbá a befektetési célú államkötvényeket. A Takarékszövetkezet az állampapíroknál kockázati minısítésen alapuló értékvesztést nem számol el a hatályos jogszabályok elıírásaival összhangban Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatással kapcsolatosak. A Takarékszövetkezet jövedelmezısége szempontjából kedvezıtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya. 2013. december 31-én fennálló nettó hitelkövetelés állománya 1.661.879 eft, csökkent az elızı évihez viszonyítva 348.555 eft-tal, így aránya mérlegfıösszeghez viszonyítva 27,6 % lett. Az ügyfelekkel szembeni követelésekre értékvesztést számolunk el a számviteli elıírásokkal egyezıen. 2013. december 31-én 240.343 eft értékvesztést mutat ki a Takarékszövetkezet, amely az elızı évhez hasonlóan nettó módon szerepel a mérlegben. A fennálló hitelkövetelések év végi 1.902.222 eft-os bruttó záróállományán belül az összetétel az alábbiak szerint alakult: 796.073 eft-ot tett ki az ügyfelekkel szembeni éven belüli lejáratú követelések (amely tartalmazza a szerzıdés szerinti hosszú lejáratú, de a 2014. évben esedékes 503.568 eft-os törlesztés összegét), és 1.106.149 eft-ot tesz ki az ügyfelekkel szembeni éven túli lejáratra folyósított követelések állománya.

9 A hitelállomány összetételében minimálisan változott, volumenében a tervezett 1.900 millió forint 100,1 %-ban teljesült. Állományon belül a háztartások felé kihelyezett hitelek 88,6 %-ot, a nem pénzügyi vállalkozásokkal, egyéb szervezetekkel szembeni követelések 11,4 %-ot tesznek ki. A Takarékszövetkezet negyedévente minısíti az ügyfelekkel szembeni követeléseit, és a várható megtérülés függvényében állapítja meg a valószínősíthetı veszteséget és képzi meg a kockázatot fedezı szükséges értékvesztés összegét. Minısített kintlévıségek után elszámolt értékvesztés Adatok ezerft-ban Minısítési kategória Hitelállomány Értékvesztés 2012. év 2013. év 2012. év 2013. év Külön figyelendı 61.861 504.826 1.513 13.121 Átlag alatti 20.562 20.825 3.084 3.813 Kétes 106.658 41.368 61.331 20.684 Rossz 166.277 216.949 164.796 202.725 Összes minısített 355.358 783.968 230.724 240.343 Problémamentes 1.885.800 1.118.254 Összes hitel 2.241.158 1.902.222 230.724 240.343 A takarékszövetkezet szabályzata alapján minısített eszközállomány 2013. december 31-én 783.968 eft volt. Ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés változása: Nyitó állomány: 230.724 eft Képzés: 84.536 eft (Minısítés miatt) Visszaírás: - 53.136 eft (Minısítés miatt) Felhasználás: -21.781 eft (Veszteség mérséklés miatt) Záró állomány: 240.343 eft A minısített hitelállomány után elszámolt értékvesztés állomány 9.619 eft-tal nıtt a bázis évhez viszonyítva. A minısített kategóriáknál az értékvesztés elszámolásának értéke meghatározóan nıtt a rossz minısítéső állománynál, ugyanakkor a kétes állomány csökkent. Míg 2012. évben a hitelek 15,9 %-a volt minısített, addig 2013. évben ez az arány meghatározóan 41,2 %-ra emelkedett. Átstrukturált hitelek Szerzıdés szerint fennálló követelés: Elszámolt értékvesztés: Könyv szerinti érték: 27 db 37.198 eft 5.865 eft 31.333 eft Követelés esedékesség szerint:(kormányrendelet alapján 25. 8.) Megnevezés 4.a.)Mérlegsor Eszközök Ügyfelekkel szembeni követelés 3 hónapon belül 3 hón. túl - 1 éven belül 1 éven túl - 5 éven belül Adatok ezerft-ban 5 éven túl Összesen 332.687 366.165 703.325 500.045 1.902.222

