E L Ő T E R J E S Z T É S Tiszalök Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2014. február 27-én tartandó ülésének 1. számú A 2014. évi költségvetési rendelet megalkotásáról szóló előterjesztés megtárgyalása tárgyú napirendi pontjához Előadó: Gömze Sándor polgármester Előkészítette: Mező József jegyző, Cserés Judit pénzügyi irodavezető Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (Áht) és az államháztartásról szóló 368/2011 (XII.31) Korm. rendelet (Ávr) értelmében a határidők a központi költségvetésről szóló tv. hatályba lépéséhez igazodik. Magyarország 2014. évi központi költségvetésről szóló 2013. évi CCXXX. tv. 2013. december 22-én lépett hatályba. ezek alapján 2014. évben a fenti határidők az alábbiak szerint alakulnak. - Az Áht 24. (3) bekezdése értelmében a költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatályba lépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek. Ennek értelmében 2014-ben a költségvetési rendelet benyújtására előírt határidő a központi költségvetésről szóló törvény hatályba lépését, vagyis 2013. december 22-ét követő 45. nap azaz 2014. február 05-e. - Az elemi költségvetésről a Ávr. 33. (1) bekezdése szerint az önkormányzati rendelettervezet képviselő-testület elé terjesztésének határidejét követő 30 napon belül, azaz 2014. március 07-éig kell adatot szolgáltatni. Az előbbiekben említett, törvényben rögzített határidők miatt már 2014. január 30-án a költségvetés tervezette a képviselő testület elé került tárgyalásra, amelyet nem fogadott el bizonytalan információk további pontosítása miatt. A gyermekétkeztetési támogatás nyersanyagköltségének támogatása már beépítésre került a mellékelt táblázatokban. A bevételeket a tagi kölcsön megtérülésének várható összegével és a helyi iparűzési adó bevétel a 2013 évi teljesítésnek megfelelően változtattuk meg, így a működési hiány az alábbiak szerint módosult. A pontosítás eredményeként a KLIK Nyíregyházi tankerületének igazgatóasszonyával történt tárgyalás következtében a napokban várjuk a tankerület műszaki szakembereinek látogatását az intézmény működtetési költségeinek megosztásával kapcsolatban. A jelenlegi költségvetési tervezetben 25 millió Ft. dologi kiadás, valamint 10,7 millió Ft. bér és járulék kiadást még sajátként terveztünk, ha átveszi az állam, erre nem kell, vagy csak részben kell fedezetet teremteni, amelyet évközi módosítással korrigálunk, így a jelenlegi forráshiány további csökkenése várható. A fenti tényezők együttes hatásaként jelenleg 62 708 e Ft. a működési forráshiány, amely a január 30-i tervezethez viszonyítva 48 271 e Ft-tal kevesebb. A költségvetés ebben az évben is tervezett előirányzatot az önkormányzatok Működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatására, amelynek pályázatára csak az eredeti költségvetési hiány összegének erejéig van lehetőség. Így ezen támogatási jogcím 1
beállításával tudtuk megteremteni a 2014 évi költségvetés egyensúlyát. A 2013-ban fennmaradó önkormányzati adósság állam általi teljes átvállalásának következtében nincs több évre áthúzódó kötelezettségünk. Kérem, hogy a fentiek figyelembe vétele mellett tárgyaljuk a 2014 évi költségvetési rendeletet-tervezetről. Tiszalök, 2014. február 18. Gömze Sándor polgármester 2
