TARTALOMJEGYZÉK A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA... 3 B. A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS SORAINAK RÉSZLETEZÉSE, AZ ÉRTÉKELÉS MÓDJAI... 6 I. MÉRLEG... 6 1. Immateriális javak... 6 2. Tárgyi eszközök... 6 3. Részvények, részesedések... 9 4. Pénzeszközök... 10 5. Követelések... 11 6. Értékpapírok... 12 7. Egyéb eszközök... 14 8. Aktív időbeli elhatárolások... 15 9. Saját tőke... 16 10. Kötelezettségek... 17 11. Passzív időbeli elhatárolások... 20 12. Céltartalékok... 20 II. EREDMÉNYKIMUTATÁS... 21 1. Kamatkülönbözet... 21 2. Bevételek értékpapírokból... 21 3. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek... 21 4. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások... 22 5. Pénzügyi műveletek nettó eredménye... 23 6. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből... 23 7. Általános igazgatási költségek... 24 8. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből... 26 9. Értékvesztések és általános kockázati céltartalék... 27 10. Rendkívüli eredmény... 27 11. Mérleg szerinti eredmény és az eredmény levezetése... 28 C. EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ ADATOK... 28 2
A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A vállalkozás neve: Rövidített neve: Címe: Cégjegyzésre jogosult: KELER Központi Értéktár Zrt. KELER Zrt. 1074 Budapest Rákóczi út 70-72. Dudás György vezérigazgató 1094 Budapest Tompa utca 13. Könyvvizsgálatot ellátó cég: KPMG Hungária Kft. 1134. Budapest, Váci út 31. Beszámoló összeállításáért felelős: Nitsch Attila főkönyvelő (reg.szám: 131138) 1136 Budapest, Hegedűs Gy. u. 34. Működési forma: AKELER zártkörű részvénytársaság formájában működik. A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény ( Tpt. ) 419. -a szerint 2004. január 1-ével szakosított hitelintézetté alakult át. Az alapítás időpontja, alapítók: A részvénytársaságot 1993. október 12-én alapították, zártkörűen. Az alapítók, és a tulajdonosi részarány az alapításkor: Név: Magyar Nemzeti Bank 50% Székhely: 1850 Budapest Szabadság tér 8-9. Név: Budapesti Értéktőzsde 25% Székhely: 1052 Budapest Deák Ferenc utca 5. Név: Budapesti Árutőzsde 25% Székhely: 1052 Budapest Deák Ferenc utca 5. A jegyzett tőke alapításkori értéke 500 millió Ft, amely 375 millió forint pénzbeli betétből és 125 millió forint apportból (üzleti, illetve cégérték, valamint tárgyi eszközből) áll. 3
Az alapítók 1998. április 30-án a KELER Zrt. jegyzett tőkéjét 4 500 MFt-ra emelték. Az alaptőkeemelés az eredménytartalék terhére történt. Az alapítók tulajdoni részarány változása: A KELER Zrt. tulajdonosi szerkezetében a következő változások történtek: Az MNB közvetlen tulajdonosi részesedése 50%-ról 53,33%-ra (részvénykönyvi bejegyzés 2004. szeptember 21.), a közvetett tulajdonosi részesedése 1,74%-ról 1,85%-ra, majd 3,24%- ra (részvénykönyvi bejegyzés 2004. szeptember 23. és 2006. augusztus 16.) módosult. A BÉT közvetlen tulajdonosi részesedése először 25%-ról 26,67%-ra (részvénykönyvi bejegyzés 2004. szeptember 23.) változott. Másodszor a közvetlen tulajdoni részesedésben 26,67 %-ról 46,67 %-ra (részvénykönyvi bejegyzés 2006. augusztus 16.) vátozott. A BÁT tulajdonosi részesedése 25%-ról 20%-ra (részvénykönyvi bejegyzés szerint 2004. szeptember 21-én 25%-ról 21,67%-ra, 2004. szeptember 23-án 21,67%-ról 20%-ra) módosult. A 2006. augusztus 16-i részvénykönyvi bejegyzés tartalmazza, hogy a BÁT tulajdonosi részesedése megszűnt. Tevékenységi kör: 66.11 08 Pénz-, tőkepiac igazgatása Piaci helyzet: A KELER Zrt. a Tpt. 334., 335. (1), (3), (5) és a 336. (1)-(2) bekezdései szerinti elszámolóházi - és központi értéktári tevékenységeket végezhet. A KELER Zrt. szolgáltatásait a tőzsdetagoknak, a Budapesti Értéktőzsdének, a Magyar Nemzeti Banknak és más kereskedelmi és befektetési bankoknak a Tpt. szerinti letéti őrzési, értékpapír letétkezelési tevékenységet végző szervezeteknek, befektetési alapkezelőknek kizárólag az általa kezelt befektetési jegy vonatkozásában, a törvény által meghatározott szervezett piac szereplőinek, a kibocsátóknak az általuk kibocsátott értékpapírra vonatkozóan, a Magyar Állam, a Magyar Állam vagyonát kezelő központi költségvetési szervezet és a Magyar Állam vagyonát kezelő más szervezetek részére nyújtja. 4
A beszámoló típusa 2004. január 1-től a Társaság éves beszámolóját és könyvvezetését a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szerint készíti. Mérlegét a 250/2000. Kormányrendelet 1. sz. melléklete alapján állítja össze, összhangban a 6. sz. melléklettel, mely a Társaság mérlegének bővebb tagolását tartalmazza. Eredménykimutatását a KELER Zrt. a fenti kormányrendelet 2. sz. melléklete EREDMÉNYKIMUTATÁS I. ( függőleges tagolás ) alapján állítja össze. A KELER Zrt. a beszámolóját millió forintban adja meg. A KELER Zrt. a kettős könyvvitel szabályai szerint az üzleti évről az üzleti év utolsó napján, azaz 2015. december 31-ével, mint fordulónappal éves beszámolót készít. A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény ( számviteli törvény ) szerint el kell számolni azokat a naptári évre vonatkozó gazdasági eseményeket is, amelyek a mérleg fordulónapja után (2015. december 31.), de a beszámoló összeállítását megelőzően lettek ismertek. A KELER Zrt-nél az ilyen kívülről jövő tételek befogadásának utolsó napja, vagyis a mérlegkészítés napja 2016. február 22. A KELER Zrt. jelentős hibának tekinti az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. 5
B. A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS SORAINAK RÉSZLETEZÉSE, AZ ÉRTÉKELÉS MÓDJAI I. MÉRLEG 1. Immateriális javak A KELER Zrt. a hatályos számviteli politikája szerint, a számviteli törvénynek megfelelően, az előzetesen felszámított, le nem vonható általános forgalmi adót a beszerzett immateriális javaknál aktiválja. Az amortizáció számításának alapja a le nem vonható általános forgalmi adóval növelt beszerzési értéke. Tekintettel arra, hogy a Társaság adóköteles tevékenysége jelentősen emelkedett, a számviteli politika az alábbi kiegészítéssel bővült: 1999. január 1-től alkalmazzuk az 1992. évi LXXIV. törvény az általános forgalmi adóról szóló törvényt, melynek a KELER Zrt.