10 A mérleg fordulónapján a Hpt. szerint nagykockázatnak minısülı hitelkövetelés és függı kötelezettség nem állt fenn. Értékvesztés alakulását a 3.sz. melléklet, Portfolió-minısítést a 4.sz. melléklet tartalmazza. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok a Diákhitel, MFB, FHB kötvények 2015-2016 években lejáró állományát tartalmazza. Részletezése a 2.sz. mellékletben. A 2014. évben lejáró MFB kötvények a forgatási célú állománynál kerültek kimutatásra. A befektetett eszközökön belül mutatjuk ki a befektetési célú részesedéseket 17.107eFt-os, az immateriális javakat 443 eft-os, a tárgyi eszközöket 232.969 eft-os értéken. A befektetett pénzügyi eszközökön belül a részesedések bruttó állománya 6.681 efttal nıtt az MTB Zrt-ben szerzett részesedés bekerülési értékével. Befektetési célú részesedések: 2013.12.31. Tulajdoni arány MTB Zrt. 12.474 eft 0,11% Tak-Invest Zrt. 4.433 eft 1,62% Garantiqa Hitelgarancia Zrt. 100 eft 0,001% Banküzlet Zrt. 100 eft 0,001% Összesen: 17.107 eft Az immateriális javaknál az elszámolt terv szerinti amortizáció 403 eft. Immateriális javak nyitó nettó értéke Beszerzés Terv szerinti értékcsökkenés Záró nettó érték 2013.12.31-én 846 eft 0 eft 403 eft 443 eft A leselejtezett immateriális javak bruttó értéke 243 eft, amelyek 0-ra leírt elavult operációs rendszer (Windows 98) és licenc. Tárgyi eszközök állománya 205.231 eft-tól 192.321 eft-ra csökkent a bázis évhez viszonyítva. Csökkenés összesen: 12.910 eft, tételei: Használatbavétel (aktiválás) Értékcsökkenés (terv szerint) Értékcsökkenés (terven felüli) Értékesítés + 1.097 eft - 13.187 eft - 29 eft - 791 eft A leselejtezett mőszaki és egyéb berendezések bruttó értéke 10.147 eft, amelyek zömében 0-ra leírt és elhasználódott eszközök voltak, terven felüli értékcsökkenés elszámolás 29 eft volt.

11 Takarékszövetkezetünk él a piaci értéken való értékelés lehetıségével. A tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanok tekintetében úgy döntöttünk, hogy a 11 db saját tulajdonú ingatlanunkat piaci értéken mutatjuk ki könyveinkben (Számviteli törvény 57-58. ): Ingatlanok értékbecsléssel megállapított forgalmi értéke Könyv szerinti (nettó) értéke Értékhelyesbítés 190.054 eft 149.406 eft 40.648 eft A mérleg fordulónapon ingatlanjaink piaci értéke magasabb, mint a könyv szerinti (nettó) érték, a különbözet az eszközök között értékhelyesbítésként, a források között értékelési tartalékként kerül kimutatásra. Mőszaki berendezések: Az informatikai rendszer kiadásaira 619 eft-ot fordítottunk. Beszerzett legfontosabb számítástechnikai eszközök: 4 db POS 442 eft, 4 db szünetmentes 139 eft. Egyéb berendezésekre, jármővekre 478 eft-ot költöttünk, amelyek ügyviteli, irodatechnikai, irodai berendezések: 12 db szkenner, iratmegsemmisítı, telefon, Ingatlanok: Az ingatlanok mérlegértéke 181.676 eft-ról 176.994 eft-ra csökkent az elszámolt terv szerinti értékcsökkenéssel, illetve a bezárt kirendeltségünk épületének értékesítésével. Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulását az 1. sz. melléklet tartalmazza: - bruttó érték változás, - értékcsökkenés változás, - nettó érték változás. Egyéb eszközök között mutatjuk ki az egyéb követelések (munkavállalókkal kapcsolatos elszámolás, lakáscélú elszámolás, adóelszámolások) 9.616eFt-os összegét és a készleteket. A készletek év végén kimutatott 5.444 eft-os állományából 484 eft ügyviteli nyomtatvány. Végrehajtás során tovább értékesítési céllal átvett vagyontárgy (ingatlan) 5.061 eft, elszámolt értékvesztés 101 eft. A vonatkozó számviteli elıírások szerint az aktív idıbeli elhatárolások között mutatjuk ki a 2013. december 31-ig megszolgált, de be nem folyt kamatokat, amelyek a mérleggel lezárt idıszak költségeinek fedezetére szolgálnak, továbbá a befektetési célú értékpapírok árfolyamnyereségét, valamint a 2013. évben felmerült, de a 2014. évre vonatkozó mőködési költségeket, ráfordításokat, amelyek együttesen 30.839 eft-ot tettek ki az év fordulónapján. ebbıl: diszkont kincstárjegy, MNB kötvény, államkötvény kamata: 6.324 eft MFB, FHB, Diákhitel kötvény kamata 1.657 eft kötelezı tartalék kamata: 568 eft értékpapír beszerzéshez kapcsolódó árfolyamnyereség: 3.144 eft hitelkamatok aktív idıbeli elhatárolása: 17.803 eft költségként elszámolt, de nem a tárgyévet illetı kiadások: 1.343 eft

12 FORRÁSOK Adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2012. évi 2013. évi Vált %-a bázis tény Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3.587.158 3.806.259 106,1 Értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek 1.760.272 1.536.915 87,3 Egyéb kötelezettségek 40.283 21.616 53,7 Passzív idıbeli elhatárolások 52.632 35.208 66,9 Céltartalékok 16.039 289 1,8 Saját tıke 687.070 626.971 91,3 Források összesen 6.143.454 6.027.258 98,1 A források állománya a bázis idıszakhoz képest 116.196 eft-tal csökkent, amelyet meghatározóan a saját források csökkenése okozta. A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.12.31. Mo 2013.12.31. Mo Elt. Saját források 703.109 11,4% 627.080 10,4% -1,0 % Idegen források 5.440.345 88,6% 5.400.178 89,6% +1,0 % F O R R Á S O K 6.143.454 100,0 6.027.258 100,0 A Takarékszövetkezet a számviteli elıírásoknak megfelelıen a takarékbetéteket az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek között, a betéti okiratokat (Méhecske Takaréklevél, Cserhát Takarékszelvény, Takaréklevél, Értékjegy), amelyek számviteli szempontból értékpapírnak kezelendı (viszont a Tpt. szerint értékpapírnak nem minısülı okiratok) tételként mutatjuk ki a források között. A mérleg fordulónapjával készített betétleltárak állománya tartalmazza a tıkésített kamatok összegét is, ez 2013. évben 30.147 eft volt. A mérlegben a Takaréklevél betéti okirat tıkésített kamatát a passzív idıbeli elhatárolások közé soroljuk át. Takaréklevél kamata 2012. évben 2.413 eft, 2013. évben 1.919 eft. Betétállomány (takarékbetét és betéti okirat) alakulása az elızıek figyelembevételével 2012. december 31-én 5.347.430 eft, 2013. évben 5.343.174 eft, a tervezett 5.300 millió forint felett teljesült. Az eltelt 1 év alatt célkitőzésünk a betétállomány szintentartása volt. A betétállomány 97,7 %-a 5.222.413 eft éven belüli lejáratú, amelynek 17,3 %-át a Méhecske Takaréklevél betéti okirat (901 millió Ft) és 11,7 %-át a Cserhát Takarékszelvény (624 millió Ft) adja, 52,2 %-át (közel 2,8 milliárd Ft) az ügyfeleknek vezetett bankszámlabetétek és kapcsolódó éven belüli számlabetétek biztosítják. Fontosnak tekintettük a számlapénz növekedését és a számlavezetéshez kapcsolódó szolgáltatások színvonalas biztosítását, (bankkártya; szolgáltatók számláinak csoportos beszedése; munkabérek, nyugdíjak átutalásának fogadása, SMS, Internet banki szolgáltatások).