Hatásvizsgálat a 2014. évi költségvetési rendelethez A 2010. évi CXXX. törvény 17. - és 18. -ában rögzítetteknek megfelelően a jogszabály (így a helyi rendelet esetén is) előkészítője előzetes hatásvizsgálatot kell, hogy végezzen, valamint indokolnia kell azokat az okokat, amelyek szükségesség teszik a szabályozást. A hatásvizsgálat során vizsgálni kell a tervezett jogszabály - társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásait, - környezeti és egyéb egészségi következményeit, - adminisztratív terheket befolyásoló hatásait, - a jogszabály alkotás elmaradásának várható következményeit, - a jogszabály alkotásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételeket. Ennek megfelelően 1. Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásai: A helyi költségvetési rendelet megalkotása elengedhetetlenül szükséges ahhoz, hogy az Önkormányzat és intézményei működési keretei, irányszámai meghatározásra kerüljenek. A rendelet legkésőbb a tárgyév március 07-ig el kell fogadni, mert ennek hiánya esetén nem kaphatja meg a finanszírozást az Önkormányzat. 2. Környezeti és egyéb egészségi következmények: A költségvetési rendelet esetén ez nem releváns. 3. Adminisztratív terhek: Nem jelent több adminisztrációt, mivel a Közös Önkormányzati Hivatal jelenlegi formájában ellátja a költségvetés tervezésével és végrehajtásával kapcsolatos feladatokat. 4. Elmaradás következménye: Amennyiben 2014. március 07-ig nem kerül elfogadásra a rendelet, megszűnik a feladatalapú támogatás folyósítása. 5. Személyi, szervezeti, tárgyi feltételek: A költségvetési rendelet megalkotásához rendelkezésre állnak. 3
TISZALÖK VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK /2014 ( ) önkormányzati rendelet-tervezete Tiszalök Város Önkormányzatának 2014.évi költségvetéséről Tiszalök Város Önkormányzat Képviselő-testülete a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. Törvény 138. (1) bekezdés b) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 23. (1) bekezdésben, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény 143. (4) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény 120. (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el: 1. A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya kiterjed a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzatra, az önkormányzati hivatalra, valamint az önkormányzat feladatainak ellátásában közreműködő önállóan működő, illetve önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervekre. 2. A költségvetés bevételei és kiadásai 2. (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetésének a.) Költségvetési bevételét: 881 010 e Ft.-ban b.) Támogatási bevételét: 62 708 e Ft.-ban Összes bevételét: 943 718 e Ft.-ban Állapítja meg a rendelet 1.sz. mellékletei szerinti bontásban. c.) Összes bevételből - Működési bevételét: 831 318 e Ft-ban - Felhalmozási célú bevételét: 112 400 e Ft-ban Állapítja meg a rendelet 3.-9.,16 sz. mellékletei szerinti bontásban. (2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetésének a) összes kiadását: 943 718 e Ft.-ban b) ebből a működési célú, kiadások összegét: 831 318 e Ft-ban a felhalmozási célú kiadások összegét: 112 400 e Ft-ban állapítja meg a rendelet 2, 10, 11, 12, 15. sz. mellékletek szerinti bontásban. 4
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetés kiadási főösszegén belül - a személyi juttatásokat: 306 889 e Ft.-ban - a munkaadókat terh. járulékok: 76 700 e Ft.-ban - a dologi és egyéb folyó kiadások: 341 703 e Ft.-ban - a támogatás értékű pe. átadás: 8 376 e. Ft.-ban - a társadalom és szoc. pol. juttatások: 94 150 e Ft.-ban - a felújításokat: 110 900 e Ft.-ban - általános tartalék 1 500 e Ft-ban - céltartalék 2 000 e Ft-ban - a felhalmozási tartalékot: 1 500 e Ft.-ban hagyja jóvá. (4) A költségvetési létszámot 124,5 főben a közhasznú és START programokkal együttes létszámát 185,5 főben állapítja meg. (5) Az (1) bekezdés a) pontjában megállapított költségvetési bevételek, valamint a (2) bekezdésben jóváhagyott költségvetési kiadások különbözetéből származó hiányt 62 708 e Ftban állapítja meg. A hiány fedezetének finanszírozására a 2012. évi CCIV. törvény 4. számú melléklet 1. Önkormányzati fejezeti tartalék IV. helyi önkormányzatok működőképessége megőrzését szolgáló kiegészítő támogatást jelöli meg. 3. Az egyes feladatok költségvetései 3. A Tiszalöki Közös Önkormányzati Hivatal az Önkormányzat az önállóan és részben önállóan működő költségvetési szervek, valamint az önkormányzati kiadásokon belül a közhasznú foglalkoztatás és a START program kiadásait és költségvetési létszámait az alábbiak szerint állapítja meg a képviselő-testület. a.) Önállóan működő Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde 2014.