-re vonatkozó legfontosabb részei a következők: - 123. az előzetesen felszámított adó megosztása - 135. a tárgyi eszközre jutó előzetesen felszámított adó megosztására vonatkozó különös szabályok - a tv. 5. számú melléklet Az előzetesen felszámított adó arányos megosztásának 123. (3) bekezdésében említett számítási módszere 2001. január 1-től alkalmazzuk a számviteli törvény 47 (3)-t, mely szerint a bekerülési értéknek nem része a levonható előzetesen felszámított ÁFA, továbbá az általános forgalmi adóról szóló törvény szerint ellenérték arányában megosztott előzetesen felszámított forgalmi adó le nem vonható hányada. Az immateriális javak (számviteli törvény. 25..) amortizációját - kivéve a szellemi termékeket - a KELER Zrt. az alábbiak szerint számolja el: vagyoni értékű jogok 4 év leírási idő figyelembe vételével, lineáris 25%-os kulccsal. üzleti illetve cégértéknél az 5 éves leírási idő figyelembevételével, 40%-os degresszív leírási kulcs alkalmazásával. szellemi termékeknél 25%-os lineáris leírási kulcsot használunk. Az 1997. január 1. előtt aktivált szellemi termékeknél 40 %-os degresszív leírási kulcsot használunk. 2. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök közül a KELER Zrt. tulajdonába számítástechnikai eszközök, bútorok, irodagépek, fénymásolók, faxok és járművek tartoznak. A tárgyi eszközök értékcsökkenését a számviteli politikában megfogalmazottak szerint a társasági adótörvényben elfogadott normák, leírási kulcsok szerint számoljuk el. A terv szerinti leírási kulcsok lineárisan kerültek megállapításra: 6
gépek, berendezések, felszerelések elszámolási ideje 7 év, a leírási kulcs 14,5% irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek és berendezések elszámolási ideje 4 év. Az alkalmazott leírási kulcs 25%. személygépkocsik esetén 5 éves használati idő figyelembevételével 20%-os az értékcsökkenés Az idegen (bérelt) ingatlanon végzett beruházások értékcsökkenését a várható hasznos élettartam figyelembevételével számoltuk el. A számviteli törvény 80. (2) bekezdése által biztosított lehetőséggel élve a 100 ezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a használatba vételkor egyösszegben értékcsökkenésként számoltuk el. Az aktiválásra nem kerülő 100 ezer forint alatti eszközök beszerzésénél a felmerülő általános forgalmi adót a beszerzéssel egyidőben költségként számoljuk el az 5-ös számlaosztályban. A számviteli törvény 52. (6) bekezdése alapján nem számolunk el értékcsökkenést a beszerzett képzőművészeti alkotások után. A selejtezett és az értékesített tárgyi eszközök maradványértékét egyéb ráfordításként számoltuk el. Értékcsökkenési kimutatás: 2015. dec. 31. Megnevezés Lináris Degresszív Könyvszerinti Terv szerinti Terv szerinti érték kivezetés 100eFt alatti tárgyi eszközök 9 0 0 Számítástechnikai eszközök 77 0 1 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 Szellemi termékek 442 0 0 Egyéb szellemi termék 2 0 0 Fénymásolók, faxok,telefonok 0 0 0 Irodagépek 13 0 0 Járművek 15 0 0 Vagyonértékű jogok 0 0 0 Bútorok 17 0 0 Bérelt ingatlanon végzett beruházások 4 0 0 ÖSSZESEN 579 0 1 Lineáris+degresszív együtt 579 Könyv szerinti érték kivezetése 1 MINDÖSSZESEN 580 7
Megnevezés 2015. dec. 31. 100 eft alatti kisértékű tárgyi eszközök értékcsökkenése 9 25%-os leírási kulcs alá tartozó immateriális javak értékcsökkenése 444 40%-os leírási kulcs alá tartozó immateriális javak értékcsökkenése 0 25%-os leírási kulcs alá tartozó tárgyi eszközök értékcsökkenése 77 33%-os leírási kulcs alá tartozó tárgyi eszközök értékcsökkenése 13 20%-os leírási kulcs alá tartozó tárgyi eszközök értékcsökkenése 15 16,6 %-os leírási kulcs alá tartozó tárgy eszközök értékcsökkenése 0 14,5%-os leírási kulcs alá tartozó tárgyi eszközök értékcsökkenése 17 ingatlan beruházások, bérleti időszak alapján megállapított tárgyi eszköz értékcsökkenése 4 ÖSSZESEN 579 Nullára leírt eszközök 2015. dec. 31. A nullára leírt eszközök közötti arány megoszlása vagyoni értékű jogok 1,53% szellemi termékek 79,36% előző éveket érintő változások 3,19% számítástechnikai eszközök 15,30% irodabútorok, irodai berendezések 0,62% 100,00% Az immateriális javak, tárgyi eszközök 2015. évi bruttó állomány- és értékcsökkenés változását tartalmazó tábla a kiegészítő melléklet végén található. 8
3. Részvények, részesedések A részvények, részesedések beszerzési, illetve névértéken kerültek nyilvántartásba. Név: Székhely: Név: Székhely: ASSOCIATION OF NATIONAL NUMBERING AGENCIES scrl 6, avenue de Schiphol 1140 Bruxelles KELER KSZF Központi Szerződő Fél Zrt. 1074 Budapest Rákóczi út 70-72. (A pontosabb információtartalom miatt az adatok ezer forintban lettek megadva.) 2014. dec. 31. 2015. dec. 31. E Ft E Ft ANNA (Értékpapír Kódkiadó Szervezetek Nemzetközi Szervezete) 394 391 GIRO 0 0 KELER KSZF 4 545 250 4 545 250 Összesen: 4 545 644 4 545 641 A számviteli törvény szerinti a KELER Zrt. 2008.06.06-án többségi részesedést szerzett a KELER KSZF Kft-ben. A Kft. működését 2009.01.01-től kezdte meg. A KELER KSZF Kft. 2011. április 1-től zártkörően működő részvénytársaságként folytatja üzleti tevékenységét. A KELER Zrt. az Európai Unió által elfogadott nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint éves konszolidált beszámolót is készít. KELER KSZF Zrt. tulajdonosi szerkezete (A pontosabb információtartalom miatt az adatok ezer forintban lettek megadva.) Alapításkor E Ft E Ft 2008. április 2-án Jegyzett tőke Tőketartalék KELER ZRT 14 900 74,50% 22 350 74,50% Budapesti Értéktőzsde 5 100 25,50% 7 650 25,50% Összesen: 20 000 100% 30 000 100% E Ft E Ft 2015. december 31. Jegyzett tőke Tőketartalék KELER ZRT 1 818 100 99,72% 2 727 150 99,72% Budapesti Értéktőzsde 2 380 0,13% 3 570 0,13% Magyar Nemzeti Bank 2 720 0,15% 4 080 0,15% Összesen: 1 823 200 100% 2 734 800 100% 9
KELER KSZF Zrt. saját tőkéje (A pontosabb információtartalom miatt az adatok ezer forintban lettek megadva.) 2015. december 31. E Ft KELER Zrt. BÉT MNB Összesen Jegyzett tőke 1 818 100 2 380 2 720 1 823 200 Tőketartalék 2 727 150 3 570 4 080 2 734 800 Eredménytartalék 837 503 1 091 1 260 839 854 Mérleg szerinti eredmény 280 993 366 423 281 782 KELER KSZF saját tőke összesen 5 663 746 7 407 8 483 5 679 636 4. Pénzeszközök A pénzeszközök értékelése az alábbi elvek szerint történtek Pénztár a KELER Zrt. 2007-ben megszüntette a készpénzforgalmát. Elektronikus pénzeszközök a 2015. évi utolsó mozgást tartalmazó bankszámla kivonat alapján, könyv szerinti értéken. 2014. dec. 31. 2015. dec. 31. MNB-nél elhelyezett betét (3 hónapon belül esedékes) 145 700 64 000 Elszámolási betétszámla (HUF) 1 014 841 146 714 64 841 Bankszámlák, bankbetétek: a 2015. évi utolsó mozgást tartalmazó bankszámla kivonat alapján, könyv szerinti értéken. 10
