Szabolcs-Szatmár-Bereg megyei Temetkezési Vállalat Nyíregyháza Pazonyi tér 5. e-maii cím:temetkezesnyh@gmail.com Ikt: 98/2012. ÜZLETI TERV 2012. évi Nyíregyháza, 2012. március 12. I igazgató
2 2012. évi gazdálkodási terv; Az elmúlt évtizedet figyelembe véve, elemezve a várható fejleményeket az látszik, hogy a Temetkezési Vállalat gazdálkodásában a 2012-ik év az egyik legnehezebb, szinte tervezhetetlen, kiszámíthatatlan év lesz. Ezt semmi sem bizonyi'\ja jobban, mint az elmúlt két hónap tapasztalata. Továbbra is nagy a szegénység, bizonytalanság, amiért az emberek nem tudnak, vagy nem memek olyan mértékben költeni, szolgáltatást igénybe venni, ahogyan azt a szeretteik megérdemelnék. Mi találkozunk ezzel a sok szeretetre méltó, elkeseredett, sokszor reményt vesztett emberrel. Ezektől az emberektől várjuk mi el azt a bevételt amely biztositaná azt a fedezetet, amely elégséges lenne egy tisztességes, jó színvonalú gazdálkodáshoz, az áldozatkész kollégáink tisztességes javadalmazásához. De mi bízunk abban, hogy erőfeszitéseink, kreativitásunk, reális értékítéletünk révén egy eredményes gazdálkodást fogunk megvalósítani a 2012-es évben. Mert képesek vagyunk arra, hogy mások érzéseire, szükségleteire és kéréseire odafigyeljünk, azt igyekezzünk teljesíteni és mindezekért az elfogadható díjazást megkapni. Keressük most is, mint eddig mindig tettük, azokat az új lehetőségeket, amelyekkel bővíthetjük tevékenységeink körét, növelhet jük hatékonyságunkat úgy, hogy bevételeink és költségeink arányban legyenek. A temetésszolgáltatásban, halottszáliításban, sirkőtevékenységben, virágértékesitésben, a temető üzemeltetésben is vannak olyan elképzeléseink, amelyek a gazdálkodás unk stabilizálását, a ránk bízott vagyon megőrzését biztosítják, annak ellenére, hogy a jelenlegi tulajdonosok egy része mindent megtesz azért, hogy ebben minket, mint a vagyonuk működtetőjét megakadályozzák. Temetésszolgáltatás: Bár évről-évre csökken az országban, a megyében a lakosság száma és ennek következtében a halálozási esetek száma is, ebben az évben azzal számolunk, hogy ez a folyamat, megáll, sőt némi emelkedés lesz tapasztalható. Biztos, hogy tovább fog emelkedni a hamvasztások száma, a hazavitt urnák száma, ami ellen tennünk kell valamit.
3 Az is látható, hogyahamvasztásos temetések számának növekedése nemcsak anyagi nehézségekre vezethető vissza, hanem a később jelentkező síremlékáliítás költsége, az ápolás, gondozás, fáradalmainak elkerülése szintén hatással van, a hamvasztásos temetések növekedésére. Ezen hozzátartozóknak tudjuk felajánlani az igényesen kialakított urnahelyeket, melyek közül egyre nagyobb számban választanak urnasírhelyeket, amely révén magasabb bevételt érhetünk el. Különböző engedményeket adunk azért, hogy koporsós, vagy olyan urnás temetést válasszanak a hozzátartozók, amivel csökkenthető az urna hazavitele, némileg mérsékelhető az árbevétel kiesés. Igyekszünk olyan kegyeleti termékeket biztosítani, amelyek jó minőségűek és széles árfekvést ölelnek fel Három településen nyitottunk temetésszolgáltatói irodát, és keressük a lehetőséget újabb irodák megnyitására. Változatlanul gond, hogy egészségügyi dolgozók kórházakban, Fehérgyarmat, Mátészalka, Vásárosnamény városokban a temettetőket befolyásolják. Ugyanez mondható el az orvosi ügyeleti rendszerekre az említett településeken, sőt több helyen a települések vezetőire is. Hiába olcsóbb és színvonalasabb a szolgáltatásunk, a megrendelők nem jutnak el hozzánk. Csak reménykedni tudunk abban, hogy rövid időn belül az illetékes hatóságok ezeket az állapotokat felszámolják és így nem kényszerülünk arra, hogy dolgozókat bocsássunk el. Temető üzemeltetés: Minden gazdálkodó szervezet az is aki nem végez temetésszolgáltatást, az is aki végzi azt, csak veszteségesen tud temetőt üzemeltetni, mivel a fenntartók, önkormányzatok, egyházak nem tudnak annyi pénz biztositani a költségvetésükből, hogy a temető üzemeltetés a temetői díjakkal együtt legalább nullás eredményt hozna. Nem beszélve arról, hogy a szükséges üzemeitetéshez elégséges fejlesztésekre is fedezetet kellene biztositani.