13 A klasszikus takarékbetétek (könyves betét, takaréklevél) állománya az évek folyamán fokozatosan csökken. Hosszúlejáratú betétek 2012. december 31-i állománya 118.160 eft, tárgyévi mérlegértéke 120.761 eft (betétállomány 2,3 %-a), amely a hosszúlejáratú éven túli lekötött takarékbetétek, tartós lekötési számla, lakáscélú elhelyezések, kamatjegy értéke. Ügyfeleink betételhelyezés szempontjából a látraszóló és az éven belüli lejáratú bankszámla betétben és betéti okiratokban történı megtakarítások elhelyezését részesítették elınyben. Kötelezettség esedékesség szerint (Kormányrendelet alapján 25. 8.) Megnevezés 2. Mérlegsor Források Ügyfelekkel szembeni kötelezettség 3 hónapon belül 3 hónapon túl- 1 éven belül 1 éven túl- 5 éven belül Adatok ezer Ft-ban 5 éven túl Összesen - - ab.)éven belüli lejáratú ac.) éven túli lejáratú 2.114.448 94.539 - - 2.208.987 27.756-81.695-109.451 Az egyéb kötelezettségek állománya 21.616 eft, amelynek tartalma az év végi költségvetési kapcsolat felé fennálló kötelezettség, vállalkozók felé fennálló kötelezettség, adóelszámolások és egyéb rövidlejáratú kötelezettségek összegei. Passzív idıbeli elhatárolások között került kimutatásra a forrásokban a rövid és a hosszú lejáratú kötelezettségek között kimutatott betétek és betéti okiratok állománya utáni elszámolt kamat 21.576 eft összegben. Ebbıl a takaréklevél kamata 1.919 eft. Egyéb a tárgyévet terhelı, de a következı évben felmerülı mőködési kiadásokra 4.286 eft-ot, határoltunk el. Névérték felett vásárolt értékpapírok tárgyévi elhatárolt árfolyamvesztesége 740 eft. Halasztott bevételként mutatjuk ki az ellenérték nélkül megszerzett MTB Zrt. részesedést 6.687 eft-ot. Összesen az év fordulónapján 35.208 eft került elszámolásra passzív idıbeli elhatárolásként. Céltartalékok Függı kötelezettségek 2013. évi állománya 115.440 eft volt. Folyószámla hitelkeret igénybe nem vett állományát tartalmazza 79.476 eft összegben, valamint 35.964 eft-os vállalt bankgaranciát. Az egyedi minısítést elvégezve a függı kötelezettségeket külön figyelendı kategóriába soroltuk és 289 eft kockázati céltartalékot képeztünk.

14 A Takarékszövetkezet 2013. évi mérlegfordulónapi függıvé tett kamat és kamatjellegő jutalék valamint függı költség állománya 145.087 eft volt, amelybıl mérlegkészítésig 3.162 eft befolyt és elszámolásra került a 2013. évi bevételek között. Általános kockázati céltartalék állománya 2013. december 31-i fordulónappal átvezetésre került az Eredménytartalékba a kötelezı érvényő Számviteli Politika elıírása alapján így ezen a címen céltartalékok között nem mutat ki egyenleget. Saját tıke Megnevezés Jegyzett tıke Változás Saját tıke üzleti évi változása 2012. 12.31. Növekedés Csökkenés (Adatok e Ft-ban) 2013. 12.31. - Jegyzett tıke leszállítás 92.000 70.500 21.500 Tıketartalék 33.641 33.641 Általános tartalék Eredménytartalék + Általános tartalék képzés 83.499 787 84.286 + Elızı évi mérleg szerinti eredmény átvezetése + Általános kockázati céltartalék átvezetése 396.784 28.854 14.173 439.811 Értékelési tartalék - Vagyon- értékelés 52.292 11.644 40.648 + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Mérleg szerinti Elızı évi mérleg eredmény szerinti eredmény 28.854 21.769 7.085 Saját tıke 687.070 43.814 103.913 626.971 Forráselemek változása a saját tıkén belül: A saját tıke összegének csökkenését 687.070 eft-ról 626.971 eft-ra, 60.099 eft-tal a jegyzett tıke az Általános tartalék, Eredménytartalék, Mérleg szerinti eredmény, továbbá az Értékelési tartalék változása eredményezte.