5. Követelések Hitelintézetekkel szembeni követelések 2014. dec. 31. 2015. dec. 31. Belföldi hitelintézettel szembeni követelés 54 68 Külföldi hitelintézettel szembeni követelés 23 856 20 009 Belföldi hitelintézetnél elhelyezett betét (3 hónapon belül esedékes) 1 000 2 000 Összesen: 24 910 22 077 Deviza nyilvántartás: 2015. dec. 31. KELER Zrt. Ügyfél Összesen Deviza 39 861,59 38 580,55 78 442,14 AUD 16 43 641,43 47 571,67 91 213,10 CAD 19 5 800,30 138 985,04 144 785,34 CHF 42 854 496,21 1 469 047,60 2 323 543,81 CZK 27 298 102,42 99,28 298 201,70 DKK 13 1 389 881,39 53 443 988,43 54 833 869,82 EUR 17 170 35 284,89 560 054,40 595 339,29 GBP 253 1 600,00 92 191,94 93 791,94 HKD 3 66 176,17 129 416 175,36 129 482 351,53 HUF 129 2 427 892,00 511 754,00 2 939 646,00 JPY 7 45 743,00 98 500,45 144 243,45 NOK 5 0,00 0,00 0,00 NZD 0 61 038,43 308 135,54 369 173,97 PLN 27 0,00 11 312,08 11 312,08 RON 1 0,00 1 110,00 1 110,00 RUB 0 273 708,05 16 821,34 290 529,39 SEK 10 2 900,13 2 943,17 5 843,30 TRY 1 110 320,38 7 866 273,88 7 976 594,26 USD 2 286 0,00 883,04 883,04 ZAR 0 Összesen: 20 009 Ügyfelekkel szembeni követelések A kölcsönök, melyek a munkavállalóknak lakásépítésre, lakásvásárlásra, bővítésre folyósított összegeket tartalmazzák, könyv szerinti értéken kerültek a mérlegbe. Lakáskölcsönök 2014. dec. 31. 2015. dec. 31. 3 hónapon belül esedékes 1 1 3 hónapon túl és 1 éven belül esedékes 3 2 1 éven túl és 5 éven belül esedékes 10 8 5 éven túl esedékes 2 1 Összesen: 16 12 11
6. Értékpapírok Forgóeszköz: Névérték Könyvszerinti érték 2014. dec. 31. 2015. dec. 31. 2014. dec. 31. 2015. dec. 31. Diszkont kincstárjegy Saját forrásból 9 868 11 102 9 702 11 020 Idegen forrásból 5 936 46 871 5 829 46 569 Magyar Államkötvény Saját forrásból 8 399 11 409 8 070 10 848 Idegen forrásból 5 317 3 242 4 700 3 404 MNB kötvény Saját forrásból 0 0 0 0 Idegen forrásból 0 0 0 0 Összesen: 29 520 72 624 28 301 71 841 Befektetett pénzügyi eszközök: Vállalati kötvény Saját forrásból 0 0 0 0 Idegen forrásból 0 0 0 0 Összesen: 0 0 0 0 Saját forrás összesen 18 267 22 511 17 772 21 868 Idegen forrás összesen 11 253 50 113 10 529 49 973 A KELER Zrt. a Tpt. alapján saját tőkéjéből származó szabad pénzeszközeiből, illetve az ügyfeleitől származó pénzeszközökből kizárólag állampapírt, valamint hitelintézet által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt vásárolhat, illetve betétet helyezhet el az MNB-nél és hitelintézetnél, valamint repóügyletet köthet. 12
Értékpapír állomány értékelése 2015. dec. 31. Nettó beszezési Átértékelési Átértékelési Nettó Piaci ár veszteség nyereség nyer./veszt. érték DKJ 57 589-60 4-56 57 533 MÁK fix kamatozású 14 270-18 1 815 1 797 16 067 MÁK változó kamatozású 0 0 0 0 0 Hitelintézeti kötvények 0 0 0 0 0 Forgatási célú értékpapírok 71 859-78 1 819 1 741 73 600 Befektetési célú értékpapírok 0 0 0 0 0 (Hitelintézeti kötvények) ÖSSZESEN: 71 859-78 1 819 1 741 73 600 A mérlegben a KELER Zrt. az állampapírjai után értékvesztést számol el az érvényben lévő számviteli politikája alapján, amennyiben az értékpapírok értékcsökkenése tartós. 2015. évben a MÁK fix kamatozású értékpapírok esetében 18 MFt értékvesztés került elszámolásra. Értékpapír állomány átértékelése mérlegkészítéskori árfolyammal 2016. febr. 22. Nettó Elszámolt Átértékelési Átértékelési Nettó Piaci beszerzési ár értékvesztés veszteség nyereség nyereség/ érték 2015. dec. 31. 2016. feb. 22. 2016. feb. 22. veszteség DKJ 57 589 0-60 4-56 57 533 MÁK fix kamatozású 14 270-18 -4 2 009 2 005 16 275 MÁK változó kamatozású 0 0 0 0 0 0 Hitelintézeti kötvények 0 0 0 0 0 0 Forgatási célú értékpapírok 71 859 0-64 2 013 1 949 73 808 Befektetési célú értékpapírok 0 0 0 0 0 0 ÖSSZESEN: 71 859 0-64 2 013 1 949 73 808 A fenti táblázat a mérlegkészítés időpontjában tájékoztató jelleggel mutatja be az értékpapír portfolióra vonatkozó értékpapír átértékelési veszteséget. Értékpapírok értékvesztésének változása 2014. dec. 31. Ép. eladás miatti Elszámolt 2015. dec. 31. értékvesztés kivezetése értékvesztés Értékvesztés 0 0 18 18 ÖSSZESEN: 0 0 18 18 13
7. Egyéb eszközök 2014. dec. 31. 2015. dec. 31. Tőzsdei ügyletekből adódó, befektetési szolg-kal szemb-i követelés 0 0 Értéktári szolgáltatások miatti követelés 321 370 Központi értéktári tevékenységből adódó követelés összesen 321 370 Egyéb szolgáltatásból adódó követelés 228 172 * NAV TAO 94 72 * NAV ÁFA 33 5 * Pénzügyi szervezetek különadója 1 0 * Innovációs járulék, késedelmi kamat, bírság 8 4 * Országos Egészségbiztosító Pénztárat terhelő ellátások 2 2 * Fővárosi Önkormányzat - Iparűzési adó 6 9 * Adott előlegek 9 5 * Különféle egyéb 45 63 Egyéb 198 160 Egyéb követelés összesen 426 332 Összesen: 747 702 Szolgáltatásból származó (központi értéktári tevékenységből adódó követelések, valamint egyéb szolgáltatásból adódó követelések) követelésekre képzett értékvesztés alakulása 2014. dec. 31. Állomány változás 2015. dec. 31. növekedés/csökk. A vevők által elfogadott,elismert követelés összeg 568 8 576 Elszámolt értékvesztés -19-15 -34 Nettó érték összesen: 549-7 542 A KELER Zrt. követeléseiről korosított listát készít, mely alapján negyedévente egyedi minősítést állít össze. Értékvesztést képez egyedileg az 1 MFt feletti és a rossz kategóriába sorolt partnereknél, egyébként csoportos értékvesztést határoz meg. A KELER Zrt. deviza követeléseit a fordulónapon érvényes MNB devizaárfolyamon tartja nyilván. 14
8. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek miatti aktív időbeli elhatárolás 454 MFt, amelynek döntő része az értékpapírok hozamának 2015. évet illető bevétele. 2014. dec. 31. 2015. dec. 31. DKJ kamatelhatárolás 189 157 MÁK kamatelhatárolás 318 273 Értékpapír kamatelhatárolás összesen 507 430 MNB betét kamatelhatárolás 39 12 Deviza számlák után kamatelhatárolás 0 12 Kamatelhatárolás összesen 546 454 Időarányos árfolyam nyereség elhatárolás 0 0 Egyéb 0 0 Összesen 546 454 Kiadások miatti aktív időbeli elhatárolás 72 MFt, amely a 2015. évben kifizetett, 2016. évet terhelő szolgáltatások értékét tartalmazza. 2014. dec. 31. 2015. dec. 31. Bérleti díjak 0 0 Rendszerbevezetés, karbantartás 66 65 Egyéb 9 7 Összesen 75 72 15
