Tartalomjegyzék A ÁLTALÁNOS RÉSZ...1 I. ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK... 1 I/1. A VÁLLALKOZÁS RÖVID BEMUTATÁSA... 1 I/2. A SZÁMVITELI POLITIKA ISMERTETÉSE... 6 B. SPECIFIKUS RÉSZ... 18 I. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK... 18 I/1. IMMATERIÁLIS JAVAK... 18 I/2. TÁRGYI ESZKÖZÖK... 19 I/3. TULAJDONI RÉSZESEDÉST JELENTŐ BEFEKTETÉSEK... 32 I/4. KÉSZLETEK... 34 I/5. KÖVETELÉSEK... 37 I/6. ÉRTÉKVESZTÉS... 39 I/7. ÉRTÉKPAPÍROK... 40 I/8. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN... 42 I/9. SAJÁT TŐKE... 43 I/10. LEKÖTÖTT TARTALÉK... 44 I/11. CÉLTARTALÉKOK... 45 I/12. KÖTELEZETTSÉGEK... 46 I/13. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (ÖSSZESEN)... 49 II. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK... 52 II/1.BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 2... 52 II/2. EGYÉB BEVÉTELEK... 53 II/3. TÁMOGATÁSOK... 55 II/4. KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA... 58 II/5. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK... 61 II/6. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE... 62 II/7. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY... 63 II/8. AZ ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGEI... 64 II/9. AZ NFM-NEK A HELYKÖZI SZEMÉLYSZÁLLÍTÁSI KÖZSZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉGRŐL NYÚJTOTT ÉVES ADATSZOLGÁLTATÁS A VESZTESÉGTÉRÍTÉS ELSZÁMOLÁSÁHOZ... 68 II/10. MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁNI VÁLTOZÁSOK... 69 C. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ... 70 I. ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK... 70 I/1. VAGYONI HELYZET ÉRTÉKELÉSE... 70 I/2. PÉNZÜGYI HELYZET VIZSGÁLATA... 76 I/3. HATÉKONYSÁG VIZSGÁLATA... 78 I/4. JÖVEDELMEZŐSÉGI ÉS FEDEZETI MUTATÓK... 80 II. TÉTELES ELŐÍRÁSOK... 82 II/1. A TÁRSASÁG EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN LÉVŐ VÁLLALKOZÁSAI... 82 II/2. FELÜGYELŐBIZOTTSÁG JÁRANDÓSÁGA... 83 II/3. TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓK BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATA... 83 II/4. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK... 84 II/5. TÁRSASÁGI ADÓALAPOT MÓDOSÍTÓ TÉTELEK... 85 II/6. KÖRNYEZETVÉDELEM... 88 Veszélyes anyagok... 88 Záró készlet... 91 Hulladékok... 95 Talajterhelés vizsgálatok... 96 Levegőterhelés vizsgálatok... 99 II/7. CASH-FLOW KIMUTATÁS... 101