15 Jegyzett tıke: A jegyzett tıke állománya csökkent 21.500 eft-ra, amely teljes összegben részjegybıl tevıdik össze, és a változás bejegyzésre került a Cégbíróság 2013. augusztus 27-i végzése alapján. Tıketartalék mérleg szerinti értéke 33.641 eft, 1994. évi ingatlan-átértékelési különbözet. Eredménytartalék: Mérlegértéke 396.784 eft-ról 439.811 eft-ra nıtt, a 2012. évi 28.854 eft mérleg szerinti eredmény (nyereség), valamint a fel nem használt 14.173 eft Általános kockázati céltartalék átvezetésével. Értékelési tartalék: A takarékszövetkezet továbbra is alkalmazza az értékhelyesbítést. A kirendeltségi ingatlanok piaci értékének és könyv szerinti nettó értékének pozitív különbözető összegében szerepelteti a mérlegben az Értékelési tartalékot. Értékbecslés alapján az ingatlanok piaci értéke csökkent és ennek megfelelıen az Értékelési tartalék is módosításra került 40.648 eft-ra. Általános tartalék képzését a Hpt. 75 -a alapján végeztük a következık szerint: 2013. évi adózott eredmény: 7.872 eft Képzési kötelezettség Adózott eredmény: 7.872 eft x 10 %-a 787 eft Szövetkezetünk a Hpt. 75 -a által elıírt általános tartalék képzési kötelezettségének eleget tett. Általános tartalék képzése utáni maradvány az adózott eredménybıl 7.085 eft, osztalék kifizetést nem eszközlünk. 2013. évi mérleg szerinti eredményünk 7.085 eft nyereség.

16 AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS KIEGÉSZÍTÉSE A takarékszövetkezet a vonatkozó kormányrendelet alapján a hitelintézetekre vonatkozó tartalommal készíti el az Eredménykimutatást. Az Eredménykimutatás tételei: adatok ezerft-ban Tétel megnevezése 2012. évi 2013. évi Eltérés Sor sz. Bevételek Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek 591.009 471.456-119.553 Bevételek értékpapírokból 444 761 317 Kapott (járó) jutalék és díjbevétel 75.867 124.483 48.616 Pénzügyi mőveletek nettó eredménye - 2.410 2.410 Egyéb bevételek 10.829 11.348 519 Rendkívüli bevételek 8 13.050 13.042 1. Bevételek összesen 678.157 621.098-54.649 Kiadások Fizetett kamatok és kamatjellegő ráford. 232.561 158.466-74.095 Fizetett (fizetendı) jutalékok 11.160 12.982 1.822 Általános igazgatási költségek 308.916 284.299-24.617 Értékcsökkenési leírás 13.987 13.590-397 Egyéb ráfordítások társasági adóval 35.759 114.576 78.817 Rendkívüli ráfordítások 1.700 1.900 200 2. Kiadások összesen 604.083 585.813-18.270 3. Értékvesztés követelés után és céltartalék- -66.034-84.825-18.791 képzési függı kötelezettségekre 4. Értékvesztés visszaírása követelés után és céltartalék felhasználás függı kötelezettségekre 39.348 53.136 13.788 5. Általános kockázati céltartalék felhasználás - 1.866 1.866 6. Adózott eredmény (1-2+3+4+5) 47.388 7.872-39.516 7. Általános tartalék-képzés 4.739 787-3.952 8. Jóváhagyott osztalék 13.795 - -13.795 9. Mérleg szerinti eredmény (6-7-8) 28.854 7.085-21.769 A takarékszövetkezet 2013. évben számvitelileg 621.098 eft összes bevételt mutatott ki 585.813 eft költség és ráfordítással szemben. Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek összege 471.456 eft, amely 119.553 efttal, 20,2 %-kal csökkent 2012. évhez viszonyítva, és a tervben meghatározott 490 millió forintot 96,2 %-ban teljesítettük. A kamat bevételek 58,4 %-át (275 millió Ft) a kihelyezett hitelállomány kamat és díjbevétele biztosította, amelybıl a hosszú lejáratra kihelyezett hitelek képviselnek jelentıs hányadot. Az átlagos kamatszint a hiteleknél 12,5 %, díjbevételeket is figyelembe véve 13,3 %. Az értékpapírok és a bankközi betétek hozamának 41,6 %-os részaránya a kamatbevételeken belül a 2012. évi 43,5 %-hoz viszonyítva csökkenı részarányt eredményezett a jegybanki folyamatokat követı állampapír és bankközi kamathozamok miatt.