9. Saját tőke 2014. dec.31. Növekedés Csökkenés 2015. dec.31. Jegyzett tőke 4 500 0 0 4 500 Általános tartalék 2 166 166 0 2 332 Eredménytartalék 17 460 1 612 0 19 072 Lekötött tartalék 0 0 0 0 Mérleg szerinti eredmény 1 612 1 495 1 612 1 495 Saját tőke összesen: 25 738 3 273 1 612 27 399 A saját tőke értékét könyv szerinti értéken mutatjuk ki. A 2014. évi eredmény után a KELER Zrt. nem fizetett osztalékot a tulajdonosoknak. A 2015. évi mérleg szerinti eredmény felhasználásáról a közgyűlés dönt. Jegyzett tőke A társaság jegyzett tőkéje 2015-ben nem változott, melynek értéke: 4 500,- MFt. A KELER Zrt. alaptőkéje 900 db, azaz kilencszáz darab, egyenként 5 MFt, azaz ötmillió forint névértékű - névre szóló - azonos tagsági jogokat megtestesítő dematerializált részvényből áll. Eredménytartalék 2015-ben az eredménytartalék 1 612 MFt-tal növekedett, mivel 2014-ben nem történt osztalékkifizetés. Általános tartalék Általános tartalékot az adózott eredménye után képez a KELER Zrt. 2004. január 1-től, 10%- os mértékben. 2014. dec. 31. 2015. dec. 31. Adózott eredmény 1 791 1 661 Általános tartalék (10%) 179 166 16
10. Kötelezettségek A kötelezettségek az elismert mértékben, könyv szerinti értékben kerültek a mérlegbe. 2014. dec. 31. 2015. dec. 31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség Látra szóló kötelezettségek 147 330 97 177 Rövid lejáratú hitelek 0 0 147 330 97 177 Ügyfelekkel szembeni kötelezettség Tőzsdei ügyletekből adódó tőzsdeforgalmi számla és egyéb köt. 34 021 41 772 34 021 41 772 Tőzsdén kívüli ügyletek miatti kötelezettség 0 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 66 220 * SZJA 16 19 * Rehabilitációs hozzájárulás 1 2 * EHO 9 10 * TB kötelezettség és szociális hozzájárulási adó 36 39 * Bankfelügyeleti díj 2 3 * Különféle rövid lejáratú kötelezettségek 53 43 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 183 336 ÖSSZESEN: 183 336 17
Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 3 hónapon belül esedékes 3 hónapon túl és 1 éven belül esedékes 1 éven túl és 5 éven belül esedékes 5 éven túl esedékes Összesen 2015. dec. 31. Látra szóló kötelezettségek 95 377 0 0 0 95 377 Rövid lejáratú hitelek 1 800 0 0 0 1 800 ÖSSZESEN: 97 177 0 0 0 97 177 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 3 hónapon belül esedékes 3 hónapon túl és 1 éven belül esedékes 1 éven túl és 5 éven belül esedékes 5 éven túl esedékes Összesen 2014. dec. 31. Látra szóló kötelezettségek 147 330 0 0 0 147 330 ÖSSZESEN: 147 330 0 0 0 147 330 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3 hónapon belül esedékes 3 hónapon túl és 1 éven belül esedékes 1 éven túl és 5 éven belül esedékes 5 éven túl esedékes Összesen 2015. dec. 31. Látra szóló kötelezettségek 41 772 0 0 0 41 772 ÖSSZESEN: 41 772 0 0 0 41 772 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3 hónapon belül esedékes 3 hónapon túl és 1 éven belül esedékes 1 éven túl és 5 éven belül esedékes 5 éven túl esedékes Összesen 2014. dec. 31. Látra szóló kötelezettségek 34 021 0 0 0 34 021 ÖSSZESEN: 34 021 0 0 0 34 021 18
Külföldi pénznemre szóló források Ügyféllel szembeni deviza kötelezettség: + 3 nap 2014. dec. 31. 2015. dec. 31. Deviza 38 580,55 AUD 495 8 47 571,67 CAD 11 10 138 985,04 CHF 35 40 1 469 047,60 CZK 5 17 99,28 DKK 0 0 53 443 988,43 EUR 20 952 16 734 560 054,40 GBP 35 238 92 191,94 HKD 1 3 129 416 175,36 HUF 156 129 511 754,00 JPY 1 1 98 500,45 NOK 4 3 0,00 NZD 0 0 308 135,54 PLN 5 23 11 312,08 RON 1 1 1 110,00 RUB 0 0 16 821,34 SEK 1 1 2 943,17 TRY 0 0 7 866 273,88 USD 2 046 2 255 883,04 ZAR 0 0 Összesen: 23 748 19 463 A KELER Zrt. deviza kötelezettségeit a fordulónapon érvényes MNB devizaárfolyamon tartja nyilván. 2015. dec.31. Felvett Pénzszámla Összesen hitel Hitelintézetekkel kapcsolatos kötelezettség Pénzszámla (HUF) 0 87 324 87 324 Deviza számla 0 8 053 8 053 Bankközi hitel 0 1 800 1 800 Összesen 0 97 177 97 177 Ügyfelekkel kapcsolatos 0 kötelezettség Pénzszámla (HUF) 0 30 361 30 361 Deviza számla 0 11 411 11 411 Összesen 0 41 772 41 772 Hitelintézetekkel és Ügyfelekkel kapcsolatos kötelezettség 0 138 949 138 949 ÖSSZESEN: 138 949 138 949 19
11. Passzív időbeli elhatárolások A mérleg fordulónapja után kifizetésre kerülő, a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költségek, ráfordítások összege 224 MFt. 2014. dec. 31. 2015. dec. 31. Prémium 99 79 Prémium járulékai 28 23 Ügyvédi költség 5 5 Auditálás 4 4 Adószakértői tanácsadás 21 7 Közüzemi díjak 4 3 Karbantartások 0 0 Közvetített szolgáltatás 0 0 Telefon, adatátviteli vonalak 6 5 Háttérközpont bérleti díj 0 1 Informatikai karbantartás 32 45 Értékpapír őrzés 4 2 Tárgyi eszköz 0 0 Fizetendő kamat 198 45 Kockázatkezelés 80 0 Értékpapír árfolyamveszteség 0 0 ÁFA 31 0 Egyéb 5 5 Összesen: 517 224 12. Céltartalékok Általános kockázati céltartalékot a KELER Zrt. 2004. január 1-től a korrigált mérlegfőösszeg után képez. A KELER Zrt. 2015-ben nem képzett általános kockázati céltartalékot. 2014. dec. 31. Növekedés Csökkenés 2015. dec. 31. képzés felhasználás Általános kockázati céltartalék 122 0 0 122 Általános kockázati céltartalék változás 2015-ben 0 A KELER Zrt. előre nem látható, illetőleg előre nem meghatározható lehetséges veszteségek fedezetére a kockázattal súlyozott kitettség értékösszegének 1,25 százalékáig általános kockázati céltartalékot képezett 2013. december 31-ig a Hpt. 87. (2) pontja alapján. A KELER Zrt. az általános kockázati céltartalékra képzett összegét fenntartja 2016-ban is az előre nem látható veszteségekre. 20
II. EREDMÉNYKIMUTATÁS Az eredménykimutatást a szakosított hitelintézetként működő központi értéktárra vonatkozó hatályos 250/2000. Kormányrendelet 10. (1) bekezdésnek megfelelően készítjük a 2. sz. melléklet alapján az EREDMÉNYKIMUTATÁS I. ( függőleges tagolás ) tagolása szerint. 1. Kamatkülönbözet 2014. 2015. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 4 169 3 648 Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 12 2 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 2 372 1 903 Ebből kapcsolt vállalkozásnak fizetett 56 24 Kamatkülönbözet összesen: 1 797 1 745 2. Bevételek értékpapírokból 2014. 2015. GIRO osztalék 0 0 Bevételek értékpapírokból összesen: 0 0 3. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 2014. 2015. Pénzügyi szolgáltatások bevételei 133 109 Ebből kapcsolt vállalkozástól - készfizető kezességvállalás 10 0 Ebből kapcsolt vállalkozástól - egyéb pénzügyi szolgáltatások 8 9 Befektetési szolgáltatások bevételei 3 876 3 947 Ebből kapcsolt vállalkozástól 40 38 Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek (központi értéktári bevételek) összesen: 4 009 4 056 21