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A ÁLTALÁNOS RÉSZ I. ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK I/1. A VÁLLALKOZÁS RÖVID BEMUTATÁSA A közlekedési, hírközlési és vízügyi miniszter 1990. július 1-jével az egri székhelyű megyei szintű MÁTRA VOLÁN Vállalat gyöngyösi üzemegységéből létrehozta a - államigazgatási felügyelet alatt álló - gyöngyösi székhelyű MÁTRA VOLÁN Vállalatot. A Vállalat 151 darab autóbusszal látta el Gyöngyös és Heves városokban a helyi, Gyöngyös és vonzáskörzetében elhelyezkedő települések között a helyközi, a szerződéses és a különjárati személyszállítást. A Vállalat a KHVM koncepciójának megfelelően a személyszállítási és a műszaki tevékenységen kívüli egyéb tevékenységeit árufuvarozási gazdasági társaságokba szervezte. A MÁTRA VOLÁN Vállalatból a közlekedési, hírközlési és vízügyi miniszter 1992. december 31-i időponttal megalapította - az 1988. évi VI. törvény rendelkezése szerint - a MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési Részvénytársaságot. A Részvénytársaság bejegyzett székhelye Gyöngyös, Pesti út 74. sz. alatt található. További telephelyek és fióktelepek: telephely(ek): 3200 Gyöngyös, 1920 hrsz., Koháry út 3200 Gyöngyös, 1922 hrsz., Koháry út 3200 Gyöngyös, 7176 hrsz., Mátraháza fióktelep(ek): 3360 Heves, Hősök u. 4. A Társaság Gyöngyösön és a vonzáskörzetébe tartozó 23 településen jelenleg 104 autóbusszal és közel 245 munkatárssal végzi a tevékenységét. Fő feladata a menetrend szerinti helyi és helyközi személyszállítás, melyet a különjárati és a szerződéses menetrend szerinti személyszállítás egészít ki. A Társaság működési területén belül közforgalmú menetrendszerinti járataival 39 települést érint, távolsági járatai 174 települést kapcsolnak össze. Távolsági járatokat közlekedtet Budapestre, Debrecenbe, Gyulára, Jászberénybe, Kecskemétre, Nyíregyházára, Salgótarjánba, Szegedre. Forgalmi helyzetére jelentős hatással van Budapest közelsége, valamint az, hogy a környező települések mintegy 10%-a érhető csak el vasúti közlekedéssel. A Társaság saját járműveinek javítása mellett más gazdasági társaságok, vállalkozások járműveinek javítását is vállalja. A járműjavítási szolgáltatáson belül kiemelt jelentőséget tulajdonít a gépjárművek műszaki vizsgáztatásának. Az autóbusz közlekedésen kívüli tevékenységek (ipari tevékenység, járműjavítás, karbantartás, bérbeadás) sem önmagukban, sem összességükben nem meghatározóak. A TÜV Rheinland Euroqua Kft. 2000. május 16-án kelt TANÚSÍTVÁNYA igazolja, hogy a MÁTRA VOLÁN Zrt. az elsők között vezette be a személyszállítási és a járműjavítási szolgáltatásokra kiterjedő ISO 9002:1996 szabvány szerinti minőségbiztosítási rendszert. A 2001. évi felügyeleti audit lehetővé tette egy új minőségbiztosítási (ISO 9001:2000) és egy környezetközpontú környezetirányítási (ISO 14001:1996) szabványnak való megfelelést is. Kiegészítő melléklet 1. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság E két szabvány adta az integrált minőségbiztosítási és környezetirányítási rendszer alapját. Jelenleg az ISO 9001:2009 és a 14001:2005 szabványoknak felel meg a társaság és végzi tevékenységét ennek megfelelően. Társaságunk 2010-ben két pályázaton nyert támogatási szerződést az Észak- Magyarországi Operatív Program keretében. 2010. június 27. napján megkötött szerződés az ÉMOP-5.1.2-09-2009-0008 közösségi közlekedés infrastrukturális fejlesztése alapján 388 788 566 Ft tervezett összköltségű, ebből 362 096 852 Ft támogatási összegű fejlesztés valósítható meg. A szerződés tárgya A közösségi közlekedés fejlesztése a gyöngyösi és hevesi kistérségekben. A projekt fizikai megvalósulásának eredetileg tervezett időpontja: 2012.05.30. Az aktuális helyzetet tekintve, a projekt kormányzati utasításra, a NEK (Nemzeti Egységes Kártyarendszer) kialakításával összefüggésben felfüggesztésre került. A támogatási szerződés meghosszabbításra került, így a tervezett befejezési időpontot 2013. december 31-re módosult. A módosítással együtt a műszaki tartalom is változott, mivel az elektronikus jegy- és bérletrendszerhez kapcsolódó tételek törlésre kerültek. A 2010. szeptember 26. napján megkötött szerződés az ÉMOP-09-2009-0038 kereskedelmi szálláshelyek és szolgáltatások minőségi fejlesztése alapján 72 342 196 Ft tervezett összköltségű, ebből 32 553 988 Ft támogatási összegű fejlesztés valósítható meg. A szerződés tárgya: Üdülőház létesítése Mátraházán. A projekt fizikai megvalósulásának eredetileg tervezett időpontja: 2012.09.15. A projekt befejezésének időpontja többször módosult. Az eredeti vállalkozói szerződéstől a Mátra Volán Zrt. elállt, mivel annak teljesítése nem volt várható. Az aktuális helyzet, hogy a beruházás befejeződött, a hatósági engedélyek megszerzése megtörtént. A Részvénytársaság Alapszabálya az alábbi tevékenységeket tartalmazza: A társaság főtevékenysége 49.31 Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás Kiegészítő tevékenységek 25.62 Fémmegmunkálás 29.20 Gépjármű-karosszéria, pótkocsi gyártása 29.32 Közúti jármű, járműmotor alkatrészeinek gyártása 41.10 Épületépítési projekt szervezése 41.20 Lakó- és nem lakó épület építése 42.13 Híd, alagút építése 42.21 Folyadék szállítására szolgáló közmű építése 42.99 Egyéb m.n.s. építés 43.12 Építési terület előkészítése 43.21 Villanyszerelés 43.22 Víz-, gáz-, fűtés-, légkondicionáló-szerelés 43.29 Egyéb épületgépészeti szerelés 43.31 Vakolás Kiegészítő melléklet 2. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság 43.32 Épületasztalos-szerkezet szerelése 43.33 Padló-, falburkolás 43.34 Festés, üvegezés 43.39 Egyéb befejező építés m.n.s. 43.91 Tetőfedés, tetőszerkezet-építés 43.99 Egyéb speciális szaképítés m.n.s. 45.11Személygépjármű-, könnyűgépjármű-kereskedelem 45.19 Egyéb gépjármű-kereskedelem 45.20 Gépjárműjavítás, -karbantartás 45.31 Gépjárműalkatrész-nagykereskedelem 45.32 Gépjárműalkatrész-kiskereskedelem 47.30 Gépjárműüzemanyag-kiskereskedelem 49.32 Taxis személyszállítás 49.39 M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás 49.41 Közúti áruszállítás 52.10 Raktározás, tárolás 52.21 Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás 52.24 Rakománykezelés 52.29 Egyéb szállítást kiegészítő szolgáltatás 55.10 Szállodai szolgáltatás 55.20 Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás 55.90 Egyéb szálláshely-szolgáltatás 56.10 Éttermi, mozgó vendéglátás 56.29 Egyéb vendéglátás 63.99 M.n.s. egyéb információs szolgáltatás 66.29 Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenysége 68.20 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 71.12 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás 71.20 Műszaki vizsgálat, elemzés 73.11 Reklámügynöki tevékenység 73.12 Médiareklám 74.90 M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 77.12 Gépjárműkölcsönzés (3,5 tonna fölött) 77.33 Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép) 77.39 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése 79.11 Utazásközvetítés 79.12 Utazásszervezés 79.90 Egyéb foglalás 82.30 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése 82.99 M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás 85.53 Járművezető-oktatás 85.59 M.n.s. egyéb oktatás 95.11 Számítógép, -periféria javítása 95.12 Kommunikációs eszköz javítása 95.29 Egyéb személyi, háztartási cikk javítása Kiegészítő melléklet 3. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A Társaság alaptőkéje, részvényei és tulajdonosai A Társaság jegyzett tőkéje 2012. január 1-jén 916 238 E Ft, 2012. december 31-én 916 238 E Ft volt. Névérték 2011. 2012. Tulajdonos MNV Zrt. 1 100 Ft x 810 767 db 1 100 Ft x 810 767 db Kisebbségi tulajdonosok 1 100 Ft x 22 177 db 1 100 Ft x 22 177 db (magánszemélyek) Összesen: 1 100 Ft x 832 944 db 1 100 Ft x 832 944 db Névérték 2011. 2012. E Ft Tulajdonos MNV Zrt. 891 844 (97%) 891 844 (97%) Kisebbségi tulajdonosok 24 394 (3%) 24 394 (3%) (magánszemélyek) Összesen: 916 238 (100%) 916 238 (100%) A kibocsátott 832 944 db részvény 819 032 db egyenként 1 100 Ft névértékű névre szóló törzsrészvényből és 13 912 db egyenként 1 100 Ft névértékű névre szóló dolgozói részvényből áll. A 17/2006 (V.08.) számú közgyűlési határozattal a MÁTRA VOLÁN Zrt. törzsrészvényei 2006. október 10.-én dematerializált értékpapírokká lettek átalakítva. A MÁTRA VOLÁN Zrt. 819 032 darab törzsrészvényéből a KELER Zrt. 7 225 darab be nem nyújtott értékpapírt tart nyilván. A be nem nyújtott nyomdai úton előállított törzsrészvények ellenében kibocsátott dematerializált törzsrészvényekkel kapcsolatban a Társaság a 2001. évi CXX. törvény 11. (3) illetve a 12 (2) bekezdése szerint jár el. Kiegészítő melléklet 4. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A Társaság cégjegyzése A Társaság cégjegyzésére jogosultak: - a vezérigazgató önállóan, - a vezérigazgató az ügyek meghatározott csoportjaira nézve, a gazdasági társaság munkavállalóit képviseleti joggal ruházhatja fel, ezen feljogosított társasági munkavállalók közül bármelyik kettő együttesen. A Társaság éves beszámolóját a vezérigazgató önállóan írja alá. Neve: Úti Csaba Mihály Lakóhelye: 3000 Hatvan, Peresi utca 16. A beszámolót összeállító természetes személy: Neve: Hidvéginé Litkei Eszter Regisztrálási szám: 141145 Pénzügyminisztérium A Társaság könyvvizsgálója A Számviteli Törvény 155. (2) bekezdése szerint kötelező a könyvvizsgálat. A 16/2011 (V.30) sz. közgyűlési határozat alapján a MÁTRA VOLÁN Zrt. közgyűlése a Társaság könyvvizsgálójává 2011. június 01-től 2014. május 31-ig terjedő időtartamra, 2 100 000 Ft + ÁFA/2011. év, 2 100 000 Ft + ÁFA/2012. év, 2 100 000 Ft + ÁFA/2013. év megbízási díj ellenében a PAGATOR Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Gazdasági Szolgáltató Kft-t (székhelye: 7100 Szekszárd, Táncsics u. 32., cégjegyzékszáma: 17-09-003335, könyvvizsgáló cég kamarai nyilvántartási száma: 000708) választotta meg. A PAGATOR Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Gazdasági Szolgáltató Kft. által kijelölt könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős könyvvizsgáló Eszterbauer Julianna (kamarai tagsági igazolvány száma: 000895), helyettesítésére - tartós távolléte esetén Novotny Éva (kamarai tagsági igazolvány száma: 003812) jogosult. A 2012. évben kifizetésre került 315 000 Ft+Áfa a 2011. évi közszolgáltatási szerződés teljesítésének auditálására, 315 000 Ft+Áfa 2012. évi első negyedéves jelentés auditálására, 840 000 Ft+Áfa a 2011. évi éves beszámoló auditálására. Továbbá 2 x 315 000 Ft+Áfa került kifizetésre a 2012. évi negyedéves jelentések auditálására A Társaság elérhetősége Internetes honlap címe: www.matravolan.hu Kiegészítő melléklet 5. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/2. A SZÁMVITELI POLITIKA ISMERTETÉSE a) Beszámolási forma, a mérleg és az eredménykimutatás alkalmazott sémája A társaság a számviteli törvény 9. (1) bekezdése alapján működéséről, vagyoni és pénzügyi helyzetéről az üzleti év könyveinek zárását követően, az üzleti év utolsó napjával, a számviteli törvényben meghatározott könyvvezetéssel alátámasztott éves beszámoló és üzleti jelentés készítésére kötelezett. Az éves beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból, kiegészítő mellékletből áll. A mérlegben és az eredménykimutatásban minden tételnél fel kell tüntetni az előző év megfelelő adatát és ha az adatok nem hasonlíthatók össze, akkor azt a kiegészítő mellékletben indokolni kell. A beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év február 15. napja. Az éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült. A Társaság összköltség eljárással készülő A eredménykimutatást, és A változatú mérlegsémát alkalmaz, a továbbtagolás lehetőségével nem él. A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. b) A beszámoló fordulónapja és a mérlegkészítés napja Éves beszámolót az üzleti évről kell készíteni. A társaság üzleti évének időtartama megegyezik a naptári évvel, január 1-jétől december 31-ig tart. A mérlegkészítés időpontja a mérleg fordulónapját követő azon időpont, amely időpontig a megbízható és valós vagyoni helyzet bemutatásához szükséges értékelési feladatokat el lehet, ill. el kell végezni. Annak érdekében, hogy a beszámoló megbízható és valós összképet adjon a vállalkozás vagyonáról, pénzügyi helyzetéről és a tevékenysége eredményéről, a társaság alkalmazta a számviteli törvény 4 (4) bekezdésének előírását a személyszállítási közszolgáltatási tevékenység végzése során bevétellel nem fedezett indokolt költségek megtérítésére kapott költségtérítés elszámolása vonatkozásában. A bevétellel nem fedezett indokolt költségtérítés 2012 üzleti évre járó összegéről a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium a mérlegkészítés napját követően tájékoztatta a társaságot, azonban a valós kép érdekében a közölt összeg szerepel az egyéb bevételek között a beszámolóban. A társaság éves beszámolójának készítéséhez az alábbi, főbb határidőket rögzíti, melyek betartása szükséges ahhoz, hogy a vezérigazgató által előterjesztett éves beszámolót és az eredményfelosztásra vonatkozó javaslatot a közgyűlés a mérleg fordulónapjától számított 150 napon belül elfogadhassa. február 15. Leltár értékelések befejezése, analitikus nyilvántartások főkönyvi egyeztetése, rendezése, aktív és passzív időbeli elhatárolások tételeinek meghatározása február 15. mérlegkészítés időpontja, a fordulónap és a mérlegkészítési időpont közötti tételek számbavétele,könyvviteli zárlat, adóalap és adófizetési kötelezettség meghatározása a mérleg fordulónapjától számított 150 napon belül az éves beszámoló közzététele, Céginformációs Szolgálatnak megküldése. Kiegészítő melléklet 6. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság c) A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése A Társaság a számviteli törvény előírásai szerint számolja el a gazdasági eseményeket. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, leltározási, eszköz- és forrásértékelési, valamint önköltség-számítási szabályzatát. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költséghaszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a felhasználók döntéseit. A tárgyévet megelőző évekre vonatkozó, már közzétett éves beszámolót módosításokkal kiegészítve akkor teszi ismételten közzé a Társaság, ha az ellenőrzés, az önellenőrzés olyan jelentős összegű hibákat tárt fel, amelyek a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetre vonatkozó megbízható és valós képet a saját tőke változásán keresztül lényegesen befolyásolják és így a már közzétett adatok megtévesztők. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken). Vevőnként, adósonként együttesen kisösszegűnek minősülnek azok a követelések, melyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségét. A mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló év végén minősített minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó MNB középárfolyam devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. Az utólagos ellenőrzések, önellenőrzések által feltárt azon hibák meghatározása (a törvénnyel összhangban), amelyek hatással lehetnek a beszámolóban bemutatott megbízható és valós képre. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérleg főösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió Ft. Az előző évekre vonatkozó a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, illetve a jogerőssé vált megállapítások miatti módosításokat a mérleg és eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét az eredménykimutatás tárgyévi adatainak. Ez esetben a mérlegben és az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok (számviteli tv. 19 (3)). Kiegészítő melléklet 7. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Jelentős összegű hiba esetén a társaság teendői: Az ellenőrzés során a mérlegkészítés időpontjáig megállapított az előző üzleti év(ek)re vonatkozó jelentős összegű hibák elkülönítetten kimutatott eredményre gyakorolt hatásának összegét (mérleg szerinti eredményét) az eredménytartalékot növelő-csökkentő tételként a hiba megállapításának üzleti évében kell elszámolni. Az elszámolás következtében a hiba feltárásához kapcsolódó mérleg szerinti eredmény a Mérleg középső oszlopában szerepel egyidejűleg a tárgy évi megállapítás eredményhatása, azaz a mérleg szerinti eredmény a Mérleg tárgy évi adatában, mint eredménytartalék kell, hogy megjelenjen. A kiegészítő mellékletben részletesen be kell mutatni a jelentős összegű hibák eredményre, az eszközök és a források állományára gyakorolt hatását évenkénti bontásban. Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. Az ellenőrzés által megállapított nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás megfelelő tárgyévi adatai tartalmazzák. d) Az alkalmazott értékelési eljárások Az értékelés alapvetően múltbeli adatokon alapul, a mérlegtételek értékelésénél a következő számviteli alapelvekre kell figyelemmel lenni: - a vállalkozás folytatásának elvére - a folytonosság elvére - az egyedi értékelés elvére - az összemérés elvére. Kiegészítő melléklet 8. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A befektetett eszközök illetve forgóeszközök értékelése - állományba vételkor bekerülési értéken - a mérlegkészítéskor, a mérleg fordulónapjára vonatkozó érték meghatározásával történik. A bekerülési érték általánosan az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése, raktárba történő beszállítása érdekében az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható, az eszköz beszerzéséhez szorosan vagy közvetlenül kapcsolódó tételeket tartalmazza. A mérlegkészítéskor, a mérleg fordulónapjára vonatkozó értékmeghatározásnál az állományba vételkori értéket korrigáljuk, igazítjuk a valósághoz, a terv szerinti, a terven felüli értékcsökkenés, az értékvesztés, valamint az értékvesztés visszaírásának meghatározásával illetve elszámolásával. A korrekciók elvégzése után alakul ki a mérlegérték: a visszaírás utáni könyv szerinti érték. Befektetett eszközök A vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és az alapítás átszervezés aktivált értéke bekerülési értéken lettek állományba véve, majd ezen értékből levonásra került a számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés összege. Az év folyamán újonnan vásárolt tárgyi eszközök bekerülési értéken lettek állományba véve, a mérlegben nettó értéken szerepelnek. A beruházások, felújítások beszerzési értéken kerültek a nyilvántartásba. A beruházásra adott előleg ÁFA nélkül, a folyósított összegben került a mérlegbe. A egyéb tartós részesedést (gazdasági társaságokban lévő tulajdoni részesedést) jelentő befektetések az átalakuláskor az 1992. évi piaci értékhez közelítve, az ez időt követően vásárolt befektetések pedig vételi árfolyamon szerepelnek a mérlegben. Az egyéb tartósan adott kölcsön (lakásvásárlási és építési kölcsönök) értéke az egy éven túl lejáró pénzkövetelés összegét mutatja. Forgóeszközök A vásárolt készletek az év folyamán (göngyölítve) átlagos (súlyozott) beszerzési áron szerepelnek. A követelések a mérlegben bekerülési értéken szerepelnek. Az áruszállításból, szolgáltatás teljesítéséből származó követelés a vevő által elismert, elfogadott az ÁFA-t is tartalmazó, az egyéb követelés a fizetendő összegben került a mérlegbe. A vevőkövetelések, a váltókövetelések, illetve az egyéb követelések közül a kapcsolt vállalkozással és az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követeléseket ki kell emelni, azokat külön kell kimutatni. A pénzeszközök értéke a pénzintézetek által közölt 2012. december 31-i bankszámlakivonatok záró egyenlegével megegyezik. Kiegészítő melléklet 9. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A deviza és valutakészleteket az MNB által közzétett hivatalos deviza középárfolyamon tartja nyilván a társaság. Források A jegyzett tőke elemeit az alapító okiratban meghatározott névértéken kell kimutatni. A tőketartalék és az eredménytartalék könyvszerinti értéken lett beállítva a mérlegbe. A hosszú lejáratú kötelezettségek, a rövid lejáratú hitelek, kölcsönök a folyósított, illetve a törlesztésekkel csökkentett összegben kerültek be a mérleg soraiba. A vevőktől kapott előlegek a befolyt, az áruszállításból származó kötelezettségek az elismert, számlázott összegben szerepelnek a beszámolóban. e) Amortizációs politika Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. A bekerülési érték alapján lineáris leírás alkalmazása történik az alábbi immateriális javaknál: alapítás-átszervezés aktivált értékénél (5 év alatt), kísérleti fejlesztés aktivált értéke (5 év alatt), vagyoni értékű jogot 5 év alatt, szellemi termékek 5 év alatt, üzleti vagy cégérték 5 év alatt íródik le. A 100.000 Ft alatti immateriális javakat azonnali leírással kell elszámolni. Az immateriális javak értékhelyesbítéseként csak a vagyoni értékű jogok, továbbá a szellemi termékek - könyv szerinti értéket meghaladó - piaci értéke és könyv szerinti értéke (a bekerülési értéknek a terv szerinti értékcsökkenés elszámolt összegével csökkentett értéke) közötti különbözet mutatható ki. Ha az egyedi eszköz könyv szerinti értéke a piaci értéket tartósan meghaladja, akkor nem értékhelyesbítést, hanem terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. 2010. december 31.-ig az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris és teljesítményarányos módszer alkalmazásával történt, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leíráshoz szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján a megállapított maradványérték figyelembevételével. 2011. január 1.-től a társaság az egyenletesen elhasználódó eszközök esetén lineáris leírást alkalmaz, amely változás az autóbuszok esetében jelentős volt. Kiegészítő melléklet 10. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Épületeknél: a hosszú élettartamú szerkezetből épülteknél 50 év használati időt figyelembe véve évente 2% a közepes élettartamú szerkezetekből épülteknél 33,3 év használati időt figyelembe véve 3% a rövid élettartamú szerkezetekből épülteknél 16,7 év használati időt figyelembe véve 6% a környezetvédelmi célú épületeknél 25 év használati időt figyelembe véve 4% a leírási kulcs bérbe adott épületeknél figyelembe vehető használati idő 20 év, leírási kulcsa 5%. Az épületek maradványértéke a bekerülési érték 5%-a. Egyéb építményeknél: Megnevezés Hasznos élettartam Leírási kulcs - kőolaj, földgáz és gázvezetékek 16,7 év 6% - elektromos vezetékek 12,5 év 8% - gőzvezetékek 25 év 4% - egyéb más vezetékek 33,3 év 3% - üzemanyag tartály 20 év 5% - ipari építmény 50 év 2% Az egyéb építmények maradványértéke a bekerülési érték 5%-a. Kiegészítő melléklet 11. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Műszaki és egyéb gépek, berendezések, felszerelések (közvetlenül szolgálják a tevékenységet.) Hasznos élettartam Leírási kulcs - Járművek, kivéve az autóbuszokat 5 év 20% - HR 8469, 8470, 8472, 9009 3 év 33% HR 8443510000 ügyvitel-technikai eszközök - HR8456-8465, 8479 3 év 33% programvezérlésű szerszámgépek, számvezérlésű gépek, berendezések - HR8471, 8530, 8537 3 év 33% általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések - Jegykiadó gépek 3 év 33% (számítógép alapú jegykiadók) - Környezetvédelmet szolgáló berendezések 3 év 33% Bérbe adott gépek berendezések 3 év 33% Hulladéktároló 5 év 20% Egyéb gépek, berendezések 6,9 év 14,5% 100.000 Ft alatti tárgyi eszközök azonnali leírás 100.000 200.000 Ft közötti tárgyi eszközök 2 év 50% Kiegészítő melléklet 12. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Autóbuszok Az autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz. Új és korábban beszerzett autóbuszok esetén a hasznos élettartam 10 év, a maradványérték 5%. Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10%-ában állapítjuk meg a maradványértéket, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500 EFt-ot meghaladja. Maradványértékek A társaság vonatkozásában jelentős maradványértéknek tekintendő a hasznos élettartam végén várható maradványérték meghatározásánál: Épületek esetén a bekerülési érték 5%-a. Építmények esetén a bekerülési érték 5%-a, ha a 100 EFt-ot meghaladja. Autóbuszok kivételével valamennyi jármű esetén a bekerülési érték 10%-a Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a bekerülési érték 5%-a, használtan beszerzett autóbuszok esetében a bekerülési érték 10%-a Műszaki és egyéb gépek, berendezések (a járművek kivételével) esetén a bekerülési érték 10%-a, ha a 100 EFt-ot meghaladja A 200 EFt alatti tárgyi eszközöknél a maradványérték nem értelmezhető. Kiegészítő melléklet 13. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Egyéb berendezések, gépek, járművek (közvetetten vesznek részt a tevékenységben.) Ezen számlaosztályba tartozó eszközök után a termelési célokat közvetlenül szolgáló műszaki berendezésekre, gépekre, járművekre meghatározott módszer, használati idő (leírási kulcsok) alkalmazásával kell az értékcsökkenést elszámolni. A 200 ezer forint egyedi bekerülési (beszerzési), előállítási érték alatti és az 100 ezer Ft egyedi beszerzési előállítási értéket meghaladó gépek, berendezések, felszerelések elhasználódási ideje 2 évben is megállapítható, a leírási kulcs 50%. Az 100 ezer forint egyedi bekerülési (beszerzési), előállítási érték alatti tárgyi eszközöket, vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket használatbavételkor egy összegben kell elszámolni. f) Egyes mérlegtételek értékelési előírásai Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök vásárlás esetén vételi áron, alapítás esetén a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken kerülnek értékelésre mindaddig, míg piaci értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási érték alá. Ez esetben a mérlegkészítéskor ismert piaci áron kerülnek értékelésre. Készletek A vásárolt készletek a beszerzési költség és a nettó piaci érték közül az alacsonyabbik értéken kerülnek kimutatásra. A befejezetlen termelés és a késztermékek értéke tartalmazza a közvetlen anyag- és élőmunkát terhelő költséget és a felosztott közvetlen költségek megfelelően arányosított részét. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) között kell kimutatni minden olyan, a részvénytársaság által teljesített - a vevő által elismert - termékértékesítésből, szolgáltatásnyújtásból származó követelést, amely nem tartozik a kapcsolt vállalkozás szerinti követelések és a tartósan adott pénzkölcsönök közé. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben mérlegtétel azokat a követeléseket tartalmazza, amelyeknél a kapcsolt vállalkozású adós és a követelés nem tartozik a tartósan adott pénzkölcsönök közé. Kiegészítő melléklet 14. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A vevőkövetelések, a váltókövetelések, illetve az egyéb követelések közül a kapcsolt vállalkozással és az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követeléseket ki kell emelni, azokat külön kell kimutatni. Kiegészítő melléklet 15. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Értékpapírok A forgóeszközök között azok az értékpapírok mutathatók ki, amelyeket forgatási célból, átmeneti, nem tartós befektetésként, kamatbevétel, illetve árfolyamnyereség elérése érdekében szereztek be, ide sorolva azokat a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat is, amelyek a tárgyévet követő üzleti évben lejárnak. A forgóeszközök között kimutatott értékpapírokat elkülönítve kell kimutatni, mint a kapcsolt vállalkozásban lévő részesedéseket, illetve a visszavásárolt tulajdoni részesedést jelentő saját befektetéseket. Külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek elszámolása A külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek az ügylet napján érvényes MNB által közzé tett árfolyamon kerülnek elszámolásra. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyam különbözetéből adódó árfolyamnyereséget vagy veszteséget az eredmény kimutatás sorai tartalmazzák. A külföldi pénzeszközben nyilvántartott eszközök és források értékelése a mérlegben az alábbiak szerint alakul: Valuta- és devizakészletek: A valutapénztárban levő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát az üzleti év mérlegforduló napjára vonatkozó a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forint értéken mutatjuk ki a mérlegben. Külföldi pénzértékre fennálló követelés: A külföldi pénzértékre szóló követelést az MNB hivatalos deviza árfolyamán értékeljük. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettség: A devizában fennálló kötelezettségek forintra történő átszámítása az MNB hivatalos deviza árfolyamán történik. g) Az eredménykimutatás tételeinek tartalma és értékelési előírásai Az eredménykimutatás tartalmazza a vállalkozás naptári év időbeli elhatárolásokkal korrigált általános forgalmi adót nem tartalmazó árbevételeit és bevételeit, valamint költségeit és ráfordításait, a mérleg szerint eredmény levezetését, az eredményre ható főbb tényezők bemutatását. Kiegészítő melléklet 16. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Céltartalékok A Társaság a halasztott ráfordításként elszámolt nem realizált árfolyamveszteségekre képzett céltartalékot. Társasági adó A társasági adó a tárgyévben érvényes adó jogszabályok alapján lett elszámolva. Változások a számviteli politikában A 2000. évi C. törvénynek megfelelően kialakított számviteli politikát 2010. október 1- jén hagyta jóvá a Mátra Volán Zrt. Felügyelőbizottsága, melyet a társaság Vezérigazgatója léptetett hatályba 2011. január 1-jén. 2012 évben a társaság számviteli politikája nem változott. A beszámoló a magyar számviteli törvény szabályainak megfelelően készült el. Kiegészítő melléklet 17. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság B. SPECIFIKUS RÉSZ I. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK I/1. IMMATERIÁLIS JAVAK 2012. 12. 31. 6 267 E Ft 2011. 12. 31. 7 304 E Ft Az immateriális javak értéke az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Nyitó Záró Növekedés Csökkenés Átsorolás Állomány Állomány E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft Bruttó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke 7 789 493 8 282 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 40 729 17 40 746 Szellemi termékek 67 712 315 627 67 400 Üzleti vagy cégérték Immateriális javak bruttó értéke összesen: 116 230 825 627 116 428 Értékcsökkenés Alapítás-átszervezés aktivált értéke 7 437 564 8 001 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 38 262 489 38 751 Szellemi termékek 63 227 809 627 63 409 Üzleti vagy cégérték Immateriális javak értékcsökkenése összesen: 108 926 1 862* 627 110 161 Nettó érték: 7 304-1 037 6 267 *Terven felüli értékcsökkenést is tartalmazza Az immateriális javak nettó értékének alakulása mérlegtételek szerint: 2011. év 2012. év Alapítás-átszervezés aktivált értéke 352 E Ft 281 E Ft Vagyoni értékű jogok 2 467 E Ft 1 995 E Ft Szellemi termékek 4 485 E Ft 3 991 E Ft Az előző évhez képest az immateriális javak nettó értéke 14,2 %-kal csökkent, melynek oka, hogy a Társaság 2012. évben az elszámolt értékcsökkenésnél kisebb értékű fejlesztést hajtott végre. Kiegészítő melléklet 18. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/2. TÁRGYI ESZKÖZÖK 2012. 12. 31. 1 315 806 E Ft 2011. 12. 31. 1 340 601 E Ft A tárgyi eszközök nettó értéke az előző évi értékhez képest 1,8 %-kal csökkent. A tárgyi eszközök értéke az alábbiak szerint alakult: Nyitó Záró Növekedés Csökkenés Átsorolás állomány állomány E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft Bruttó érték Ingatlanok 538 272 15 542 4 030 549 784 Műszaki berendezések, gépek, járművek 2 654 038 48 780 2 070 2 700 748 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 218 312 11 476 6 912 222 876 Beruházások 124 083 150 515 70 565 204 033 Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 0 Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen: 3 534 705 226 313 83 577 3 677 441 Értékcsökkenés Ingatlanok 72 162 12 760 4 030 80 892 Műszaki berendezések, gépek, járművek 1 949 176 150 471 1 227 2 098 420 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 172 766 16 469 6 912 182 323 Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök ért. Csökkenési leírása összesen: 2 194 104 179 700* 12 169 2 361 635 Nettó érték: 1 340 601 46 613 71 408 1 315 806 *Terven felüli értékcsökkenést is tartalmazza A tárgyi eszközök nettó értéke mérlegtételek szerint: 2011. év 2012. év Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 466 110 E Ft 468 892 E Ft Műszaki berendezések, gépek, járművek 704 862 E Ft 602 328 E Ft - ezen belül autóbuszok 674 899 E Ft 580 299 E Ft Egyéb berendezések, gépek, járművek 45 546 E Ft 40 553 E Ft Kiegészítő melléklet 19. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A tárgyi eszközök közül kiemelve az alábbi táblázat mutatja be a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök bruttó értékét és a 2012. december 31-ig elszámolt halmozott értékcsökkenését: Nyitó Záró Növekedés Csökkenés Átsorolás állomány Állomány E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft Bruttó érték Ingatlanok 91 824 2 370 94 194 Műszaki berendezések, gépek, járművek 1 462 537 37 467 1 500 004 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 17 820 563 18 383 Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen: 1 572 181 40 400 1 612 581 Értékcsökkenés Ingatlanok 10 375 1 990 12 365 Műszaki berendezések, gépek, járművek 936 934 108 766 1 045 700 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 15 793 1 298 17 091 Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök ért. csökkenési leírása összesen: 963 102 112 054 1 075 156 Nettó érték: 609 079-71 654 537 425 A környezetvédelmet szolgáló eszközök nettó értéke mérlegtételek szerint: 2011. év 2012. év Ingatlanok 81 449 E Ft 81 829 E Ft Műszaki berendezések, gépek, járművek 525 603 E Ft 454 304 E Ft Egyéb berendezések, gépek, járművek 2 027 E Ft 1 292 E Ft A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök a következők: Ingatlanok (építmények) közül: olaj és iszapülepítő, veszélyes hulladéktároló, olajleeresztő állás, szennyvíz- és csapadék csatorna külső és belső üzemanyagkút, javítóműhely légszennyezés csökkentés, monitoring kút, irodaház fűtéskorszerűsítés festőműhely hőszigetelés Kiegészítő melléklet 20. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Műszaki gépek, berendezések közül: festőműhely elszívó és szűrő berendezés, füstölésmérő, friss levegős készülék, EURO-0 EURO-IV. motorral felszerelt autóbuszok. Egyéb berendezések közül: gépjármű mosó berendezés, szemétgyűjtő konténerek, tartályok, vízvisszaforgató berendezés, kipufogógáz elszívó berendezés. A tárgyi eszközök állományváltozásai Az ingatlanok bruttó értéke 15 542 E Ft-tal növekedett. Az ÉMOP 5.1.2. Közösségi közlekedés fejlesztése a gyöngyösi és hevesi kistérségben pályázathoz kapcsolódóan elkészült az abasári autóbuszöböl, melyet 3 034 E Ft értékben aktiváltunk. A napi szemlés műhelyre korszerű ipari kaput szereltek fel, melynek aktivált értéke 930 E Ft volt, a gumiszerelő műhely hőszigetelése és egyéb felújító munkái 2 495 E Ft-ba kerültek. A lakatos műhely előtt beton térburkolat került kialakításra 2 010 E Ft értékben. Társaságunk sikeresen pályázott a TÁMOP 6.1.2-11/1-2012-0155 az Egészséges életmódra ösztönző program keretein belül. A pályázat által biztosított eszközök elhelyezéséhez az irodaházban használaton kívüli helyiség átalakításával teakonyha és sportszoba kialakítására került sor, 353 E Ft értékben. A mátraházai mini hotel átalakítása tovább folytatódott 2012. évben is, az átalakítás miatt lebontott épületrész részleges selejtezésre került, bruttó értéke 3960 E Ft, elszámolt értékcsökkenése 1 344 E Ft, nettó értéke 2 616 E Ft. A forgalmi telepen a szivattyúház nem megfelelő statikai állapota miatt lebontásra került, bruttó értéke 70 E Ft, értékcsökkenése 25 E Ft, nettó értéke 45 E Ft volt. A 2012. évi vagyonmegállapító leltár alkalmával az ingatlanokat is leltároztuk. A mátrafüredi autóbusz-állomáson található váró épületével kapcsolatosan megállapításra került, hogy az épület a Mátra Volán Zrt. tulajdona, ám eddig értéke nem szerepelt a nyilvántartásban. Értékbecslő szakvéleménye alapján 6 720 E Ft összeggel került könyvelésre. Kiegészítő melléklet 21. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Műszaki berendezések, gépek, járművek beruházási értéke 48 780 E Ft volt. Az autóbusz eszközállomány 46 833 E Ft bekerülési értékkel növekedett, melyből a saját vállalkozásban végzett beruházások értéke 15 033 E Ft (1 757 E Ft 1 db motorfelújítás, 3 375 E Ft 3 db sebességváltó és retarder felújítás, 5 958 E Ft 2 db karosszéria felújítás, 3 943 E Ft 4 db vezető klímaberendezés beszerelés), a más vállalkozó által végzett tevékenységből származó 31 800 E Ft-os értéknövekedés 8 db klímaberendezés beszereléséből adódott. A műszerek között modern fényerősségmérő és zajszintmérő műszer került beszerzésre, a diesel injektor vizsgáló és fogyasztásmérő műszerhez pedig új adaptert vásároltunk, összesen 391 E Ft értékben. Szerszámok vásárlásáért 1505 E Ft-ot fizetett a Társaság. Egyéb műszaki berendezés 51 E Ft értékben került aktiválásra. Az elhasználódott szerszámok, berendezések kiselejtezése megtörtént, bruttó értékük 808 E Ft, értékcsökkenésük 782 E Ft, nettó értékük 26 Ft volt. Leltározás során megállapított hiány miatt 1 db tachográfkorong tartó, valamint 1 db chipkártya került kivezetésre, bruttó értékük 5 E Ft, értékcsökkenése 5 E Ft volt. Részleges selejtezés történt egyéb tárgyi eszközök között, melyeknek bruttó értéke 57 E Ft, elszámolt értékcsökkenése 57 E Ft. A műszerek közül értékesítésre került egy diesel fogyasztásmérő, bruttó értéke 1 200 E Ft, értékcsökkenése 357 E Ft. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek 11 476 E Ft értékben lettek aktiválva. A számítástechnikai berendezések között számítógépek, laptopok, szünetmentes tápegység, valamint egy új szerver került aktiválásra összesen 3 762 E Ft értékben, selejtezésre pedig bruttó 3 192 E Ft értékben került sor, elszámolt értékcsökkenés 3 077 E Ft, nettó érték 115 E Ft. Egyéb irodai, irodatechnikai berendezések és felszerelések között összesen 3 150 E Ft értékben aktiváltunk klímaberendezéseket, mobiltelefonokat, nyomtatókat, régi, elavult eszközöket 3 477 E Ft-ért selejteztünk, elszámolt értékcsökkenés 3 443 E ft, nettó érték 34 E Ft. Az egyik gépkocsi mosó berendezés keféjét saját rezsis beruházás keretében felújítottuk 563 E Ft értékben és 1 301 E Ft-ért egy gőzborotva és egy új szivattyú is beszerzésre került. Kiegészítő melléklet 22. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A gyöngyösi autóbusz-állomáson a beléptető rendszert 3 új beléptető ponttal bővítettük 512 E Ft-ért, valamint IP kamerás megfigyelő rendszer került kiépítésre 880 E Ft értékben. Ezen kívül az üzemi berendezések, felszerelések között még 743 E Ft értékben kerültek eszközök aktiválásra, a selejt bruttó értéke 29 E Ft, elszámolt értékcsökkenése 29 E Ft volt. A múlt évben felújított sástói üdülőház korszerűsítése keretében az elavult eszközök cseréje valósult meg, az új eszközök aktivált értéke 289 E Ft volt, valamint 176 E Ft-ért riasztórendszer került kiépítésre. Zamárdiban az egyik klímaberendezés cseréjére volt szükség 100 E Ft értékben. A régi berendezéseket selejteztük, bruttó értékük 168 E Ft, elszámolt értékcsökkenésük 168 E Ft volt. Leltározás során megállapított hiány miatt 46 E Ft értékben eszközök kivezetésre /2 db szék, 1 db autórádió magnó, 1 pár hangszóró, 1 db asztali ventilátor/, elszámolt értékcsökkenés 46 E Ft. A tárgyi eszközökre értékhelyesbítést nem számolt a Társaság. 2012. évben fejlesztésre képződött pénzügyi források Megnevezés E Ft Előző évi forrás maradvány 256 549 - Saját forrásból 209 815 - Támogatásból 46 734 - Tőkeemelésből - Előző évi mérleg szerinti eredmény 4 518 Tárgyévi amortizáció 178 701 Kapott fejlesztési támogatások felhasználása (tárgyévi écs. korrekció) -6 274 Térítés nélkül kapott eszközök - Tárgyévi hitel tőke törlesztés -98 881 - EURO alapú, HUF-ban törlesztett - - CHF alapú, HUF-ban törlesztett -63 766 - EURO alapú, EURO-ban törlesztett -35 115 Tárgyévi hitel és kölcsön felvétel - Tárgyévi támogatás (ÉMOP pályázatok) 22 456 Fejlesztési források összesen 357 069 Forrás felhasználás 150 515 Forrás maradvány 206 554 Kiegészítő melléklet 23. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A 2012. évi beruházás finanszírozása pénzügyi források szerint (eszközönként részletezve) 2012. évi beruházás finanszírozása Saját forrásból Tőkeemelésből Támogatásból Összesen Megnevezés E Ft E Ft E Ft E Ft Immateriális javak összesen 825 825 Tárgyi eszközök összesen 66 497 2 581 69 078 Ingatlanok: 6 241 2 581 8 822 - ÉMOP 5.1.2. autóbuszöböl 453 2 581 3 034 - napi szemlésműhely ipari kapu 930 930 - gumiszerelő műhely szigetelése 2 495 2 495 - forg.telepen beton térburkolat 2 010 2 010 - irodaház teakonyha, sportszoba kial. 353 353 Műszaki berendezések, gépek, járművek: 48 780 48 780 - autóbuszok felújítása 46 833 46 833 - szerszámok, műszerek 1 896 1 896 - egyéb műszaki berendezés 51 51 Egyéb gépek, berendezések, felszerelések: 11 476 11 476 - számítástechnikai eszközök 3 762 3 762 - egyéb berendezések 7 714 7 714 Beruházás összesen (aktivált) 67 322 2 581 69 903 Befejezetlen beruházások 173 459 30 574 204 033 Beruházás összesen 240 781 33 155 273 936 2012. évi fejlesztések, beruházások összesítése 2011. 2012. december 31. december 31. Megnevezés E Ft E Ft Immateriális javak összesen 1160 825 Tárgyi eszközök összesen 98 787 69 078 - Ingatlanok 51 107 8 822 - Műszaki berendezések gépek, járművek 35 452 48 780 ebből autóbuszok 20 670 46 833 - Egyéb gépek, berendezések, felszerelések 12 228 11 476 Aktivált eszközök összesen 99 947 69 903 Befejezetlen beruházások 124 083 204 033 Beruházás összesen 224 030 273 936 Finanszírozása - Saját forrásból 177 296 240 781 - Támogatásból 46 734 33 155* * Tartalmazza a 2011.évben fel nem használt támogatás összegét is. Kiegészítő melléklet 24. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság 2012. évben aktivált (állományba vett) eszközök részletezése Megnevezés 2008. évről 2009. évről 2010.évről 2011. évről 2012. évről Összesen E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft Immateriális javak összesen 825 825 Ingatlanok: 3 027 5510 795 8 822 - ÉMOP 5.1.2. autóbuszöböl 3 027 9377 3 034 - napi szemlés műhely ipari kapu 7930 930 - forg.telepen gumiszerelő műhely 2 495 2 495 felúj. - forg.telepen beton térburkolat 2 010 2 010 - Irodaház teakonyha, sportszoba kial. 353 353 Műszaki berendezések, gépek, járművek: 48 780 48 780 - autóbuszok 46 833 46 833 - szerszám, műszerek 1 896 1 896 - egyéb műszaki berendezés 51 51 Egyéb gépek, berend., felszerelések: 11 476 11 476 - számítástechnikai eszközök 3 762 3 762 - egyéb berendezések 7 714 7 714 Tárgyi eszközök összesen 3 027 66 051 69 078 Aktivált eszközök összesen 3 027 66 876 69 903 Befejezetlen beruházások 14 39 198 21 545 60 299 83 639 204 695 Selejtezett beruházás - - - -662 - -662 Befejezetlen beruházás 2012. végén 14 39 198 21 545 59 637 83 639 204 033 Beruházás összesen 14 39 198 21 545 62 664 150 515 273 936 A tárgyévi értékcsökkenési leírás mérlegtételek szerinti bontásban Lineáris T e r v s z e r i n t i écs. Degresszív Teljesítmény arányos Összesen Terven felüli érték csökkenés Kivezetett eszk. écs.-e adatok E Ft-ban Értékcsökkenés összesen Immateriális javak 1 837 1 837 25 1 862 Alapítás átszervezés 564 564 564 Kísérleti kutatás, fejl. Vagyoni értékű jogok 489 489 489 Szellemi termékek 784 784 25 809 Üzleti vagy cégérték Tárgyi eszközök 172 236 2 269 2 359 176 864 2 616 220 179 700 Ingatlanok 10 099 10 099 2 616 45 12 760 Műszaki berendezés 149 682 763 150 445 26 150 471 -ebből jármű 141 434 763 142 197 142 197 Egyéb berendezések 12 455 1 506 2 359 16 320 149 16 469 Mindösszesen 174 073 2 269 2 359 178 701 2 616 245 181 562 Kiegészítő melléklet 25. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A fenti táblázatból a környezetvédelmet szolgáló eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása Lineáris T e r v s z e r i n t i écs. Degresszív Teljesítmény arányos Összesen adatok E Ft-ban Terven felüli érték csökkenés Értékcsökkenés összesen Immateriális javak Alapítás átszervezés Kísérleti kutatás, fejl. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Tárgyi eszközök 112 054 112 054 112 054 Ingatlanok 1 990 1 990 1 990 Műszaki berendezés 108 766 108 766 108 766 -ebből jármű 108 766 108 766 108 766 Egyéb berendezések 1 298 1 298 1 298 Mindösszesen 112 054 112 054 112 054 A terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenésként selejtezésből adódóan 2 861 E Ft lett elszámolva. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása A 2011. január 1-től hatályos számviteli politika pontosan meghatározza az eszközcsoportokra vonatkozó értékcsökkenés elszámolásának rendjét, illetve a maradványérték meghatározásának lehetőségét és annak mértékét. Az üzembe-helyezéseket hitelt érdemlően dokumentálta a Társaság. Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása mind az immateriális javaknál, mind a tárgyi eszközöknél havonta megtörtént. Az immateriális javaknál csak lineáris, a tárgyi eszközöknél lineáris és teljesítményarányos, valamint degresszív leírással történt az amortizáció kiszámítása. A 100 E Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök bekerülési értéken a használatba vételkor - értékcsökkenési leírásként - egy összegben lettek elszámolva. A 100-200 E Ft közötti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök esetében a hasznos élettartam 2 év, leírási kulcs 50 %. Az eszközök piaci értéke közvetett módon lett meghatározva. Kiegészítő melléklet 26. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A terv szerinti értékcsökkenés az adott eszközzel előállított termékek, nyújtott szolgáltatások egyik költségtényezője, aminek az értékesítésre kerülő termékek, szolgáltatások eladási árában meg kell térülnie. Ha megtérül, akkor a könyv szerinti értékről vélelmezhető, hogy alacsonyabb, mint a piaci érték. Ha nem térül meg, akkor a piac nem ismeri el a felmerülő költségeket, vagyis vélelmezhető, hogy a könyv szerinti érték magasabb, mint a piaci érték. A Társaság eredménykimutatásának 18 672 E Ft-os mérleg szerinti eredménye alapján, figyelembe véve a fejlesztési célú támogatásokat, a személyszállítási, műszaki és egyéb szolgáltatások eladási árában megtérültek a közvetlen és a közvetett költségek, így az amortizáció is. Kiegészítő melléklet 27. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A társaság autóbusz-állományának összetétele, az átlagéletkor alakulása Induló autóbusz-állomány összetétele, átlagéletkor, selejtezések és beruházások, záró autóbusz-állomány összetétele, átlagéletkora Induló autóbusz-állomány Az autóbusz állomány életkora Az autóbusz állomány életkor szerinti összetételét a következő diagram mutatja: 22 évesnél idősebb 21,1-22 éves 20,1-21 éves 19,1-20 éves 18,1-19 éves 17,1-18 éves 16,1-17 éves 15,1-16 éves 14,1-15 éves 13,1-14 éves 12,1-13 éves 11,1-12 éves 10,1-11 éves 9,1-10 éves 8,1-9 éves 7,1-8 éves 6,1-7 éves 5,1-6 éves 4,1-5 éves 3,1-4 éves 2,1-3 éves 1,1-2 éves 0-1 éves Autóbusz állomány életkor szerinti összetétele 2012. január 1-én 0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 darab 2012. január 1.-jén az autóbuszok 21,2 %-ának az életkora érte el a 15 évet. Megnevezés Helyi autóbusz állomány Helyközi autóbusz állomány Bérbe adott autóbusz állomány Összesen 2012. január 1.-i állomány 6 db 90 db 8 db 104 db 0-5 év közötti állomány 0 db 9 db 0 db 9 db 5,1-10 év közötti állomány 0 db 23 db 4 db 27 db 10,1-15 év közötti állomány 2 db 40 db 4 db 46 db 15 év feletti állomány 4 db 18 db 0 db 22 db Kiegészítő melléklet 28. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Az autóbusz állomány 2012. évi változásai A társaság autóbusz állománya 2012 évben nem változott. Záró autóbusz állomány 22 évesnél idősebb 21,1-22 éves 20,1-21 éves 19,1-20 éves 18,1-19 éves 17,1-18 éves 16,1-17 éves 15,1-16 éves 14,1-15 éves 13,1-14 éves 12,1-13 éves 11,1-12 éves 10,1-11 éves 9,1-10 éves 8,1-9 éves 7,1-8 éves 6,1-7 éves 5,1-6 éves 4,1-5 éves 3,1-4 éves 2,1-3 éves 1,1-2 éves 0-1 éves Autóbusz állomány életkor szerinti összetétele 2012. december 31-én 0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 darab A társaság autóbusz állományának 2012. december 31-i járatfajta és életkor szerinti megoszlását az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Helyi autóbusz állomány Helyközi autóbusz állomány Bérbe adott autóbusz állomány Összesen 2012. 12. 31-ei állomány 6 db 90 db 8 db 104 db 0-5 év közötti állomány 0 db 9 db 0 db 9 db 5,1-10 év közötti állomány 0 db 21 db 4 db 25 db 10,1-15 év közötti állomány 2 db 42 db 4 db 48 db 15 év feletti állomány 4 db 18 db 0 db 22 db A helyi autóbusz állomány átlagéletkora 16,1 év, a helyközi autóbusz-állomány (mely magába foglalja a közszolgáltatási helyközi, a különjárati, a szerződéses járati autóbuszokat) átlag Kiegészítő melléklet 29. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság életkora 11,6 év, a bérbe adott autóbusz állomány átlagéletkora 10,3 év. Összességében a 104 db autóbusz átlagéletkora 11,71 év 2012. december 31-én. Ez a 2012. évi nyitó átlagéletkortól 4,4%-kal több. Kiegészítő melléklet 30. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Az átépítések, felújítások alapján képzett állomány műszaki élettartamának elemzése Rendszám Típus Felújítás jellege Érték (EFt) HCT-401 IKARUS 256 Seb.váltó és retarder felújítás 812 IAF-403 MAN SL283 Motor felújítás, klímaber. 5 732 HFZ-813 RÁBA Contact Sebességváltó felújítás 636 EWS-865 IKARUS 415.25 Vezető klíma beszerelés 984 EWS-866 IKARUS 415.25 Vezető klíma beszerelés 988 EWS-867 IKARUS 415.25 Vezető klíma beszerelés 985 EWS-868 IKARUS 415.25 Vezető klíma beszerelés 986 IAF-404 MAN SL283 Klímaberendezés 3 975 FJY-065 MAN SL283 Klímaberendezés 3 975 HYG-661 MAN SL283 Klímaberendezés 3 975 FKS-991 MAN SL283 Klímaberendezés 3 975 FKS-992 MAN SL283 Klímaberendezés 3 975 HYG-662 MAN SL283 Klímaberendezés 3 975 HOG-405 MAN SL283 Klímaberendezés 3 975 HAN-769 MAN 263 Karosszéria felújítás 2 961 HAN-769 MAN 263 Karosszéria felújítás 2 997 KXW-312 Volvo Alfa Sebességváltó felújítás 1 927 Összesen: 46 833 Ezen autóbuszok műszaki életkora a beruházásokkal csökkent, mely az összes autóbusz állomány műszaki átlagéletkorát is csökkentette, így a társaság autóbusz állományának műszaki életkora 2012. december 31-én 11,49 év lett. Kiegészítő melléklet 31. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/3. TULAJDONI RÉSZESEDÉST JELENTŐ BEFEKTETÉSEK Egyéb tartós részesedés 2012. 12. 31. 5 200 EFt 2011. 12. 31. 5 200 EFt Tulajdoni hányad (%) Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Járó osztalék 2012. december 31. % E Ft E Ft E Ft E Ft Üzletrész KÉKESBUSZ Kft. 19,37 4 300 4 300 4 300 7 748 VOLÁN HOTEL Szálloda és Vendéglátó Kft. 0,52 900 900 900 Részjegy Összesen: 5 200 2011. december 31. % E Ft E Ft E Ft E Ft Üzletrész KÉKESBUSZ Kft. 19,37 4 300 4 300 4 300 5 805 VOLÁN HOTEL Szálloda és Vendéglátó Kft. 0,52 900 900 900 Részjegy Összesen: 5 200 A Társaság a felsorolt vállalkozásokhoz fűződő viszonyában nem minősül anyavállalatnak, ezért összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére nem kötelezett. Kiegészítő melléklet 32. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság EGYÉB TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖN 2012. 12. 31. 2 925 E Ft 2011. 12. 31. 712 E Ft Az egyéb tartósan adott kölcsön a munkavállalóknak adott lakásépítési kölcsönt tartalmazza. A mérlegfordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztő részlet 821 E Ft átvezetése a mérleg 23. Egyéb tartósan adott kölcsön sorából a 40. Egyéb követelések sorába megtörtént. A társaság 2012. évben négy fő munkavállaló részére nyújtott lakásépítési kölcsönt. Kiegészítő melléklet 33. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/4. KÉSZLETEK 2012.12.31. 61 129 E Ft 2011.12.31 56 336 E Ft MEGNEVEZÉS 2011. évi készletérték Változás 2012. évi készletérték Új fenntartási anyagok 18 204 + 2 187 20 391 Használt anyagok, alkatrészek 1 242 + 156 1 398 Kenőanyagok 3-3 0 Tisztítószerek 371-161 210 Új fődarabok raktáron 0 0 0 Használt fődarabok 2-2 0 Új gumi (köpenyek, tömlők, védőszalagok) 9 + 1080 1 089 Használt gumi (köpenyek,tömlők,védőszalagok) 1 084-853 231 Benzin 0 0 0 Gázolaj 27 155 + 244 27 399 Ad Blue 361-179 182 Új akkumulátor 68 0 68 Használt akkumulátor 4 + 4 8 Motorolaj 229-34 195 Nyomtatványok(szigorú számadású) 0 0 0 Számítástechnikai anyagok 429-82 347 Szerszámok, műszerek, berendezések, felszerelések 642 + 568 1 210 Polgárvédelmi anyagok 0 0 0 Védőruha 55 + 35 90 Munkaruha 151-4 147 Munkavédelemmel kapcsolatos anyagok 81-46 35 Egyéb anyagok 35 + 2 37 Vásárolt és jav.-ból visszanyert hulladék 3 0 3 Bontásból visszanyert hulladék 0 0 0 Veszélyes hulladék 2-2 0 Veszélyes anyagok 0 0 0 ISUZU új fenntartási anyag,alkatrész 4 559 + 1 270 5 829 ISUZU használt, javított alkatrész 0 0 0 ISUZU, TÁTRA szerszámok, műszerek 547 0 547 Anyagok összesen: 55 236 + 4 180 59 416 Kiskereskedelmi áruk 394-172 222 Göngyölegek 13 0 13 TÁTRA alkatrész beszerzési áron 677 + 1 678 Áruk összesen: 1 084-171 913 Készletekre adott előlegek 16 + 784 800 Készletek összesen: 56 336 + 4 793 61 129 A készletek értéke 4 793 E Ft-tal nőtt az előző évhez képest. Kiegészítő melléklet 34. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Az anyaggazdálkodás célja, hogy optimális készletszinten, kellő időben, megfelelő mennyiségben, jó minőségben, a legkisebb költséggel a felhasználás helyén biztosítsa a Társaság üzemviteléhez, a gépjárművek üzemeltetéséhez és javításához szükséges anyag és alkatrészféleségeket, különböző gépeket, fenntartási anyagokat, fődarabokat, gumikat, üzemanyagot. Az anyaggazdálkodás további feladata még vizsgálni a javítás várható igényét, a leggazdaságosabb beszerzési lehetőségek feltárását és a beszerzés biztonságát, valamint megszüntetni az anyaghiány miatti gépjármű állásidőket. Az anyaggazdálkodás elősegítése érdekében analizálni kell az elfekvő és az immobil készletek nagyságát, továbbá értékelni szükséges a szállítások szervezettségét, átfutási idejét, valamint a feleslegessé vált anyagok feltárását és hasznosítását. Az anyaggazdálkodási tevékenységet befolyásolta: a gépjárműpark átlagéletkorának és típus összetételének változása. az alkatrészárak inflációt meghaladó emelkedése. a 300-as és 400-as járműcsaládhoz bontásból nem biztosítható alkatrészek beszerzése. egyes autóbusztípusok /MAN, ISUZU, SETRA, MERCEDES, CREDO/ alkatrészeinek magas ára. Az üzemanyag nélküli készlet mobilitás szerinti megoszlását az alábbi táblázat szemlélteti: 2011. év (E Ft) 2011. évi készletérték összetétele (E Ft) 2012.év (E Ft) 2012. évi készletérték összetétele (E Ft) Készlet összesen 28 804 +11 877 32 748 +14 995 Ebből - 30 napos 16 927 + 1 633 17 753 + 2 305-60 napos 15 294 + 993 15 448 + 1 481-90 napos - 180 napos 14 301 12 086 + 2 215 + 3 887 13 967 11 084 + 2 883 + 2 946-360 napos 8 199 + 8 199 8 138 + 8 138 A készletösszetétel alakulásából látható, hogy a tavalyi évhez képest 3 944 EFt-tal nőtt az év végén nyilvántartott készlet értéke. A 30 napon belüli készletérték 826 EFt-tal nőtt. A 360 napos készletérték (elfekvő készlet) összesen 61 E Ft-tal csökkent. Az alkatrészféleségek tételes listájának meghatározása és a készletgazdálkodás tervezése után a beszállítókat meg kell versenyeztetni, pályáztatni. A beszállítók versenyeztetése alkatrészekre bontva, tételesen történik, a kialakított termék és szolgáltatás csoportoknak megfelelően. Azoknál az anyagféleségeknél, amelyeknek a felhasználása a Közbeszerzési Törvényben előírt határértékeket elérik vagy meghaladják, a MÁTRA VOLÁN Zrt. közbeszerzési szabályzata szerint kell a beszerzés során eljárni. A készletekről év közben mennyiségi és értékbeli nyilvántartás készült. Kiegészítő melléklet 35. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A vásárolt készletek évközi folyamatos nyilvántartása átlagos (súlyozott) bekerülési értéken történt a LIBRA6i integrált vállalatirányítási rendszer ANYAG és SZERVÍZ moduljában. Minden beszerzés után új átlagár képződött. A készletcsökkenés értékének meghatározása az érvényben lévő (aktuális) átlagáron valósult meg. A Társaság 14 minősített beszállítóval konszignációs /bizományosi/ szerződést kötött az alábbi anyag- és alkatrészfajtákra: Auto Rad Controlle Kft. Kárpátia Kft. Variens Kft. Prím Vol. Kft. Lédem Kft. Korrekt Trió Kft. Mol Lub Kft. ENI Hungária Zrt. Hungarofék Kft. Akksi Kft. Caroflex Kft. Turbószervíz Felcsiki Draspó-Tempó Kft. Inter-Gumi Kft. szélvédők, új anyagok, alkatrészek fékdobok szűrők, Ik. 200-as alkatrészek hűtők, Ik. 200-as alkatrészek javított alkatrészek izzók, új anyagok, alkatrészek kenőanyagok motorolaj fékek akkumulátor fékbetét turbófeltöltők alkatrészek gumiköpeny A társaságnál bizományosi és/vagy konszignációs szerződés alapján beszállítóként a LIBRA6i ANYAG modulban történik a raktárban tárolt anyagok, alkatrészek bevételezése és nyilvántartása. A beszerzések biztosítása szempontjából fontos feladat a bizományosi készlet optimális kialakítása és folyamatos fenntartása. A készletekre a Társaság 2012. évében nem számolt el értékvesztést, mert a vásárolt készletek bekerülési értéke, illetve a könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan nem volt magasabb a mérlegkészítéskor ismert piaci értéktől. Kiegészítő melléklet 36. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/5. KÖVETELÉSEK 2012. 12. 31. 493 139 E Ft 2011. 12. 31. 577 613 E Ft Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 2012. 12. 31 178 440 E Ft (vevők) 2011. 12. 31. 214 381 E Ft 2011. december 31. E Ft 2012. december 31. E Ft Határidőn belüli vevő követelések 178 400 169 583 Határidőn túli vevő követelések 37 726 10 216-30 napos késedelem 35 743 8 459-31-90 napos késedelem 47 45-91-360 napos késedelem 441-360 napon túli késedelem 1 495 1 712 Követelések eredeti nyilvántartási értéke összesen: 216 126 179 799 Értékvesztés 1 745 1 359 Követelések mérleg szerinti értéke összesen: 214 381 178 440 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő 2012. 12. 31. 42 392 E Ft vállalkozással szemben 2011. 12. 31. 76 873 E Ft 2011. december 31. E Ft 2012. december 31. E Ft Határidőn belüli vevő követelések 31 211 25 770 Határidőn túli vevő követelések 45 662 16 622-30 napos késedelem 25 566 16 622-31-90 napos késedelem 20 096-91-360 napos késedelem - 360 napon túli késedelem Követelések eredeti nyilvántartási értéke összesen: 76 873 42 392 Értékvesztés Vevő követelések összesen: 76 873 42 392 Egyéb követelések (rövid lejáratú kölcsön) Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben összesen: 76 873 42 392 Kiegészítő melléklet 37. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Egyéb követelések 2012. 12. 31. 272 307 E Ft 2011. 12. 31. 286 359 E Ft 2011. december 31. 2012. december 31. E Ft E Ft Társasági adó egyenlege 2119 Általános forgalmi adó egyenlege 19 666 21 531 Nemzeti Közlekedési Hatóság elszámolás - 517 Árkiegészítés igénylése 86 174 84 409 Lakáskölcsön elszámolás 206 885 Kilépett dolgozók tartozása, váltópénztartozás, munkavállalókkal szembeni kártérítési igény ill. egyéb követelés 553 90 Biztosítóktól kártérítés igénylése 4 121 2 685 Biztosítóval szembeni követelés 33 956 36 475 Fizetett óvadék miatti követelés 95 45 Vevők által fizetett előlegek áfája 250 94 Társadalombiztosítási szolgáltatások elszámolása 471 114 Gépjárműadó túlfizetés - 152 Innovációs járulék visszaigénylése 1 690 784 Jövedéki adó elszámolása 6 947 7 442 Szállítói tartozás 343 284 Különféle egyéb követelés 131 886 114 681 Követelések eredeti nyilvántartási értéken összesen: 286 359 272 307 Értékvesztés Követelések mérleg szerinti értéke összesen: 286 359 272 307 A mérleg 23. Egyéb tartósan adott kölcsön sorból a lakáskölcsön 821 E Ft-os egy éven belül visszafizetendő összege a 40. Egyéb követelések sorába került átvezetésre. A mérleg 95. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek sorból a TB szolgáltatások 114 E Ft-os, a visszaigényelhető általános forgalmi adó 21 531 E Ft-os és a társasági adó 2 119 E Ft-os összege, a gépjárműadó túlfizetés összege 152 E Ft, és az Innovációs járulék visszaigényelhető 784 E Ft-os összege a 40. Egyéb követelések sorába lett átvezetve. A Társaság akár csak az előző évben, a tárgyévben is gyakorított árkiegészítést igényelt, havonta három alkalommal. A december végi követelés 84 409 E Ft volt, mely a 2012. november és december havi helyi és helyközi ingyenes utazás utáni igénylésből (20 370 E Ft), a november havi utolsó, a teljes december havi igénylésből (73 563 E Ft), a december havi elszámolásból és önellenőrzésből (- 9 524 E Ft) tevődik össze. A mérlegkészítés előtt pénzügyileg teljesített 2012. IV. negyedévi NFM költségtérítés előlegének 107 250 E Ft-os összege a különféle egyéb követelések között lett kimutatva. Kiegészítő melléklet 38. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/6. ÉRTÉKVESZTÉS Követelések elszámolt értékvesztése 2012. 12. 31. 250 E Ft 2011. 12. 31. 250 E Ft A vevő követelésekből 2012. év során a Társaság 250 E Ft összegű értékvesztést számolt el, a Mátra Kivitelező Kft. vevőtartozásaira, tekintettel arra, hogy a tartozás átlépte a 365 napos lejárati határidőt. Az eddig elszámolt értékvesztésekre alapot adó jogi folyamatok 2012-ben is tovább folytatódtak, így nevezetesen: Budai Miklós vállalkozó bérleti díj és közüzemi költségtartozást halmozott fel 2006-ban, ellene a végrehajtási eljárás 2012. évben is folytatódott tovább. A követelésre a korábbi években 100 %-ban számoltunk el értékvesztést. Kuti Travel Kft. a különjárati szolgáltatásról készült számlák részösszegeivel tartozik. Ez ügyben a törvényességi eljárás 2012-ben is folytatódott, a követelésre már a korábbi években 100%-ban számoltunk el értékvesztést. 2012. szeptember 7-i banki értéknappal, a bírósági végrehajtás eredményeként, a tartozás teljes összegét a bírósági végrehajtó Társaságunk folyószámlájára átutalta. Ezért az előző években elszámolt 636 E Ft értékvesztést visszaírtuk, a banki kiegyenlítést a számlákkal szemben lekönyveltük. A bírósági eljárás a MÁTRA VOLÁN Zrt. számára sikerrel zárult. Az elszámolt követelések összesített értékvesztéséről a 41. oldalon található a táblázat. Kiegészítő melléklet 39. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/7. ÉRTÉKPAPÍROK 2012. 12. 31. 0 E Ft 2011. 12. 31. 0 E Ft Kiegészítő melléklet 40. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Elszámolt követelések összesített értékvesztése 2002-2012 években Vevő (adós) megnevezése Éve Követelés Értéke (E Ft) 2002-2012 évben elszámolt értékvesztés Elszámolás éve Késedelmes napok száma Követelés %- ában 2002-2012-ig elszámolt értékvesztés (E Ft) 2012. évben behajthatatlan követelés (E Ft) 2012. évben elszámolt értékvesztés (E Ft) 2012. évben visszaírt követelés (E Ft) Egyenleg 2012. december 31. Kuti Travel Kft. 2002 636 636 2005 365 100% 636 636 Budai Miklós 2006 859 859 2007 365 100% 859 Mátra Kivitelező Kft. 2011 500 500 2012 365 100% 500 250 250 Összesen 1 995 250 250 636 1 359 Kiegészítő melléklet 41. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/8. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN 446 252 E Ft Bevételek aktív időbeli elhatárolása 438 974 E Ft 2012. év NFM költségtérítés elszámolás 430 534 E Ft 2012.12. hó kamat lakáskölcsön 22 E Ft 2012.12. hó banki kamatok 44 E Ft 2012. évi KÉKESBUSZ Kft. kötbér 200 E Ft 2012. évi COLOR TOURS Kft kötbér 420 E Ft 2012. évi kapott osztalék Kékesbusz Kft. 7 748 E Ft 2012. évi NAV késedelmi kamat 6 E Ft Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Autópályamatrica 2013. évre Balesetbiztosítás 2013. évre Szakmai kiadványok és telefon előfizetési díjak 2013. évre, stb. Tartálybérlet 2013. évre 1 322 E Ft 125 E Ft 54 E Ft 1 132 E Ft 11 E Ft Halasztott ráfordítások (év végi nem realizált árfolyam veszteség) 5 956 E Ft Helyközi közszolgáltatói tevékenység pénzügyi lízingelt autóbuszaira 5 956 E Ft Kiegészítő melléklet 42. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/9. SAJÁT TŐKE 2012. 12. 31. 1 403 943 E Ft 2011. 12. 31. 1 385 271 E Ft A saját tőke 2012. év során az alábbiak szerint változott: Nyitó egyenleg 2012. január 1. Jegyzett tőke Tőke tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft 916 238 239 325 216 003 9 187 4 518 1 385 271 Növekedés (+) 13 853 493 14 346 Csökkenés (-) -493-9 335-4 518-14 346 2012. évi eredmény 18 672 18 672 Záró egyenleg 2012. december 31. 916 238 239 325 229 363 345 18 672 1 403 943 A Társaság jegyzett tőkéje és tőketartaléka a tárgyévben nem változott. Az eredménytartalék lekötött tartalékban nyilvántartott alapítás-átszervezés aktivált értékéből a visszaírt összeggel 564 E Ft-tal, a halasztott ráfordítások 28 437 E Ft, valamint az árfolyamveszteségekre képzett céltartalék 19 666 E Ft különbségével, összesen 8 771 E Ft-tal, a 2011. évi mérleg szerinti eredmény összegével 4 518 E Ft-tal növekedett. A csökkenést 493 E Ft az ISO minőségbiztosítási rendszer ráaktiválása eredményezte, amely átvezetésre került a lekötött tartalék sorába. A lekötött tartalék csökkent az 564 E Ft alapítás-átszervezés aktivált értékéből visszaírt összeggel és a halasztott ráfordítások 28 437 E Ft, és az árfolyamveszteségekre képzett céltartalék 19 666 E Ft különbözetével (8 771 E Ft-tal), a 493 E Ft ISO minőségbiztosítási rendszer ráaktiválásával nőtt. A mérleg szerinti eredmény a 2011. évi adózott eredmény (4 518 E Ft) eredménytartalékba történő átvezetésével csökkent és a 2012. évi 18 672 E Ft-os mérleg szerinti eredménnyel növekedett. Összegezve a fenti változások alapján a saját tőke összege 18 672 E Ft-tal növekedett az előző évhez képest. Kiegészítő melléklet 43. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/10. LEKÖTÖTT TARTALÉK Eredménytartalékból: Lekötés időpontja 2001. év Szerződés szám Szerződés fajtája Partner megnevezése 4910/1-L-310/1999 DQT 850/080/20 Megbízási szerződés Megbízási szerződés 2002. év IMS 1753/2001 Megbízási szerződés 2010. év TZP07 NZ373899 TZP07 NZ373903 TZP07 NZ373905 TZP07 NZ373907 TÜV RHEINLAND EURO- AQUA DUNAFFER QUAL. MINÜ. KFT. IMSYS VEZETÉSI TANÁCS- ADÓ Kft. Lekötés tárgya (Jelzálog) ISO 9002 minőségbiztosítási rendszer ISO 9001:2000, ISO 14001:1996 Minőségbiztosítási és környezetirányítási rendszer Nettó érték 118 E Ft 163 E Ft Lízing szerződés CIB LÍZING Zrt. Árfolyamveszteség 10 E Ft 2010. év LP1E06 / 001305 Lízing szerződés BUDAPEST LÍZING Zrt. Árfolyamveszteség 3 E Ft 2010. év TZP08 GN428153 Lízing szerződés CIB LÍZING Zrt. Árfolyamveszteség 48 E Ft 2010. év TZP08 GN428154 Lízing szerződés CIB LÍZING Zrt. Árfolyamveszteség 3 E Ft Összesen lekötött tartalék: 345 E Ft Kiegészítő melléklet 44. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/11. CÉLTARTALÉKOK 2012. 12. 31. 5 891 E Ft 2011. 12. 31. 25 557 E Ft A Társaság a fennálló deviza alapú lízingszerződései miatt a Számviteli törvény 41. 4. bekezdését, a 38. 3. bekezdésének d, pontját és a 33. 2. bekezdését figyelembe véve, a várható árfolyam veszteségekre 5 891 E Ft céltartalékot képzett. Kiegészítő melléklet 45. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/12. KÖTELEZETTSÉGEK 2012. 12. 31. 758 017 E Ft 2011. 12. 31. 732 295 E Ft HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK A Társaságnak hátrasorolt kötelezettsége nincs. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2012. 12. 31. 0 E Ft 2011. 12. 31. 17 962 E Ft Beruházási és fejlesztési hitelek A Társaságnak beruházási és fejlesztési célú hitele nincs. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek A Társaságnak a lízingkötelezettségéből adódóan 2013. évre 16 902 E Ft tőke visszafizetési kötelezettsége áll fenn az alábbi bontásban: 2013. január 20-ig BUDAPEST LÍZING Zrt. felé (2006) 1.822 E Ft / 6.256,46 EUR/ 2013. január 21-ig CIB Lízing Zrt. felé (2007) 6.277 E Ft / 26.040,86 CHF/ 2013. január 21-ig CIB Lízing Zrt.felé (2009) 2.523 E Ft / 10.465,52 CHF/ 2013 január 02.-ig CIB Lízing Zrt felé (2010) 6.280 E Ft / 26.049,75 CHF/ Devizában összesen 62.556,13 CHF és 6.256,46 EURO. A Mérleg 85. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek sorából a lízing éven belül fizetendő törlesztő részlet 16 902 E Ft-os összege a mérleg 95. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek sorába lett átvezetve. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2012. 12. 31. 758 017 E Ft 2011. 12. 31. 714 333 E Ft Rövid lejáratú kölcsönök A Társaságnak rövid lejáratú kölcsöne nincs. Rövid lejáratú hitelek 2012.12.31.-én a rövid lejáratú hitelállomány 325.956 E Ft, amely a Mérleg 51. Bankbetétek sorából átvezetésre került. Vevőktől kapott előlegek Kiszámlázott vevő előlegek ÁFA nélküli összege 13 835 E Ft. Kiegészítő melléklet 46. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 2011. december 31. E Ft 2012. december 31. E Ft Belföldi szállítók felé kötelezettség 321 244 271 169 Beruházási szállítók felé kötelezettség 25 690 13 891 Összesen: 346 934 285 060 A szállítói kötelezettségekből az Energas Kft. felé fennálló 12.141.368,-Ft összegű tartozás éven túli lejáratú. A számla kifizetésére a vállalkozó súlyos késedelme, szerződésszegése miatt nem került sor. A 2011. április 28-án létrejött építési szerződéstől a MÁTRA VOLÁN Zrt. 2011. október 28-án kelt jognyilatkozatával elállt. Jelenleg zajlik az ügy jogi rendezése. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2011. december 31. E Ft 2012. december 31. E Ft Adókkal kapcsolatos kötelezettség 24 983 21 702 Decemberi munkabér és járulékai 104 686 87 745 Munkavállalókkal szembeni egyéb kötelezettségek 8 075 4 783 Pénzügyi lízing éven belüli törlesztő rész 97 822 16 902 Egyéb kötelezettségek 153 3 Részv Részvényesekkel szembeni kötelezettségek 139 31 AjánlatAjánlati biztosíték ÉMOP 5.1.2.pályázathoz 2 000 2 000 Összesen: 237 858 133 166 A Mérleg 95. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek sorából a 40. Egyéb követelések sorába került átvezetésre a visszaigényelhető általános forgalmi adó 21 531 E Ft, a 2012. évi innovációs járulék túlfizetés 784 E Ft, a 2012. évi társasági adó túlfizetés 2 119 E Ft, a társadalombiztosítási szolgáltatások miatti visszaigénylés 113 E Ft, illetve gépjárműadó túlfizetés miatt 152 E Ft, összege összesen 24 699 E Ft. A Mérleg 91. sorából a 40. Egyéb követelések sorába került átvezetésre a GDF Suez Zrt. 284 E Ft összegű kifizetése. A Mérleg 23. Egyéb tartósan adott kölcsön sorából a lakáskölcsön 1 éven belüli része 821 E Ft átvezetésre került a 40. Egyéb követelések sorba. A Társaságnak nincs olyan kötelezettsége, mely esetben a visszafizetendő összeg nagyobb lenne, mint a kapott összeg. A Társaságnak nincs váltótartozása, kötvénykibocsátásból eredő tartozása és alapítókkal szembeni kötelezettség sem terheli. Kiegészítő melléklet 47. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A részvényesekkel szembeni kötelezettségből 31 E Ft visszavásárolt részvény, amely még nincs kifizetve. Nincs olyan vagyontárgy, amely értékkel nincs nyilvántartva és a mérlegben nem szerepel. Hitelek, kölcsönök futamidő és devizanem szerinti részletezése Éven belül fizetendő Egy és öt év között Fizetendő Öt éven túl fizetendő Forint Deviza Forint Deviza Forint Deviza alapú alapú Alapú alapú alapú Alapú E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen - - Egyéb hosszú lejáratú hitelek: - - Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 16 902 - Pénzügyi lízing 1 1 822 - Pénzügyi lízing 2 6 277 - Pénzügyi lízing 3 2 523 - Pénzügyi lízing 4 6 280 - Rövid lejáratú (folyószámla) hitel 325 956 Kiegészítő melléklet 48. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/13. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (ÖSSZESEN) 188 497 E Ft Bevételek passzív időbeli elhatárolása 25 528 E Ft Dolgozó tanuló bérlet, szociálpolitikai menetdíj támogatás 2013. év Hirdetési díj 2013. év 25 505 E Ft 23 E Ft Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2012. 12. hó parkolás 2012. évi prémium és járulékai elhatárolás 2012. évi bankköltségek 10 913 E Ft 1 E Ft 9 487 E Ft 1 425 E Ft Halasztott bevételek Fejlesztési célra kapott támogatás 152 056 E Ft 60 067 E Ft 2001. évi KöVIM támogatás (MAN autóbuszok HYG 661,662) 2 888 E Ft 2002. évi KöVIM támogatás (IAF 403, IAF 404 autóbuszok) 3 046 E Ft 2002. évi ÁPV Zrt. rekonstrukciós tám. (autóbusz FKE 346) 5 601 E Ft 2002. évi Magyar Államkincstár rekonstrukciós támogatás (autóbusz IRV 229) 1 103 E Ft 2003. évi ÁPV Zrt. támogatás (üzemanyagkút) 3 226 E Ft 2003. évi GKM támogatás (autóbusz FJY 065) 1 402 E Ft 2004. évi ÁPV Zrt. támogatás (veszélyes hulladéktároló) 4 641 E Ft 2004. évi ÁPV Zrt. támogatás (szennyvízforgató) 500 E Ft 2005. évi ÁPV Zrt. támogatás (földalatti tartály kiemelése) 4 754 E Ft 2006. - 2007. évi ÁPV Zrt. támogatás (kármentesítési 1 348 E Ft monitoring) 2008. évi MNV Zrt. támogatás (környezetvédelmi ) 31 558 E Ft Kiegészítő melléklet 49. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Térítés nélkül átvett eszközök 18 368 E Ft 2010. évi térítés nélkül átvett eszközök /HFF-782/ 3 270 E Ft 2010. évi térítés nélkül átvett eszközök /HFF-783/ 2 955 E Ft 2010. évi térítés nélkül átvett eszközök /HFF-784/ 2 656 E Ft 2010. évi térítés nélkül átvett eszközök /HOG-404/ 3 234 E Ft 2010. évi térítés nélkül átvett eszközök /HOG-405/ 3 711 E Ft 2010. évi térítés nélkül átvett eszközök /HOG-414/ 2 542 E Ft Halasztott bevételek ÉMOP-5.1.2. Közösségi közlekedés Infrastrukturális fejlesztése Fellelt eszközök Halasztott bevételek ÉMOP 2.2.1. Üdülőház Mátraháza 34 609 E Ft 6 720 E Ft 31 992 E Ft Társaságba bevitt eszközök értéke 300 E Ft Kiegészítő melléklet 50. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Ingatlan megnevezése beépítetlen terület sportpáya, épület autóbusz pályaudvar beépítetlen terület irodaház, udvar, műhely, szivattyúház, áramfejlesztő épület, raktár, tanműhely, vesz.hull.tároló, gk.mosó üzemanyag töltő állomás + kút beépítetlen terület aszfaltozott út beépítetlen terület aszfaltozott út autóbusz pályaudvar autóbusz pályaudvar és kereskedelmi szálláshely Település Heves Hősök tere elhelyezkedés (belkülterület) hrsz. területe (m2) Felépítmény vagy műtárgy van/nincs könyv szerinti értéke (Ft) /telek, épület, építmény Ingatlanért. szerinti értéke (Ft) belterület 2741/3 6520 nincs nincs belterület 2741/4 2453 van nincs Ingatlanért. éve Jelzálogjog, egyéb teher 2015.08.23.-ig Gyöngyös Város Önkormányzata visszavásárlási jog. 2015.08.23.-ig Gyöngyös Város Önkormányzata visszavásárlási jog. használatban / használaton kívül használatban használatban belterület 1920 1289 van nincs nincs használatban 25 141 435 belterület 1922 434 nincs nincs nincs használatban belterület 4007/1 47182 van 256 466 256 telek + ingatlan érték 523 417 000 Jelzálogjog Nemzeti Fejlesztési Ügynökség 362.096.852 Ft. használatban belterület 4007/4 23714 van 40 165 823 használatban belterület 3999/3 1062 nincs használatban belterület 3999/4 1788 nincs használatban belterület 1443/1 7463 van 41 774 787 nincs nincs használatban Mátraháza belterület 7176 1325 van 3 606 336 62 710 000 Jelzálogjog Nemzeti Fejlesztési Ügynökség 32.553.988 Ft. használatban Egyéb megjegyzés Új autóbusz pályauvar építésének helyszíne Új autóbusz pályauvar építésének helyszíne épület Mátrafüred belterület 6262/A 84 van 6 793 204 nincs 2013. nincs használatban autóbusz állomás üdülőépület és udvar Gyöngyös Egri u. Gyöngyös Koháry u. Gyöngyös Pesti út 74. Sástó Farkas u.26. 79 086 000 telekérték belterület 6938 348 van 1 675 525 nincs nincs használatban üdülő telephely Gyöngyös Vasöntő u. belterület 1792 2350 nincs 1 176 000 nincs nincs használaton kívül Tervezett autóbuszparkoló az új autóbusz pályaudvarhoz kapcsolódóan épület Parád belterület 514 759 van 1 598 305 nincs nincs használatban autóbusz állomás üdülőépület és udvar Zamárdi Alkotás u. belterület 806 2198 van 1 588 744 nincs nincs használatban üdülő Tul.hányad: 30/100 Kiegészítő melléklet 51. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK II/1.BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 2012. 12. 31 3 011 897 EFt 2011. 12. 31 2 799 044 EFt A nettó árbevétel megoszlása az értékesítés főbb irányai szerint: 2011. december 31. 2012. december 31. E Ft E Ft Üzleti tevékenység I. Helyi személyszállítási közlekedési tevékenység 59 406 59 917 Gyöngyös városban (belföldi) Üzleti tevékenység II. Helyközi személyszállítási közlekedési tevékenység 1 798 157 1 667 320 Gyöngyös vonzásterülete, távolsági járatok (belföldi) Üzleti tevékenység III. Különjárati és szerződéses közlekedési tevékenység 446 277 751 949 Belföldi különjárat 25 611 26 632 Egyéb személyszállítás 3 466 3 859 Egyéb személyszállításhoz kapcsolódó szerződéses 417 200 721 458 Üzleti tevékenység IV. Egyéb tevékenységek bevétele 495 204 532 711 Javítás 72 223 77 128 Bérbeadás 43 546 43 574 Értékesítés 371 746 403 902 Más tevékenység 7 689 8 107 Összesen: 2 799 044 3 011 897 A bevétel megoszlása 2012. év Autóbusz-közlekedés: 82% 55% 24% 1% 2% 18% Helyi Helyközi Szerződéses Különjárat Egyéb tevékenységek Kiegészítő melléklet 52. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/2. EGYÉB BEVÉTELEK 2012. 12. 31. 913 161 E Ft 2011. 12. 31. 697 891 E Ft 2011. december 31. E Ft 2012. december 31. E Ft Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök 0 1 200 Költségek ellentételezésére kapott támogatás 613 495 816 855 Káreseményekkel kapcsolatosan kapott bev. (biztosító által 18 417 9 222 térített) Káreseményekkel kapcsolatosan kapott bev. (kárt okozó téríti) 136 0 Kártérítés bevétele (nem káreseményhez kapcsolódó) 143 108 Kapott késedelmi kamat 16 707 Kapott kötbér 880 3 760 Kapott bírságok 59 82 Munkavállalóktól beszedett üdüléssel kapcsolatos költségtérítés 676 834 Adminisztrációs munka után kapott költségtérítés (biztosítótól) 730 753 Egyéb tételek bevételei 924 1 581 Munkabérek nettó értékének 2012.évi megőrzése támogatás 0 12 813 Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználás 6 500 0 Egyéb címen képzett céltartalék felhasználás 0 19 666 Követelések visszaírt értékvesztése 0 636 Költségvetésből kapott támogatás (visszavezetett ÉCS) 23 371 6 274 Térítés nélküli eszközök (visszavezetett ÉCS) 3 679 3 679 Közösségi közlekedés infrastrukturális fejlesz. (visszavez. ÉCS) 565 2 143 Önkormányzattól kapott támogatás, juttatás 24 339 30 493 Különféle egyéb bevételek 439 408 Készletek nyereség jellegű leltárértékelési különbözete 3 507 1 926 Kerekítés 15 21 Összesen: 697 891 913 161 A Közszolgáltatási szerződés alapján a helyközi autóbusszal végzett közlekedési közszolgáltatások bevétellel nem fedezett indokolt költségeinek ellentételezésére 816 855 E Ft működési támogatásban részesült a Társaság. Káreseményekkel kapcsolatos bevétel (9 222 E Ft) a biztosítók felé küldött kárszámlák összegéből tevődik össze. Az Egyéb tételek bevételei sor tartalmazza a kilépett munkavállalók által megfizetett formaruha tartozást, a munkavállalóktól egyéb címen beszedett költségtérítést, a társadalombiztosítótól kapott költségtérítést, a 2012. évben jóváírt apanap összegét és az alvállalkozók által megtérített utasbiztosítás összegét. Társaságunk pályázat útján 12 813 E Ft összegű támogatást kapott a Heves Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központja útján a munkabérek nettó értékének 2012. évi megőrzéséhez. Kiegészítő melléklet 53. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A korábbi években halasztott ráfordításként elszámolt nem realizált árfolyamveszteség során képzett egyéb céltartalék felhasználása a Számviteli törvény 41. 4. bekezdését figyelembe véve 19 666 E Ft. A korábbi években elszámolt követelések értékvesztéséből a Számviteli törvény 55. alapján 2012. évben 636 E Ft visszaírása került, mivel a KUTI TRAVEL Kft. teljes mértékben rendezte tartozását. A Gyöngyösi Önkormányzat a helyi járati tevékenység üzemeltetési támogatására 30 493 E Ft-ot utalt át. A véglegesen fejlesztési célra kapott támogatások 2012. évi felhasználása (visszaírása) 6 274 E Ft, mely megegyezik az évi amortizációs költségből a támogatások arányának figyelembevételével számított összeggel. 2010. évben 6 db autóbusz térítés nélküli átvételére került sor az Autóbusz-Invest Kfttől. 2012. évben a térítés nélkül átvett eszközök halasztott bevételként kimutatott összegének felhasználása (visszaírása) 3 679 E Ft. Az ÉMOP 5.1.2. Közösségi közlekedés fejlesztése a gyöngyösi és hevesi kistérségben pályázathoz kapcsolódóan kapott támogatás 2012. évi felhasználása (visszaírása) 2 143 E Ft. Társaságunk sikeresen pályázott a TÁMOP 6.1.2-11/1.2012.0155 az Egészséges életmódra ösztönző program keretein belül. A támogatás összege 8 254 E Ft. Kiegészítő melléklet 54. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/3. TÁMOGATÁSOK 1. Helyi járati személyszállítási tevékenység működési (üzemeltetési) támogatása Megnevezés (támogatás tárgya) Támogató megnevezése adatok E Ft-ban Kapott támogatás 2011. 2012. Helyi járati személyszállítási tevékenység működési finanszírozása Gyöngyösi Önkormányzat 19 342 30 493 Helyi járati személyszállítási tevékenység normatív támogatása Gyöngyösi Önkormányzat 4 997 0 2. Helyközi autóbusszal végzett közszolgáltatási tevékenység indokolt költségeinek ellentételezésére kapott támogatás 2012. évi indokolt költségek ellentételezésére kapott támogatás Megnevezés Támogatás adatok E Ft-ban Igény Pénzügyi teljesítés Dátum Különbözet Előleg 180 350 2012 Előleg 98 721 2012 Előleg 107 250 2013 Elszámolás 866 166 2013 479 845 Összesen: 866 166 386 321 479 845 Megkapott összesen 430 534 A 2012. évi helyközi autóbusszal végzett közszolgáltatási tevékenység indokolt költségeinek ellentételezésére a 866 166 E Ft költségtérítési igény merült fel. Ezzel szemben a társaság 386 321 E Ft költségtérítést kapott meg előlegként, majd elszámolásként 430 534 E Ft-ot, amely összesen 816 855 E Ft. Ez 49 311 E Ft-tal kevesebb az igényelt összegnél. Kiegészítő melléklet 55. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság 3. Véglegesen fejlesztési célra kapott támogatások és évenkénti felhasználásuk (adatok E Ft-ban) Támogató Kapott Kapott támogatások Halasztott Dátum Megnevezés megnevezése támogatás felhasználása bevétel (év) (támogatás tárgya) összege 2012. év 2012. 2001. 2 db autóbusz KÖVIM 59 901 0 2 888 2002. 2 db autóbusz KÖVIM 59 781 305 3 046 2002. 1 db autóbusz ÁPV Zrt. 30 025 2 502 5 601 2002. 1 db autóbusz Magyar Államkincstár 10 008 946 1 103 2003. 1 db autóbusz GKM 9 998 724 1 402 2003. Üzemanyagkút korszerűsítése ÁPV Zrt. 6 000 76 3 226 2004. Veszélyes hulladék tároló ÁPV Zrt. 5 500 105 4 641 2004. Szennyvíz visszaforgató ÁPV Zrt. 10 000 644 500 2005. Földalatti tartály kiemelése ÁPV Zrt. 5 400 103 4 754 2006. 2007. Kármentesítési monitoring kút ÁPV Zrt. 4 920 27 1 348 2008. Környezetvédelmi fejlesztés MNV Zrt. 34 000 842 31 558 Összesen: 6 274 60 067 Kiegészítő melléklet 56.oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság ÉMOP 5.1.2. Közösség közlekedés fejlesztése a gyöngyösi és hevesi kistérségben adatok E Ft-ban Kapott Kapott támogatások Halasztott Dátum Megnevezés támogatás felhasználása bevétel (év) (támogatás tárgya) összege 2012. 2012. 2011.. Heves autóbuszállomás 30 283 575 29 517 2011.. Autóbuszöböl 7 034 1 568 5 092 2 143 34 609 Kiegészítő melléklet 57.oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/4. KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA 2012. 12. 31. 3 846 199 E Ft 2011. 12. 31. 3 444 501 E Ft 2011. december 31. E Ft 2012. december 31. E Ft Anyagköltség összesen 798 481 868 980 - Fenntartási anyag, alkatrész felhasználás 195 536 201 358 - Fődarab felhasználás 14 644 10 620 - Gumi felhasználás 22 369 34 219 - Akkumulátor felhasználás 2 873 3 780 - Üzemanyag felhasználás 501 437 551 665 - Vásárolt energia és fűtőanyag felhasználás 37 647 39 763 - Anyagi eszközök és egyéb anyagok felhasználása 23 975 27 575 A gumifelhasználás a tavalyi évhez képest 53,0 %-kal növekedett, mivel az autóbuszok közel ¾-én gumiköpeny-csere vált szükségessé. Az üzemanyag felhasználás költségének 10,0 %-os növekedését a gázolajár kedvezőtlen alakulása okozta. A vásárolt energia és fűtőanyag felhasználás növekedését a villamos energia és a PB gázfelhasználás növekedése határozta meg. Az anyagi eszközök és egyéb anyagok felhasználásának költsége elsősorban a tisztítószerek és nyomtatványok beszerzésének növekedése miatt emelkedett a bázishoz képest. 2011. december 31. E Ft 2012. december 31. E Ft Igénybe vett szolgáltatások értéke összesen 1 118 923 1 398 420 - Karbantartási költségek 40 812 20 814 - Posta, telefon, Internet költsége 10 593 10 126 - Bérleti díjak 2 068 1 528 - Hirdetés, reklám, propaganda költségek 3 291 5 153 - Oktatás és továbbképzés költségei 4 392 2 654 - Más vállalkozó által végzett szolgáltatásért fizetett összeg 995 742 1 297 018 - Biztonsági szolgáltatás, pénzszállítás 26 171 31 537 - Foglalkoztatás egészségügyi szolgáltatás díja 1 972 1 968 - Autópálya használati díj 2 554 2 072 - Köztisztasági,kéményseprési díjak, mosoda, vegytisztítás költsége 3 078 2 750 - Auditálás díja 3 753 2 100 - Egyéb /tagsági díjak, előfizetések, PÁV, parkolás / 24 497 20 700 Az igénybe vett szolgáltatások költség csoportban a karbantartási költségek jelentős csökkenésének oka, hogy a forgalmi telepen lévő irodaház nyílászáróinak cseréje 2011. évben befejeződött. A más vállalkozó által végzett szolgáltatásért fizetett összeg tartalmazza az alvállalkozói fuvarfeladatok költségeit, melyre feladatbővülés miatt 1 237,9 millió forintot fizetett ki a társaság az alvállalkozóknak. A biztonsági szolgáltatás feladatköre a Mátraháza szolgálati helyen már 2012. évben teljes évben terhelte a költségeket, mely 4 884 EFt-os költségnövekedést eredményezett. Kiegészítő melléklet 58.oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság 2011. december 31. E Ft 2012. december 31. E Ft Egyéb szolgáltatások értéke összesen 43 248 45 808 - Illetékek, engedélyezési, eljárási, igazgatási szolg. díjak 3 139 2 690 - Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak 11 194 9 864 - Biztosítási díjak: CASCO 14 231 14 837 Kötelező gépjármű biztosítás 8 267 11 770 Vagyonbiztosítás 2 995 3 118 Utasbiztosítás 2 381 2 495 Fuvarozói felelősség biztosítás 1 041 1 034 Az egyéb szolgáltatások értékét a kötelező gépjármű felelősségbiztosítás után fizetendő 30 %-os biztosítási adó növelte. 2011. december 31. E Ft 2012. december 31. E Ft Eladott áruk beszerzési értéke 339 553 373 337 Az értékesített gázolaj árának változása idézte elő az eladott áruk beszerzési értékének emelkedését. 2011. december 31. E Ft 2012. december 31. E Ft Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 6 811 7 172 Az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke a bázis szintet kissé haladta meg. 2011. december 31. E Ft 2012. december 31. E Ft Bérköltség összesen 599 518 629 215 - Állományba tartozók részére kifizetett munkabér 594 014 624 815 - Állományi létszámba nem tartozók részére kifizetett munkabér 2 144 1 040 - Tiszteletdíjak 3 360 3 360 A bérköltség növekedését a munkabérek nettó értékének megőrzését szabályozó előírások miatt kifizetett munkabér eredményezte. A társaságnál megvalósult átlagkereset-fejlesztés mértéke 2012. évben 3,4 %-os volt. A társaság a 299/2011.(XII.22.) Kormányrendelet alapján munkavállalónként megemelte a havi keresetet a kormányrendelet szerinti elvárt munkabéremelés mértékével annak érdekében, hogy a nettó keresetek nominális szintjét megőrizze a munkavállalóknál. Kiegészítő melléklet 59.oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság 2011. december 31. E Ft 2012. december 31. E Ft Személyi jellegű egyéb kifizetések összesen 113 011 113 449 - Belföldi étkezési költségtérítés és külföldi napidíj 4 969 4 880 - Formaruha költsége 5 434 5 475 - Balesetbiztosítás 1 372 2 216 - Önkéntes nyugdíjpénztárba elszámolt munkáltatói hozzájárulás 9 217 8 749 - Reprezentáció, egyes meghatározott juttatások 8 790 10 558 - Munkáltatót terhelő ill. átvállalt szja 12 353 12 053 - Üzemanyag megtakarítás 15 224 17 300 - Cafetéria 42 743 38 059 - Egyéb /segélyek, betegszabadság, táppénz, üdülési hozzájárulás/ 11 712 11 428 - Magánszem.részére követelésként kimutatott bizt.díjból enged.ö 1 197 2 731 A teljes munkaidős dolgozó Cafetéria kerete 215 000 Ft/fő/év volt, mely bruttó módon tartalmazta a társaságot terhelő adó összegét is. Az adóteher kedvezőtlen alakulása miatt csökkent a munkavállalók által felhasznált cafeteria elemek nettó összege. 2011. december 31. E Ft 2012. december 31. E Ft Bérjárulékok összesen 215 929 231 117 - Foglalkoztató nyugdíjbiztosítási járuléka 144 366 - - Foglalkoztató egészségbiztosítási- és munkaerőpiaci járuléka 18 046 - - Szociális hozzájárulási adó 164 001 - Egészségügyi hozzájárulás 3 580 11 744 - Szakképzési hozzájárulás, rehabilitációs hozzájárulás 13 793 14 877 - Start kártya utáni járulékok 694 - - Korkedvezmény biztosítási járulék 35 450 40 495 2012. évben átalakult a foglalkoztatót terhelő bérjárulékok szerkezete. Megszűnt a nyugdíjbiztosítási-, az egészségbiztosítás- és munkaerőpiaci járulék, helyette szociális hozzájárulási adót kell a foglalkoztatónak fizetnie, melynek mértéke megegyezik a korábbi fizetendő járulékok mértékével. A bérjárulékok 7,0 %-os növekedését jellemzően az egészségügyi hozzájárulás és a korkedvezmény-biztosítási járulék növekedése befolyásolta. A korábbi 16 % SZJA mellett 10 % egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség terhelte 2012. évben a béren kívüli juttatásokat. 2012. évben a korhatár előtti ellátásban részesülő, korkedvezményes munkakörben foglalkoztatott munkavállalók után is meg kellett fizetni a korkedvezmény-biztosítási járulékot a társaságnak, míg korábban ők nyugellátásban részesültek. 2011. december 31. E Ft 2012. december 31. E Ft Értékcsökkenés összesen 209 027 178 701 - Terv szerinti értékcsökkenési leírás 204 944 176 411-100 000 Ft érték alatti immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása 4 083 2 290 Kiegészítő melléklet 60.oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/5. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 2012. 12. 31. 53 709 E Ft 2011. 12. 31. 46 908 E Ft 2011. dec.31. E Ft 2012. dec. 31. E Ft Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke 844 Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások (biztosító által térítendő) 16 485 8 580 Kártérítéssel kapcsolatos ráfordítások (nem káreseményhez kapcsolódó) 682 2 130 Késedelmi kamat 222 56 Kötbér 74 Bírság 417 362 Önellenőrzési pótlék 8 48 Utólag adott közvetve kapcsolódó pénzügyileg rendezett engedmény 18 768 18 617 Céltartalék képzés a jövőbeni költségekre Céltartalék képzés egyéb címen 6 078 Követelések elszámolt értékvesztése 250 250 Immateriális javak elszámolt terven felüli értékcsökkenése 25 Tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenése 180 2 836 Befejezetlen beruházások terven felüli értékcsökkenése 662 Innovációs hozzájárulás 1 240 5 287 Vízfelhasználási járulék 32 35 Cégautóadó 307 535 Gépjárműadó 480 13 153 Építményadó 71 71 Nem realizált támogatás Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett készletek könyv sz. értéke 844 198 Óvadék ÁFA különbözet elszámolás 46 Kerekítés 11 15 Előző évekkel kapcsolatos adó elszámolás 713 Különféle egyéb ráfordítás 5 Összesen: 46 908 53 709 A karambolos járművek helyreállítására fordított kiadást (8 580 E Ft-ot) a biztosító megtéríti. A nem káreseményhez kapcsolódó kártérítés a magánszemélyek részére fizetett baleseti kártérítéseket tartalmazza. A helyi iparűzési adóról szóló törvény szerint helyi iparűzési adót a közszolgáltatónak abban az esetben nem kell fizetnie, ha az adóévet megelőző évben társasági adó fizetési kötelezettsége a költségvetés felé nem keletkezik. 2012. évben a Társaságnak mentessége van a fenti törvényi rendelkezés alapján a helyi iparűzési adókötelezettség alól. A gépjármű adóról szóló törvény 5.. c pontja alapján mentesül a gépjármű adó fizetése alól az autóbusz, ha az adóévet megelőző évben elért számviteli törvény szerinti nettó árbevételének legalább 75 %-a helyi és helyközi menetrendszerinti közúti tömegközlekedés folytatásából származott. 2011. évben a társaságnak a nettó árbevételéből autóbusz-közlekedésből származó árbevétele 75% alatti. Így gépjármű adó fizetési kötelezettsége keletkezett a társaságnak 2012. évben az autóbuszok tekintetében. A Mátrai Erőmű Zrt.-nek adott engedmény 2012. évi összege 18 617 E Ft. Kiegészítő melléklet 61.oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/6. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 2012. 12. 31. -25 472 E Ft 2011. 12. 31. - 30 978 E Ft 2011. december 31. 2012. december 31. Pénzügyi műveletek bevételei 12 129 16 294 Kapott (járó) osztalék 5 805 7 748 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 5 749 2 952 Egyéb pénzügyi műveletek bevételei 575 5 594 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Pénzügyi műveletek ráfordításai 43 107 41 766 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 22 587 12 990 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 20 520 28 776 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek eredménye -30 978-25 472 2012. évben a pénzügyi műveletek bevétele 4 165 E Ft-tal növekedett az előző évhez képest. A pénzügyi műveletek ráfordításai 1 341 E Ft-tal csökkent 2011. évhez képest. E Ft A devizaszámlán az évközi árfolyamnyereség 3 896 E Ft volt. A Számviteli törvény 60. 2. bekezdése alapján az év végi árfolyam értékelés az EURO-ban, és CHF-ban megkötött devizás lízing kötelezettségeknél 1 593 E Ft, a pénzeszközöknél 105 E Ft árfolyamnyereséget mutatott. A Számviteli törvény 60. 3. bekezdése alapján azonban 2012. évi összevont árfolyamkülönbözet 1 698 E Ft árfolyamnyereség. A pénzügyi kötelezettségek kifizetése minden esetben határidőre megtörtént. A 2008. 2011. évben képződött 34 393 E Ft árfolyamveszteségből 28 437 E Ft-ot került visszavezetésre 2012-ben. E Ft A Társaság a tulajdoni részesedést jelentő befektetéseinek révén a Kékesbusz Kft.-től 7 748 E Ft osztalékot kapott. Kiegészítő melléklet 62.oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/7. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 2012. 12. 31. -641 E Ft 2011. 12. 31. -950 E Ft 2011. december 31. E Ft 2012. december 31. E Ft Rendkívüli bevételek 0 108 Elévült kötelezettség összege 108 Rendkívüli ráfordítások 950 749 Véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszközök 950 749 Rendkívüli eredmény -950-641 Az elévült kötelezettségek között került elszámolásra 68 E Ft összegben osztalék és 40 E Ft összegben dolgozói részvény ellenértéke. Társaságunk 314 fő részvényesének 2002. május 21. napján nyílt meg a lehetősége részvényei után osztalék felvételére. Az osztalék felvételére jogosultak közül 173 fő nem vette fel osztalékát, melynek értéke 68 E Ft. A részvényeseknek több mint 10 év állt rendelkezésre osztalékuk felvételére. A Polgári Törvénykönyvről szóló 1959. évi IV. törvény (Ptk) 324. (1) bek. szerint a követelések öt év alatt elévülnek, ha jogszabály másként nem rendelkezik. A gazdasági társaságokról szóló törvény nem tartalmaz a Ptk-tól eltérő rendelkezést az elévülésre. 2002. március 31. napjáig bezárólag az eredeti tulajdonos halála, vagy a társaságnál fennálló munkaviszonyának megszűnése miatt jogosulatlanul birtokban tartott dolgozói részvényeket a MÁTRA VOLÁN Zrt. közgyűlése a 23/2002/IV.22./ számú közgyűlései határozattal bevonta. Két fő a mai napig nem nyújtotta be dolgozói részvényét, ebből adódóan nem tudta a társaság részükre kifizetni a bevont dolgozói részvények ellenértékét, melynek összege 40 E Ft. A véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszközök között került elszámolásra 251 E Ft összegben az 1992. évi 22. törvény (MT.) 25.. 5. bekezdése alapján a szakszervezet részére a fel nem használt munkaidő kedvezmény értéke; 360 E Ft összegben a kollektív szerződés 1.1. pontja alapján a szakszervezetet megillető támogatás összege. A rendkívüli ráfordítások között került elszámolásra az Együtt Szebb Jövőért Alapítványnak átutalt 100 E Ft, valamint a GYÖNGY Nemzetközi Néptánc fesztivál részére jutatott 38 E Ft összeg. Kiegészítő melléklet 63.oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/8. AZ ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGEI 2012. 12. 31. 3 824 683 E Ft 2011. 12. 31. 3 413 581 E Ft 2012. évben a közvetlen költségek összegében az aktivált saját teljesítmények 21 516 E Ft értékben lettek elszámolva. - Saját vállalkozásban /műhelyben/ végzett kárhelyreállítás költsége az autóbuszok karambolos javításából adódóan 5 919 E Ft volt /a biztosító részére, mint káreseményekkel kapcsolatos ráfordítás került számlázásra/. - Saját vállalkozásban végzett felújítások értéke 15 597 E Ft értékben aktiválásra került az év során a tárgyi eszközök között (lásd: I/2. Tárgyi eszközök). Értékesítés közvetlen költségei 2012. 12. 31. 3 469 488 E Ft 2011. 12. 31. 3 056 943 E Ft Az értékesítés közvetlen költsége az autóbusz-közlekedési, az ipari tevékenység, a bérbeadás, az értékesítés és az egyéb tevékenység költségeit tartalmazza az önköltség elszámolási szabályzatnak megfelelően. Értékesítési tevékenységek eredményessége Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költsége adatok E Ft-ban Értékesítés eredménye Helyi járat 59 917 92 200-32 283 Helyközi járat 1 667 320 2 165 711-498 391 Egyéb személyszállítás 751 949 730 936 21 013 Autóbusz-közlekedési tevékenység 2 479 186 2 988 847-509 661 Javítás 77 128 60 876 16 252 Bérbeadás 43 574 25 968 17 606 Értékesítés 403 902 383 274 20 628 Más tevékenység 8 107 10 523-2 416 Belföldi egyéb tevékenység 532 711 480 641 52 070 Értékesítési tevékenységek összesen: 3 011 897 3 469 488-457 591 * Saját aktivált érték: HE 3 944 E Ft, HK 17 572 E Ft nincs benne Az autóbusz-közlekedési tevékenység közvetlen költsége az alábbi ismérvek alapján lett meghatározva: - Az autóbuszok a Közszolgáltatási Szerződés alapján tevékenységi körök szerint vannak besorolva, így a költség(ek), költségnemenként felmerülésükkor arra a tevékenységi költséghelyre kerültek (helyi, helyközi, egyéb személyszállítás), amellyel kapcsolatosan keletkeztek. Ha az adott rendszámú autóbusz több tevékenységi körben is részt vett, akkor a költségei tovább lettek osztva (vetítési alap a fizető kilométer és a vezetési óra alapján) a tevékenység fajtákra. - Az autóbusz-közlekedési tevékenységhez kapcsolódó szolgáltatások és hálózati létesítmények (autóbusz-állomások, szolgálati helyek), az egyéb kiszolgáló létesítmények (üzemanyagkút, gépkocsimosó) és a forgalmi tevékenységet ellátó szervezet közvetlen költségei tevékenységi körök szerinti bontásban lettek gyűjtve. Kiegészítő melléklet 64.oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság - A műhelyi tevékenységből az autóbusz-közlekedési tevékenységre fordított munkaórák alapján elszámolt összege átvezetéssel került az értékesítés elszámolt közvetlen költségébe. A belföldi egyéb tevékenységek közvetlen költségei közül év végi költség áttételezésre csak az ipari tevékenységnél került sor. A műhelyi tevékenység összegéből a haszon- és személygépjármű javításra fordított órák alapján az év közbeni közvetlen költség átvezetése megtörtént. A többi belföldi egyéb tevékenységnél évközben pontosan megállapítható a felmerült költség költséghelye és átvezetés nélkül közvetlenül oda könyvelhető. Értékesítés közvetett költségei 2012. 12. 31. 355 195 E Ft 2011. 12. 31. 356 638 E Ft A közvetett költségek az értékesítés, az igazgatási létesítmények és szervezet ráfordításait, valamint az egyéb általános költségeket tartalmazza. Értékesítés közvetett költségei Megnevezés adatok E Ft-ban Értékesítés közvetett költsége Műhelyi létesítmények (javítóműhely, tanműhely, szerviz) 9 983 Szervezet (műhelyi, raktári dolgozók) 63 130 Értékesítés 73 113 Igazgatási létesítmények (irodaház, oktatóterem, üdülő) 50 042 Szervezet (igazgatási szakterület dolgozói) 223 265 Igazgatás 273 307 Szervezet (környezetvédelem, munkavédelem, üdültetés, önkéntes nyugdíjpénztár) 8 775 Egyéb 8 775 Értékesítés közvetett költsége összesen 355 195 Az értékesítés közvetett költsége az értékesítés, az igazgatás műszaki és szervezeti infrastruktúrájához tartozó létesítményekkel és munkavállalókkal kapcsolatos költségek összessége, melyek év végén sem az autóbusz-közlekedési, sem az egyéb tevékenységekre nem kerültek átvezetésre. A forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatást tevékenységenkénti bontásban a következő oldalon található kimutatás tartalmazza. Kiegészítő melléklet 65.oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás tevékenységenkénti bontásban Tevékenységek megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb bevételek * Egyéb ráfordítások Üzemi eredmény Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmények Adózás előtti eredmény Helyi járat 59 917 92 200 0 3 954 30 493 816 1 348-1 153-25 170 Helyközi járat 1 667 320 2 165 711 325 568 57 499 816 855 48 572 1 823-33 018-692 -31 887 Egyéb 751 949 730 936 8 077 2 257 480 14 713 814 0 15 527 személyszállítás Autóbuszközlekedési összesen 2 479 186 2 988 847 333 645 63 710 847 348 49 868 17 884-33 357-717 -16 190 Javítás 77 128 60 876 9 087 1 956 844 8 277 137-32 8 382 Bérbeadás 43 574 25 968 3 865 0 0 13 741 0 0 13 741 Értékesítés 403 902 383 274 7 031 0 0 13 597 0 0 13 597 Más tevékenység 8 107 10 523 1 567 147 2 997-6 833 7 748 108 1 023 Belföldi egyéb tev. összesen 532 711 480 641 21 550 2 103 3 841 28 782 7 885 76 36 743 Értékesítési tev. összesen 3 011 897 3 469 488 355 195 65 813 847 348 53 709 46 666-25 472-641 20 553 * kiemelve az egyéb bevételből az önkormányzati és költségvetési támogatás Kiegészítő melléklet 66. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás költségvetési támogatás nélkül tevékenységenkénti bontásban Tevékenységek megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások Üzemi eredmény Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmények Adózás előtti eredmény Helyi járat 59 917 92 200 0 34 447 816 1 348-1 153-25 170 Helyközi járat 1 667 320 2 165 711 325 568 *57 499 48 572-815 032-33 018-692 *-848 742 Különjárat 751 949 730 936 8 077 2 257 480 14 713 814 0 15 527 Autóbuszközlekedési összesen 2 479 186 2 988 847 333 645 *94 203 49 868-798 971-33 357-717 *-833 045 Javítás 77 128 60 876 9 087 1 956 844 8 277 137-32 8 382 Bérbeadás 43 574 25 968 3 865 0 0 13 741 0 0 13 741 Értékesítés 403 902 383 274 7 031 0 0 13 597 0 0 13 597 Más tevékenység 8 107 10 523 1 567 147 2 997-6 833 7 748 108 1 023 Belföldi egyéb tev. összesen 532 711 480 641 21 550 2 103 3 841 28 782 7 885 76 36 743 Értékesítési tev. összesen 3 011 897 3 469 488 355 195 *96 306 53 709-770 189-25 472-641 *-796 302 * 816 855 E Ft költségvetési támogatás nélkül Az értékesítés nettó árbevétele és az értékesítés közvetlen költségei oszlop sorok nem tartalmazzák az aktivált saját teljesítmények értékét. Helyi járati tevékenység aktivált saját teljesítmény értéke 3 944 E Ft Helyközi járati tevékenység aktivált saját teljesítmény értéke 17 572 E Ft. Az indokolt költségek megtérítésére számított 816 855 E Ft támogatási összeggel együtt a Társaságnál 2012. évben 20 553 E Ft nyereség keletkezett. Kiegészítő melléklet 67. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/9. AZ NFM-NEK A HELYKÖZI SZEMÉLYSZÁLLÍTÁSI KÖZSZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉGRŐL NYÚJTOTT ÉVES ADATSZOLGÁLTATÁS A VESZTESÉGTÉRÍTÉS ELSZÁMOLÁSÁHOZ A MÁTRA VOLÁN Zrt.-nek 2012. évben 848 742 EFt vesztesége keletkezett a helyközi személyszállítási közszolgáltatási tevékenység fenntartásával összefüggésben. A 2012. évi autóbusszal végzett helyközi személyszállítási tevékenység tervezett nyereség fedezetére minimum 17 424 EFt-ra tart igényt a társaság. A 848 742 EFt tényleges költségtérítési igény és a 17 424 EFt tervezett nyereségtérítési igény együttesen 866 166 EFt. A NFM által meghatározott költségcsoportosítás Megnevezés 2011. év 2012. év EFt * EFt * Közvetlen költségek 2 028 677 2 127 693 Értékesítéshez kapcsolódó költségek 75 753 9,94 Ft/hkm 78 191 10,35 Ft/hkm - Utas tájékoztatás 7 018 6 606 - Értékesítés 40 029 43 159 - Elszámoltatás 16 722 16 357 - Forgalom ellenőrzés 11 984 12 069 Tevékenység ellátásához kapcsolódó 158 139 7,84% 161 941 7,61% közvetett költségek - Forgalomvezetés 20 725 25 294 - Operatív forgalomirányítás 49 629 49 478 - Menetrendkészítés 7 440 7 626 - Egyéb 16 310 16 055 - Műszaki általános költségek 64 035 63 488 Társasági általános költségek 237 040 11,68 % 223 308 10,50 % Általános költségek összesen 470 932 23,26 % 463 440 21,78 % Költségek összesen 2 499 609 2 591 133 Közlekedési bevétel összesen 1 847 726 1 742 391 Veszteség 651 883 848 742 Várható nyereség 18 477 17 424 Indokolt költségtérítés 670 360 866 166 Megkapott költségtérítés 613 495 430 534 Hasznos km (ezerhkm) 7624 7554 Hasznos km-re jutó összköltség 328 Ft/km 343 Ft/km A veszteség nagy növekedését a bevétel 5,7 %-os, azaz 105 335 EFt-os csökkenése, és a költségek 3,66 %-os, azaz 91 524 EFt-os növekedése együttesen idézte elő. Az 1 km-re jutó összköltség 15 Ft-tal nőtt az előző évhez képest, amely még így is a 2011-es iparági átlag alatt van. A társaság a 2012. évi helyközi közlekedés elszámolásaként 430 534 E Ft-ot kapott, amely 49 311 E Ft-tal kevesebb az igényelt összegnél. Kiegészítő melléklet 68. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/10. MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁNI VÁLTOZÁSOK A mérleg fordulónapja után nem történt olyan esemény, amely jelentősen befolyásolná a Társaság 2012. december 31-i beszámolóját. Kiegészítő melléklet 69. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság C. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ I. ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG VALÓS VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK, AZ ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ÖSSZETÉTELÉNEK, A SAJÁT TŐKE ÉS A KÖTELEZETTSÉG TÉTELEI ALAKULÁSÁNAK, A LIKVIDITÁS ÉS FIZETŐKÉPESSÉG, VALAMINT A JÖVEDELMEZŐSÉG ALAKULÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE * Szakirodalom szerinti értékhatárok I/1. VAGYONI HELYZET ÉRTÉKELÉSE Vagyonstruktúra * A struktúra (összetétel) mutatókkal azt lehet vizsgálni, hogy az adott körön belül mekkora arányt képviselnek az egyes csoportok, egyedek. A vagyon optimális struktúrájára általánosan alkalmazható mértékek nincsenek. A viszonyítás alapja lehet a korábbi időszak eszközállománya. Vagyonstruktúra vizsgálata Befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Aktív időbeli elhatárolások aránya Befektetett eszközök Összes eszköz Forgóeszközök Összes eszköz Aktív időb. elhatárolások Összes eszköz 2012. év 56% 25% 19% 2011. év 59% 34% 7% Az aktív időbeli elhatárolások 12 %-os növekedése mellett a forgóeszközök részaránya 9%-kal, a befektetett eszközök részaránya 3 %-kal csökkent. Befektetett eszközök vizsgálata Befektetett eszközök vizsgálata Immateriális javak aránya Immateriális javak Befektetett eszközök Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszközök Befektetett eszközök Befektetett pü. eszközök aránya Befektetett pü. eszközök Befektetett eszközök 2012. év 0,5% 98,9% 0,6% 2011. év 0,5% 99,0% 0,5% A befektetett eszközöket majdnem teljes egészében a tárgyi eszközök alkotják. A működő eszközökön belül a tárgyi eszközök magas aránya a tevékenység eszközigényes profilját határozzák meg, mely mellett az értékcsökkenési leírás mint fix (állandó) költség jelentős terhet okoz a társaságnak. Kiegészítő melléklet 70. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Az eszközök elhasználódottsága * A leírtság mértéke minél közelebb van a 100%-hoz, annál leírtabb. Az eszközök leírtsága (avultsága) 2011. év 2012. év Immateriális javak 94% 95% Tárgyi eszközök 62% 64% Az eszközök használhatóságának foka 2011. év 2012. év Immateriális javak 6% 5% Tárgyi eszközök 38% 36% Az immateriális javak elhasználódottsága kisebb, mint a tárgyi eszközöké. A tárgyi eszközöknél a bruttó érték növekedése nem tudta ellensúlyozni az eszközök elhasználódottságának növekedését. Tárgyi eszközök összetétele Tárgyi eszközök összetétele 2011. Tárgyi eszközök összetétele 2012. 53% 46% 35% 9% 3% 36% 15% 3% Ingatlanok Műszaki berenezések Ingatlanok Műszaki berenezések Egyéb berendezések Beruházás Egyéb berendezések Beruházás 2012-ben a tárgyi eszközök bruttó értéke 142 736 E Ft-tal nőtt, nettó értéke 24 795 E Ft-tal csökkent. A befejezetlen beruházás értéke 204 033 E Ft volt az év végén. Az ingatlanok nettó értéke 2 782 E Ft-tal, részaránya 1 %-kal nőtt. A műszaki berendezések, gépek, járművek részaránya 7 %-kal, ezen belül a legnagyobb állománycsoport (autóbusz) nettó értéke 94 600 E Ft-tal csökkent. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek részaránya változatlan, a 4 993 E Ft-os nettó csökkenés ellenére is. A befejezetlen beruházás az új autóbusz-állomás, valamint az ÉMOP pályázati támogatással megvalósuló Közösségi közlekedés fejlesztése a gyöngyösi és hevesi kistérségekben, és az Üdülőház létesítése Mátraházán elnevezésű projektek építésével, megvalósításával kapcsolatban eddig elszámolt kiadások értékét tartalmazza. Kiegészítő melléklet 71. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Forgóeszközök vizsgálata Forgóeszközök összetétele 2011. Forgóeszközök összetétele 2012. 20% 7% 4% 11% 73% 85% Készletek Követelések Pénzeszközök Készletek Követelések Pénzeszközök Az előző évhez viszonyítva a forgóeszközök részaránya 9 %-kal csökkent az összes eszközökön belül. Abszolút értékben a forgóeszközök 207 598 E Ft-os, ezen belül a követelések 84 474 E Ft-os, a pénzeszközök 127 917 E Ft-os csökkenést mutatnak. A pénzeszközök 16 %-os részarány csökkenése és a követelések 12 %-os részarány növekedése mellett a készletek részaránya 4%-kal növekedett. A csökkenést a mérleg alapján a következő eszközcsoportok változása okozta: követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) - 35 941 E Ft követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - 34 481 E Ft egyéb követelések - 14 052 E Ft A pénzeszközök értéke 127 917 E Ft-tal csökkent. A pénzeszközök csökkenését a következő eszközcsoportok változása okozta: pénztár, csekkek - 95 E Ft elszámolási számlák - 33 275 E Ft betét számlák - 68 943 E Ft deviza számlák - 25 604 E Ft Legfontosabb eszközcsoportok aránymutatója: 2011. év E Ft 2012. év E Ft Forgóeszközök 787 496 X100= 58% X100= 579 898 Befektetett eszközök 1 353 817 1 330 198 X100= 44% Forgóeszközök arányának csökkenését meghatározóan a forgóeszközök értékének csökkenése eredményezte. Kiegészítő melléklet 72. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Aktív időbeli elhatárolások aránya (mutató) 2011. év E Ft 2012. év E Ft Aktív időbeli elhatárolások 169 253 X100= 7,33% X100= 446 252 Összes eszköz 2 310 566 2 356 348 X100= 18,94% Az összes eszközökön belül az aktív időbeli elhatárolások abszolút értéke közel háromszorosára nőtt, százalékos részaránya 18,94%. Tőkestruktúra Tőkeigényességi mutató *Általános elvárás nincs arra vonatkozóan, hogy egy vállalkozás összes forrásán belül mekkora arányt képviseljen a saját, illetve az idegen tőke. Hazánkban a saját tőke arány a forrásokon belül átlagosan 30-40%. Ha egy vállalkozás relatíve sok idegen tőkével működik, akkor ez az adott időszakban számára kedvező, de fel kell készülnie a visszafizetés fedezetének előteremtésére. Működő tőke: a jegyzett tőke állományának kronologikus (működési időtartammal súlyozott) átlaga - a jegyzett, de be nem fizetett tőke + a tőketartalék és az eredménytartalék kronologikus átlaga. Idegen források (tőke): Hosszú és rövid lejáratú kötelezettségek Tőkeellátottság vizsgálata Saját tőke aránya Saját tőke Összes forrás Működő tőke aránya Működő tőke Összes forrás Jegyzett tőke aránya Jegyzett tőke Összes forrás Idegen források aránya Idegen források Összes forrás 2012. év 60% 58% 39% 32% 2011. év 60% 59% 40 % 32% A 60 %-os saját tőke részarány fedezi a hitelek, a szállítói és egyéb kötelezettségek összegét, vagyis az idegen tőke kisebb részarányt képvisel az össztőkén belül, mint a saját tőke. Működő tőke alakulása (mutató) 2011. év E Ft 2012. év E Ft Működő tőke = Jegyzett tőke (nyitó áll. + záró áll.) /2 + 916 462 916 238 Jegyzett, de be nem fizetett tőke - 0 0 Tőketartalék (nyitó áll. + záró áll.) /2 + 239 325 239 325 Eredménytartalék (nyitó áll. + záró áll.) /2 + 216 379 222 683 1 372 166 1 378 246 Kiegészítő melléklet 73. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A rendelkezésre álló tőke átlagos értéke 6 081 E Ft-tal több az előző évhez képest, amely változás nem jelentős. Forgótőke alakulása (mutató) 2011. év E Ft 2012. év E Ft Forgóeszközök 787 496 579 898 - Rövid lejáratú kötelezettségek -714 333-758 017 = Forgótőke 73 163-178 119 A forgóeszközök csökkenés és a rövid lejáratú kötelezettségek növekedése kedvezőtlenül hatott a forgótőke alakulására. Pénzügyi struktúra *A pénzügyi struktúra mutatói a cég gazdálkodásában rejlő és a hitelnyújtáshoz kapcsolódó pénzügyi kockázat jellegét és mértékét határozza meg. A kockázat a vállalkozás finanszírozási szerkezetétől függ, tehát attól, hogy az idegen forrásokat milyen mértékben vonják be a vállalkozásba. Saját tőke fedezettsége: Minél magasabb a mutatószám értéke, annál kedvezőbb a vállalkozás megítélése, mivel azt jelzi, hogy a vállalkozás nincs eladósodva. Az ilyen cég a hitelfelvételi lehetőségeit kevésbé merítette ki, nagyobb lehetőségei vannak egy esetleges későbbi fejlesztés külső finanszírozási forrásainak megszerzéséhez. Eladósodottság: Kedvező a mutató, ha annak értéke 50-60% körül van. Kritikusnak tekinthető, ha az adósságállomány aránya a 70%-ot meghaladja. Idegen és saját tőke aránya: Eladósodottsági együttható. Stabilitás vizsgálata Saját tőke fedezettsége Saját tőke Összes forrás Eladósodottság Idegen tőke Összes forrás Hosszú távú eladósodottság Hosszú lejáratú kötelezettségek Saját tőke + Idegen tőke Idegen és saját tőke aránya Idegen tőke Saját tőke Tőke önfinanszírozás Eredményből képzett saját tőke Saját tőke 2012. év 60% 32% - 54% 18% 2011. év 60% 32% 1% 53% 16% Eredményből képzett saját tőke: Eredménytartalék + Mérleg szerinti eredmény A saját tőke fedezettsége mutató értéke 60 %. A saját tőke arányának megtartása a Társaságot tovább erősíti abban, hogy a következő évben esedékes fejlesztések külső finanszírozási forrásainak megszerzéséhez tovább javította a hitelfelvételi lehetőségeit. Az eladósodottság foka az előző évhez képest nem változott. Az idegen és a saját tőke részarány változása nem jelentős az előző évhez képest. Tárgyi eszközök fedezettsége (mutató) 2011. év E Ft 2012. év E Ft Saját tőke 1 385 271 1 403 943 X100= X100= 103,33% X100= 106,70% Tárgyi eszközök 1 340 601 1 315 806 Kiegészítő melléklet 74. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Befektetett eszközök fedezettsége (mutató) 2011. év E Ft 2012. év E Ft Saját tőke 1 385 271 1 403 943 X100= X100= 102,32% Befektetett eszközök 1 353 817 1 330 198 X100= 105,54% A saját tőke az immateriális javakat, a tárgyi eszközöket és a pénzügyi befektetéseket több, mint 100 %-ban finanszírozza. Saját tőke növekedés (mutató) 2011. év E Ft 2012. év E Ft Saját tőke 1 385 271 1 403 943 X100= X100= 151,19% Jegyzett tőke 916 238 916 238 X100= 153,23% A felhalmozott tőketartalék, eredménytartalék és a mérleg szerinti eredmény nagyságát számszerűsíti a mutató. Az előző évhez képest 7,15 %-os növekedést mutat. Működésbiztonsági aránymutató 2011. év E Ft 2012. év E Ft Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettség X100= 1 385 271+17 962 X100= 196,44% 1 403 943+ 0 Rövid lejáratú 714 333 758 017 X100= 185,21% kötelezettség A társaság biztonságos működését a saját tőke meghatározó aránya biztosítja. Kiegészítő melléklet 75. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/2. PÉNZÜGYI HELYZET VIZSGÁLATA * A likviditási mutatók a vállalkozás pénzügyi stabilitását tükrözik, azt mutatják, hogy esedékes kötelezettségeinek mennyire könnyen tud eleget tenni. Likviditási ráta: A kapott érték azt jelzi, hogy a mobilizálható (könnyen pénzé tehető) eszközök hány százalékát teszik ki a likvid (rövid időn belül kiegyenlítendő) tartozásoknak. Minél magasabb a hányados értéke, annál biztonságosabbnak tekinthető a vállalkozás likviditása. A mutató 1-nél kisebb értéke esetén fennáll a vállalkozás fizetésképtelenségének közvetlen veszélye, 1 fölötti értéke elfogadható, normális üzemmenet esetén az 1,3 érték tekinthető megfelelőnek, a túl magas érték a jövedelmezőség romlását vonhatja maga után. Kötelezettségek arányának növekedése bővülő tevékenységi kör és stabil, jövedelmező üzletmenet esetén nem feltétlenül értékelendő negatív jelenségnek. Likviditási gyorsráta: Ez a mutató a készlet állományt figyelmen kívül hagyja, mivel a vállalkozás olyan (immobil) készletekkel is rendelkezhet, amelyek nem tehetők gyorsan pénzzé. A kapott értékek közül az 1 vagy ennél magasabb értéket tekintik megfelelőnek. Pénzhányad: A pénzhányad mutató 1 feletti értéke a rövid lejáratú kötelezettségek behajtására a hitelezőknek gyakorlatilag tökéletes fedezetet nyújt. Likviditás vizsgálata Likviditási ráta Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási gyorsráta Forgóeszközökkészletek Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzhányad Pénzeszközök+értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek Dinamikus likviditás Üzemi eredmény Kötelezettségek Hitelfedezettségi mutató Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek 2012. év 77% 68% 3% 6% 65% 2011. év 110% 102% 21% 5% 81% A forgóeszközök csökkenése a likviditási mutatók romlását eredményezték. A Társaság év végi pénzkészlete mindössze 3 %-ban fedezi a rövid lejáratú kötelezettségeket, az előző évhez képest jelentős a csökkenés. Határidőt meghaladó fizetési kötelezettség nincs a rövid lejáratú kötelezettségek között. Beruházások önfinanszírozása (mutató) Cash flow mutató 4 518 + 209 027 = Beruházások ráfordítása 224 030 2011. év E Ft = 0,95 2012. év E Ft Cash flow mutató 20 553 + 178 701 = = 0,73 Beruházások ráfordítása 273 936 Kiegészítő melléklet 76. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A beruházásokat az adózás előtti eredmény és az értékcsökkenés 73 % ponton fedezi. * A fejlesztés saját forrásból való fedezettsége. Minél nagyobb a pénzjövedelem mutató aránya a beruházási költségekhez képest, annál nagyobb az önfinanszírozás mértéke. Cash flow mutató: adózás előtti eredmény + értékcsökkenés Nettó eladósodottság 2011. év E Ft 2012. év E Ft Kötelezettség-Követelések 732 295-577 613 758 017-493 139 X100= X100= 11,17% X100= 18,87% Saját tőke 1 385 271 1 403 943 A kötelezettség növekedése és az ezt meghaladó követelés-csökkenés kedvezőtlenül befolyásolta a társaság eladósodottságát. Kiegészítő melléklet 77. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/3. HATÉKONYSÁG VIZSGÁLATA * A forgási sebesség: A mutatók az eszközök árbevételben való megtérülését fejezik ki. A mutató növekedése kedvező tendenciát jelez. Eszközök megtérülése: A tárgyi eszköz és a készletek az értékesítés nettó árbevételéből 1 év alatt hányszor térülnek meg. Vevők futamideje: Azt a napokban kifejezett időtartamot jelenti, amely az adott vállalkozásnál az értékesítés és az ellenérték kiegyenlítése között átlagosan eltelik. Szállítók futamideje: Azt a napokban kifejezett időtartamot mutatja, amely a beszerzés és az összes ellenérték kiegyenlítése között átlagosan eltelik. Hatékonyság vizsgálata Forgási sebesség Nettó árbevétel Összes eszköz Tárgyi eszközök hatékonysága Nettó árbevétel Tárgyi eszközök Eszközök megtérülése Nettó árbevétel Tárgyi eszköz +Átlag készlet Vevők futamideje Átlagos vevő állomány Nettó árbevétel/366 nap Szállítók futamideje Átlagos szállító állomány Anyag jellegű ráfordítások/366 nap 2012. év 1,28 2,29 2,19 31,11 42,94 2011. év 1,21 2,09 2,01 26,94 40,78 Az eszközök több mint egyszer térülnek meg az árbevételben. Ugyanez a mutató csak a tárgyi eszközökre és az átlag készletre vonatkozóan 2,19 értéket mutat. Az átlagos vevő állomány 31 napi értékesítési árbevételnek, az átlagos szállító állomány közel 43 napi anyagjellegű ráfordításnak felel meg. A szállítói kötelezettségek 43 napos időtartama likviditási oldalról tekintve kedvező, mert így a Társaság 43 napon át veheti igénybe a szállítók által nyújtott hitelt. 2011. év E Ft 2012. év E Ft Vevőállomány 291 254 = =0,84 220 832 =0,77 Szállítóállomány 346 934 285 060 A 2012. december 31-i vevő- és a szállító állomány is csökkent. Az év végi vevőállomány a szállító állományt 77 %-ban tudja finanszírozni, az előző évhez képest 7%-os csökkenést mutat. Hatékonyság vizsgálata Komplex hatékonyság Eszköz hatékonyság Tőke hatékonyság Nettó termelési érték 0,15 Eszközérték + 1,8 Bér költség Bruttó termelési érték Befektetett eszközök Bruttó termelési érték Saját tőke 2012. év 0,72 2,97 2,81 2011. év 0,71 2,61 2,55 A hatékonysági mutatók kedvezően alakultak az előző évhez képest. Kiegészítő melléklet 78. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Eszközhatékonyság (mutató) 2011. év E Ft Hozzáadott érték 2 799 044+697 891+30 920-2 307 016 X100 Tárgyi eszközök 1 340 601 2012. év E Ft Hozzáadott érték 3 011 897+913 161+21 516-2 693 717 X100= Tárgyi eszközök 1 315 806 X100=91,07% X100=95,22% A tárgyi eszközök hatékonyságát jelző mutató 4,15% ponttal több az előző évinél, vagyis 100 Ft tárgyi eszköz értékre a tárgyévben 95 Ft érték jut. /Hozzáadott érték: értékesítés nettó árbevétele + egyéb bevételek + aktivált saját teljesítmények anyagjellegű ráfordítások./ Tőkemegtérülés (mutató) 2011. év E Ft 2012. év E Ft Értékesítés nettó árbevétele 2 799 044 3 011 897 = = 2,04 = 2,19 Működő tőke 1 372 166 1 378 246 Az értékesítés árbevételében a működő tőke 2012-ben 2,19-szer térült meg, az előző évihez viszonyítva jobb megtérülést mutat. * Mutatószám azt jelzi, hogy a működő tőke évente hányszor térül meg az értékesítés nettó árbevételéből. Eszközarányos árbevétel (mutató) 2011. év E Ft Értékesítés nettó árbevétele Összes eszközök Nyitó + záró 2 X100= 2 799 044 2 305 256+2 310 566 2 X100= 121,28% 2012. év E Ft Értékesítés nettó árbevétele Összes eszközök Nyitó + záró 2 X100= 3 011 897 2 310 566+2 356 348 2 X100= 129,07% A Társaság 100 Ft lekötött eszközzel 129 Ft árbevételt realizált, 8 Ft-tal többet az előző évinél. Kiegészítő melléklet 79. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság I/4. JÖVEDELMEZŐSÉGI ÉS FEDEZETI MUTATÓK * Árbevétel arányos eredmény: Az árbevétel nyereséghányadát, az eredményszintet fejezi ki, azaz azt, hogy a vállalkozás az árbevétel 1 Ft-jával hány Ft illetve hány százalék eredményt realizált. A mutatóban célszerű az üzemi tevékenység eredményével számolni, mivel az árbevétel hatása alapvetően ebben az eredménykategóriában jelenik meg. Tőkearányos eredmény: Az egyes tőkefajták optimális hozamára elfogadott mutatószámok nincsenek. A minősítéshez kiinduló alapot különböző összehasonlítások nyújtanak, így - más befektetések hozamai, - a vállalkozás előző évi mutatói, - más szektorban működő vállalkozások tőkéjének jövedelmezősége. Saját tőkearányos eredmény: A saját tőke és a működés évében keletkezett (felhalmozódott) tőke tárgyévi új eleme gyarapodásának arányát fejezi ki. A mutatóban szerepeltethető tőkeelemek lehetnek saját tőke, idegen tőke, jegyzett tőke (befizetett összege), működő jegyzett tőke Jövedelmezőség vizsgálata Árbevétel arányos üzemi eredmény Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele Üzemi eredmény bevétel arányos jövedelmezősége Üzemi eredmény Nettó árbevétel +Egyéb bevételek Szokásos eredmény bevétel arányos jövedelmezősége Szokásos eredmény Nettó árbevétel +Egyéb bevételek +Pénzügyi bevétel Adózás előtti eredmény bevétel arányos jövedelmezősége Adózás előtti eredmény Nettó árbevétel +Egyéb bevételek +Pénzügyi bevétel +Rendkívüli bevétel 2012. év 1,55% 1,19% 0,54% 0,52% 2011. év 1,30% 1,04% 0,16% 0,13% A Társaság üzemi eredménye és szokásos eredménye pozitív. Az adózás előtti eredmény a bevétel 0,52%-a. A mutatók értékei az autóbusz-közlekedési tevékenység alacsony jövedelmezőségét szemléltetik. Év Tőkearányos eredmény Alaptőke jövedelmezősége Szokásos vállalkozási eredmény Saját tőke Adózás előtti eredmény Saját tőke Adózott eredmény Saját tőke Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Adózott eredmény Jegyzett tőke 2012. év 1,51% 1,46% 1,33% 1,33% 2,04% 2011. év 0,39% 0,33% 0,33% 0,33% 0,49% * Eszközarányos eredmény: A vállalkozás összes eszközének eredményét fejezi ki, megmutatja, hogy a vállalkozás vezetői a céget mekkora megtérülési ráta mellett működtették. Eszköz, bérarányos eredmény: A vállalkozásban felhasznált élő és holtmunka együttes összegére jutó eredményt mutatja. Létszámarányos eredmény: Azt fejezi ki, hogy egy fő munkavállalóra hány Ft eredmény jut. Árbevétel arányos eredmény: Az árbevétel nyereséghányadát, az eredményszintet fejezi ki, azaz azt, hogy a vállalkozás az árbevétel 1 Ft-jával hány Ft illetve hány százalék eredményt realizált. A mutatóban célszerű az üzemi tevékenység eredményével számolni, mivel az árbevétel hatása alapvetően ebben az eredménykategóriában jelenik meg. Kiegészítő melléklet 80. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Jövedelmezőség vizsgálata Eszközarányos eredmény Adózás előtti eredmény Összes eszköz Eszköz, bérarányos eredmény Adózás előtti eredmény Összes eszköz + bér Létszámarányos jövedelmezőség Üzemi tevékenység eredménye Átlagos statisztikai létszám Létszámarányos eredmény Adózás előtti eredmény Létszám (fő) Árbevétel arányos eredmény Adózás előtti eredmény Nettó árbevétel 2012. év 0,87% 0,69% 189,55 Eft/fő 83,48 Eft/fő 0,68% 2011. év 0,20% 0,16% 151,17E Ft/fő 18,74E Ft/fő 0,16% Az összes eszközökben az eredmény 0,87%-ban realizálódott. A felhasznált élő és holtmunka összegére 0,69% eredmény jutott. Egy fő munkavállalóra jutó eredmény 83,48 E Ft/fő Az árbevétel nyereséghányada 0,68%. A Társaság tevékenységei eszköz- és bérigényesek, csak szigorú költséggazdálkodás mellett tudja biztosítani, hogy bevételei fedezzék költségeit és ráfordításait. A Társaság adózott eredménye 18 672 E Ft, amely 14 154 E Ft növekedés az előző évhez képest. A társaság minden mutatójában jelentős javulás mutatkozik. Év Költségszintek alakulása Összes költség Bruttó termelési érték Értékesítés közvetlen költsége Nettó árbevétel Értékesítés közvetett költsége Nettó árbevétel Értékesítés közvetlen és közvetett költsége Nettó árbevétel 2012. év 97,46% 115,19% 11,79% 126,99% 2011. év 96,76% 109,21% 12,74% 121,95% Az értékesítés költségeit nem fedezi a társaság nettó árbevétele. Kiegészítő melléklet 81. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II. TÉTELES ELŐÍRÁSOK II/1. A TÁRSASÁG EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN LÉVŐ VÁLLALKOZÁSAI Vállalkozás neve KÉKESBUSZ SZEMÉLYSZÁLLÍTÁSI ÉS SZOLGÁLTATÓ Kft. Székhelye: 3200 Gyöngyös, Pesti út 74. Jegyzett tőkéje: 22 200 E Ft Szavazatok aránya: 19,37% a tulajdonosi részesedés Vállalkozás neve VOLÁN HOTEL Szálloda és Vendéglátó Kft. Székhelye: 1108 Budapest Újhegyi út 14. Jegyzett tőkéje: 171 930 E Ft Szavazatok aránya: 0,52% a tulajdonosi részesedés A Társaság az év során az alábbi tranzakciót bonyolította a részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal: VOLÁN HOTEL Szálloda és Vendéglátó Kft. Ügylet Egyenleg 2012. évi 2012. forgalom december 31-én 0 E Ft 0 E Ft Tranzakció az év folyamán nem volt. 2012. évi forgalom Egyenleg 2012. december 31-én KÉKESBUSZ Kft. Ügylet E Ft E Ft Bevétel (nettó): 238 775 42 392 Javítási tevékenység Bérbeadás Áthárított szolgáltatás Egyéb szolgáltatás Tárgyi eszköz értékesítés Szerződéses Gázolaj értékesítés Egyéb értékesítés 33 723 27 386 2 417 5 005-2 617 166 792 835 4 609 4 134-1 495-279 31 859 16 Kiadás: 837 573 113 588 Alvállalkozói tevékenység 462 810 13 117 Gépjármű javítás 1 242 - Samsung alvállalkozóként 373 521 100 471 Kiegészítő melléklet 82. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/2. FELÜGYELŐBIZOTTSÁG JÁRANDÓSÁGA A felügyelőbizottsági tagok az alábbi díjazásban részesültek. 2011. 2012. E Ft E Ft Felügyelőbizottság 3 360 3 360 Tiszteletdíj összesen: 3 360 3 360 A Társaság a felügyelőbizottság tagjainak előleget, kölcsönt, hitelt nem nyújtott. A felügyelőbizottság tagjainak nincs tartozása a társaság felé. II/3. TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓK BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATA Állománycsoport Átlagos állományi létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések fő E Ft E Ft Teljes m. idős fizikai 169,2 387 539 79 649 Ebből: autóbuszvezető 125,8 292 857 64 364 Teljes munkaidős szellemi 53,7 198 084 22 963 Teljes munkaidős összesen 222,9 585 623 102 612 Nem teljes munkaidős fizikai 19,2 27 370 7 743 Nem teljes munkaidős szellemi 4,1 8 348 1 471 További munkaviszonyt f. Egyéb állományba nem tartozók 8,1 7 874 1 623 A szervezet tevékenységében résztvevők összesen 254,3 629 215 113 449 Kiegészítő melléklet 83. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/4. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A Társaság pénzügyi helyzetének értékelése szempontjából nincsenek olyan kötelezettségek amelyek a mérlegben nem jelennek meg. A Társaságnak egy pénzintézettel van folyószámla hitelszerződése 440 000 E Ft keretösszegben. Jelentősebb folyamatban lévő per és egyéb hatósági eljárás vagy várhatóan felmerülő, a Társaság eredményére is kiható jogi jelentőségű ügy nincs. Kiegészítő melléklet 84. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/5. TÁRSASÁGI ADÓALAPOT MÓDOSÍTÓ TÉTELEK Társasági adó megállapítása Adatok ezer forintra kerekítve Adózás előtti eredmény 20 553 Az adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek Tao. tv. 7. (1) a) A korábbi adóévek elhatárolt veszteségéből a 17. -ban és a VII. fejezetben foglaltakat figyelembe véve az adózó döntése szerinti összeg 18 812 Tao. tv. 7. (1) d) Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege, továbbá az eszközök kivezetésekor, a forgóeszközök közé átsoroláskor a számított nyilvántartási érték meghatározott része, feltéve, hogy az adózó az értékcsökkenést költségként, ráfordításként számolta el 161 493 Tao. tv. 7. (1) g) A kapott (járó) bevételként elszámolt osztalék és részesedés (a törvényben megfogalmazott kivételekkel) 7 748 Tao. tv. 7. (1) i) Az iskolai rendszerű szakképzésben közreműködő adózónál tanulónként minden megkezdett hónap után havonta az adóév első napján érvényes minimálbér 24 százaléka, ha az adózó a szakképző iskolai tanuló gyakorlati képzését jogszabályban meghatározott tanulószerződés alapján végzi, illetve 12 százaléka, ha az iskolával kötött együttműködési megállapodás alapján végzi 2 275 Tao. Tv. 7. (1) j) Sikeres szakmai vizsgája után folyamatosan foglalkoztatott szakképző iskolai tanuló, továbbá a korábban munkanélküli foglalkoztatása esetén a befizetett társadalombiztosítási járulék Tao. Tv. 7. (1)n) Behajthatatlanná vált követelés leírásakor a korábbi adóévekben adóalap növelő tételként elszámolt értékvesztés összege, valamint a követelés átruházásakor, kiegyenlítéskor beszámításkor elszámolható összeg az adóévben visszaírt értékvesztés Összesen: 191 245 281 636 Adatok ezer forintra kerekítve Az adózás előtti eredményt növelő jogcímek Tao. tv. 8. (1) b) Az adóévben terv szerinti értékcsökkenési leírásként (ideértve az egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírást is) és terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg, továbbá az immateriális jószág, a tárgyi eszköz állományból bármely jogcímen történő kivezetésekor vagy a forgóeszközök közé való átsorolásakor, valamint egyszeres könyvvitelt vezetőnél az eszközhöz kapcsolódó kötelezettség részleges vagy teljes elengedésekor, átvállalásakor az eszköz könyv szerinti értékének a készletre vett hulladék anyag, haszonanyag értékét meghaladó része, feltéve minden esetben, hogy az eszköz értékcsökkenését az adózó a számvitelről szóló törvény szerint az adózás előtti eredmény terhére számolta el 183 068 Kiegészítő melléklet 85. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Adatok ezer forintra kerekítve Tao. tv. 8. (1) d) az a költségként, ráfordításként elszámolt, az adózás előtti eredmény csökkenéseként számításba vett összeg - ideértve az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását is -, amely nincs összefüggésben a vállalkozási, a bevételszerző tevékenységgel, különös tekintettel a 3. számú mellékletben foglaltakra 138 Tao. tv. 8. (1) e) A jogerős határozatban megállapított bírság, továbbá az adózás rendjéről, továbbá a társadalombiztosításról szóló törvények szerinti jogkövetkezményekből adódó kötelezettség ráfordításként elszámolt összege, kivéve ha önellenőrzéshez kapcsolódik 2 541 Tao. tv. 8. (1) gy) Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege, figyelemmel a kivételekre 250 Tao. tv. 8. (1) p) az adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi költségként, ráfordításként (egyszeres könyvvitelt vezetőnél ideértve a kifizetett vásárolt készletek csökkenését is) vagy adóévi nettó árbevétel, bevétel, aktivált saját teljesítmény csökkentéseként elszámolt összeg 3 508 Összesen: 189 505 Adóalap 18 813 Társasági adó fizetési kötelezettség 1 881 Az előző évek elhatárolt veszteségének bemutatása: E Ft Év Keletkezés Felhasználás Egyenleg 2002 20 448 20 448 2003 15 415 35 863 2004 33 660 69 523 2005 15 616 85 139 2006 100 682 185 821 2007 113 028 298 849 2008 101 134 197 715 2009 11 640 209 355 2010 24 605 233 960 2011 25 447 259 407 2012 18 812 240 595 Az előző évekről áthozott elhatárolt veszteség 259 407 E Ft, amely 2012 évben 18 812 E Ft-tal csökkent. Jövedelem (nyereség) minimum meghatározása Összes bevétel: ELÁBÉ: Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke: Korrigált összes bevétel: Jövedelem (nyereség) minimum: 3 941 460 E Ft -373 337 E Ft - 7 172 E Ft 3 560 951 E Ft 71 219 E Ft Kiegészítő melléklet 86. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A társaság a társasági adóbevallásban nyilatkozik arról, hogy adóalapként nem a Ta-tv. 6. (7) bekezdés szerinti jövedelem (nyereség) minimumot választja adóalapként. Kiegészítő melléklet 87. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/6. KÖRNYEZETVÉDELEM A Társaság a 2000. évi XLIII: törvény és a 98/2001 (VI.15.) Kormányrendelet, valamint a 16/2001 (VII.18.) KÖM rendelet szerint végzi a környezetvédelemmel kapcsolatos teendőit. A társaság ISO 9001:2008 és ISO 14001:2004 szabvány szerinti integrált minőség és környezetirányítási rendszert működtet. A MÁTRA VOLÁN Zrt. Egyedi Hulladékgazdálkodási Tervvel rendelkezik, amely 2015-ig érvényes. Az Egyedi Hulladékgazdálkodási Tervet az Észak-magyarországi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség 2010. december 15-én a 20529-3/2010. iktatási számú határozatával hagyta jóvá. A határozat szerint a kézhezvételt követően 3 éven belül felül kell vizsgálni. Veszélyes anyagok Az alábbi táblázat tartalmazza a veszélyes anyagok felhasználását: Anyag megnevezése 2007 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. Kenőolaj (l) 21 688 18 477 19 079 22 882 23 854 22 356 Fékolaj (l) 220 249 240 291 323 244 Fagyálló folyadék (l) 5 498 4 293 6 435 9 645 7 235 7 694 Kenőzsír (kg) 361 1 440 376 363 591 202 Tömítőanyag (db) 320 445 433 206 310 180 Hígítók általában (l) 413 400 415 456 468 402 Festékek általában (l) 1 088 829 1 008 783,5 746,3 641 A veszélyes anyagok tárolása, kezelése hatóságilag engedélyezett. Tárolásuk raktárban, fémhordókban, illetve műanyag flakonokban, valamint gyűjtő tartályban történik. Minden veszélyes anyagnak van biztonsági adatlapja. Ezek a biztonsági adatlapok megtalálhatóak a raktárban nyomtatott vagy elektronikus formátumban. Kiegészítő melléklet 88. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A raktárban tárolt veszélyes anyagok listája nyomon követhető a LIBRA6i számítógépes rendszer segítségével. Veszélyes anyagokra vonatkozó biztonsági utasítást a Társaság tűzvédelmi szabályzata tartalmazza. Kiegészítő melléklet 89. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Veszélyes hulladékok A telephelyen keletkezett veszélyes hulladékok veszélyességi osztályba sorolása: Megnevezés Vesz. osztály Szám H UN Y Tárolás módja Fáradt olaj II. 3 3 3 olajtartály Fölözött olaj II. 3 3 3 fém tároló tartály Olajos rongy II. 41 41 8 dupla nylon zsák Olajos papírszűrő II. 41 41 8 dupla nylon zsák Savas Pb. Akkumulátor I. 08 08 34 Konténer Olajos iszap II. 3 3 3 Iszapfogó Festék göngyöleg Olajos fűrészpor Olajos homok Gyógyszerek II. II. II. II. Elektromos berendezések hulladékai I. Halogénmentes oldószer keverék I. 3 3 8 Zsák 3 3 8 Zsák 3 3 8 Zsák 14 9 8 Zsák 14 9 8 Zsák 3 3 3 fém tároló tartály H - veszélyességi jellemzők kódszáma; UN - szállítási osztályba sorolás (első szám az osztály, második az alosztály); Y - megjelenési forma, csomagolás módja. A veszélyes hulladékok készletének mennyiségi mozgás adatai 2012.12.31-ig: Kiegészítő melléklet 90. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Megnevezés Vesz. Nyitó készlet Keletkezett Elszállított Záró készlet osztály Menny. (kg) Érték (Ft) Menny. (kg) Érték (Ft) Menn y. (kg) Érték (Ft) Menny. (kg) Érték (Ft) Olajos iszap II. 0 35 000 35 000 0 Fáradt olaj II. 0 12 500 11 495 1005 Fáradt olajjal szennyezet olajszűrő Fáradt olajjal szennyezet textília Savas Pb. akkumulátor Oldószer keverék Festékes göngyöleg II. 0 1 582 1 402 180 II. 0 1 955 1 675 280 I. 0 2 880 2 880 0 II. 0 II. 0 132 95 37 Festékpatron II. 0 0 0 0 Gyógyszerek II. 0 0 0 0 Fénycső I. 0 58 58 0 Elektromos ber. hulladékai I. 0 900 900 0 Megjegyzés: a használt festékpatront a szállító visszaveszi és újratölti Kiegészítő melléklet 91. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A veszélyes hulladék keletkezett mennyiségének kimutatása Tevékenységek Sor- sz. Veszélyes hulladék Megnevezése Veszélyes hulladék kódja Veszélyes hulladék mennyisége (kg) 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 1 Olajos iszap 2 Fáradt olaj V 54703 EWC 130502 30 000 30 000 35 000 30 000 35 000 35000 V 54102 EWC 130208 7 590 10 875 7 945 6 421 9 633 12500 3 Fáradt olajjal szeny-nyezett olajszűrő V 5410202 EWC 150202 680 500 1 016 787 1 264 1402 Gépjármű karbantartás javítás 4 Fáradt olajjal szennyezett textília 5 Olajos fémhordó V 5410207 EWC 150202 1 200 1 045 1 289 1 215 1 325 1955 V 54102 EWC 150110 917 6 Savas Pb akkumulátor V 35501 EWC 160601 3 610 4 928 2 120 7 890 4 460 2880 7 Olajos homok 8 Olajos fűrészpor V 54102 EWC 130502 V 54102 EWC 130502 Kiegészítő melléklet 92. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság 9 Festékes göngyöleg V 5550418 EWC 150101 250 570 218 397 406 132 10 Hajtógázos palack EWC 150110 175 11 12 Festékkel szennyezett szűrő Egyéb oldószerek és oldószer keverékek V 55504 EWC 080111 V 55339 EWC 140603 140 350 0 0 13 Festékpatron EWC 200128 51 0 0 0 0 0 14 Üzemanyag tartály tiszt. Hulladék V 54704 EWC 050103 Egyéb tevékenység 15 Oldószerrel szennyezett aktív sz. 16 Gyógyszerek EWC 140603 80 115 EWC 200132 0 0 0 0 17 Elektromos berend. Hulladékai EWC 160214 780 350 0 340 900 18 Fénycső EWC 200121 172 31 32 50 115 58 A veszélyes hulladékokról a Társaság naprakész anyagnyilvántartást vezet. Kiegészítő melléklet 93. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A veszélyes hulladékot a Társaság az előírásoknak megfelelően gyűjti, melyet a tevékenységre vonatkozó engedéllyel rendelkező szállítókkal szállíttat az átvevő helyekre. A Társaság veszélyes hulladék előkezelést nem végez. Kiegészítő melléklet 94. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A veszélyes hulladékokat a Társaság ideiglenesen gyűjti, majd a jogosultságokkal rendelkező cégek elszállítják, ártalmatlanítják: Anyag megnevezése Szállító Ártalmatlanító, újrahasznosító Ólomakkumulátor Észak-magyarországi Zrt. MÉH Észak-magyarországi MÉH Zrt. Fáradt olaj Multi Red Logistic Kft. MOL Zrt. Százhalombatta Olajszűrő Farkas Trans Kft. Palota Környezetvédelmi Kft. Olajos textília Farkas Trans Kft. Palota Környezetvédelmi Kft. Festékes göngyöleg Farkas Trans Kft. Győri Hulladékégető Kft. Egyéb oldószerek és oldószer keverékek Fémcső Ecomissió Kft. Farkas Trans Kft. Ecomissió Kft. Győri Hulladékégető Kft. Palota Környezetvédelmi Kft. Elektronikai hulladék MÁTRA VOLÁN Zrt. INTER-METALEX Kft. Olajos iszap Terra-Vita Kft. Terra-Vita Kft. Hulladékok A hasznosítható, nem veszélyes hulladékot a MÉH Zrt. veszi át. Ilyenek a karosszéria elemek, alkatrészek. A szelektíven gyűjtött hulladékot az Észak-magyarországi MÉH Zrt. részére szállítottuk az alábbiak szerint: Anyag megnevezése Kiszállított mennyiség (kg) 2011. Kiszállított mennyiség (kg) 2012. Vasfémek 5 850 3 660 Nehézacél 0 0 Papír és karton 320 410 A gumihulladékot az Euro-Novex Kft. és az Ecocargo Kft. szállította el az alábbiak szerint: Kiegészítő melléklet 95. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Anyag megnevezése Kiszállított mennyiség (kg) 2011. Kiszállított mennyiség (kg) 2012. Gumi 13 320 17 680 A működésből eredő kommunális hulladék mennyisége 2012 évben 458 m 3. A hulladékot az AVE Gyöngyös Kft. szállítja el. Talajterhelés vizsgálatok A talaj- és talajvíz szennyezés esélyének csökkentése, megakadályozása céljából társaságunk az ELGOSCAR-2000 Környezettechnológiai és Vízgazdálkodási Kft-vel végeztetett vizsgálatokat. A monitoring kútjainkból vett minták MSZ EN ISO/IEC 17025:2005 szerint akkreditált Környezetvédelmi Laboratóriumában lettek elemezve. A társaságunk telephelyén üzemeltetett monitoring illetve víztermelő kutak vizsgálati eredményei alapján azt a következtetést lehet levonni, hogy talajszennyezés nem történt a MÁTRA VOLÁN Zrt. területén. Kiegészítő melléklet 96. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Felszín alatti- és felszín feletti vízvizsgálatok, vízjogi engedélyek A MÁTRA VOLÁN Zrt. 3255-1/2008 iktatószámon az Észak-Magyarországi Környezetvédelmi Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőségtől vízjogi működési engedélyt kapott a forgalmi telep vízellátását, valamint szennyvíz elvezetését biztosító létesítmények használatára. Az engedély meghosszabbítása jelenleg folyamatban van. A társaság 2008-tól 2013-ig érvényes Vízminőség Kárelhárítási Üzemi Tervvel rendelkezik. A Vízminőségi Kárelhárítási üzemi tervet illetve a Szennyvíz önellenőrzési tervet az Észak-Magyarországi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség a 17810-5/210. iktatószámú határozatával hagyta jóvá. A vízfogyasztás 70%-ban gépjárműmosás, 15%-ban utasforgalmi, 15%-ban saját dolgozói felhasználás formájában történik. A gépkocsi mosó épület mosóberendezéséhez vízvisszafogató berendezés és alvázmosó került telepítésre. Az alvázmosó használatával a felrakódott szennyeződések jelentős része eltávolítható. Ennek következtében kevesebb veszélyes anyag terheli a környezetet. A mosóvíz az ülepítő cirkulációs műtárgyba (SEPURATOR) kerül bevezetésre, ahol kiválasztódik a mosóvízből a mosóiszap és a fölözött olaj. Az így megszűrt, megtisztított mosóvíz élővízbe (gyöngyösi Nagy-patak) kerül kivezetésre. A berendezés a mosó vízigényét jelentősen csökkenti, mivel a használt víz mintegy 80%- át tisztítva visszaforgatja, amely ismételten felhasználható. A vízvisszaforgató berendezésnek köszönhetően a telepről kibocsátásra kerülő szennyvíz mennyisége kevesebb, minősége jobb. A vízellátásra és csatornázásra vonatkozó vízügyi létesítési engedélyek az alábbiakban állnak rendelkezésre: 1972 2 db 15 méter mélységű ásott kút létesítése Vízjogi üzemeltetési engedély kiadása Gyöngyösi telep engedélyek 1979 Szennyvíz kezelése iszap és olajfogón történik, majd a csapadékcsatornába kerül, utána a Nagy-patakba vezetik 1994 Vízigény megváltoztatása 1971 Bővítés vízjogi engedélyei 1972 Üzemvíz ellátás és elvezetés engedélye 1974-1979 Vízellátás, csatornázás terv engedélyek 1979 Vízjogi üzemeltetési engedély 2008 Vízjogi üzemeltetési engedély (2 db monitoring kút) 2008 Vízigény megváltozás, vízvisszaforgató berendezés bejelentés Kiegészítő melléklet 97. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A Társaság telephelyén található két darab 15 méter mély ásott kút, amelyek nem ivóvíz minőségű klorid- és baktériumszennyezéseket tartalmaznak. A víztermelő kutakból negyedévente a szerződött partnerek mintát vesznek. A mintákat akkreditált laboratóriumban bevizsgálják. A vizsgálat alapján elmondható, hogy a vízben szennyeződés nem kimutatható. Ennek ellenére az innen származó víz csak gépjárműmosási célokra alkalmazható. A MÁTRA VOLÁN Zrt. telephelyén 2 db monitoring kút található, amelyet a társaság 2007-ben fúratott a Terra-Vita Kft.-vel. Ezekre a kutakra az Észak-magyarországi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség vízjogi üzemeltetési engedélyt adott, amely 2028.01.30-ig érvényes. Az engedélyben előírta, hogy félévente a figyelőkutakból mintát kell venni. A vizsgálandó komponensek: normál vízkémiai komponensek, TPH, BTEX, nehézfémek. A vízvizsgálatok eredményeit évente összefoglalóan értékelni kell. A vízminőség alakulásának nyomon követhetőségének érdekében az értékelő jelentésben az adott év vízminőség adatait össze kell hasonlítani az előző időszakra jellemző adatokkal. Az értékelést és az értékelés részét képező intézkedési javaslatokat a tárgyévet követő február 15-ig meg kell küldeni a Felügyelőségnek. 2012. évben a hatóság felé a bejelentést az előírt határidőre megtettük, illetve az ELGOSCAR-2000 Környezettechnológiai és Vízgazdálkodási Kft. munkatársai a mintavételezést elvégezték. A mintavétel napjai: - 2012.03.06. - 2012.09.14. A minták a Kft MSZ EN ISO/IEC 17025:2005 szerint akkreditált Környezetvédelmi Laboratóriumában lettek elemezve. Cél az előírt határértékeknek való megfelelés: - PH (6,5-9) - Normál vízkémiai komponensek - TPH (100µg/liter) - BTEX (benzol: 0,2 µg/liter, egyéb alkilbenzolok 0,5µg/liter) - Nehézfémek A laboratóriumi vizsgálatok nem tártak fel B határértéket meghaladó szennyezettséget a területen, műszaki beavatkozás nem volt szükséges. A MÁTRA VOLÁN Zrt. telephelyén kétféle szennyvíz keletkezik: 1. Mosó és csapadékvíz: Elvezetésűk során két fokozatban kerültek tisztításra, a cirkulációs ülepítőben és a Bárczy féle Matasorb szűrésben. Az így megszűrt víz a Heves Megyei Kormányhivatal Népegészségügyi Szakigazgatási Szerve részéről ellenőrzésre került. A mért értékek minden esetben a rendeletben előírt érték alatt voltak. Az üzemanyagkút átépítésével egyidőben a Társaság egyik környezetvédelmi célkitűzése is megvalósult: a csapadékvíz elvezetésére szolgáló csatornába beépítésre került 1 db SEPURÁTOR 2000 olajleválasztó berendezés. Így a csapadékvíz a szennyeződésektől megtisztítva kerül elvezetésre, melyet az akkreditált laboratóriumi mérések is igazolnak. Kiegészítő melléklet 98. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság 2. Kommunális szennyvíz: A kommunális szennyvíz a városi közműhálózatba van csatlakoztatva. A város rendelkezik szennyvíz-tisztító teleppel, ahol a tisztítást és ártalmatlanítást elvégzik. A vízhálózatból való vízkivétel kapcsolatban ellenőrzési lehetőséget alapvetően a vízóra figyelése, illetve egyes helyeken elhelyezett védőcsövek ellenőrző aknái jelentenek. Az ivóvizet a Társaság a városi vízműhálózatból nyeri, ezeket és a vízkivételi helyeket a Heves Megyei Kormányhivatal Népegészségügyi Szakigazgatási Szerve rendszeresen ellenőrzi. Levegőterhelés vizsgálatok A telephely levegőtisztaság védelmi szempontból a Védett I. kategóriába tartozik, amelyet az elmúlt években megvalósult beruházások eredményeztek: Füstgáz, véggáz tisztítására szolgáló speciális berendezés a telephelyen és a szolgálati helyeken nem üzemel. A légszennyezés-bejelentések évről-évre rendelkezésre állnak. A fényezési tevékenységből adódó szennyezés az aktív szenes többfokozatú szűrőrendszer beüzemelését követően a minimálisra csökkent. A szűrt levegős légtechnika a szennyezést kiszűri. A légtechnika a festési művelet megkezdése előtt a helyiségben 15-szörös levegő átöblítést végez, ezzel is biztosítva a helyiségben rekedt gőz, gáz szennyeződés eltávozását a kabinból. A levegőszennyezés csökkenését szolgálta a fűtésrekonstrukció harmadik lépcsőjének megvalósítása, kiváltva ezzel a gazdaságtalan és környezetszennyező kazánok üzemeltetését. A kazánház kéménye, mint légszennyező pontforrás (P1) megszüntetésre került. Az autóbuszoknál megtörtént a magas káros anyag kibocsátású motorok cseréje környezetbarát motorokra. Motortípus megoszlás Megnevezés Darabszám Százalékos megoszlás EURO 0 (D10-es motorral szerelt) 1 1 % EURO I. 32 31 % EURO II. 34 32 % EURO III. 28 27 % EURO IV. 9 9 % Összesen: 104 db 100 % Kiegészítő melléklet 99. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság A gépjárművek műszaki vizsgájának érvényessége, mely egyben magában foglalja a környezetvédelmi mérések elvégzését is, a LIBRA 6i rendszerben kísérhető figyelemmel. Jövőbeni környezetvédelmi elképzelések A Társaság az integrált minőség- és környezetközpontú irányítási rendszer céljaival és programjaival összhangban a következőket tervezi 2013. évben megvalósítani: - Üzemanyag megtakarítási rendszer további folyamatos működtetése. - Monitoring kutak üzemeltetése. A környezettudatos irányítás három alapvető célt tűzött ki: 1. Valósuljon meg a környezeti teljesítmény folyamatos javítása. 2. Legyen a szervezet elkötelezett a környezet szennyezést megelőző megoldások alkalmazása iránt. 3. A szervezet tartsa be a rávonatkozó környezetvédelmi törvényi előírásokat, egyéb külső követelményeket. Kiegészítő melléklet 100. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság II/7. CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok E Ft-ban Sorszám év év bözet Előző Tárgy Külön- A tétel megnevezése a b c d E I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-15. sorok) +261 871-172 497-434 368 1 Adózás előtti eredmény ± +4 518 +12 805 8 287 2 Elszámolt amortizáció + +209 027 +178 701-30 326 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± +431-386 -817 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± -422-19666 -19 244 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 0-357 -357 6 Szállítói kötelezettség változása ± +187 819-61 874-249 693 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± +48 637-105 994-154 631 8 Passzív időbeli elhatárolások változása ± +7 057 +21 054 13 997 9 Vevőkövetelés változása ± -169 388 +70 422 239 810 10 Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± -48 438 +11 378 59 816 11 Aktív időbeli elhatárolások változása ± +10 534-276 699-266 165 12 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - 0-1 881-1 881 13 Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - 0 0 0 Sorszám év év bözet Előző Tárgy Külön- A tétel megnevezése II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 16-18. sorok) -155 567-161 133-5 566 14 Befektetett eszközök beszerzése - -155 567-170 405-14 838 15 Befektetett eszközök eladása + 0 +1 524 1 524 16 Kapott osztalék, részesedés + 5 805 7 748 1 943 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 19-29. sorok) -256 700 205 713 462 413 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 0 0 0 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsát. bevétele + 0 0 0 19 Hitel és kölcsön felvétele + 0 325 956 325 956 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 0 0 0 21 Véglegesen kapott pénzeszköz + 0 0 0 22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - -448 0 448 23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 0 0 0 24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - -158 145-98 881 59 264 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - -1 000-3 400-2 400 26 Véglegesen átadott pénzeszköz - 0 0 0 27 Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek vált. ± -97 107-17 962 79 145 IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± -150 396-127 917 22 479 Pénzeszközök az időszak elején 303 943 153 547-150 396 Pénzeszközök az időszak végén 153 547 25 630-127 917 Pénzeszközök változása -150 396-127 917 22 479 Kiegészítő melléklet 101. oldal