17 Az integrációs szerzıdésben elıírt kötelezettség teljesítése következtében bankközi megtakarítással, értékpapír portfolióval csak az MTB Zrt-nél rendelkezünk. Más banknál lejáró betéteket kötvények vásárlására fordítottuk. Csökkenı hiteligény miatt a gyarapodó ügyfélbetéteket csak alacsony kamatozású értékpapírba, bankközi betétbe tudjuk az MTB Zrt-nél elhelyezni. Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások összege a bázishoz viszonyítva 74.095 eft-tal, 31,9 %-kal csökkent 158.466 eft-ban realizálódott. Betétállományban megıriztük a 2012. év végi szintet. Kamatráfordításaink a tervezett 180 millió forinton alul realizálódtak. Az elszámolt kamatráfordításból meghatározó a látraszóló, rövid lejáratú betétek és az éven belüli könyves betétekre elszámolt 152.593 eft, amely az összes kamatkiadás 96,3 %-a. Az átlagos betéti kamatszint 2,91 % csökkenı mértékő, a 2012. évi 4,6 % volt. Az ügyfelek által kedvelt Méhecske Takaréklevél és Cserhát Takarékszelvény betétkonstrukciók kamatráfordítása 58 millió forint, amely az összes kamatkiadás 36,6 %-a. Az ügyfelek elınyben részesítik a bankszámlán elhelyezett, és leköthetı számlapénzt, amely a betétállomány 52,2 %-át (2,8 milliárd Ft) képezi, és az elszámolt kamatráfordításból 42,4 %-ot (67 millió Ft) tesz ki. Banktevékenységbıl származó kamatmarzs 312.990 eft, amely 45.458 eft-tal csökkent, a bázishoz képest 16,7 %-kal. Tervezés során 310.000 eft-tal számoltunk, amelyet 101 %-on teljesítettünk. Kamatpolitikai döntéseinket nagymértékben befolyásolja a jegybanki alapkamat változása, valamint a környezı kereskedelmi bankok által ajánlott kondíciók. 2013. év folyamán betétkiáramlással nem kellett számolnunk, azonban a kamatmarzs tovább csökkent a hitelezés visszaesése és a jegybanki alapkamat folyamatos és jelentıs csökkenése következtében. Bevételek értékpapírokból: Tak-Invest Zrt-nél lévı részesedésünk után 624 eft osztalékot számoltunk el, az MTB Zrt-ben elhelyezett részesedésünkre 137 eft-ot kaptunk. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek: között mutatjuk ki az egyéb pénzügyi szolgáltatásokból a bankszámlavezetés, jutalék és egyéb bevételeit, melynek összege 124.483 eft. Jelentıs volt a bankszámlavezetés jutaléka, 2013. évben 98.697 eft-ot realizáltunk. A bankkártya 20.069 eft-ot, az egyéb pénzügyi szolgáltatás (biztosítási, Fundamenta jutalékbevétel, bankgarancia díjbevétel) 1.290 eft-ot biztosított. A hitelbírálat bevétele 2.638 eft-ot eredményezett, a hitelezés egyéb díjbevételei 1.789 eft-ot tettek ki. Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások: 12.982 eft, ebbıl bankköltség és pénzforgalmi jutalék 10.275 eft, bankkártya üzletág jutalék költségei 1.596 eft kiadást eredményeztek, értékpapír letétkezelési díj 380 eft. Széchenyi konstrukciók KA-VOSZ és MTB által felszámított jutalék 731 eft-ot tett ki. Pénzügyi mőveletek nettó eredménye 2.410 eft, amely a pénzügyi szolgáltatás bevételei között a névérték felett illetve alatt vásárolt kamatozó értékpapírok névérték és beszerzési érték közötti nyereség jellegő különbözetének tárgyévre idıarányosan elszámolt összege.