Exportértékesítés nettó árbevétele Nemzetközi elszámolóházakkal öt megállapodásunk van. Név: Székhely: Név: Székhely: Clearstream Banking Luxembourg 42. Bd. J.F. Kennedy, L-2967 Luxembourg Österreichische Kontrollbank AG Am Hof 4., 1010 Wien, Austria Név: National Depository for Securities ( KDPW ) Székhely: ul. Ksiazeca 4., 00-498 Warszawa, Poland Név: Székhely: Név: Székhely: Europen Investment Bank 100, Bd. Konrad Adenauer, L-2950 Luxemburg SIS Segaintersettle Brandschenstrasse 47., CH-8002 Zurich 2014. 2015. Szolgáltatásexport Európai Unión belülről 229 221 Szolgáltatásexport Európai Unión kívülről 11 20 Összesen: 240 241 4. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 2014. 2015. Pénzügyi szolgáltatások ráfordításai 116 120 MNB költség 12 13 GIRO költség 1 1 Clearstream banköltség 1 0 CITI bankköltség 32 41 SIX bankköltség 55 60 Egyéb banköltség 15 5 Befektetési szolgáltatások ráfordításai ( közvetített szolg) 79 55 Ebből kapcsolt vállalkozás 0 0 Összesen: 195 175 22
5. Pénzügyi műveletek nettó eredménye Pénzügyi műveletek bevételei 2014. 2015. Egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételeiből 95 19 Devizák és valuták átváltás-, és értékesítéskori árfolyamnyeresége Befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 464 583 Az értékesített értékpapírok miatt elszámlt árfolyamnyereség Pénzügyi műveletek ráfordításai Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 0 1 Devizák és valuták átváltás és értékeléskori árfolyamvesztesége Befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) 121 237 Az értékesített értékpapírok miatt elszámlt árfolyamveszteség Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 0 Pénzügyi műveletek nettó eredménye összesen 438 364 6. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 2014. 2015. Nem pénzügyi és befektetési szolg. bevételei 278 264 Ebből kapcsolt vállalkozástól - transzferár 266 248 Ebből kapcsolt vállalkozástól - egyéb szolgáltatások 11 15 Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök 35 0 Ebből kapcsolt vállalkozástól - softver értékesítés 4 2 Káreseményekkel kapcs. bevételek 0 0 TB kifizetőhely, költségtérítés 1% 0 31 Különféle egyéb bevételek 16 9 Ebből kapcsolt vállalkozástól 0 0 Egyéb bevételek 51 42 Összesen: 329 306 23
7. Általános igazgatási költségek Személyi jellegű ráfordítások A bérköltség tartalmazza a KELER Zrt. által foglalkoztatott dolgozók munkabérét, prémiumát, egyéb béreket és a választott tisztségviselők tiszteletdíját. A személyi jellegű egyéb kifizetések közé tartozik a munkavállalóknak biztosított étkezési hozzájárulás, a cafeteria rendszeren keresztül biztosított természetbeni juttatások, a vállalkozást terhelő betegszabadság és táppénz, önkéntes nyugdíjpénztárak munkáltatói tagdíj-hozzájárulása, segélyek költségei, reprezentáció és üzleti ajándék költségei, valamint a természetbeni juttatások után megfizetett és elszámolt SZJA. A bérjárulékok közt szerepel a szociális hozzájárulási adó, egészségügyi hozzájárulás, szakképzési hozzájárulás, és rehabilitációs hozzájárulás. Egyéb igazgatási költségek 2014. 2015. Anyagjellegű ráfordítások 59 48 Igénybevett szolgáltatások értéke 1 198 1 288 Egyéb szolgáltatások 78 80 Összesen: 1 335 1 416 Anyagjellegű ráfordítások Az anyagköltségek között kerültek elszámolásra a közüzemi díjak, üzemanyagok, nyomtatványok és irodaszerek. 2014. 2015. Üzemanyagok, közüzemi díjak 41 31 Számítástechnikai eszközök, gépek, járművek anyagfelhasználása 6 8 Épület fenntartás 1 1 Irodaszerek, nyomtatványok, szakkönyvek 11 8 Összesen: 59 48 24
Igénybevett szolgáltatások értéke Az igénybevett szolgáltatások között a bérleti díjakat, a különböző karbantartásokat, hirdetéseket, szállítási, utazási, hírközlési, őrzés-védelmi költségeket vettük figyelembe. 2014. 2015. Szállítás, rakodás, tárolás 8 4 Bérleti díj 159 107 Karbantartás 590 686 Takarítás 65 72 Hírdetések 1 8 Oktatás, szakmai konferenciák 29 35 Kiküldetési, utazási költségek 36 43 Posta, telefon, adtátviteli vonalak 71 63 Szakértői díjak, munkaerő kölcsönzés 10 13 Tanulmányok, szakvéleményezési díjak 74 101 Kockázatkezelési szolgáltatás 96 100 Reuters, SWIFT, KIS-KID 19 15 Őrzés-védelem 1 6 Egyéb igénybevett szolgáltatások 39 35 Összesen: 1 198 1 288 Karbantartás, javítási költségek 2014. 2015. Szoftver termékek nyomonkövetése, supportja, karbantartása 557 657 Hardver termékek supportja, karbantartása 13 12 Műszaki és egyéb berendezések, járművek karbantartása, javítása 19 16 Épülettel kapcsolatos és egyéb karbantartása, javítása 1 1 Összesen: 590 686 Egyéb szolgáltatások Az egyéb szolgáltatások költségei között a hatósági igazgatási díjak, illetékek, ügyvédi, közjegyzői megbízások díjai, a biztosítások lettek elszámolva. 2014. 2015. Hatósági igazgatási szolgáltatási díjak, illetékek 68 70 Fizetett jutalékok 1 1 Biztosítások 9 9 Összesen: 78 80 25
A KELER Zrt. a törvényi előírásoknak megfelelően, illetve üzleti, működési kockázatainak csökkentése érdekében az alábbi biztosításokkal rendelkezik a beszámolási időszakra vonatkozóan: Szakmai felelősségbiztosítás (100 MFt éves összesen / 100 MFt káreseményenként), Vagyonbiztosítás teljeskörűen, amely kiterjed a betöréses lopás és rablás kockázatokra, Általános felelősségbiztosítás (50 MFt éves összesen / 20 MFt káreseményenként) kiegészítve bérlői felelősségbiztosítással, Munkáltatói felelősségbiztosítás (20 MFt éves összesen / 10 MFt káreseményenként), Gépjárművekre vonatkozóan KGFB és a teljes gépjárműállomány tekintetében teljeskörű CASCO biztosítás. 8. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Ezen a címen számoltuk el az értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök könyv szerinti értékét. Beruházások bekerülési értékét nem képező le nem vonható ÁFA részét (arányos ÁFA elszámolásánál). A költségvetési befizetési kötelezettségeket, a szokásos mértéket meg nem haladó fizetett kártérítéseket. 2014. 2015. Előző éveket érintő késedelmi pótlék, adóbírság, önellenőrzési pótlék 1 0 Értékesített imateriális javak és tárgyi eszközök 8 1 Bírság, kártérítés késedelmi kamat 0 0 Támogatások 1 4 ÁfA le nem vonható része 172 175 Behajthatatlan követelés 1 1 Felügyeleti jellegű díjak 26 73 Helyi adó, súlyadó 132 132 Innovációs hozzájárulás 20 20 Hitelintézeti különadó 86 86 Tranzakciós illeték 2 2 ÁFA elöző éveket érintő adó különbözet 43 0 NAV határozat, előző éveket érintő adóhiány 0 0 Egyéb 0 2 Ebből kapcsolt vállalkozástól 0 0 Egyéb ráfordítások összesen: 492 496 26