MÁTRA VOLÁN Autóbusz - Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Tartalomjegyzék: PEREMFELTÉTELEK, ÜZLETPOLITIKAI CÉLOK 3 1.1. CÉGTÖRTÉNET... 3 1.2. TULAJDONI HELYZET ALAKULÁSA, VÁLTOZÁSA... 3 1.3. A TÁRSASÁG INGATLANJAI... 3 1.3.1. A társaság székhelye 3 1.3.2. Hálózati létesítmények 4 1.3.3. Egyéb ingatlanok 6 1.4. A TÁRSASÁG ADOTTSÁGAI... 7 1.4.1. Gazdasági környezet 7 1.4.2. Belső erőforrások 8 1.4.2.1. Erősségek... 8 1.4.2.2. Gyengeségek... 8 1.5. 2012. ÉVRE KITŰZÖTT FŐ ÜZLETPOLITIKAI CÉLKITŰZÉSEK MEGVALÓSÍTÁSA... 8 1.6. 2012. ÉVI KÖLTSÉG KOMPENZÁCIÓS IGÉNY (VESZTESÉG FINANSZÍROZÁS) A MENETREND SZERINTI HELYKÖZI AUTÓBUSZ-KÖZLEKEDÉSBEN... 9 I. AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁS FŐBB SORAINAK SZÖVEGES ELEMZÉSE 11 1. ÜZEMI EREDMÉNY ELEMZÉSE... 11 1.1. Bevételek elemzése 11 1.1.1. Értékesítés nettó árbevétele... 11 1.1.1.1. Menetrend szerinti helyi személyszállítás 11 1.1.1.2. Menetrend szerinti helyközi személyszállítás 13 1.1.1.2.1. Alvállalkozók bevonása a helyközi közlekedésbe 20 1.1.1.3. Egyéb személyszállítás (szerződéses, különjárati és alvállalkozói) 22 1.1.1.4. Autóbusz-közlekedési tevékenység összesen 22 1.1.1.5. Egyéb és kiegészítő tevékenységek árbevétele 23 1.1.1.6. Nettó árbevétel összegzése 24 1.1.2. Egyéb bevételek alakulása... 25 1.2. Ráfordítások elemzése 26 1.2.1. Költségek összköltség eljárással... 26 1.2.1.1. Anyagjellegű ráfordítások 26 1.2.1.2. Személyi jellegű ráfordítások 29 1.2.1.3. Értékcsökkenési leírás 30 1.2.2. Költségek alakulása forgalmi költség eljárással 31 1.2.2.1. Közvetett költségek 31 1.2.3. Egyéb ráfordítások... 31 2. A PÉNZÜGYI EREDMÉNY ELEMZÉSE... 32 3. A RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ELEMZÉSE... 32 4. JÖVEDELMEZŐSÉG, HATÉKONYSÁG ALAKULÁSA... 33 4.1. Árbevétel arányos jövedelmezőségi mutatók 33 4.2. EREDMÉNY ELEMZÉSE... 33 4.3. Hatékonyságot növelő intézkedések 34 II. A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETE 35 1. A MÉRLEG FŐBB SORAINAK SZÖVEGES ELEMZÉSE... 35 1.1. Eszközök alakulása 35 1.2. Források alakulása 36 2. A CASH FLOW ELEMZÉSE... 38 2.1. A társaság pénzügyi helyzetének alakulása, idegen forrás összetétele 38 2.1.1. Vevő kapcsolatok... 38 2.1.2. Szállítói kapcsolatok... 39 2.1.3. Likviditás, likviditási mutatók... 40 2.1.4. Idegen forrás kimutatása... 41 2.2. A befektetett pénzügyi eszközök alakulása 41 2.2.1. Tulajdonosi részesedést jelentő befektetések... 41 2.2.2. Egyéb tartósan adott kölcsön... 41 MÁTRA VOLÁN Zrt. 2012. évi üzleti jelentése