4 A fenntartók élve a törvény adta lehetőséggel az üzemeltetőkön keresztül a temettetőkkel, a hozzátartozókkal fizettetik meg a temetők működtetési költségeit. A kisebb települések temetőiben jelentkező költségek még elviselhetők a temettetők részéről, de nem arányos a temetői szolgáltatásokat igénybevevők viszonylatában. A nagyvárosok temetőiben már ezek a díjak szinte megfizethetetlenek a temettetőknek, a szerényebb jövedelmű embereknek. A temető üzemeltető gazdasági társaságok a veszteségeiket egyéb tevékenységeik bevételeiből tudják fedezni. Szerencsés helyzetben van a Szabolcs-Szatmár-Bereg megyei Temetkezési Vállalat, hogy olyan tevékenységeket is végez ( sírkőüzem, virágértékesítés, halottszállítás, stb.) amely tevékenységek bevételeiből, nyereségeiből fedezni tudja a temetőüzemeltetési veszteségeket. Már látszik, hogy az elfogadott temetői díjemelések nem hozzák az elvárt árbevételemelést, mert a hozzátartozók, nem vásárolnak sírhelyeket, urnahelyeket, nem mosatják be a hamvakat, hanem hazaviszik. A sírhelyek újraváltása is nagymértékben csökkent. Ezen úgy próbálunk változtatni, hogy részletfizetési lehetőséget adunk az újraváltásnál. Minden nehézség ellenére azonban biztosítani fogjuk ebben az évben az általunk üzemeltetett temetőkben a már megszokott, színvonalas temetőképet, rendezettséget, ápoltságot. Az elmúlt évben két temetőüzemeltetési szerződésünk járt le. Az Ópályi önkormányzat újabb öt évre kötött velünk szerződést, míg a nyírteleki önkormányzat ez év márciusában dönt egy újabb öt éves ciklusra szóló szerződés aláírásáról. Ezek a szerződések lehetőséget biztosítanak arra, hogy árbevételünk stabil maradjon. Ezen szempontok figyelembe vételével pályázzuk. meg a hodászi önkormányzat temetőjének üzemeltetését is, bízva abban, hogy pályázatunk eredményes lesz. Nagyobb beruházást a temetőkben nem tervezünk. Csak a legszükségesebb karbantartásokat, állagmegóvásokat fogjuk végrehajtani.