9. Értékvesztések és általános kockázati céltartalék 2014. 2015. Értékvesztés 9 24 Értékvesztés visszaírása 10 8 2014. 2015. Általános kockázati céltartalék képzése 0 0 Általános kockázati céltartalék felhasználás 0 0 Általános kockázati céltartalék képzés/felhasználás 0 0 2001. január 1-jétől a követelések miatt várható veszteségek fedezetére céltartalékot nem lehet képezni. Az új szabályok szerint a vevőkövetelések miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést lehet elszámolni, melynek összege 24 MFt. Behajthatatlan követelést hitelezési veszteségként 2015. évben nem számoltunk el. A Hpt. és a 250/2000. Kormányrendelet alapján a KELER 2014. január 1-jétől nem képezhet általános kockázati céltartalékot. A KELER 2015-ben nem használta és nem oldotta fel az általános kockázati céltartalékot. 10. Rendkívüli eredmény Rendkívüli bevétel 2014. 2015. Apport - Klíring üzletág értéke 0 0 Apport - tartozásátadás 0 0 Összesen: 0 0 Rendkívüli ráfordítás 2014. 2015. Apport - Klíring üzletág eszközértéke 0 0 Apport - tartozásátadás 0 0 Behajthatatlannak nem minősülő elengedett követelés 14 0 Összesen: 14 0 Rendkívüli eredmény -14 0 27
A nemzetközi jogszabályi környezet változásának eredményeképpen (EMIR - European Market Infrastructures Regulation az Európai Parlament és a Tanács 648/2012/EU rendelete a tőzsdén kívüli származtatott ügyletekről, a központi szerződő felekről és a kereskedési adattárakról) a klíring tevékenység végzésére a központi szerződő félként működő szervezet vált jogosulttá. A fentiek alapján a KELER Csoport elfogadott stratégiájának fontos eleme volt a KELER KSZF Zrt. klíringházzá alakítása. A KELER Zrt. 2013. január 1-én a klíring üzletágát a TAO törvény 4 23/b pontja alapján, mint kedvezményezett eszközátruházás formában apportba adta a KELER KSZF Zrt.-nek. Az üzletágátadással egyidejüleg a KELER Zrt. az üzletág értékével megegyező értékben növelte a részesedését a KELER KSZF Zrt.-ben. 11. Mérleg szerinti eredmény és az eredmény levezetése Az eredmény megállapítása 2015. Adózás előtti eredmény 2 009 A társasági adó megállapítását módósító tényezők Az adózás előtti eredményt növelő jogcímek összesen: 579 * értékcsökkenés 579 * adóbírság, késedelmi pótlék 0 Az adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek összesen: 494 * értékcsökkenés 494 Adóalap összesen: 2 094 Szokásos piaci ár miatti módosítás (-) 26 TAO fizetési kötelezettség 348 Adózott eredmény 1 661 Általános tartalék 166 Mérleg szerinti eredmény 1 495 Az adózott eredményt tervezett osztalék fizetési kötelezettség terheli 0 Tervezett osztalék kifizetés utáni mérleg szerinti eredmény 1 495 28
C. EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ ADATOK Választott tisztségviselők javadalmazása 2014. 2015. Igazgatósági tagok összesen: 32 42 FB tagjai összesen 12 18 Összesen: 44 60 Üzletvezetés részére folyósított kölcsönök (alapítás óta) 2015. 1. Kölcsön összege 86 2. Vissza nem térítendő támogatás 2 3. Visszafizetés összege 83 4. Térített kamat összege 1 Megjegyzés: A visszafizetett összegből 7 Mft -ot terhelt a mindenkori jegybanki alapkamat. A fenmaradó összegek kamatmentesek. A bér- és létszámadatok választott tisztségviselők nélkül Statisztikai átlagos létszám Kifizetett bér Személyi jellegű egyéb kifizetések Állományi csoport fő Ügyvezetés 5,2 203 9 Vezető állású dolgozók, osztályvezetők 18,4 278 25 Főmunkatársak 23,6 194 25 Ügyintéző-, ügyviteli munkatársak 81,7 474 77 Fel nem osztható kifizetések 47 A munkáltatót terhelő adó 29 Összesen: 128,9 1 149 212 29
Eszközök összetétele Nyitó Nyitó Záró Záró Záró-nyitó 2015.01.01 % 2015.12.31 % különbözet Pénzeszközök 146 714 70,6% 64 841 38,8% -81 873 Állampapírok 28 301 13,6% 71 841 43,0% 43 540 Hitelintézetekkel szemb. köv. 24 910 12,0% 22 077 13,2% -2 833 Ügyfelekkel szemb. köv. 16 0,0% 12 0,0% -4 Részesedések befektetési célra 4 545 2,2% 4 545 2,7% 0 Immateriális javak 1 589 0,8% 2 088 1,3% 499 Tárgyi eszközök 468 0,2% 398 0,2% -70 Egyéb eszközök 747 0,4% 702 0,4% -45 Aktív időbeli elhatárolások 621 0,3% 526 0,3% -95 Összesen: 207 911 100% 167 030 100% -40 881 30
Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi mutató 2015. 2014. A mutató megnevezése Számítása % % 1. Tárgyi eszközök Tárgyi eszközök értéke 398 0,24% 0,23% aránya Összes eszközök értéke 167 030 2. Forgóeszközök Forgóeszközök értéke 159 494 95,49% 96,52% aránya Összes eszközök értéke 167 030 3. Tőke ellátottság Saját tőke 27 399 16,40% 12,38% Összes forrás 167 030 4. Idegen források aránya Kötelezettségek 139 285 508,36% 705,32% a saját tőkéhez Saját tőke 27 399 5. Likviditás Likvid aktívák 159 464 114,49% 110,54% Likvid passzívák 139 285 6. Árbevétel arányos Adózás előtti eredmény 2 009 23,33% 24,05% eredmény Nettó árbev.+bevételek 8 612 7. Eszközarányos Adózás előtti eredmény 2 009 1,20% 1,05% eredmény Összes eszközök értéke 167 030 8. Vagyonarányos Adózás előtti eredmény 2 009 7,33% 8,47% eredmény Saját tőke 27 399 9. Saját tőke Saját tőke 27 399 608,87% 571,96% Növekedési mutató Jegyzett tőke 4 500 10. Tőkeszerkezet Kötelezettségek 139 285 83,39% 87,31% Összes forrás 167 030 31
Letétkezelésbe átvett, nyomdai úton előállított, idegen tulajdonú értékpapírok értékpapírfajtánként, tőzsdén forgalmazott, illetve tözsdei forgalomban nem szereplő értékpapírok névértéken 2014. december 31-i 2015. december 31-i záró névérték záró névérték I) Fizikai értékpapírok összesen 146 189 367 287 A) Állampapírok összesen: 0 0 Ebből: a) államkötvények 0 0 b) kamatozó kincstárjegy 0 0 c) diszkont kincstárjegy 0 0 d) kincstári takarékkötvény: 0 0 B) Gazdasági társaságok kötvényei 1 660 0 C) Jelzáloglevelek 0 0 D) Részvények 19 741 16 448 E) Befektetési alapok jegyei 0 0 F) Egyedi számlák összesen: 124 788 350 839 Kárpótlási jegyek 338 338 Közraktárjegy 0 0 Részvény 124 450 350 501 II) Dematerializált értékpapírok: 27 871 783 28 271 513 A) Állampapírok összesen: 18 989 199 18 571 672 Ebből: a) államkötvények 15 648 553 15 282 645 b) kamatozó kincstárjegy 1 124 650 1 906 100 c) diszkont kincstárjegy 2 215 996 1 382 927 d) kincstári takarékkötvény: 0 0 B) Gazdasági társaságok kötvényei 1 069 996 1 195 872 C) Jelzáloglevelek 713 579 642 076 D) Részvények 3 489 550 3 967 014 E) Befektetési alapok jegyei 3 609 458 3 894 878 III) Külföldi Értéktárban elhelyezett értékpapírok 414 152 893 169 Ebből a) részvények 5 141 7 112 b) kötvények 409 011 886 057 IV) Megsemmisítésre váró értékpapírok: 0 0 I-IV összesen: 28 432 123 29 531 969 32