III. TEVÉKENYSÉGENKÉNTI EREDMÉNY BEMUTATÁSA 42 1. HELYKÖZI KÖZSZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉGEN KÍVÜLI TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYESSÉGE... 42 1.1. Helyi közlekedés 42 1.2. Egyéb személyszállítás 42 1.3. Más tevékenységek 42 2. HELYKÖZI KÖZSZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYESSÉGE... 43 IV. HUMÁNERŐFORRÁS GAZDÁLKODÁS, MUNKAÜGY 60 1. 2012. ÉVI BÉRMEGÁLLAPODÁS... 60 2. LÉTSZÁM... 61 3. ÁTLAGKERESET... 61 4. KERESETTÖMEG... 62 5. SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK... 62 6. SZABADON VÁLASZTHATÓ JUTTATÁSOK CAFETÉRIA ALAKULÁSA 2012. ÉVBEN... 62 7. OKTATÁS, KÉPZÉS... 63 V. BERUHÁZÁSOK, FEJLESZTÉSEK 64 I. 2012. ÉVRE TERVEZETT ÉS MEGVALÓSULT FEJLESZTÉSEK, BERUHÁZÁSOK PRIORITÁSI SORRENDBEN... 64 I.1. Autóbusz beszerzés 64 I.2. További autóbusz fejlesztések, felújítások 64 I.3. Jogszabályi követelményeknek való megfelelés 65 I.5. Szerződéses kötelezettségek 65 I.6. Egyéb beruházások 68 I.7. Egyéb, a tervben nem nevesített beruházások 69 1.8 Befejezetlen beruházások 69 II. EGYÉB, A 2012. ÉVI ÜZLETI TERVBEN MEGFOGALMAZOTT, DE MEG NEM VALÓSULT BERUHÁZÁSOK... 69 VI. A TÁRSASÁG AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNYÁNAK ÖSSZETÉTELE, AZ ÁTLAGÉLETKOR ALAKULÁSA 71 1. INDULÓ AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNY ÖSSZETÉTELE, ÁTLAGÉLETKOR, SELEJTEZÉSEK ÉS BERUHÁZÁSOK, ZÁRÓ AUTÓBUSZ- ÁLLOMÁNY ÖSSZETÉTELE, ÁTLAGÉLETKORA... 71 1.1. Induló autóbusz-állomány 71 1.2. Az autóbusz állomány 2012. évi változásai 72 1.3. Záró autóbusz állomány 72 2. AZ ÁTÉPÍTÉSEK, FELÚJÍTÁSOK ALAPJÁN KÉPZETT ÁLLOMÁNY MŰSZAKI ÉLETTARTAMÁNAK ELEMZÉSE... 73 VII. KÖRNYEZETVÉDELEM 74 1. AZ MNV (ÁPV) ZRT. TÁMOGATÁSÁVAL MEGVALÓSULT KÖRNYEZETVÉDELMI BERUHÁZÁSOK... 74 2. A TÁRSASÁG KÖRNYEZETVÉDELMÉBEN TETT EGYÉB INTÉZKEDÉSEI ÉS AZOK EREDMÉNYE... 74 MÁTRA VOLÁN Zrt. 2012. évi üzleti jelentése

