HUDEX Magyar Derivatív Energiatőzsde Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2018. évi Éves Beszámolójának Kiegészítő Melléklete Kelt: 2019. március 11. Vass Attila Tibor vezérigazgató Tóth Péter igazgatósági tag
Tartalom Tartalom... 2 A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA... 4 A.1. A TÁRSASÁG FŐBB CÉGJOGI JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE... 4 A.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI... 5 A.2.1. A Számviteli politika általános vonásai... 5 A.2.2. Amortizációs politika, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei... 6 A.2.3. Főbb értékelési szabályok... 7 A.2.4. Valós értéken történő értékelés elvei, módszerei... 8 A.2.5. A kiegészítő melléklet összeállításának kiegészítő szabályai... 9 B. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK... 10 B.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK... 10 B.1.1. Immateriális javak... 11 B.1.2. Tárgyi eszközök... 11 B.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök... 11 B.2. FORGÓESZKÖZÖK... 11 B.2.1. Készletek... 12 A Társaság nem rendelkezik készletekkel.... 12 B.2.2. Követelések... 12 B.2.3. Értékpapírok... 13 B.2.4. Pénzeszközök... 13 B.3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 13 B.4. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA... 14 B.5. CÉLTARTALÉK... 14 B.6. KÖTELEZETTSÉGEK... 14 B.7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 16 C. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK... 17 C.1. A TÁRSASÁG ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE... 17 C.1.1. Tőzsdei tevékenység eredményének alakulása... 17 C.1.2. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése... 22 C.2. A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁNAK LEVEZETÉSE... 23 D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK... 24 D.1. A VAGYONI ÉS TŐKESTRUKTÚRA MUTATÓSZÁMAI... 24 D.2. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK... 25 D.3. PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA... 26 D.4. CASH FLOW KIMUTATÁS... 27 E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ... 28 E.1. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK... 28 E.2. A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA... 28 E.3. KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG... 28-2 -
E.4. A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁÉRT, VEZETÉSÉÉRT FELELŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI... 28 BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK... 29 E.6. KÖNYVVIZSGÁLAT... 29 E.7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK... 29 F. MELLÉKLETEK... 30-3 -
A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A.1. A Társaság főbb cégjogi jellemzői, tevékenysége Cég: HUDEX Magyar Derivatív Energiatőzsde Zártkörűen Működő Részvénytársaság Székhely: 1134 Budapest, Dévai utca 26-28. Cím: 1134 Budapest, Dévai utca 26-28. Alapítás időpontja: 2017.05.18. A Társaság első üzleti éve: 2017. A Társaság alapításkori tőkéje: 150 000 000 Ft Alaptőke (2018. december 31.): 150 200 000 Ft A Társaság jegyzett tőkéjének tulajdonosi szerkezetét részletesen az A.1. melléklet tartalmazza. Minősített többségi irányítást gyakorló tulajdonos: Név: HUPX Magyar Villamosenergia-piac Zrt. Székhely: 1134 Budapest, Dévai utca 26-28. Szavazatok aránya: 100 % Jegyzett tőkéjének összege: 150 200 000 Ft A Társaság története A pénzügyi eszközök piacairól szóló uniós jogszabályoknak (MiFID II) való megfelelés érdekében 2018. január 3-i hatálybalépéssel módosultak a villamos energiáról és földgázellátásról szóló jogszabályok (Vet. és Get.), amelynek következtében 2018. január 3-tól a HUPX Zrt. és CEEGEX Zrt. határidős villamos energia, illetve földgáz piacai az energetikai szabályozás helyett a pénzügyi szabályozás alá tartoznak, így a HUPX csoport átalakítása vált szükségessé. A jogszabályi megfelelés érdekében a HUPX Zrt. új gazdasági társaságot alapított, amire 2017. április 13-án kapta meg a Magyar Nemzeti Banktól a tőzsdei alapítási engedélyt. A HUPX Zrt. 100%-os leányvállalatát a HUDEX Energiatőzsde Zrt.