Központi értékpapírszámlákon nyilvántartott dematerializált értékpapírok állománya Kötvények (CHF): Névértéken CHF-ben 144 207 833 Észak-Alföldi Környezetgazdálkodási Korlátolt Felelősségű Társaság 13 306 719 Gotthárd-Therm Fürdő és Idegenforgalmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 14 280 150 Hódmezővásárhelyi Vagyonkezelő és Szolgáltató Zártkörű Részvénytársaság 13 601 329 MIK Miskolci Ingatlangazdálkodó Zártkörűen Működő Részvénytársaság 22 500 000 Sárvári Gyógyfürdő Kft. 14 732 000 Seregélyes Nagyközség Önkormányzata 2 692 000 Szekszárdi Víz- és Csatornamű Korlátolt Felelősségű Társaság "felszámolás alatt" 5 346 585 Szigetvári Egészségügyi Ellátó és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 3 357 000 SZOVA Szombathelyi Vagyonhasznosító és Városgazdálkodási Zártkörűen működő Részvénytársaság 33 007 658 Zsigmondy Béla Víziközműveket Üzemeltető Zártkörű Részvénytársaság 21 384 392 Névértéken CZK-ban Befektetési jegyek (CZK): 8 317 752 361 Budapest Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 8 317 752 361 Névértéken EUR-ban Államkötvények (EUR) 3 277 500 000 Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság 3 277 500 000 Befektetési jegyek (EUR) Névértéken EUR-ban 1 300 889 820 Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 080 380 ACCESS Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1 492 175 AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 5 400 743 Budapest Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 139 034 681 CIB Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 204 864 981 Concorde Alapkezelő Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 62 583 862 DIALÓG Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2 193 650 Diófa Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 176 844 EQUILOR Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1 184 496 Erste Alapkezelő Zrt. 280 071 234 FINEXT Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 23 749 Generali Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 18 903 013 Globeserv Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 804 065 K&H Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 249 721 649 MKB Befektetési Alapkezelő zártkörűen működő Részvénytársaság 95 404 889 33
OTP Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 183 211 158 Pannónia CIG Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 15 488 967 QUANTIS Investment Management Zártkörűen Működő Részvénytársaság 0 Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 32 249 284 QUANTIS Investment Management Zártkörûen Mûködõ Részvénytársaság 0 Raiffeisen Befektetési Alapkezelõ Zártkörûen Mûködõ Részvénytársaság 32 249 284 Jelzáloglevelek (EUR) Névértéken EUR-ban 2 423 740 708 FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 32 300 000 UniCredit Jelzálogbank Zrt. 3 500 000 Kötvények (EUR) Névértéken EUR-ban 1 906 528 546 Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 1 500 000 BUSINESS TELECOM Távközlési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság "felszámolás alatt" 3 755 000 Büki Gyógyfürdő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 954 000 CIB Bank Zrt. 145 000 000 FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 6 500 000 HHolding Hungary Zártkörűen Működő Részvénytársaság "felszámolás alatt" 13 000 000 MKB Bank Zrt. 76 757 900 OTP Bank Nyrt. 179 719 000 Raiffeisen Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság 28 500 000 Regionális Kommunális Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 3 073 251 RUBBIO Korlátolt Felelősségű Társaság 1 500 000 Sanus Invest Tanácsadó és Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 730 000 Sberbank Magyarország Zártkörűen Működő Részvénytársaság 14 523 011 SPB Management Tanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság 1 900 000 Superposition Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 263 500 Részvények (EUR) Névértéken EUR-ban 1 424 836 426 ABBS-Hungária Zártkörűen Működő Részvénytársaság 16 458 AKA Alföld Koncessziós Autópálya Zártkörűen Működő Részvénytársaság 96 000 000 AmRest Capital Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1 404 000 AMTEK Hungary Precíziós Mérnöki Zártkörűen Működő Részvénytársaság 511 400 AUDI HUNGARIA SERVICES Zártkörűen Működő Részvénytársaság 200 000 BorsodChem Zártkörűen Működő Részvénytársaság 54 849 672 BUDAVAL Papírfeldolgozó Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2 700 000 CER Cargo Holding SE Európai Részvénytársaság 2 770 000 EMKK Első Magyar Közlekedésbiztonsági és Vezetéstechnikai Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság 800 000 EUROTOLL CENTRAL EUROPE Zártkörűen Működő Részvénytársaság 16 633 FOTEX HOLDING société européenne 30 543 933 FOXrail Zártkörűen Működő Részvénytársaság 300 000 34
GBDH Investments Zártkörűen Működő Részvénytársaság 20 000 000 Graphisoft Park SE Ingatlanfejlesztő Európai Részvénytársaság 250 157 Graphisoft SE Zártkörűen Működő Európai Részvénytársaság 212 633 H.T.M. Magyar -Osztrák Ipari, Szolgáltató és Kereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1 253 807 Infopress Group Hungary Nyomdaipari Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1 530 000 INOTAL Alumíniumfeldolgozó Zártkörűen Működő Részvénytársaság 19 980 000 JSR MOL Synthetic Rubber Zártkörűen Működő Részvénytársaság 17 800 Lustrum Patientia Zrt. 20 000 M6 Tolna Autópálya Koncessziós Zártkörűen Működő Részvénytársaság 32 924 400 MAK Mecsek Autópálya Koncessziós Zártkörűen Működő Részvénytársaság 64 200 000 Medico Uno Corporate Services SE Európai Részvénytársaság 200 000 Merlito Értékpapír Zártkörűen Működő Részvénytársaság 450 000 MET Magyarország Energiakereskedő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 7 545 000 MG Supply Chain Zártkörűen Működő Részvénytársaság "felszámolás alatt" 20 000 MICHELIN Közép-Európa Kereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 680 000 Mohawk Tobacco Dohány Nagykereskedelmi Zártkörűen Működő Részványtársaság 150 000 PRILOG CSOPORT Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1 060 812 096 QUOTE Zártkörűen Működő Részvénytársaság 16 500 Samsung Magyar Elektromechanikai Zártkörűen Működő Részvénytársaság 3 519 000 SELMA HOLDING Zártkörűen Működő Részvénytársaság 30 000 SIVA-GROUP Vállalkozásfejlesztő és Tanácsadó Zártkörűen Működő Részvénytársaság 100 000 Smart Invest Beruházó és Tanácsadó Zártkörűen Működő Részvénytársaság 72 000 THX Produkció Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság 16 000 TopTorony Ingatlanhasznosító Zártkörűen Működő Részvénytársaság 71 027 Vertis Környezetvédelmi Pénzügyi zártkörűen működő Részvénytársaság 1 525 000 WABERER'S INTERNATIONAL Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 5 128 910 Wamsler SE Háztartástechnikai Európai Részvénytársaság 10 000 000 Névértéken HUF-ban Állampapír - Államkötvények (HUF) 14 271 045 430 000 Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság 14 271 045 430 000 Névértéken HUF-ban Állampapír - Diszkontkincstárjegy (HUF) 1 440 900 000 000 Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1 440 900 000 000 Névértéken HUF-ban Állampapír - Kamatozó kincstárjegy (HUF) 1 906 100 000 000 Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1 906 100 000 000 35