évi működési kiadási előirányzatát: 115 661 e Ft.-ban - személyi juttatásokat: 78 274 e Ft.-ban - munkaadókat terhelő járulékokat: 21 016 e Ft.-ban - dologi kiadásokat: 16 371 e Ft.-ban - költségvetési létszámát: 32 főben határozza meg. b.) Önállóan működő Városi Könyvtár és Művelődési Ház 2014.évi működési kiadási előirányzatát: 22 253 e Ft.-ban - személyi juttatásokat: 9 208 e Ft.-ban - munkaadókat terhelő járulékokat: 2 478 e Ft.-ban - dologi kiadásokat: 10 567 e Ft.-ban - költségvetési létszámát: 5 főben határozza meg. 5
c.) Önállóan működő és gazdálkodó Közös Önkormányzati Hivatal 2014.évi működési kiadási előirányzatát: 96 697 e Ft.-ban - személyi juttatásokat: 56 704 e Ft.-ban - munkaadókat terhelő járulékokat: 15 243 e Ft.-ban - dologi kiadásokat: 24 750 e Ft.-ban - költségvetési létszámát: 25 főben határozza meg. d.) Önállóan működő és gazdálkodó Városüzemeltetési Intézmény 2014.évi működési kiadási előirányzatát: 216 186 e Ft.-ban - személyi juttatásokat: 33 004 e Ft.-ban - munkaadókat terhelő járulékokat: 8 910 e Ft.-ban - dologi kiadásokat: 174 272 e Ft.-ban - költségvetési létszámát: 26,5 főben határozza meg. e.) Önállóan működő és gazdálkodó Önkormányzat és szakfeladatai 2014.évi működési kiadási előirányzatát: 113 198 e Ft.-ban - személyi juttatásokat: 33 678 e Ft.-ban - munkaadókat terhelő járulékokat: 9 029 e Ft.-ban - dologi kiadásokat: 70 491 e Ft.-ban - költségvetési létszámát: 9 főben határozza meg. f.) Önállóan működő és gazdálkodó Önkormányzat szakfeladatai között szerepel a Közfoglalkoztatás és START programok foglalkoztatásának 2014.évi működési kiadási előirányzatát: 51 853 e Ft.-ban - személyi juttatásokat: 42 594 e Ft.-ban - munkaadókat terhelő járulékokat: 5 750 e Ft.-ban - dologi kiadásokat: 3 509 e Ft.-ban - költségvetési létszámát: 61 főben határozza meg. g.) Önállóan működő Idősek Gondozó Központja 2014.évi működési kiadási előirányzatát: 94 184 e Ft.-ban - személyi juttatásokat: 43 672 e Ft.-ban - munkaadókat terhelő járulékokat: 11 652 e Ft.-ban - dologi kiadásokat: 38 860 e Ft.-ban - költségvetési létszámát: 23 főben határozza meg. 6
h.) Önállóan működő Szociális Szolgáltató Központ 2014.évi működési kiadási előirányzatát: 15 260 e Ft.-ban - személyi juttatásokat: 9 755 e Ft.-ban - munkaadókat terhelő járulékokat: 2 622 e Ft.-ban - dologi kiadásokat: 2 883 e Ft.-ban - költségvetési létszámát: 4 főben határozza meg. 4. Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzat felhasználásáról - ha az érdemi döntést nem igényel a polgármester határoz a Képviselő-testület utólagos tájékoztatásáról. 4. A költségvetés végrehajtásának szabályai 5. (1) A feladatok ellátása érdekében szükséges működési kiadások bevétellel nem fedezett részének biztosítására elő kell készíteni, és a törvényben meghatározott határidőre benyújtani az Önkormányzatok működőképessége megőrzését szolgáló támogatások támogatási igénylését. (2) A pénzügyi egyensúly fenntartása érdekében a fizetési kötelezettséggel járó szerződésekben minimum 60 napos utólagos finanszírozású fizetési kötelezettségeket kell elérni. (3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek, és az önállóan működő költségvetési szervek vonatkozásában, a költségvetés végrehajtásának ellenőrzéséről a Közös Önkormányzati Hivatal köteles gondoskodni a polgármester tájékoztatásával. 5. Záró rendelkezés 6. Ez a rendelet 2014. hó.. nap lép hatályba. 7