5 A nyíregyházi temetőüzemeltetés várható bevétele: Működési támogatás 16000 Sírgondozás árbevétele 1800 Vállalkozók által fizetett díj 4500 i Sírhely bevétel 34000 i Ravatal használati díj 10500 i Hűtési díj Temetés utáni hulladék elsz.díj 2600 I 8000 i Halott átvétel, kiadás 200 I Sírásás, fagyos föld vágása 5500 Parkolási díj 14500 Rendkívüli bevétel 10500 Összesen: 108100 A nyíregyházi temetőüzemeltetés költségterve: Anyagfelhasználás Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások 8800 I 14000 i 600 I Energia 7400 Üzemanyag Bérköltség BéIjárulék 2900 i 50000 i 14000 I Egyéb személyi jellegű 15000 i Ertékcsökkenés Összesen: 12400 i i 125100 I i i A várható veszteség 17000 e Ft
6 Halottszállitás: A halottszállitó gépjármű parkunk évjáratát tekintve változó korú, de jól karbantartott, így biztonságos szolgáltatást biztosit. Következetes fuvarszervezéssel, a folyton növekedő üzemanyag árak ellenére is ez a tevékenységünk tisztességes eredményt produkál Az igazi segítség az lenne számunkra, ha a vámtarifa besorolást a törvényalkotók megváltoztatnák, és nem minősítenék személygépkocsinak. Így a fenntartási és üzemeltetési költségeinket 20 %-kal tudnánk csökkenteni. A fizetőképes kereslet csökkenése miatt csak minimális díjtételemelést hajtottunk végre, ami csak egy minimális árbevétel-növekedést eredményezhet. Jelentős árbevétel-növekedést csak akkor tudnánk realizálni, ha a rendőrségi halottszállitást újra mi végeznénk. Amennyiben a rendőrség pályázatot ír ki a hatósági halottszállításra, úgy pályázni fogunk. Sfrkőtevékenység: Egy 1996-os döntésünk tette lehetővé, hogy a sírkőkészítés és forgalmazás valamennyi tevékenységünk közül a legeredményesebb. Az épített parcellák, umasírhely parcellák létesítése az általunk üzemeltetett temetőkben, alapozzák meg egyrészről a tevékenység eredményességét, fejlődését. A másik a minőségi munka, a gyorsasság és a jelentős árukészlet, amely árban is, minden igény kielégítésére képes. Bízunk benne, hogy állni fogjuk a versenyt és az elmúlt év árbevételének közelében tudunk teljesíteni.
7 Nem valószínű, hogy ugyanazt a nyereségtömeget el tudjuk érni, mint amit a 201 l-es évben elértünk. Mert az elvárt béremelés végrehajtására, a forintnak az euróval, a dollárral szembeni gyengélkedése tetemes költségnövekedést eredményez az Olaszországból, Kinából vásárolt gránit anyagok és késztennékek vonatkozásában. Virágértékesítés: Mindig is arra törekedtünk, hogy a temetkezés sel kapcsolatos igényeket igyekezzünk kielégíteni. A virág és koszorúforgalmazás is ezt szolgálja azzal együtt, hogy hozzájárul, ha nem is nagy mértékben eredményes gazdálkodásunkhoz. Ma már a temettetők túlnyomó többsége a temetés megrendelésekor a koszorú vásárlásnál előbb árajánlatot kémek, majd más virágforgalmazókat is felkeresnek árajánlat kéréssel. Örülünk annak, hogy magasabb azok száma, akik visszajönnek hozzánk mint azok, akik nem. Ebben az évben az is nagy csoda lenne, ha ez az arány nem romlana, és megtudnánk: tartani a törzsvásárlóinkat. Egy szolid százezres eredménnyel már elégedettek lennénk. Beruházások: Mivel szolid eredménnyel számolunk, így komolyabb fejlesztéseket, beruházásokat nem tervezünk. A számítástechnikai eszközök, az elhasználódó temetői kisgépek pótlására szánunk egy szerény összeget.
8 Tervezett költségek: Számítástechnikai eszközök 1000 Temetői kisgépek 1000 A vállalat bevételi terve: Ha valami nem várt esemény nem következik be arra számolunk, hogya vállat éves bevétele tovább nem csökken. Tervezett árbevétel: Temetésszolgáltatás 263000 Halottszállitás 47000 Temető üzemeltetés 114000 Sírkő forgalmazás 71000 Elővirág forgalmazás 42000 Rendkívüli bevétel 11100 Pénzügyi bevétel 4000 Összesen: 552100 A vállalat költségterve: A kegyeleti termékek ára az I. félévben várhatóan nem emelkedik, sőt keressük az olcsóbb, de jó minőségű termékeket. A sírkő alapanyagok, a virág, az energia, különösen az üzemanyag ára azonban különböző mértékben, de emelkedni fog. A javítás, karbantartás terén kívánunk költségeket csökkenteni, vagy legalább szinten tartani.