18 Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl: 11.348 eft-ot értünk el. Ebbıl 2.120 eft a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevétele (SMS díjbevétele). Az egyéb bevételek elszámolt összege 9.228 eft, amelynek fı meghatározó tényezıje hitelbehajtás ráfordításainak megtérülése 7.131 eft, tárgyi eszköz (ingatlan) értékesítés bevétele 1.500 eft. Általános igazgatási költségek mérlegértéke 284.299 eft, amely tartalmazza a személyi jellegő ráfordításokat (bérköltség, személyi jellegő egyéb kifizetések, bérjárulékok) és az egyéb igazgatási költségeket. A 202.034 eft személyi jellegő ráfordításból 143.724 eft a bérköltség (munkabér, tiszteletdíj). A személyi jellegő egyéb kifizetések 14.681 eft, amely a reprezentációs költségeket, munkába járási hozzájárulást, étkezési hozzájárulást, munkáltatót terhelı táppénzt, természetbeni juttatások, stb. összegeit foglalja magába. Az elızıekben felsorolt összes személyi jellegő ráfordításhoz 43.629 eft összegő bérjárulék fizetési kötelezettség kapcsolódott. Összességében a változás 24.969 eft csökkenés a személyi jellegő ráfordításoknál. Az egyéb igazgatási költségek bázis idıszakhoz viszonyítva 0,4 %-kal növekedtek. Mérlegértéke 82.265 eft, amelynek legjelentısebb tétele az anyagköltségek (nyomtatvány, energia) 16.467 eft összegben, ezen kívül az igénybevett szolgáltatások költsége (posta, telefon, fenntartási költségek, pénzszállítási költségek, bérleti díjak, kommunikációs költségek, stb.) 63.364 eft. Az egyéb szolgáltatásokra 2.434 eft merült fel, amelybıl meghatározó a biztosítási díj 2.321 eft összegben. 2013-ben elszámolt értékcsökkenési leírás összege 13.590 eft volt. Ebbıl a kisértékő tárgyi eszközök azonnali értékcsökkenési leírása 654 eft-ot tett ki. Az elszámolt értékcsökkenéssel kapcsolatos összesített adatokat az 1. számú melléklet tartalmazza. Az értékcsökkenési leírás összege a költségek között kis hányadot, 4,6 %-ot képvisel a mőködési (általános igazgatási) költségekbıl. Az amortizáció elszámolását a Takarékszövetkezet a Számviteli politikájában megfogalmazottaknak megfelelıen végzi. Az 100 eft egyedi érték alatti, vagyoni értékő jogok, szellemi termékek (szoftver), tárgyi eszközök bekerülési értékét használatbavételkor egy összegben, 200 eft egyedi érték alatti eszközöket 2 év alatt számolja el értékcsökkenési leírásként. Szoftverek és számítástechnikai eszközök leírását 3 évben határoztuk meg. Az értékcsökkenést negyedévente számolja el a Takarékszövetkezet. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl mérlegértéke 107.284 eft, amelybıl önkormányzatok felé 9.195 eft elszámolt ráfordítás (iparőzési-, gépjármőadó, építményadó), hitelezési veszteségként 1.866 eft került leírásra, a hitelbehajtás tárgyévi ráfordítása 6.795 eft. Hitelintézeti járadékra 918 eft kötelezettség keletkezett. Az egyéb ráfordítások 74,8 %-át a 2013. évben bevezetett pénzügyi tranzakciós illeték jelenti 80.277 eft összegben, amelybıl 25.070 eft a tranzakciós illeték elmaradást pótló befizetés összege az eszközölt törvénymódosítás miatt.