ÜZLETI JELENTÉS MELLÉKLETEI 1.sz.melléklet 2.sz.melléklet Menetrend szerinti helyi autóbusz-közlekedési tevékenység 2012. évi utazási és üzemi teljesítményei Menetrend szerinti helyközi autóbusz-közlekedési tevékenység 2012. évi utazási és üzemi teljesítményei 3.sz.melléklet Különjárati autóbusz-közlekedési tevékenység 2012. évi utazási és üzemi teljesítményei 4.sz.melléklet Autóbusz-közlekedési tevékenység 2012. évi utazási és üzemi teljesítményei 5.sz.melléklet Az autóbusz-közlekedési tevékenység 2012. évi utasok és megrendelők által fizetett árbevétele 6.sz.melléklet Az autóbusz-közlekedési tevékenység 2012. évi árkiegészítése 7.sz.melléklet Az autóbusz-közlekedési tevékenység 2012. évi nettó árbevétele 8.sz.melléklet/1 Eredmény-kimutatás tevékenységenként 2012. év Helyi autóbuszközlekedés 8.sz.melléklet/2 Eredmény-kimutatás tevékenységenként 2012. év Helyközi autóbuszközlekedés 8.sz.melléklet/2.a. Az NFM-nek megküldött 2012. évi adatszolgáltatás 8.sz.melléklet/3 Eredmény-kimutatás tevékenységenként 2012. év Különjárati autóbuszközlekedés 8.sz.melléklet/4 Eredmény-kimutatás tevékenységenként 2012. év Autóbusz-közlekedés összesen 8.sz.melléklet/5 Eredmény-kimutatás tevékenységenként 2012. év Más tevékenységek 8.sz.melléklet/6 Eredmény-kimutatás tevékenységenként 2012. év Mindösszesen 9.sz.melléklet Eredmény-kimutatás 2012. év (összköltség eljárással) 10.sz.melléklet Eredmény-kimutatás 2012. év (forgalmi költség eljárással) 11.sz.melléklet 2012. évi MÉRLEG Eszközök (aktívák) 12.sz.melléklet 2012. évi MÉRLEG Források (passzívák) 13.sz.melléklet Követelések és kötelezettségek részletezése 2012. december 31. 14.sz.melléklet Mutatószámok 15.sz.melléklet 2012. évi CASH FLOW 16.sz.melléklet Anyagjellegű ráfordítások 2012. év 17.sz.melléklet 2012. évi keresettömeg, létszám, átlagkereset 18.sz.melléklet Fejlesztési célú pénzügyi források és felhasználása 2012. év 19.sz.melléklet Autóbusz-állomány összetételének 2012. évi alakulása 20.sz.melléklet Autóbusz állomány típus szerinti összetétele 2012. december 31 21.sz.melléklet Autóbusz állomány életkor szerinti összetétele 2012. december 31 MNV Zrt. ÁLTAL MEGHATÁROZOTT MELLÉKLETEK 1.sz.melléklet Kötelező mellékletek 2.a. sz. melléklet Autóbusz-állomány típus szerinti összetétele (Üzleti jelentés 20. sz. melléklete) 2.b. sz. melléklet Autóbusz-állomány életkor szerinti összetétele (Üzleti jelentés 21. sz. melléklete) 3.sz.melléklet Anyagjellegű ráfordítások részletezett táblázata (Üzleti jelentés 16. sz. melléklete) MÁTRA VOLÁN Zrt. 2012. évi üzleti jelentése