9 A kormány által elvárt béremelést végrehajtottuk, mely járulékokkal együtt 11 millió forint köitségnövekedést eredményez. Mivel az első két hónapban már létszámcsökkentést hajtottunk végre, kompenzációra sem számíthatunk. Tervezett költségek: Anyagköltség 154000 Energia 15500 Üzemanyag 17500 Igénybe vett szolgáltatások 76500 Egyéb szolgáltatások 7500 Bér+ egyéb személyi 201500 Ertékcsökkenés 27000 Egyéb ráfordítás 49000 Rendkívüli ráfordítás 300 Pénzügyi műveletek ráfordítása 1300 Összesen: 550100 Bérköltség: 2012. január l-vel az elvárt béremelést megléptük, a bérköitséget ennek figyelembe vételével tervezzük meg. Mivel ez az emelés csak a korábbi bérek szinten tartását eredményezi, az egyéb juttatásokban szeretnénk az elmúlt évi mértéket biztosítani.
10 Tervezett költségek: Bér 148500 I Járulékok 5500! Személyi jellegű 47500 Összesen: 201500 I Eredményterv: Tervezett bevétel 552100 Tervezett költség 550100 Adózás előtti eredmény 2000 Cafeteriára 32000 e Ft-ot terveztünk. Összefoglaló: Tervezett elképzeléseink a rendelkezésre álló információk alapján megvalósítható. Bízunk benne, hogy az elvárt megrendelések száma realizálódik és a vásárlóerő az elmúlt évi szinten marad.
II Bevétel- Költség - Eredményterv: 2012. évi Bevételek: ' 2011. év várh. 2012. év terv ( adatok e Ft-ban) Terv a bázis %-ban I Temetésszolgáltatás 261649 263000 100,51 I Temetőüzemeltetés 100117 114000 113,86 Halottszállítás 47624 47000 98,68 Sírkő tevékenység 75703 71000 93,78 Elővirág 44246 42000 94,92 Egyéb bevét 3156 - - Pénzügyi műveletek bevét 4780 4000 83,68 Rendkívüli bevét 11428 111 97,12 Készletért. vált. 2064 - - Bevételek összesen: 550767 552100 100,24 Költségek: '[ Anyag költség I Energia Üzemanyag Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás I Bér + személyi jellegű Ertékcsökkenés Ráfordítások Pénzügyi ráfordítások Rendkivüli ráfordítások 150211 I 154000 102,52 15851 15500 97,78 15916 17500 109,95 78963 76500 96,88 7271 7500 103,14 233373 201500 86,34 i 27245 27000 99,10 9007 49000 544,02 1284 1300 101,24 260 300 115,38 Költségek + ráfordítások összesen: 539381 550100 101,98 Adózás előtti eredmény 11386 2000 17,56 Adófizetési kötelezettség 1139 200 17,55 Mérleg sz. adózott eredmény: 10247 1800 17,56
12 Mérleg terv : Eszközök: ( adatok e Ft-ban) 2011. év várh. 2012. terv Terv a bázis %-ban Befektetett eszközök 197261 183230 92,88 Immateriális javak: 222 40 18,01 : Tárgyi eszközök 196954 182800 92,81 Befektetett pénzügyi eszközök 85 390 458,82! Forgóeszközök 221561 212500 95,91 Készletek 106172 103000 97,01 Követelések 23916 19500 81,53 Pénzeszközök 91473 90000 98,38! Aktív időbeli elhat. 3019 Eszközök összesen: 421841 2000 66,24 397730 94,28 Források: Saját tőke 212687 214487 100,84 I Jegyzett tőke 6312 63 100,00 Tőke tartalék 31833 31833 100,00 1 i Eredmény tartalék 164295 174542 106,23! Mérleg szerinti eredmény 10247 1800 17,56 Kötelezettség 82888 68443 82,57 Hosszú lejáratú - - - Rövid lejáratú 82888 68443 82,57 i Passzív időbeli elhat. 126266 114800 90,91! 421841 397730 94,28 I Források összesen: - Nyíregyháza, 2012. március 12. Szat,oics-S:c.atmár Bereg megye1 -D -::::, Temetkez.es. V~.L.~Szekrényes András,. ~ 4400 ~yíregyb.á.z,a, pazonytlnl Adószám: 10020102-2-15 CL, igazgató I