Befektetési jegyek (HUF) Névértéken HUF-ban 3 269 407 735 109 ABC Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 300 000 000 Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 24 885 578 576 ACCESS Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 118 432 232 Adventum Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1 329 152 931 AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 112 412 077 395 Alliance Jura-Hongrie Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 286 000 000 Allianz Alapkezelő Zrt. 5 649 256 559 Biggeorge's-NV Ingatlan Befektetési Alapkezelő Zrt. 6 871 677 200 Bonitás Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 6 500 000 000 Budapest Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 155 816 727 269 CARION Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 9 333 096 147 Carion Capital Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 250 000 000 Central Tertius Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2 475 326 086 Central-Fund Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő 000 CIB Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 214 040 748 227 Concorde Alapkezelő Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 215 676 025 705 Core Venture Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 6 435 000 000 CORVINUS Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 24 000 000 000 DAY ONE Capital Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 401 000 000 DBH Investment Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő 000 DIALÓG Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 3 965 730 295 Dinamo Ventures Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 285 715 000 Diófa Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 142 358 615 261 DIVINUS Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 6 381 031 525 Első Magyar Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2 150 000 000 EQUILOR Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 9 823 895 532 Erste Alapkezelő Zrt. 434 271 430 565 EURÓPA Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 12 409 556 283 Euroventures Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 7 096 500 000 FINATECH Capital Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 288 000 000 FINEXT Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1 853 287 000 FINEXT STARTUP Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 7 360 000 000 FirstFund Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 436 460 803 Garangold Investment Befektető Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 300 000 000 GB & Partners Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 8 580 000 000 Generali Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 34 367 528 114 Globeserv Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 258 919 373 Gran Private Equity Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 300 000 000 HERMES Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 3 995 275 762 Indotek-Investments Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 479 115 746 36
K&H Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 719 322 477 680 Kaerous Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 8 572 000 000 Macrogamma Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság "felszámolás alatt" 1 733 740 000 MARKETPROG Asset Management Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 861 773 675 MKB Befektetési Alapkezelő zártkörűen működő Részvénytársaság 149 810 218 020 MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 6 506 000 000 OTP Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 508 421 202 905 OTP Ingatlan Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 98 042 584 574 Pannónia CIG Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 18 849 541 900 PBG FMC Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 300 000 000 PERION Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 411 764 706 Pioneer Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 101 558 043 928 PortfoLion Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 17 800 000 000 Primus Capital Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 6 200 000 000 QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2 158 784 525 Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 71 963 478 904 Széchenyi Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 14 000 000 000 Tőkepartner Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 300 000 000 Valor Capital Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 8 143 200 000 Venturio Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 411 764 706 X-Ventures Alpha Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 000 000 000 X-Ventures Béta Kockázati Tőkealap-kezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4 300 000 000 Jelzáloglevelek (HUF) Névértéken HUF-ban 630 866 360 000 FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 184 969 770 000 OTP Jelzálogbank Zártkörűen Működő Részvénytársaság 355 716 590 000 UniCredit Jelzálogbank Zrt. 90 180 000 000 Kötvények (HUF) Névértéken HUF-ban 987 992 887 035 "AXIÁL" Javító, Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 1 051 000 000 ABÉVA Alsónémedi Beruházó és Vagyonhasznosító Korlátolt Felelősségű Társaság 766 666 668 Alliance Jura-Hongrie Holding SA 806 640 000 ALPHA Befektetési Holding Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1 900 000 000 ALTEO Energiaszolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 3 532 570 000 Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 150 000 000 ARGENTA Kereskedelmi és Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság 300 000 000 Arteus Invest Zártkörűen Működő Részvénytársaság 100 000 000 AURITA Pénzügyi Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság 52 000 000 BAÁL Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 99 000 000 Befektető-védelmi Alap 83 300 000 000 37