MÁTRA VOLÁN Zrt. 2012. évi üzleti jelentése

Peremfeltételek, üzletpolitikai célok 1.1. Cégtörténet A társaság székhelye Gyöngyös városban található, mely a Mátra kapuja. A Mátra turisztikai lehetőségeivel és gyógyhatású levegőjével mindig vonzotta a turistákat, pihenni vágyókat. Már a harmincas években közlekedtek menetrend szerinti autóbuszok Kékestetőre, Parádfürdőre. Az ötvenes években Gyöngyösre naponta már több, mint száz autóbusz érkezett. 34. sz. AKÖV Gyöngyös néven végzett a társaság (akkoriban vállalat) Gyöngyösön és környékén személy- és áruszállítási tevékenységet. 1961-től 1990-ig megyei központú vállalat (4. sz. VOLÁN Vállalat, majd MÁTRA VOLÁN Vállalat EGER) üzemegységeként működött. 1990. július 1-től a három (Eger, Gyöngyös, Hatvan székhelyű) üzemegység önálló vállalat lett. A gyöngyösi üzemegység MÁTRA VOLÁN Vállalat néven, majd 1993. január 1-től MÁTRA VOLÁN Autóbusz- Közlekedési Részvénytársaság néven részvénytársasági formában végzi tevékenységét. A 2006. január 23-ai hatályú cégbírósági végzéssel a társaság neve MÁTRA VOLÁN Autóbusz- Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság (rövidített név MÁTRA VOLÁN Zrt.). A társaság személyszállítási és járműjavítási szolgáltatásokra 2000. évben minőségügyi rendszert vezetett be, melyet 2002-ben tovább fejlesztett, jelenleg ISO 9001:2009 szabvány és az 14001:2005 szabvány szerinti integrált minőség- és környezetirányítási rendszert működtet. 1.2. Tulajdoni helyzet alakulása, változása A MÁTRA VOLÁN Autóbusz- Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaságot a közlekedési, hírközlési és vízügyi miniszter alapította. A társaság jegyzett tőkéje 2012. december 31-én 916 238 E Ft, melyből az állam tulajdonosi rész 891 844 E Ft, részaránya 97,3 %. 1.3. A társaság ingatlanjai 1.3.1. A társaság székhelye A társaság bejegyzett székhelye Gyöngyös, Pesti út 74. sz. alatt található, mely egyben autóbuszparkjának a javító bázisa. A társaság székhelye, az 1978-ban épült forgalmi telepe a 4007/1. hrsz.-ú 47 ezer m 2 -es területen fekszik. Itt található a társaság központi irodaháza, műhelyek, autómosó és üzemanyag töltőállomás. A már 34 éves komplexumot fejlesztési forrásai függvényében folyamatosan korszerűsíti a társaság. A társaság 2010. évben a forgalmi telep csapadék és szennyvízcsatorna hálózat cseréjét, tűzi víz hálózatának felújítását valósította meg. A több évtizedes használat és a földalatti létesítmények cseréje miatt a terület térburkolatának állapota jelentős mértékben leromlott, ezért az érintett területeken a társaság a térburkolatot felújítatta. Az irodaház nyílászárói cseréjét végrehajtotta, egyúttal megvalósult a fűtéskorszerűsítés, javítva ezzel az épület kedvezőtlen energetikai jellemzőit, valamint csökkentve a gázfelhasználást. Aktuálissá vált az irodaépület külső rekonstrukciója. A salétromos vakolat több helyen feltáskásodott, lehullott, a beépített hőszigetelések leváltak, így célszerű az épület vakolatának eltávolítása és hőszigeteléssel való ellátása, melyet várhatóan 2013. évben hajt végre a társaság. 3

1.3.2. Hálózati létesítmények Gyöngyös autóbusz-állomás Gyöngyös város Heves megye második legnagyobb városa, a térségben elhelyezkedő mintegy 30-35 település közlekedési központja. A 24-es számú főközlekedési út mellett a város centrumában található az 1959-ben épült autóbusz-állomás. A folyamatosan növekvő forgalom miatt zsúfolt. Jelentős zaj és levegőszennyezést jelent a körzetében élő lakóközösség számára. A társaság 2009. évben elkezdte az új autóbusz-állomás beruházás előkészítését. A szükséges földterületet megvásárolta az önkormányzattól, a kiviteli terveket véglegesítette. Forrás hiányában a beruházást nem tudta megvalósítani. Heves autóbusz-állomás Heves város a megye negyedik legnagyobb városa, a közel 12 ezer lakosú város, mintegy 20 település közlekedési központja. Az autóbusz-állomást a MÁTRA VOLÁN Zrt. építette 1998. évben. Az autóbuszállomás a jelenlegi forgalomnak megfelelő, biztonságos az autóbusz-közlekedés, rendelkezik autóbuszok tárolására alkalmas területtel, és kulturált körülményeket biztosít az utazó közönség számára. A társaság 2010. évben a közösségi közlekedés fejlesztésére pályázati forrást nyert, melyből a hevesi autóbusz-állomást aszfaltoztatta és biztosítottá vált a teljes akadálymentesítés. Mátraháza autóbusz-állomás Erdőrészletet és az 1938-ban épült épületet magába foglaló ingatlan a 24. sz. főközlekedési út mellett Mátraháza északi kijáratánál található. A társaság az ÉMOP-2.2.1-09-2009-0038 azonosító számon támogatást nyert Üdülőház létesítése Mátraházán címmel. Az építési munkálatok 2012-ben fejeződtek be. 2013. év elején megtörtént a beruházás üzembe helyezése 136 109 E Ft értékben. Parádfürdő szolgálati hely Az ingatlan 759 m 2 -es területén, az 1957-ben épült épületben forgalmi szolgálatot működtetett a társaság, de gazdaságtalansága miatt bezárta 2008-ban. Az épület elbontását követően tervezi a társaság értékesíteni az ingatlant. Az ingatlan értékbecslését a társaság szakértővel elvégeztette, a szakértői ingatlan érték 3,8 millió forint. A társaság tárgyalásokat folytatott a helyi önkormányzattal, melynek eredményeként megállapodás jött létre. A megállapodás szerint amennyiben a parádi önkormányzat a Turisztikai Attrakciók és Szolgáltatások fejlesztése című pályázatával pályázati forrást nyer, úgy a társaság az önkormányzatnak, pályázata megvalósításához eladja az ingatlant. Mátrafüred autóbusz-megálló Az ingatlant a társaság bérbeadás útján hasznosítja. 4

A közösségi közlekedés fejlesztése a gyöngyösi és hevesi kistérségekben Folyamatban lévő pályázati beruházás az ÉMOP-5.1.2.-09-2009-0008 azonosítási számú A közösségi közlekedés fejlesztése a gyöngyösi és hevesi kistérségekben című pályázat. A pályázati támogatás mértéke 325 026 E Ft, ami a projekt elszámolható költségének a 93,13 %-a. A projekt elszámolható költsége összesen 349 939 EFt. A fejlesztés három projektelemből tevődik össze, melyek az alábbiak: o Forgalmi épületek és az autóbusz-állomásokon lévő közlekedési utak korszerűsítése A projectelem jelentős része már megvalósult. a.) Heves Megvalósult 2011. évben: az autóbusz-állomás felrepedezett, kikátyúsodott buszközlekedési sávjának új kiegyenlítő és teherbíró aszfaltozása, komplex akadálymentesítés, rámpák döntött szegélyű kialakítása, utasok által használt WC akadálymentesítése, kerékpártároló építése, zöldterület betelepítése, megépítése. b.) Gyöngyös Megvalósult 2012. évben, aktiválása 2013. évben fog megtörténni. az autóbusz-állomáson a kerékpártároló kialakítása c.) A kistérségek Megvalósult 2011-2012. években 3 helyen (Nagyfüged, Abasár, Nagyréde) új, 4 helyen (Domoszló, Karácsond, Boconád, Tarnaméra) a meglévő autóbuszöböl és buszmegálló korszerűsítése. Beruházásból az alábbiakat aktiválta a társaság 2011 és 2012. években: Helyszín Pályázati forrás Önerő Összesen Nagyfüged autóbuszöböl 1 174 265 Ft 102 021 Ft 1 276 286 Ft Nagyréde autóbuszöböl 2 238 358 Ft 169 180 Ft 2 407 538 Ft Tarnaméra autóbuszöböl /2 db/ 817 337 Ft 75 641 Ft 892 978 Ft Boconád autóbuszöböl /2 db/ 1 123 757 Ft 72 840 Ft 1 196 597 Ft Karácsond autóbuszöböl 398 901 Ft 27 664 Ft 426 565 Ft Abasár autóbuszöböl 2 581 293 Ft 452 634 Ft 3 033 927 Ft Heves autóbusz-állomás 30 282 674 Ft 1 944 838 Ft 32 227 512 Ft o Forgalomirányítás Összesen: 38 616 585 Ft 2 844 818 Ft 41 461 403 Ft A forgalomirányítás korszerűsítése GPRS és GSM alapú forgalmi és autóbusz követő rendszer kialakításával. Az autóbuszok fedélzeti számítógépei és navigációs rendszer információt küld a diszpécserközpontba, melynek egy része automatikusan, egy része diszpécseri nyugtázás után szolgálja a pontos és megbízható utas-tájékoztatást. 5

o Utas-tájékoztatás a.) Utas-tájékoztatás az autóbuszokon Minden autóbusz egységesített kijelző-rendszerrel kerül felszerelésre, amely front, oldalsó és belső utastéri digitális vagy LCD kijelző-paneles. Az autóbuszon belül a hangos utas-tájékoztatás is megoldható. b.) Utas-tájékoztatás az autóbusz-állomásokon az induló- és érkező autóbuszokról digitális központi utas-tájékoztatás, az egyes kocsi-állások felett indulótábla kerül felszerelésre. a fejlesztéssel érintett településeken az autóbusz megállókban napelemmel működő digitális utcai kijelző kerül elhelyezésre, mely GPS információ nyújtására alkalmas, (a következő induló autóbusz helyzet meghatározása, a várható pontos érkezése). A korszerű utas-tájékoztató rendszer bevezetésének célja, a szolgáltatás színvonalának javítása mellett a fogyatékkal élő embertársaink utazásának megkönnyítése (a vakok és gyengén látók számára hangos utas tájékoztatás a járműveken és megállókban, a siketek és nagyothallók számára írott formában kerülnek kijelezésre az utazáshoz nélkülözhetetlen információk). A menetrend pontos betartásával, jobb útvonal és menetrend tervezés támogatásával, a mindenkori forgalmi helyzet nyilvános megmutatásával kiszámíthatóvá válik a közösségi közlekedés. 1.3.3. Egyéb ingatlanok Üdülők Sástón 348 m 2 -en elhelyezkedő 1979-ben épült faházas ingatlannal rendelkezik a társaság. Az üdülő több, mint 30 éve épült konyhai funkciót ellátó épületrészét felújította. Zamárdiban a három megyei társaság közösen üzemeltet üdülőt, így 1990-től az üdülő területén 5 faház a MÁTRA VOLÁN Zrt. tulajdona. Ezeknek a faházaknak is időszerű lenne a felújítása, de a társaság erre beruházási forrásokat nem tud biztosítani. Gyöngyös Egri út 30. A 2350 m 2 területen lévő ingatlan üres terület, mely a tervezett autóbusz-állomás területének szomszédságában található fejlesztési terület, autóbusz tároló térként hasznosítható. 6

1.4. A társaság adottságai 1.4.1. Gazdasági környezet Jogi szabályozottság Az állam és az önkormányzatok feladata a személyszállítási közszolgáltatások és azok zavartalan működési feltételeinek biztosítása. A személyszállítási közszolgáltatás a menetrend szerinti közforgalmú közlekedési eszközökkel, megfelelő sűrűséggel és üzemidőben biztosított szolgáltatás, az életviszonyokkal összefüggő utazási szükségletek kielégítésére. Ilyen mindennapi utazási szükséglet: munkába járás (hivatásforgalom), oktatás, képzés (tanuló forgalom), ügyintézés (munkahelyek és intézmények közötti forgalom), a vonzáskörzetből a vonzásközpontokba gazdasági, igazgatási, ellátási centrumokba utazások, az egészségügyi és szociális ellátás, vásárlás, szabadidő eltöltés, üdülés és kirándulás, idegenforgalom. A 2004. évi XXXIII. törvény előírásainak megfelelően 2004. év decemberében a társaság 2005.01.01.-től 2012.12.31.-ig terjedő határozott időre szóló közszolgáltatási szerződést kötött - Gyöngyös Város Önkormányzatával: Gyöngyös város közigazgatási határain belül autóbusszal végzett menetrend szerinti személyszállítás működtetésére; - A Magyar Állam nevében a Gazdasági és Közlekedési Miniszterrel: a szerződés mellékletében rögzített vonalakon a menetrend szerinti helyközi közlekedés végzésére. Gyöngyös Város Önkormányzatával kötött közszolgáltatási szerződés 2014. március 31-ig meghosszabbításra került. Helyközi közszolgáltatás vonatkozásában 2009. december 3-ig volt lehetőség a közszolgáltatási szerződés 4 évvel történő meghosszabbítására, így e közszolgáltatás vonatkozásában 2016. december 31-ig rendelkezik a társaság érvényes szerződéssel. A díjszabási, kedvezmény és árkiegészítési rendszerben bekövetkezett változások következtében a tevékenység az elmúlt évek során veszteségessé vált. A közszolgáltatási szerződésben foglaltak alapján a szolgáltatás megrendelője veszteségtérítést biztosít, mely a bevétellel nem fedezett költségeit részben fedezi. Közlekedésben tapasztalható szerkezeti változások A nemzetgazdaságban bekövetkező gazdasági és foglalkoztatási szerkezet változások, a személygépkocsi ellátottság alakulása, az utazási szokások módosulása a gazdasági válság hatásai negatív irányban hatottak a közlekedési társaságokra is. A társaság 2012. évben további recesszióra nem számított, nem tervezett utasszám csökkenést. Jelentős mértékben nőtt viszont az egyéb személyszállítás (szerződéses, különjárati és alvállalkozói) utasszáma. Ennek oka, hogy a MÁTRA VOLÁN Zrt. szerződést kötött a SAMSUNG ELEKTONICS MAGYAR Zrt-vel, a szerződés értelmében a MÁTRA VOLÁN Zrt. végzi 2011. május 22-től a jászfényszarui üzem munkavállalóinak szállítását. Összességében 2012. évben a bázishoz képest 7,0 %-os utasszám növekedés történt. Mikrokörnyezet változása A közlekedési igények alakulására hatást gyakorló legfontosabb tényezők, körülmények: Népesség alakulása, Gazdasági fejlettség, Területi megosztás helyzete, Földrajzi viszonyok, 7

Közlekedés fejlettsége. A társaság mikrokörnyezeti adottságai kedvezőtlenek. A térségben a kis létszámot foglalkoztató vállalkozások a jellemzőek, melyek a dolgozóik szállítását maguk oldják meg, a gazdasági válság következtében a térségben is több munkahely megszűnt, nőtt a munkanélküliség. A demográfiai adottságok is kedvezőtlenül alakultak. 1.4.2. Belső erőforrások 1.4.2.1. Erősségek A társaság a közforgalmú helyi közlekedés végzésére érvényes 2014.03.31-ig és helyközi közlekedés végzésére 2016.12.31-ig érvényes közszolgáltatási szerződéssel rendelkezik. A társaságnak a személyszállításban és járműkarbantartásban nagy a működési tapasztalata. Autóbuszait biztonságosan tudja közlekedtetni. A társaságnál munkaerőhiány nincs. A betölteni tervezett munkakörökbe szakmailag felkészült munkavállalókat tud a társaság alkalmazni. A dolgozók szakmai felkészültsége megfelelő színvonalú, a szükséges tovább képzésüket biztosítja, támogatja a társaság. Az autóbuszok 100 %-a EU környezetvédelmi előírásainak is megfelelő motorral közlekedik. A társaság évek óta előtérben tartja a levegőszennyezés csökkentését, a veszélyes hulladékok szabályszerű kezelését. Előrehaladása e tekintetben is látványos. Minőség- és környezetközpontú irányítási rendszerével garantálja szolgáltatásainak állandó minőségét, folyamatos fejlesztését. 1.4.2.2. Gyengeségek Az autóbusz-közlekedési tevékenység élőmunka igényessége miatt magas a személyi jellegű ráfordítás, amely korlátozza a költségtakarékosság lehetőségét. Az autóbuszok biztonságos üzemeltetése költség és beruházás igényes, mely az autóbuszok átlagéletkorának növekedésével arányosan nő. A társaság alaptevékenységei hatósági maximált áras tevékenységek. Az alkatrész és üzemanyagárak növekedése rendszeresen meghaladja a tarifa emelések mértékét. 1.5. 2012. évre kitűzött fő üzletpolitikai célkitűzések megvalósítása Meghatározott célkitűzések: A megkötött közszolgáltatási szerződésekben vállalt kötelezettségek maradéktalan teljesítése. Pénzügyi stabilitásának folyamatos megőrzése. A bevezetett minőségbiztosítási rendszer megfelelő működtetése. Környezetvédelmi előírások betartásának maradéktalan biztosítása. A pályázati lehetőség maximális kihasználásával szolgáltatásai minőségének javítása A társaságnak célkitűzései megvalósításához racionalizált, hatékony szervezetre, optimális és megfelelő műszaki paraméterekkel rendelkező eszközparkra van szüksége, mert csak így tudja hosszú távon kielégíteni az utazó közönség igényeit, javítani a közösségi közlekedés versenyképességét. Ennek segítő eszköze a társaság minőségbiztosítási rendszere, mert minőségpolitikája következetes végrehajtásával biztosítani tudja szolgáltatásai állandó minőségét, folyamatos fejlesztését. A társaság célkitűzéseit 2012. évben megvalósította. A társaság alapítása óta eredményesen gazdálkodik. Mindössze 2010. évben volt az adózás előtti eredménye negatív, melyet a jelentős árfolyamveszteségre képzett céltartalék okozott. Fizetőképességét mindig biztosította, és továbbra is biztosítja. A társaság megítélése hitelintézeteknél kedvező, hitelképessége folyamatosan biztosított. 8

A 2012. évi terv teljesítésével kapcsolatos kockázati tényezők alakulása: ha az árbevétel elmarad a tervezett értéktől A belföldi értékesítés nettó árbevétele a tervet 0,2 %-kal a bázist 6,7 %-kal haladta meg. A menetrend szerinti helyi autóbusz közlekedés és az egyéb tevékenységek árbevétele csökkent, minden más tevékenység árbevétele nőtt a tervezett értékhez képest 2012. évben. A két tevékenység bevételének csökkenése ellenére a helyközi autóbusz közlekedési tevékenységen kívül minden tevékenység eredményes volt 2012. évben. ha a gázolaj átlagára 2012-ben meghaladja a tervezettet (329,9 Ft/liter a terv) A 2012. évi gázolaj átlagár az előző évhez képest jelentős, 13,8 %-os növekedést mutat. A jövedéki adó kedvezménye 2012. évben 29 141 E Ft-tal csökkentette a gázolaj költséget. A 2012. évi jövedéki adó kedvezmény összegével csökkentett átlagos gázolaj ár 307,33 Ft/liter lett, mely a tervezettől (329,9 Ft/liter) 6,8 %-kal kevesebb. ha nem tervezett többlet kiadások merülnek fel A gázolaj költség a terven felüli többlet kiadása volt a társaságnak, de több költségtényezőnél a tervhez képest megtakarítás történt, melyek egy része a társaságtól független volt, egy része pedig költségtakarékossági intézkedések eredménye. Az alvállalkozói díjak és az elábé az árbevétellel arányosan növekedett, mely növekményeket sem az árbevétel sem a költségek vonatkozásában a terv nem tartalmazta. Összességében a ráfordítások a terv alatt teljesültek. Az üzleti terv elfogadásakor még nincs a társaságnak elfogadott helyi bérmegállapodása A társaság a helyi bérmegállapodásban a tervben számszerűsített keresetnövelést és egyéb személyi jellegű juttatás mértéket tudta érvényre juttatni. 1.6. 2012. évi költség kompenzációs igény (veszteség finanszírozás) a menetrend szerinti helyközi autóbusz-közlekedésben A MÁTRA VOLÁN Zrt. a kedvezőtlen mikrokörnyezeti adottságok, a csökkenő fizetőképes kereslet mellett a gazdaságos és eredményes működése érdekében minden évben hatékonyan, költségtakarékosan gazdálkodott. A Közszolgáltatási Szerződés adott évi Záradéka az elszámolható költségek vonatkozásában szigorú feltételeket határoz meg. A veszteségtérítés összegének ezen szabályoknak megfelelő költségek finanszírozását kellene biztosítania. Díjszabási veszteség Az árkiegészítéssel és szociálpolitikai menetdíj támogatással kapcsolatos díjszabási veszteség egzakt módon meghatározható. Az elmúlt évek során végrehajtott tarifa rendezési és árkiegészítési rendszer átalakításával kapcsolatos intézkedések, jogszabály módosítások jelentős mértékben növelték a díjszabásból adódó veszteségét a társaságnak. A fogyasztói árkiegészítés vonatkozásában jelentős csökkenés következett be 2012. január 1-től. Az árkiegészítés bruttó mértéke átlagosan 24,9 %-kal csökkent, nettó összege 26,1 %-os csökkenést mutat. 2012. július 1-től az övezetenkénti fix összegű árkiegészítés helyett százalékos mértékű szociálpolitikai menetdíj támogatás igényelhető. Mértéke: - az 50%-os kedvezményű menetjegyekre a jegy bruttó árának 44,50%-a; - a 90%-os kedvezményű menetjegyekre a jegy bruttó árának 420%-a; - a 90%-os kedvezményű bérletekre a bérletek bruttó árának 437%-a; - az ingyenes utazások után a tárgyhóban teljesített szolgáltatásból származó bruttó menetdíjbevétel 9%-a. A változtatás hatása a támogatás összegére jelentéktelen. 9

2012. szeptember 1-től a menetdíjak változatlanul hagyása mellett megszűnt az 5 kilométeres övezetű helyközi menetjegy. A bérletek ebben az övezetben is változatlan áron megmaradtak. A társaság díjszabási vesztesége az 1370/2007/EK rendelet, valamint a 2004. évi XXXIII. törvény alapján 2012. évre vonatkozóan nettó 481 657 E Ft volt, mely áfával összesen 611 705 E Ft. A nettó díjszabási veszteség 145 199 E Ft-tal, a bruttó 191 133 E Ft-tal haladta meg az előző évi értéket. 2012. január 1-től megszűnt az ingyenes utazásokhoz kapcsolódó regisztrációs jegy kiadás, így az ingyenesen utazókkal kapcsolatos díjszabási veszteséget egzakt módon már nem tudja a társaság kimutatni (2011. évben a tényleges nettó veszteség 128 509 E Ft volt). Az ingyenes utazásokból származó veszteség a vonali veszteséget növelte. A fentiek alapján a 2012. évi nettó díjszabási vesztesége a társaságnak 481 657 E Ft, a 2012. évi veszteségtérítés 55,6 %-a, a tényleges bevétellel nem fedezett költségnek a 56,7 %-a. Veszteség térítés és annak indokoltsága A helyközi közlekedés végzésére kötött közszolgáltatási szerződés alapján a bevétellel nem fedezett költségeket a szolgáltatás megrendelője veszteségtérítés formájában finanszírozza. Az NFM-nek megküldött adatszolgáltatás alapján a 2012. évi veszteségtérítés igény 848 742 E Ft volt, mely az 1 %-os nyereség összegével növelten 866 166 E Ft. 2012. május 15-én közölte a társasággal az NFM által elfogadható veszteségtérítési összeget. Így a társaság által kimutatott 866 166 E Ft összegű kompenzációval szemben 816 855 E Ft a bevétellel nem fedezett ráfordítások finanszírozottsága. Ezzel az összeggel a tevékenység veszteséges lett, 31 887 E Ft veszteséget termelt a társaságnak. 2012. I. negyedévre 180 350 E Ft 2012. II. negyedévre 98 721 E Ft 2012. III. negyedévre 38 595 E Ft 2012. IV. negyedévre 68 655 E Ft Összesen előleg: 386 321 E Ft 2012. évre még várható veszteségtérítés 430 534 E Ft Összesen: 816 855 E Ft A költségek alakulásának szöveges indoklásából megállapítható, hogy a társaság a Közszolgáltatási Szerződés 2012. évi Záradékában meghatározott szabályok szerint számolta el a tevékenység végzésével kapcsolatosan felmerült költségeit. 2012. évben 866 166 EFt költségtérítési igény mutatkozik az auditált elszámolás alapján, 17 424 E Ft tervezett nyereséggel együtt, amelyből a társaságnak 816 855 EFt került kifizetésre, ami 49 311 E Ft-tal kevesebb az igényeltnél. 10

I. Az eredmény-kimutatás főbb sorainak szöveges elemzése 1. Üzemi eredmény elemzése 1.1. Bevételek elemzése 1.1.1. Értékesítés nettó árbevétele 1.1.1.1. Menetrend szerinti helyi személyszállítás A társaság Gyöngyös város helyi közlekedését közszolgáltatási szerződés feltételei szerint végzi. Az Önkormányzat, mint árhatóság 2012. január 1-től a társaság javaslatát is figyelembe véve átlagosan 6,9 %-os mértékű díjemelést hajtott végre. 2012. július 1-től árkiegészítés helyett szociálpolitikai menetdíj támogatás igényelhető. A helyi járati tanuló és nyugdíjas bérletek után igényelhető támogatás összege nem változott, továbbra is bruttó 1 710 Ft/darab. Az ingyenes utazások után járó támogatás számítási módja megváltozott. 2012. július 1- től a támogatás bruttó összegének számítási módja: a KSH által az adott településre a támogatás igénylése időpontjában közzétett lakosságszám szorozva 18 Ft-tal. A változás a társaság számára kedvező, mivel a támogatás eddigi havi 402 E Ft-os bruttó összege 583 E Ft-ra nőtt. Következő táblázat a helyi autóbusz-közlekedés néhány jellemző mutatóját tartalmazza, a naturális mutatókat részletesen az 1. sz, az árbevétel összetételét az 5., 6., 7. sz. mellékletek tartalmazzák. Megnevezés 2011. Éves Tény 2012. Éves Terv 2012. Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Utasszám (Efő) 1 391 1 391 1 360 97,8 97,8 Utaskilométer (Eutkm) 4 656 4 656 4 563 98,0 98,0 Férőhelykilométer (Efhkm) 27 121 27 121 26 839 99,0 99,0 Kihasználási százalék (%) 17,2 17,2 17,0 98,8 98,8 Hasznos km (Ekm) 284 284 282 99,3 99,3 Nettó árbevétel (EFt) 59 406 61 843 59 917 100,9 96,9 - ebből díjbevétel (EFt) 35 701 38 182 35 985 100,8 94,2 - ebből árkiegészítés (EFt) 12 961 12 910 13 053 100,7 101,1 - ebből helyi szerződéses (EFt) 10 571 10 571 10 571 100,0 100,0 Fajlagos árbevételi mutatók Egy kilométerre jutó árbevétel (Ft/km) 209,2 217,8 212,5 101,6 97,6 Egy utaskilométerre jutó árbevétel (Ft/utkm) 12,76 13,28 13,13 102,9 98,9 Egy férőhelykm.-re jutó árbevétel (Ft/fhkm) 2,19 2,28 2,23 101,8 97,8 Önkormányzati üzemeltetési tám. (EFt) 19 341 20 076 25 496 131,8 127,0 Önkormányzati normatív támogatás (EFt) 4 997 4 997 4997 100,0 100,0 Az utasszám 2,2 %-kal, az utaskilométer 2,0 %-kal csökkent a bázishoz képest. Az autóbuszok kihasználáságában kisebb mértékű, 1,2 %-os csökkenés történt. A helyi autóbusz-közlekedés nettó árbevétele 0,8 %-kal haladta meg a bázist, de 3,1 %-kal elmaradt a tervtől. Az 1 km-re jutó árbevételi mutató 212,5 Ft/km lett, a tervtől 2,4 %-kal elmarad, de a bázist 1,6 %-kal meghaladja. 11

Az utasszám összetételét a következő diagram szemlélteti: A helyi járati utasszám 2012-ben összességében 31 ezer fővel csökkent a 2011. évi utasszámhoz viszonyítva. A diagramból is megállapítható, hogy az egyvonalas bérletes utasok kivételével minden bérlet fajtával és a menetjeggyel utazók számánál csökkenés történt mind a bázishoz, mind a tervhez viszonyítva. A nyugdíjas bérlettel utazók száma 12,2 %-kal csökkent. A menetjegyes utasok száma 15,2 %-kal, az összvonalas bérlettel utazók száma 6,5 %-kal kevesebb a 2011. évi utasszámtól és hasonló mértékben maradt el a tervtől. Az utasszám alakulásának és a jegy és bérlet fajtánkénti tarifaemelésnek az együttes hatását tükrözi az árbevételi adatokat tartalmazó diagram: EFt 14 000 Helyi autóbusz-közlekedés nettó árbevétele jegyfajtánként (a szerződéses árbevétel nélkül) Bázis Terv Tény 2011.bázis, 2012. terv, 2012. tény 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 teljes árú menetjegyes egyvonalas bérletes összvonalas bérletes tanuló bérletes nyugdíjas bérletes 65 éven felüliek árkiegészítése Az utazó közönség összetétele változott. Az egyvonalas bérlettel utazók száma nőtt, a többi jegy- és bérletfajtával utazók száma csökkent. Ez alakította az árbevétel összetételétnek változását is. A teljes árú menetjegyes utasoktól származó árbevétel 6,9 %-os díjemelés mellett, az utasszám csökkenés miatt 12,2 %-kal csökkent a bázishoz képest. Az egyvonalas bérlettel utazóktól származó árbevétel, a jelentős utasszám növekedés eredményeként 19,4 %-os növekedést mutat, a tervet is meghaladta. Az összvonalas bérletes utasoktól származó árbevétel 2,8 %-kal kevesebb lett, mint 2011. évben volt. A tanuló bérletes utazások nettó árbevétele 1,0 %-kal maradt el a bázistól és 3,3 %-kal a tervtől. A nyugdíjas bérlettel utazóktól származó bevétel a bázistól 10,7 %-kal, a tervtől 12,7 %-kal lett kevesebb. A tanuló bérlet eladás kisebb, a nyugdíjas bérlet eladás nagyobb mértékben csökkent. A tervhez viszonyítva összességében 4,0 %-os, 2 055 E Ft-os a bevétel elmaradás. A menetrend szerinti szerződéses helyi árbevétel a TESCO Globál Áruház Kft. által havi rendszerességgel adott árbevétel, mely árbevétel javítja a tevékenység eredményességét, csökkentve az üzemeltetési veszteséget. Az árbevétel csökkenés mellett az önkormányzati és a normatív támogatással a tevékenység 2012-ben is rentábilis volt. 12

1.1.1.2. Menetrend szerinti helyközi személyszállítás A társaság 2005.01.01.-től közszolgáltatási szerződéssel rendelkezik a közforgalmú helyközi vonalak, járatok végzésére. A szerződés meghosszabbításra került 2009. decemberében, 2016. december 31-ig. A közforgalmú menetrend szerinti helyközi autóbusz-közlekedési tevékenység keretében látja el a társaság Gyöngyös vonzáskörzetének és a Mátrának az autóbusz-közlekedését. Távolsági járatokat közlekedtet Szegedre, Debrecenbe, Nyíregyházára, Salgótarjánba, Budapestre, Kecskemétre és Gyulára. A nettó vonalhálózat hossz 1 629 kilométer, a hálózatba bekapcsolt települések száma 88. A társaság ellátási területén 39 település autóbusz-közlekedését biztosítja, melyek közül 33 település csak autóbusszal érhető el, ezek közül 7 település csak betérővel, tehát a társaság által biztosított közforgalmú közlekedés ellátási területén létfontosságú. A társaság közforgalmú helyközi menetrend szerinti közlekedésének volumenét jelentősen befolyásolja Gyöngyös város földrajzi adottsága. Gyöngyös a Mátra kapuja. A Mátrába több Volán társaság is közlekedtet járatot, az oda utazók egy része nem a MÁTRA VOLÁN Zrt. járatait veszi igénybe. Mivel Gyöngyös a Miskolc-Budapest útvonal gerincén helyezkedik el, ez irányban is több más Volán társaság közlekedik és szállítják az utasokat a társaság ellátási területén. A társaságon kívül 9 Volán társaság érinti Gyöngyös autóbusz-állomást, 7 Heves autóbusz-állomást, és 5 Mátraháza autóbusz-állomást. A helyközi közlekedésre ható negatív földrajzi adottsága, hogy a társaság ellátási területén a népsűrűség alacsony. Ugyanannyi utasszám elszállítása több kilométer teljesítménnyel biztosítható. A Mátrában az állandó lakosok száma kevés, mely minimális utazási igényt gerjeszt, viszont a Mátra túloldalán elhelyezkedő több település a társaság honossági területéhez tartozik, ellátását biztosítani kell. A helyközi közlekedés alakulását jelentősen befolyásolják az ellátási terület egyéb sajátosságai is. Nemcsak Gyöngyös városra, hanem a térségre is jellemző az átlagéletkor növekedése, mely elszállítandó utasszámot jelent, de árbevétel (árkiegészítés/szociálpolitikai menetdíj támogatás) növekedést nem eredményez. 2012. január 1-től az áfa mértéke 25 %-ról 27 %-ra nőtt. A 2012. január 1-i tarifaemelés csak az áfa változásnak megfelelő mértékű volt, a nettó jegyárak nem változtak. A fogyasztói árkiegészítés vonatkozásában jelentős csökkenés következett be 2012. január 1-től. Az árkiegészítés bruttó mértéke átlagosan 24,9 %-kal csökkent, nettó összege 26,1 %-os csökkenést mutat. 2012. július 1-től az övezetenkénti fix összegű árkiegészítés helyett százalékos mértékű szociálpolitikai menetdíj támogatás igényelhető. Mértéke: - az 50%-os kedvezményű menetjegyekre a jegy bruttó árának 44,50%-a; - a 90%-os kedvezményű menetjegyekre a jegy bruttó árának 420%-a; - a 90%-os kedvezményű bérletekre a bérletek bruttó árának 437%-a; - az ingyenes utazások után a tárgyhóban teljesített szolgáltatásból származó bruttó menetdíjbevétel 9%-a. A változtatás hatása a támogatás összegére jelentéktelen. 2012. szeptember 1-től a menetdíjak változatlanul hagyása mellett megszűnt az 5 kilométeres övezetű helyközi menetjegy. A bérletek ebben az övezetben is változatlan áron megmaradtak. 13

A következő táblázat tartalmazza a menetrend szerinti helyközi személyszállítás néhány jellemző mutatóját, a naturális mutatókat részletesen a 2. sz., az árbevétel összetételét az 5., 6., 7. sz. mellékletek tartalmazzák. Megnevezés 2011. Éves Bázis 2012. Éves Terv 2012. Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Utasszám (Efő) 8 002 8 002 8 041 100,5 100,5 Utaskilométer (Eutkm) 162 965 162 965 162 600 99,8 99,8 Férőhelykilométer (Efhkm) 605 900 605 900 600 791 99,2 99,2 Kihasználási százalék (%) 26,9 26,9 27,1 100,7 100,7 Hasznos km (Ekm) 7 624 7 624 7 554 99,1 99,1 Nettó árbevétel (EFt) 1 798 158 1 643 658 1 667 320 92,7 101,4 - ebből díjbevétel 1 019 284 1 019 282 1 039 518 102,0 102,0 - ebből árkiegészítés (EFt) 702 240 545 766 542 967 77,3 99,5 - ebből egyéb szerződéses (EFt) 60 795 62 376 67 091 110,4 107,6 - egyéb közlekedési bevétel (EFt) 15 838 16 234 17 744 112,0 109,3 Fajlagos árbevételi mutatók Egy km-re jutó árbevétel (Ft/km) 235,9 215,6 220,7 93,6 102,4 Egy utaskilométerre jutó árbev. (Ft/utkm) 11,0 10,1 10,3 93,6 102,0 Egy férőhelykm.-re jutó árbevétel (Ft/fhkm) 3,0 2,7 2,8 93,3 103,7 A táblázat adatai az alvállalkozói teljesítményeket is tartalmazzák, a jelzett mellékletekben a saját teljesítmények és árbevételi adatok külön is megtalálhatóak. 2012. évben a közforgalmú helyközi autóbusz-közlekedési tevékenység teljesítmény mutatói bázishoz képest kis mértékű eltérést mutatnak a tervezett szint körül alakultak. Kis mértékben nőtt az utasszám és kis mértékben csökkent a hasznos kilométer. A kihasználási százalék javult. 2012. évben az autóbuszok 27,1 %-os kihasználtsággal közlekedtek, mely 0,2 %-os növekedést jelent a 2011. évi kihasználtsághoz képest. A fajlagos árbevételi mutatók is javultak a tervhez képest. A Közszolgáltatási Szerződés alapján végzett autóbusz-közlekedési tevékenység utasok által fizetett nettó díjbevétele a bázist és a tervet 2,0 %-kal meghaladta. A kedvezményes menetjegy és bérlet értékesítés után kapott árkiegészítés illetve 2012. július 1-től szociálpolitikai menetdíj támogatás nettó összege a bázistól jelentősen, 22,7 %-kal elmaradt, a tervtől 0,5 %-os az elmaradás. Ennek oka, hogy a fogyasztói árkiegészítés vonatkozásában jelentős csökkenés következett be 2012. január 1-től. A következő diagram az utasszám alakulását mutatja menetjegy- és bérlet fajtánként: 14

Az utasszám a bázist és a tervet 0,5 %-kal meghaladta. A tanuló bérletes utasok száma 1,4 %-kal csökkent. A 90 %-os menetjeggyel utazók számában 1,5 %-os csökkenés mutatkozott. A dolgozó bérletes utasok száma 1,8 %-kal nőtt. A teljes áru menetjegyes utasok száma 1,9 %-kal nőtt. 1,7 %-os növekedés figyelhető meg az 50 %-os kedvezményű menetjeggyel utazók számában. A változás a tervhez viszonyítva is ekkora, mert a tervben utasszám változással nem számolt a társaság. A nettó árbevétel 7,3 %-kal csökkent a bázishoz viszonyítva, tervet 1,4 %-kal haladta meg. Nettó árbevétel alakulását menetjegy és bérlet fajtánként a következő diagram szemlélteti, a diagram nem tartalmazza az egyéb közlekedési bevételeket: EFt 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 Tény Terv Tény Helyközi autóbusz-közlekedés nettó árbevétele jegy és bérletfajtánként 2011. bázis, 2012. terv, 2012. tény 0 dolgozó bérletes árbevétel tanuló bérletes árbevétel teljes árú menetjegyes árbevétel 90 %-os kedv. menetjegyes árbevétel 50 %-os kedv. menetjegyes árbevétel 65 éven felüliek után járó árbevétel A legnagyobb részarányt képviselő dolgozó bérletes utasoktól származó árbevétel a bázist és a tervet 2,0 %-kal haladta meg. A tanuló bérlet értékesítéséből származó nettó árbevétel (árkiegészítéssel, szociálpolitikai menetdíj támogatással együtt) 22,2 %-kal maradt el a bázistól, de a tervet 0,2 %-kal meghaladta. A teljes árú mentjegyes utasoktól származó árbevétel a bázistól és a tervtől is 1,4 %-kal több lett. Az 50 %-os kedvezményű menetjegyes utasoktól származó árbevétel (árkiegészítéssel, szociálpolitikai menetdíj támogatással együtt) csökkenést mutat, a bázistól 10,1 %-kal, a tervtől 0,5 %-kal maradt el. A 90 %-os kedvezményű menetjegyes utasoktól származó árbevétel (árkiegészítéssel, szociálpolitikai menetdíj támogatással együtt) a bázistól 23,5 %-kal, tervtől 1,8 %-kal lett kevesebb. A 65 éven felüliek után kapott árkiegészítés 0,5 %-kal nőtt. A 2012. évi helyközi autóbusz-közlekedési tevékenység nettó árbevételének a 36,7 %-át a dolgozó bérletes utasoktól származó árbevétel adta, mely a tervet és a bázist is 2,1 %-kal meghaladta. Az eladott dolgozó bérletek darabszámát a következő diagram mutatja: darab 6 000 5 000 Eladott dolgozó bérletek darabszáma 2011. 2012. évben 2011-ben 2012-ben 4 000 3 000 2 000 1 000 0 Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December hónapok 2012 évben az eladott dolgozó bérletek darabszáma augusztus és november hónapok kivételével minden hónapban több lett, mint 2011. év azonos időszakában volt. A dolgozó bérletes utasoktól származó árbevétel 50,3 %-a a MÁTRAI ERŐMŰ Zrt. dolgozóinak eladott bérletekből származott. A térségben a munkanélküliség magasabb az országos átlagnál. Jelentős 15

darab ipartelepítés a térségben nem történt. A kisebb vállalkozások létszáma nem igényel autóbusz-közlekedést, így a társaság a MÁTRAI ERŐMŰ Zrt.-n kívüli dolgozó bérletes utasok számának növekedésére sem számít. A MÁTRAI ERŐMŰ Zrt.-nél folyamatosan csökkenő a dolgozói létszám, mely csökkenő dolgozói bérlet eladást von maga után. A következő diagram a MÁTRAI ERŐMŰ Zrt.-nek és a Zrt.-ből kivált vállalkozásoknak értékesített dolgozói bérletek darabszámának alakulását mutatja 2008. évtől havonként. 1 850 A MÁTRAI ERŐMŰ Zrt. és a Kft.-k részére eladott bérletek darabszáma 1 800 1 750 1 700 1 650 1 600 1 550 1 500 2008. év 2009. év 2010. év 2011. év 2012. év 1 450 Január Február Március Április Május Június Július AugusztusSzeptember Október NovemberDecember hónapok A diagram is mutatja, hogy a MÁTRAI ERŐMŰ Zrt-nek és a kivált Kft.-knek eladott dolgozó bérletek száma folyamatosan csökken. 2012. évben értékesített dolgozó bérletek darabszáma a 2011. év adatához viszonyítva 4,2 %-os, 799 db-os csökkenést mutat. Az elmúlt öt évben folyamatos csökkenés történt. A társaság napi közvetlen, operatív kapcsolatot alakított ki a MÁTRAI ERŐMŰ Zrt. dolgozói szállításának optimalizálása érdekében. Folyamatosan koordinál a partnerrel, hogy a dolgozók munkába szállításához fenntartott hálózaton közlekedő autóbuszok és a dolgozók lakóhely, műszak beosztás szerinti megoszlása teljesen harmonizálódjon. Ennek árbevétel növelő hatása nincs, de a tevékenység eredményességét javítani tudja vele a társaság. A következő diagram ezen bérlet fajta értékesítéséből származó nettó árbevételt tartalmazza havonta. EFt 60 000 Dolgozó bérletes utasoktól származó nettó árbevétel 2011. és 2012. évben 2011. év 2012. év 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December hónapok A nettó árbevétel 2,1 %-kal meghaladta a bázist és a tervezett értéket is, itt már nem minden hónapban tapasztalható csökkenés. A következő diagram az eladott tanuló bérletek darabszámát tartalmazza havonta, összehasonlítva a bázis adatokkal: 16

darab 5 000 Eladott tanuló bérletek darabszáma 2011. 2012. évben 2011-ben 2012-ben 4 000 3 000 2 000 1 000 0 Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December hónapok A diagram jól szemlélteti az iskolai időszakból adódó szezonalitás hatást az eladott tanuló bérletek darabszámában. Összességében az eladott bérletek darabszáma 2,6 %-kal nőtt. A tanuló bérletes utasoktól származó nettó árbevétel (árkiegészítéssel, szociálpolitikai menetdíj támogatással együtt) 77,8 %-a bázisnak. EFt 60 000 Tanuló bérletes utasoktól származó nettó árbevétel (tartalmazza az árkiegészítést illetve a szociálpolitikai menetdíj támogatást) 2011. és 2012. évben 2011. év 2012. év 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 Január Február Március Április Május Júniushónapok Július AugusztusSzeptember Október November December A tanulóktól beszedett díjbevétel 0,8 %-kal, az árkiegészítés illetve a szociálpolitikai menetdíj támogatás 26,0 %-kal csökkent. A tanulók a teljes árú bérlethez viszonyítva 90 %-os kedvezményben részesülnek, az árkiegészítés, szociálpolitikai menetdíj támogatás ennek egy részét fedezi, így a tanuló bérleteknél 295 millió forint díjszabási vesztesége keletkezett a társaságnak 2012. évben. A következő diagram mutatja, hogy havonta hogyan alakult az eladott teljes árú menetjegyek darabszáma: fő 80 000 Teljes árú menetjeggyel utazók száma 2011. és 2012. évben 2011-ben 2012-ben 60 000 40 000 20 000 0 Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December hónapok Az eladott teljes árú menetjegyek darabszáma 1,9 %-os növekedést mutat, az utasszámban 12 933 fő csökkenés történt a bázishoz képest. Az utasszám alakulása egyenletes, szezonalitást nem mutat. 17

A következő diagram mutatja, hogy havonta hogyan alakult az eladott teljes árú menetjegyes utasoktól származó árbevétel. EFt 20 000 Teljes árú menetjegyes utasoktól származó nettó árbevétel 2011. és 2012. évben 2011. év 2012. év 10 000 0 Január Február Március Április Május Június Július AugusztusSzeptember Október November December hónapok A teljes árú menetjegyes utasoktól származó árbevétel éves szinten a bázistól 4,3 %-kal lett több. A következő diagram a 90 %-os kedvezményű menetjegyes utasok számát tartalmazza havonta: fő 60 000 90 %-os kedvezményű menetjeggyel utazók száma 2011., 2012. évben 2011-ben 2012-ben 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 Január Február Március Április Május Június hónapok Július Augusztus Szeptember Október November December 2012. évben ennél az utas körnél kis mértékű utasszám növekedés történt, az utasszám növekedés mértéke 1,5 %. A tavaszi és a nyári hónapokban több az utasszám, mint az őszi és a téli hónapokban. A 90 %-os kedvezményű menetjeggyel utazóktól származó árbevétel, árkiegészítéssel illetve szociálpolitikai menetdíj támogatás együtt 23,5 %-kal csökkent a bázishoz képest. EFt 18 000 90 %-os kedvezményű menetjegyes utasoktól származó nettó árbevétel 2011. és 2012. évben 2011. év 2012. év 9 000 0 Január Február Március Április Május Június Július AugusztusSzeptember Október November December hónapok Az utasoktól származó díjbevétel 2,8 %-kal csökkent, az árkiegészítés illetve szociálpolitikai menetdíj támogatás csökkenés 27,3 %-os. 18

A kedvezményezettek a teljes árú jegyhez viszonyítva 90 %-os kedvezményben részesülnek, az árkiegészítés illetve szociálpolitikai menetdíj támogatás ennek csak egy részét fedezi, így a 90 %-os kedvezményes menetjegyek esetében nettó 124 millió forint díjszabási vesztesége keletkezett a társaságnak 2012. évben. A következő diagram a 50 %-os kedvezményű menetjegyes utasok számát tartalmazza havonta: fő 70 000 50 %-os kedvezményű menetjeggyel utazók száma 2011., 2012. évben 2011-ben 2012-ben 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 Január Február Március Április Május Június Július AugusztusSzeptember Október November December hónapok Ennél a kedvezményes jegyfajánál 1,7 %-os utasszám növekedés volt 2012. évben. Legnagyobb utasszám a nyári hónapokban jelentkezett. Az árbevétel havonkénti alakulását a következő diagram mutatja. EFt 20 000 50 %-os kedvezményű menetjegyes utasoktól származó nettó árbevétel 2011. és 2012. évben 2011. év 2012. év 10 000 0 Január Február Március Április Május Június Július AugusztusSzeptember Október November December hónapok A díjbevétel 0,8 %-kal, az árkiegészítés 25,7 %-kal csökkent. A kedvezményezettek a teljes árú jegyhez viszonyítva 50 %-os kedvezményben részesülnek, az árkiegészítés illetve szociálpolitikai menetdíj támogatás ennek egy részét fedezi, így az 50 %-os kedvezményes menetjegyek esetében nettó 63 millió forint díjszabási vesztesége keletkezett a társaságnak 2012. évben. Összesen az 50 %-os kedvezményű menetjegyes utasoktól származó árbevétel, árkiegészítéssel, szociálpolitikai menetdíj támogatással együtt a bázistól 10,0 %-kal elmaradt. 19

Egyéb helyközi árbevétel Megnevezés adatok EFt-ban 2011. év Bázis 2012. év Terv 2012. év Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Pótdíjak 986 1 012 1 086 110,1 107,3 Autóbusz-állomások használati díj bevétel 12 655 12 985 12 670 100,1 97,6 Poggyász szállítás, poggyász megőrzés egyéb szolgáltatások 2 197 2 223 3 972 180,8 178,7 Egyéb szerződéses árbevétel 60 795 62 376 67 091 110,4 107,6 A beszedett pótdíjak összege a bázist és a tervet is meghaladó mértékben nőtt, de nagysága nem jelentős. Az autóbusz-állomások használatával kapcsolatos díjbevételt a társaság a helyközi autóbusz-közlekedés árbevételei között számolja el, mert az ezzel kapcsolatos ráfordítások is e tevékenység költségei között kerülnek kimutatásra. A bázishoz képest 0,1 %-os az árbevétel növekedés, a tervtől 2,4 % az elmaradás. Poggyász szállításból, poggyász megőrzésből és az egyéb szolgáltatásokból származó árbevétel nőtt. Ez az árbevétel tartalmazza az alvállalkozók mentésével kapcsolatos bevételeket, melyek összege jelentősen növekedett a bázishoz és a tervhez képest. A helyközi közlekedéshez kapcsolódó szerződéses árbevétel is nőtt, mert a legnagyobb partnernél díjnövelést tudott a társaság elérni. 1.1.1.2.1. Alvállalkozók bevonása a helyközi közlekedésbe Az autóbusszal végzett menetrend szerinti személyszállításról szóló 2004. évi XXXIII. törvény értelmében a helyközi (távolsági) közlekedésben az állam feladata a menetrend szerinti autóbuszközlekedés biztosítása. A menetrend szerinti személyszállítással a szolgáltató kizárólag közszolgáltatási szerződés keretében bízható meg. Heves megyében, valamint onnan kiindulóan, illetve oda érkezően meghatározott autóbuszvonalakon a MÁTRA VOLÁN Zrt., mint e célra alapított gazdálkodó szervezet végzi alapítása óta a menetrend szerinti helyközi személyszállítást, amelyre 2005. január 1-től a Gazdasági és Közlekedési Miniszterrel kötött Közszolgáltatási szerződés határozza meg a feltételeket. Az említett törvény és a Közszolgáltatási szerződés IV. fejezetének 5. pontja előírta, hogy a helyközi közszolgáltatási feladatok ellátásába az éves hasznos kilométer-teljesítmény legalább 5 %-ának megfelelő mértékig köteles és legfeljebb 30 %-ának megfelelő mértékig jogosult alvállalkozót, illetőleg alvállalkozókat bevonni, ha ezzel működési költségei csökkenthetők. A MÁTRA VOLÁN Zrt. 2008. szeptember 30.-ig két közbeszerzési pályázati kiírás alapján a helyközi közszolgáltatási feladatok ellátásába kettő nyertes alvállalkozót vont be, akik a részvénytársaság éves hasznos km teljesítményének a 25,9 %-át végezték 2012. évben. Alvállalkozó közbeszerzési eljárás keretében, versenyeztetéssel kiválasztott, autóbuszos személyszállító engedéllyel rendelkező szolgáltató volt. Az alvállalkozási szerződések ugyanúgy tartalmazták azokat a feladatokat, kötelezettségeket, feltételeket, amelyeket a MÁTRA VOLÁN Zrt.-nek a Közszolgáltatási szerződésben előírtak. COLOR TOURS Idegenforgalmi és Szállítmányozó Korlátolt Felelősségű Társaság Alapítás dátuma: 1990.01.01. Székhelye: 3200 Gyöngyös, Kossuth út 26. Elektronikus elérhetősége: color@colortours.t-online.hu Tevékenységi köre: 4939 08 M.n.s egyéb szárazföldi személyszállítás Főtevékenység hatósági engedélyének száma: ASZ-10/000007 Statisztikai számjele: 10309520-4939-113-10 Adószáma: 10309520-2-10 Cégjegyzékszám: 10 09 020421 Jegyzett tőkéje: 54 600 000 Ft A MÁTRA VOLÁN Zrt. első alkalommal a Közforgalmú autóbuszjáratok alvállalkozásban történő üzemeltetése tárgyú szolgáltatás elvégzésére közbeszerzési eljárást 2005. november 24-én írt ki. 20

Ezt a közbeszerzési eljárást a COLOR TOURS Idegenforgalmi és Szállítmányozó Korlátolt Felelősségű Társaság nyerte meg. Az alvállalkozói szerződés megkötésére 2005. december 19.-én került sor. A szerződés hatálya 2006.01.01-től 2012.12.31.-ig terjedő időtartamra szólt. A szerződés szerint a COLOR TOURS Kft. alvállalkozásba vette az évi mintegy 398.370 km teljesítményű négy vonali csoportot. Az alvállalkozói szerződésben a nettó vállalkozási díj a megtett teljesítmény arányában illette meg az alvállalkozót. A kilométerdíj 2012-ben 239,83 Ft/km volt. Az alvállalkozói díj (kilométer díjtétel*teljesített havi kilométer) 100 %-os mértékben akkor illette meg az Alvállalkozót, ha a havi bevétele elérte a szerződésben meghatározott összeget. Amennyiben nem teljesítette a szerződés szerint elvárt havi bevételt, a különbözettel csökkentett kilométerdíj illette meg. Amennyiben a havi bevétel meghaladta ezt az összeget, az alvállalkozót a kilométerdíj és a teljesített kilométer szorzatán felül az elvárt összeg feletti rész 50 %-a bevételi jutalékként illette meg. A vállalkozási díj ilyen formában történt kialakításával ösztönözte a társaság az alvállalkozót az árbevétel növelésére. 2013. január 1-től is tervezte a társaság az alvállalkozó bevonását a hatályos közbeszerzési értékhatárig, de ehhez a megrendelői hozzájárulást nem kapta meg. A alvállalkozói szerződés 2013. március 1-i hatállyal felmondásra került, így 2013. március 1-től ezeket a feladatokat is a MÁTRA VOLÁN Zrt-nek kell végeznie. KÉKESBUSZ Személyszállítási és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Alapítás dátuma: 2006.05.15 Székhelye: 3200 Gyöngyös, Pesti út 74. Elektronikus elérhetősége: kekesbusz@freemail.hu Tevékenységi köre: 4939 08 M.n.s egyéb szárazföldi személyszállítás Főtevékenység, hatósági engedélyének száma: ASZ-10/000067 Statisztikai számjele: 13739153-4939-113-10 Adószáma: 13739153-2-10 Cégjegyzékszám: 10 09 027028 Jegyzett tőkéje: 25 116 000 Ft A MÁTRA VOLÁN Zrt. a Közforgalmú autóbuszjáratok alvállalkozásban történő üzemeltetése tárgyú szolgáltatás elvégzésére második alkalommal 2008. január 22-én írt ki közbeszerzési eljárást. A MÁTRA VOLÁN Zrt. a nyertes pályázóval a KÉKESBUSZ Személyszállítási és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társasággal 2008. március 5-én kötötte meg az alvállalkozási szerződést 2008. augusztus 1. és 2012. december 31. időtartamra. A Szerződés szerint a Kft. alvállalkozásba vette az évi 1.150.000 km + 35 % összteljesítményű járatokat 20 vonali bontásban. Az alvállalkozói szerződésben a nettó vállalkozási díj a megtett teljesítmény arányában illette meg az alvállalkozót. A kilométerdíj 2012-ben 281,95 Ft/ km volt. Az alvállalkozói díj (kilométer díjtétel*teljesített kilométer) havi elszámolású, de 100 %-os mértékben akkor illette meg az Alvállalkozót, ha az éves bevétele elérte a szerződésben meghatározott összeget. Amennyiben nem teljesítette a szerződés szerint elvárt éves bevételt, a különbözettel csökkentett alvállalkozói díj illette meg. Amennyiben az éves bevétel meghaladta ezt az összeget, az alvállalkozót a havonta elszámolt alvállalkozói díjon felül az elvárt összeg feletti rész 50 %-a bevételi jutalékként illette meg. A vállalkozási díj ilyen formában történt kialakításával ösztönözte a társaság az alvállalkozót az árbevétel növelésére. Az alvállalkozási szerződés 2012. december 31-én lejárt. Az alvállalkozó által végzett fuvarfeladatokat 2013. január 1-től a MÁTRA VOLÁN Zrt. végzi. 21

A fordák átvétele miatt összességében 2013. évben a fizető kilométer teljesítmények nem változnak, viszont jelentős, 25%-os növekedés várható a regie kilométereknél, mely abból adódik, hogy az alvállalkozóknak csak a menetrendi kilométer teljesítmény alapján fizetett a társaság, a regie kilométerek nem lettek figyelembe véve, függetlenül attól, hogy azok az alvállalkozóknál valószínűleg felmerültek. 2013. évben további teljesítmény befolyásoló tényező, hogy 2012. december 9-től - a korábban az alvállalkozó által végzett - Szolnokra illetve a Gyulára közlekedő járatait a társaság megszüntette. A megszüntetés eredményeként a fizető kilométer várhatóan 3 %-kal csökkenni fog, ennek nyomán az utasszám vonatkozásában is hasonló mértékű csökkenés várható. 1.1.1.3. Egyéb személyszállítás (szerződéses, különjárati és alvállalkozói) Ezt a tevékenységet csak szabad kapacitása erejéig, az eredményesség javítása érdekében vállalja a társaság. Ide tartoznak az egyedi megrendelés alapján vállalt bel és külföldi különjáratok (a kistérségben található oktatási-nevelési intézmények, önkormányzatok, sportegyesületek igényei) és a speciális menetrendek alapján végzett munkásszállítások (gazdálkodó szervezetek részére végzett szerződéses személyszállítás). A társaság nettó árbevételének 24,9 %-a származott 2012. évben ebből a tevékenységéből. A következő táblázat a különjárati személyszállítás néhány jellemző adatát tartalmazza összehasonlítva az előző évi és a terv adatokkal, a naturális mutatókat a 3. sz., az árbevételt az 5., 6., 7. sz. mellékletek részletesen tartalmazzák. Megnevezés 2011. Éves Tény 2012. Éves Terv 2012. Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Utasszám (Efő) 1 851 3 111 2 629 142,0 84,5 Utaskilométer (Eutkm) 84 599 135 723 135 031 159,6 99,5 Férőhelykilométer (Efhkm) 93 096 147 579 145 673 156,5 98,7 Kihasználási százalék (%) 90,9 92,0 92,7 102,0 100,8 Hasznos km (Ekm) 2 023 3 274 3 161 156,3 96,5 Nettó árbevétel (EFt) 446 277 739 734 751 949 168,5 101,7 Fajlagos árbevételi mutatók Egy km-re jutó árbevétel (Ft/km) 220,6 229,7 248,8 112,8 110,1 Egy utaskilométerre jutó árbevétel (Ft/utkm) 5,3 5,5 6,3 118,9 114,5 Egy férőhelykm.-re jutó árbevétel (Ft/fhkm) 4,8 5,1 4,7 97,9 94,0 A tevékenység volumene jelentősen megnőtt 2011. évhez viszonyítva. A MÁTRA VOLÁN Zrt. szerződés partnere 2011. május 22-től a SAMSUNG ELEKTONICS MAGYAR Zrt., a szerződés értelmében a MÁTRA VOLÁN Zrt. végzi a jászfényszarui üzem munkavállalóinak szállítását. A feladat ellátását a társaság négy alvállalkozó bevonásával oldotta meg, melyek a következőek voltak: ARMAMAXA Kft. Hatvan KÉKESBUSZ Kft. Gyöngyös Kovács János egyéni vállalkozó Ceglédbercel PSL Hungary Kft. Törökszentmiklós. A négy alvállalkozó összesen 38 darab autóbusszal végezte tevékenységét. A SAMSUNG Zrt.-nél a 20 fő alatti férőhellyel illetve a 20-55 fő közötti férőhelyszámmal rendelkező autóbuszok végzik a feladat 99 %-át, mely autóbuszok díjtétele alacsonyabb az átlagosnál. A viszonylag alacsony fajlagos bevételi mutató ebből adódik. Az alkalmazott árrés következtében a tevékenység a MÁTRA VOLÁN Zrt-nek nyereséget termel. A fuvarfeladat koordinálása 2012. évben is javította a társaság eredményességét. 1.1.1.4. Autóbusz-közlekedési tevékenység összesen Az autóbusz-közlekedési tevékenység összesített utazási és üzemi teljesítményeit a 4. sz., az árbevétel összetételét az 5., 6., 7. sz. mellékletek részletesen tartalmazzák. 22

Az alábbi táblázat az autóbusz-közlekedési tevékenység néhány jellemző mutatójának összesítését tartalmazza: Megnevezés 2011. Éves Tény 2012. Éves Terv 2012. Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Utasszám (efő) 11 244 12 504 12 030 107,0 96,2 Utaskm (ekm) 252 220 303 344 302 194 119,8 99,6 Férőhelykilométer (efhkm) 726 117 780 600 773 303 106,5 99,1 Kihasználási százalék (%) 34,7 39,0 39,1 112,7 100,3 Hasznos km (ekm) 9 931 11 182 10 997 110,7 98,3 Árbevétel (EFt) 2 303 840 2 445 235 2 479 186 107,6 101,4 - ebből árkiegészítés (EFt) 715 999 559 494 556 042 77,7 99,4 Fajlagos árbevételi mutatók Egy km-re jutó árbevétel (Ft/km) 232,0 218,7 225,4 97,2 103,1 Egy utaskilométerre jutó árbevétel (Ft/utkm) 9,1 8,1 8,2 90,1 101,2 Egy férőhelykm.-re jutó árbevétel (Ft/fhkm) 3,2 3,1 3,2 100,0 103,2 A táblázat adatai tartalmazzák az alvállalkozók teljesítményeit és az általuk beszedett bevételeket is. A felsorolt mellékletekben külön ki lettek mutatva a társaság saját teljesítményei és árbevétele. Összességében a bázishoz és a tervhez képest az utasszám, az utaskilométer és a férőhelykilométer nőtt, melyhez utazási távolság növekedés kapcsolódott. 2012. évben a kibocsátott átlagos dinamikus férőhely 3,8 %-kal csökkent a bázishoz képest, az utaskilométer növekedés 19,8 %, így a kihasználtság jelentősen javult. Az autóbusz-közlekedés nettó árbevétele 175,3 millió forinttal meghaladta a bázist, a tervezett összegtől 33,9 millió forinttal lett több. A teljesítményi mutatók és az árbevétel növekedés jelentős része az Egyéb személy szállításnál említett SAMSUNG feladat eredménye. 1.1.1.5. Egyéb és kiegészítő tevékenységek árbevétele Más vállalkozás részére végzett haszon- és személygépjármű javítás Megnevezés adatok EFt-ban 2011. Éves Bázis 2012. Éves Terv 2012. Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Haszongépjármű javítás árbevétele 70 059 72 819 75 299 107,5 103,4 Személygk.javítás árbevétele 2 164 1 286 1 829 84,5 142,2 Összes javítási árbevétel 72 223 74 105 77 128 106,8 104,1 2012. évben a haszongépjármű javítási tevékenység árbevételében 7,5 %-os növekedés, a személygépkocsi javítás árbevételében 15,5 %-os csökkenés volt tapasztalható. A haszongépjármű javítási tevékenység árbevételének nagy része a COLOR TOURS Kft-től, valamint a KÉKESBUSZ Kfttől származott, mely partnerek részt vettek a helyközi autóbusz-közlekedésben, a KÉKESBUSZ Kft. az Egyéb személyszállításban is alvállalkozóként. Létesítmények és egyéb eszközök bérbeadása Megnevezés adatok E Ft-ban 2011. Éves Bázis 2012. Éves Terv 2012. Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Létesítm. bérbeadásának árbevétele 18 848 13 668 17 075 90,6 124,9 Autóbusz bérbe adásának árbevétele 23 643 25 485 25 270 106,9 99,2 Tárgyi eszk. bérbe adásának árbevétele 1 055 1 085 1 229 116,5 113,3 Bérbeadás árbevétele összesen 43 546 40 233 43 574 100,1 108,3 A bérbeadási tevékenység árbevétele a 2011. évi árbevételhez képest 0,1 %-os növekedést mutat. A járművek bérbeadásából illetve a tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevételek nőttek jelentős mértékben. A társaság forgalmi telepén, valamint a gyöngyösi és a hevesi autóbusz-állomáson néhány 23

helyiséget bérbeadással hasznosít, melyből származó árbevétel elmaradt a bázistól, de a terv értékét jelentősen meghaladta, mert a tervtől kisebb lett a volumen növekedés. Értékesítési tevékenység Megnevezés adatok E Ft-ban 2011. Éves Bázis 2012. Éves Terv 2012. Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Értékesítési tevékenység árbevétele 364 936 431 795 396 729 108,7 91,9 ebből üzemanyag értékesítés 334 618 400 203 368 395 110,1 92,1 Eladott (közvetített) szolg. árbevétele 6 811 7 096 7 172 105,3 101,1 Az értékesítési tevékenység árbevétele a bázistól 8,7 %-kal több, a tervezettől viszont 8,1 %-kal kevesebb lett. Az értékesítési tevékenységen belül továbbra is meghatározó az üzemanyag értékesítés árbevétele, mely a bázist 10,1 %-kal haladta meg, a tervezett értéktől 7,9 %-kal alacsonyabb összegben realizálódott. Az eladott (közvetített) szolgáltatások árbevételében 2012. évben a közüzemi díjak, rendszerhasználati díjak, javítási költségek tovább számlázása került elszámolásra. Az árbevétel növekedés a társaság eredményességét nem befolyásolja, mert összege megegyezik a ráfordítások összegével. Más tevékenységek Megnevezés adatok E Ft-ban 2011. Éves Bázis 2012. Éves Terv 2012. Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Hirdetés, propaganda tev.árbevétele 24 63 112 466,7 177,8 Mátraháza szálláshely árbevétele 0 0 0 0 0 Egyéb szolgáltatások árbevétele 7 665 7 847 7 996 104,3 101,9 Egyéb szolg. árbevétele összesen 7 689 7 910 8 107 105,4 102,5 A hirdetési díj bevétel több mint négyszeresére nőtt 2012. évben, de összege nem jelentős. A mátraházai Mini Hotel átalakítás miatt zárva tartott, ezért nem is tervezett a társaság árbevételt. Az egyéb szolgáltatások legnagyobb összetevője a járműmosás, mely árbevétele a tervhez és a bázishoz viszonyítva is nőtt. 1.1.1.6. Nettó árbevétel összegzése A társaság 2012. évi nettó árbevétele 3 011 897 EFt volt, ami a bázistól 7,6 %-kal, a tervtől 0,2 %-kal lett több. A következő diagram a tevékenységek árbevételének 2011. évi tényleges (bázis), a 2012. évi tervezett (terv) és a 2012. évi tényleges (tény) alakulását tartalmazza. EFt Nettó árbevétel alakulása 2011. bázis, 2012. terv, 2012. tény Bázis Terv Tény 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 Helyi közlekedés Helyközi közlekedés Egyéb forgalom fajta Egyéb tevékenység 24

A helyi autóbusz-közlekedési tevékenység árbevétele 1,9 %-os részarányt képvisel, így a diagramban a változás nem szemléltethető, bázisszinten alakult, elmaradt a tervtől. A legnagyobb részarányt, 55,4 %-ot képviselő helyközi autóbusz-közlekedési tevékenység árbevétele a bázistól elmaradt, de a tervezett szintet meghaladta. Az egyéb forgalom fajta árbevétele jelentős növekedést mutat, részaránya 2012. évben meghaladta a 24 %-ot. A 17,7 %-os részarányt képviselő egyéb tevékenységek árbevételi diagramja szemlélteti a bázishoz jelentősebb növekedést, mely az üzemanyag illetve alkatrész értékesítés növekedésének az eredménye. 1.1.2. Egyéb bevételek alakulása Megnevezés (adatok E Ft-ban) 2011. Éves Bázis 2012. Éves Terv 2012. Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Egyéb bevételek 697 891 1 045 407 913 161 130,8 87,3 Ebből: ért. immat. tárgyie. bevétel 0 0 1 200 0 0 káreseményekkel kapcs. bevétel 18 553 18 207 9 222 49,7 50,7 Önkormányzattól kapott támogatás 19 342 25 073 25 496 131,8 101,7 Normatív támogatás 4 997 4 997 4 997 100,0 100,0 Céltartalék felhasználás 6 500 15 000 19 666 302,6 131,1 Véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás 23 371 32 550 9 666 41,4 29,7 Költségek ellentételezésére kapott támogatás 613 495 950 870 816 855 133,1 85,9 Az egyéb bevételek 2012. évben a bázishoz képest nőttek, a tervhez viszonyítva viszont csökkentek. Tárgyi eszköz értékesítés 1 200 E Ft értékben valósult meg, mely összeg a tervben nem szerepelt. A társaság értékesített egy darab használaton kívüli fogyasztás mérő diagnosztikai eszközt. A káreseményekkel kapcsolatos bevételeket a társaság nem tudja befolyásolni, melyben 2012. évben, a ráfordításokkal szinkronban, csökkenés következett be. Céltartalék felhasználás 19 666 E Ft értékben történt 2012. évben. Ez az összeg megegyezik az árfolyamveszteség elhatárolására képzett céltartalékból visszavezetett törlesztés összegével. A véglegesen fejlesztési célra kapott támogatások tartalmazzák az ÉMOP és a TÁMOP pályázatok kapcsán kapott forrásokat is. A pályázati forrásokból megvalósítani tervezett projektek megvalósításának üteme 2012. évben a társaságon kívül álló okok miatt lelassult, így ez a bevétel a bázistól és a tervtől is jelentős mértékben elmaradt. 2012. május 15-én közölte a társasággal az NFM által elfogadható veszteségtérítési összeget. Így a társaság által kimutatott 866 166 E Ft összegű kompenzációval szemben 816 855 E Ft a bevétellel nem fedezett ráfordítások finanszírozottsága. Ezzel az összeggel a tevékenység veszteséges lett, 38 388 E Ft veszteséget termelt a társaságnak. Az összeg folyósítása: 2012. I. negyedévre 180 350 E Ft 2012. II. negyedévre 98 721 E Ft 2012. III. negyedévre 38 595 E Ft 2012. IV. negyedévre 68 655 E Ft Összesen előleg: 386 321 E Ft 2012. évre még várható veszteségtérítés 430 534 E Ft Összesen: 816 855 E Ft Ezzel az összeggel a közszolgáltatási helyközi autóbusz-közlekedés 2012. évi eredménye 17 424 E Ft nyereség. 25

1.2. Ráfordítások elemzése 1.2.1. Költségek összköltség eljárással A 9. sz. melléklet tartalmazza a társaság 2012. évi összköltség eljárással készített eredmény-kimutatását összehasonlítva a bázis és a tervezett adatokkal. A következőkben az eredmény-kimutatásnak megfelelően, költség-nemenként értékeli a társaság a költségek alakulását. 1.2.1.1. Anyagjellegű ráfordítások A táblázat tartalmazza az anyagjellegű ráfordítások alakulását: Megnevezés (adatok E Ft-ban) 2011. Éves Bázis 2012. Éves Terv 2012. Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Anyagköltség 798 481 901 952 868 980 108,8 96,3 Igénybe vett szolg. értéke 1 118 923 1 413 070 1 398 420 125,0 99,0 Egyéb szolgáltatások értéke 43 248 45 590 45 808 105,9 100,5 Eladott áruk beszerzési értéke 339 553 402 736 373 337 109,9 92,7 Eladott (közv.) szolgált. értéke 6 811 7 096 7 172 105,3 101,1 Anyagjellegű ráford. összesen 2 307 016 2 770 444 2 693 717 116,8 97,2 A társaság 2012. évi anyagjellegű ráfordításainak összege 2 693 717 E Ft volt, amely 16,8 %-kal meghaladta bázist, a tervezett összegtől 2,8 %-kal elmaradt. Anyagköltség Megnevezés (adatok E Ft-ban) 2011. Éves Bázis 2012. Éves Terv 2012. Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Fenntartási anyagok felhasználása 198 409 200 522 201 266 101,4 100,4 Fődarab felhasználás 14 644 15 023 10 620 72,5 70,7 Gumi felhasználás 22 369 22 950 34 218 153,0 149,1 Üzemanyagok felhasználása 501 437 597 840 551 665 110,0 92,3 Vásárolt energia és fűtőanyag felh. 37 647 38 658 39 763 105,6 102,9 Anyagi eszközök felhasználása 10 392 10 420 10 840 104,3 104,0 Egyéb anyagok felhasználása 13 583 13 461 16 828 123,9 125,0 Anyagköltség összesen 798 481 901 952 868 980 108,8 96,3 A fenntartási anyag felhasználás költsége a bázishoz képest 1,4 %-kal, a tervhez képest 0,4 %-kal nőtt. A fődarab felhasználás költsége jóval a tervezett szint alatt alakult, mert a fődarab javítások, cserék jelentős részét az aktivált saját teljesítmények között számolta el a társaság és aktiválta az autóbuszra. A gumi felhasználás költsége a bázishoz viszonyítva 53,0 %-os, a tervhez viszonyítva pedig 49,1 %-os növekedést mutat. A gumi felhasználás költség növekedés az autóbuszok téli gumival való felszereléséből és jelentős áremelésből adódott. Az üzemanyag felhasználás költsége a gázolajár kedvezőtlen alakulásának hatására jelentősen nőtt, de a tervezett szintet nem érte el. 2012. évben az anyagköltség 61,5 %-a volt a gázolaj költség. A költséget befolyásoló tényezők 2012. évi alakulását a következőekben mutatjuk be. Gázolaj ár A 2012. évi gázolaj átlagár az előző évhez képest jelentős, 13,8 %-os növekedést mutat. A jövedéki adó kedvezménye 2012. évben 29 141 E Ft-tal csökkentette a gázolaj költséget. A 2012. évi átlagos gázolaj ár 324,08 Ft/literben realizálódott, a tervezettől (346,9 Ft/liter) 6,6 %-kal elmaradt. A jövedéki adó kedvezmény összegével csökkentett átlagos gázolaj ár 307,33 Ft/liter, mely a tervezettől (329,9 Ft/liter) 6,8 %-kal elmaradt 26

A diagram jól szemlélteti a 2012. évi gázolajár növekedést. Az ár csak 2012. decemberében maradt el a bázistól. Kilométer teljesítmények alakulása kilométer 750 000 Az autóbuszok által megtett km-ek alakulása 700 000 650 000 600 000 550 000 500 000 450 000 2008. év 2009. év 2010. év 2011. év 2012. év 400 000 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. hónapok Az autóbuszok kilométer teljesítménye 2008. évben az új alvállalkozó bevonásából adódóan jelentősen csökkent. 2012. évben a társaság autóbuszainak kilométer teljesítménye a 2010. és a 2011. évi kilométer teljesítményhez hasonlóan alakult, a feladatok minimális mértékben változtak. 2013. évben az alvállalkozói szerződések megszűnéséből adódóan jelentős visszarendeződés várható. Fajlagos üzemanyag fogyasztás alakulása 2012. évben a bázis időszakhoz képest az autóbuszok fajlagos üzemanyag fogyasztása 0,2 %-kal nőtt. A következő diagram az autóbuszok elmúlt 4 évi és a 2012. évi tényleges fajlagos üzemanyag fogyasztását mutatja havonta. Liter/100 km 33,00 Az autóbuszok fajlagos üzemanyagfogyasztása 2008. év 2009. év 2010. év 2011. év 2012. év 32,00 31,00 30,00 29,00 28,00 27,00 26,00 25,00 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. hónapok A fajlagos üzemanyag fogyasztás havonként eltérő értékeket mutat, jól látszik a téli fűtési szezon miatti többlet felhasználás. Vásárolt energia és fűtő anyagok felhasználása 5,6 %-kal nőtt a bázishoz képest. A növekedés a téli hónapok kedvezőtlen időjárása és az árak emelkedése miatt következett be. Anyagi eszközök között számolta el a társaság a számítástechnikai eszközöket, szerszámokat, védő- és munkaruha felhasználást, a munkavédelemmel kapcsolatos anyag felhasználást és a veszélyes anyagfelhasználást. 2011. évhez képest 4,3 %-os a növekedés. 27

Egyéb anyagok között számolta el a társaság a tisztítószer, irodaszer és nyomtatvány felhasználást és az előző anyag kategóriákba nem sorolható egyéb anyag felhasználást. A 2012. évi egyéb anyag felhasználás 24,2 %-kal nőtt az előző évi felhasználáshoz viszonyítva. Összességében az anyagköltség 8,7 %-kal nőtt a bázishoz képest, a tervtől 3,7 %-kal kevesebb lett. Igénybe vett szolgáltatások értéke Megnevezés (adatok E Ft-ban) 2011. Éves Bázis 2012. Éves Terv 2012. Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Karbantartási költségek 40 812 29 202 20 814 51,0 71,3 Posta, telefon, Internet költségek 10 593 10 957 10 126 95,6 92,4 Bérleti díjak 2 065 1 537 1 528 74,0 99,4 Alvállalkozói fuvarfeladatok 923 093 1 229 420 1 237 937 134,1 100,7 Egyéb igénybe vett szolgáltatások 142 360 141 954 128 015 89,9 90,2 Ebből Biztonsági szolgáltatás 26 171 27 270 31 537 120,5 115,6 Takarítási költségek 15 602 16 257 15 712 100,7 96,6 Számítástechnikai költségek 14 377 14 981 13 444 93,5 89,7 Fizetett jutalék 10 581 11 025 3 439 32,5 31,2 Járat és jegy ellenőrzés 11 398 11 876 11 623 102,0 97,9 Autóbusz- áll. haszn. díja 11 432 11 912 11 383 99,6 95,6 Oktatás 4 392 4 576 2 654 60,4 58,0 Igénybe vett szolgáltatások értéke 1 118 923 1 413 070 1 398 420 125,0 99,0 Az igénybe vett szolgáltatások költségcsoport összege 25,0 %-kal haladta meg a bázist, és 1,0 %-kal maradt el a tervtől. Karbantartási költségek magukban foglalják a gépek, berendezések, gépjárművek javítási és épület karbantartási költségeket. A költségek a bázishoz és a tervhez képest is jelentősen csökkentek. A csökkenés oka, hogy 2012. évben az épületek karbantartására kevesebbet költött a társaság, a nyílászáró cseréket 2011. évben végrehajtotta. A posta, telefon, Internet költségek összege 2012. évben 4,4 %-kal csökkent, a tervtől 7,6 %-os a megtakarítás. Bérleti díjak összege a bázishoz képest 26,0 %-kal, a tervhez képest 0,6 %-kal csökkent. Egy autóbusz bérleti szerződése 2011. év során lejárt, melyet a társaság nem újított meg, ezért csökkent a költségtényező összege. Alvállalkozói fuvarfeladatok költsége 34,1 %-kal haladta meg a bázist és 0,7 %-kal a tervet. A helyközi közszolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó alvállalkozói költség a tervezett szinten alakult. Az egyéb forgalomfajta volumene jelentősen megnőtt 2012. évben. A MÁTRA VOLÁN Zrt. 2011. május 22-től a SAMSUNG ELEKTONICS MAGYAR Zrt. jászfényszarui üzeme munkavállalóinak szállítását alvállalkozók bevonásával végzi,ebből adódóan nőttek az alvállalkozói díjak. Az egyéb igénybe vett szolgáltatások összetevői közül a takarítási tevékenységért fizetett díj a bázishoz képest 0,7 %-kal nőtt, a tervhez képest 3,4 % a csökkenés. A biztonsági szolgáltatásért, pénzszállításért fizetett díj növekedés jelentősen 20,5 %-kal meghaladta a bázist, a tervtől 15,6 %-kal lett több. A mátraházai félkész beruházás őrzését biztosítania kellett a társaságnak, mely nem tervezett többlet kiadást jelentett. A számítástechnikai költségek a bázistól 6,5 %-kal, a tervtől 10,3 %-kal elmaradtak. Ez a költség tartalmazza a társaság által használt szoftverek karbantartási költségeit és bérleti díjait. Csökkentek a számítástechnikai költségek, mert a rendszeres költségeken túli többlet szoftverkövetési díjak nem merültek fel. A fizetett jutalék összege tartalmazza a közszolgáltatási tevékenységbe vont alvállalkozóknak, a szerződésben rögzített feltételek esetében, a bevételhez kapcsolódóan fizetett jutalékát. Az alvállalkozó által beszedett díjbevétel csökkent, így a szerződés szerint fizetendő jutalék összege is csökkent. A járat és jegyellenőrzés költsége a bázishoz képest 2,0 %-kal nőtt, a tervhez képest viszont 2,1 %-os a csökkenés. 2006. évtől kezdődően a VOLÁN társaságok az autóbusz állomás használatáért kölcsönösen díjat fizetnek egymásnak. Ez az összeg 2012. évben bázis szinten alakult, a tervtől 4,4 %-os a csökkenés. Oktatás, továbbképzés költsége jelentősen csökkent. A bázishoz képest 39,6 %-os, míg a tervhez képest 42 %-os a csökkenés. 28

Egyéb szolgáltatások Megnevezés (adatok EFt-ban) 2011. Éves Bázis 2012. Éves Terv 2012. Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Hatósági igazg., szolg.díjak, illetékek 3 139 2 446 2 690 85,7 110,0 Pénzügyi, befektetési szolg. díjak 11 194 10 700 9 864 88,1 92,2 Biztosítási díjak 28 915 32 444 33 254 115,0 102,5 Egyéb szolgáltatások összesen 43 248 45 590 45 808 105,9 100,5 Egyéb szolgáltatások értéke a bázishoz képest 5,9 %-kal nőtt, a tervtől 0,5 %-kal lett több. A hatósági díjak a bázishoz képest 14,3 %-kal csökkentek de a tervhez képest 10,0 %-kal nőttek. A pénzügyi, befektetési szolgáltatások díjánál mind a kezelési költség, mind a rendelkezésre tartási jutalék csökkent. A biztosítási díjak összege a bázishoz képest a baleseti járulék miatt nőtt. Eladott áruk beszerzési értéke és eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Megnevezés (adatok EFt-ban) 2011. Éves Bázis 2012. Éves Terv 2012. Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Eladott áruk besz. értéke 339 553 402 736 373 337 109,9 92,7 -ebből az értékesített gázolaj beszerzési értéke 315 909 377 827 351 397 111,2 93,0 Eladott (közv.) szolg. értéke 6 811 7 096 7 172 105,3 101,1 Eladott áruk beszerzési értéke és az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke az árbevétellel arányosan alakult. Az eladott áruk beszerzési értékének 94,1 %-át az üzemanyag eladás beszerzési értéke tette ki, így alakulását az üzemanyag értékesítés volumenének és a gázolaj árának változása alakította. Az eladott (közvetített) szolgáltatások ráfordításának összege megegyezik a bevételek összegével, az áthárított közüzemi díjakat, rendszerhasználati díjakat és javítási költségeket tartalmazza. 1.2.1.2. Személyi jellegű ráfordítások A következő táblázat tartalmazza a személyi jellegű ráfordítások alakulását (a 17. sz. melléklet tartalmazza a keresettömeget, a létszámot és az átlagkeresetet állománycsoportonként is) összehasonlítva az előző évi és a terv adatokkal: Megnevezés 2011. Éves Bázis 2012. Éves Terv 2012. Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Bérköltség (E Ft) 599 518 629 266 629 215 105,0 100,0 Személyi jell. egyéb kifiz. (E Ft) 113 011 114 380 113 449 100,4 99,2 ebből étkezési utalvány, költségtérítés 4 589 4 589 7 343 160,0 160,0 formaruha költség 5 434 5 576 5 475 100,8 98,2 üzemanyag megtakarítás 15 224 18 208 17 300 113,6 95,0 cafetéria 42 743 42 743 38 059 89,0 89,0 cafetéria járulékokkal 50 881 Bérjárulékok (EFt) 215 929 229 140 231 117 107,0 100,9 Személyi jell.ráf. össz. (E Ft) 928 458 972 786 973 781 104,9 100,1 A bérköltség növekedés a bázishoz képest abból adódott, hogy a társaság végrehajtotta a 298/2011. és a 299/2011. sz. Kormányrendeletben foglaltakat, mely 29 723 EFt bérköltség növekményt jelentett. Összességében a létszám növekedés ellenére a társaság a tervezett bérköltséget használta fel. A Személyi jellegű egyéb kifizetések összege nem érte el a tervet. A társaság a fajlagos gázolajköltség, ezen keresztül az üzemanyagköltség csökkentése érdekében 2012. évben növelte a literenként meghatározott kifizethető megtakarítási összeget. 13,6 %-kal nőtt a kifizetés, de takarékossági okokból a tervezett szintig nem történt kifizetés. A cafetéria juttatás összege csökkent, mert a társaság az adó- és járulék terhek növekedését nem tudta átvállalni, így a nettó felhasználható összeg csökkent. 29

A bérjárulékok mértéke a bér vonatkozásában nem változott, de a személyi jellegű kifizetések járulékterhének növekedése miatt nőtt az elszámolandó járulékok összege. A személyi jellegű ráfordítások összege 973 781 E Ft volt 2012.évben, mely 4,9 %-kal meghaladta a bázist, és 0,1 %-kal a tervet. 1.2.1.3. Értékcsökkenési leírás A következő táblázat az értékcsökkenési leírás változását mutatja: Megnevezés (adatok E Ft-ban) 2011. Éves Bázis 2012. Éves Terv 2012. Éves Tény Index a bázishoz % Index a tervhez % Értékcsökkenési leírás 209 027 203 000 178 701 85,5 88,0 Az értékcsökkenési leírás összege a bázistól 14,5 %-kal, a tervtől 12,0 %-kal kevesebb. A társaság 2012. évben tervezett beruházásainak a 3,5 %-át tudta megvalósítani. Annak ellenére, hogy a szükséges források rendelkezésre álltak, nem tudott beszerezni a 12 db új autóbuszt, két pályázati projektje is a társaságon kívül álló okok miatt leállt, lelassult. Ezt tükrözi a bázis és tervezett értékcsökkenési leírás közötti eltérés. Az elmaradt beruházásokhoz elmaradt értékcsökkenési leírás kapcsolódott. A következő diagramok a 2011. és a 2012. évi költségeket főbb költségcsoportonként mutatják: A diagramok mutatják, hogy a legnagyobb költség összetevők az igénybe vett szolgáltatások, a bér és járulékai, valamint az energiaköltség. A költség összetevők részaránya jelentősen változott. A bér és járulékai részaránya 2 % ponttal, az értékcsökkenés 1 % ponttal csökkent, nőtt az igénybe vett szolgáltatások részaránya (az alvállalkozói volumen növekedés miatt) 4 % ponttal. 30