-t a cégbíróság 2017. május 18-án jegyezte be a cégjegyzékbe. A HUDEX Energiatőzsde Zrt. 2017. december 11-én kapta meg a Magyar Nemzeti Banktól a tőzsdei működési engedélyt, amelynek alapján 2018. január 3-tól sikeresen megkezdte tőzsdei tevékenységét. A HUDEX Energiatőzsde Zrt. kiemelt figyelmet fordított arra, hogy a tőzsdei tevékenység megkezdésére már az új hatályos uniós MiFID II-es jogszabályoknak való megfelelés alapján kerüljön sor, és az ehhez szükséges fejlesztések határidőben megvalósuljanak. A HUDEX Energiatőzsde Zrt. Piaci Szabályzatában lehetőséget biztosított arra, hogy a HUPX Zrt. és CEEGEX Zrt. határidős villamos energia, illetve földgáz piacának korábbi tagja olyan módon váljanak HUDEX tagokká, hogy korábbi pozícióikat transz- - 4 -
ferálják az új pénzügyi piacokra, amelynek köszönhetően a HUDEX Energiatőzsde Zrt. 26 tőzsdetaggal kezdhette meg tevékenységét. A HUDEX Energiatőzsde Zrt. olyan MiFID II. szabályozás szerinti modell alapján működik, amelynek nyomán biztonságos, magas színvonalú szolgáltatást tud biztosítani villamos energia és földgáz derivatív ügyletek tekintetében, figyelemmel az új pénzügyi szabályozás által biztosított termékfejlesztési lehetőségekre is. A HUDEX Energiatőzsde Zrt. a tőzsdei tevékenységét a tőkepiacról szóló törvény profiltisztasági szabályai alapján végzi. A HUDEX az OTC ügyletek regisztrációjának automatizálását tette lehetővé a tagok számára a Trayport által nyújtott Straight-Through Processing szolgáltatás bevezetésével. A további likviditás növelése érdekében 2018-ban a HUDEX bővítette a nyitva tartását, a villanyszegmensen bővítette az elérhető termékek számát és novemberben bevezette a napi és hétvégi termékeket, ezen felül a gázszegmensen pedig a szezonális és az éves termékek bevezetését tervezi, illetve vizsgálja a környező piacokra a futures termékeinek kereskedhetővé tételét. A Társaság tevékenysége A Társaság fő tevékenysége: Pénz-, tőkepiac igazgatása Főbb értékesítési területek A HUDEX Energiatőzsde Zrt. termékei egyrészt megegyeznek a jogelőd piacok termékeivel, másrészt új lehetőséget is biztosítanak tisztán pénzügyi elszámolású ügyletek kereskedésére fizikai leszállítás lehetőségével. Főbb beszerzési források A HUDEX Energiatőzsde Zrt. legfontosabb beszállítói a kereskedési rendszert szolgáltató Trayport Ltd., illetve az informatikai infrastruktúrát biztosító Invitech Megoldások Zrt. és az alkalmazásüzemeltetési feladatokat ellátó Abesse Zrt. Piaci pozíció értékelése Tekintettel a HUDEX Zrt. új alapítású jellegére a piaci részesedését jelenleg nem lehetséges önállóan elemezni, azonban fontos a piaci pozíció szempontjából, hogy a HUPX csoporttal együttműködve a HU- DEX teljeskörű szolgáltatást tud nyújtani az energia-kereskedéssel, -termeléssel és beszerzéssel foglalkozó társaságok számára. A HUPX csoport jelenleg Magyarországon egyedüliként biztosít rövidtávú (másnapi és napon belüli) szervezett villamosenergia-piaci szolgáltatásokat, amire alapozva a HUDEX egy sikeres határidős energiapiaci tevékenységet tud kialakítani kiaknázva a pénzügyi szegmensből adódó rugalmasabb fejlesztési lehetőségeket. A.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI A.2.1. A Számviteli politika általános vonásai A Társaságnál előírt és alkalmazott általános számviteli elvek a 2000. évi a számvitelről szóló C. törvény (továbbiakban: Sztv.) előírásait tükrözik. A Társaság az Sztv. előírásainak megfelelően kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. - 5 -
A Társaság a működése során előforduló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható eseményekről, a tulajdonában levő eszközökről és azok forrásairól, valamint a saját tőkéjében bekövetkezett változásokról folyamatos nyilvántartást vezet, melyet a naptári év végén lezár. A Társaság könyvvezetése során az 5-ös számlaosztályt, mint elsődleges költség elszámolást alkalmazza, de emellett költséghelyre/rendelésre is könyvel. A könyvvezetésnél a Társaság érvényesíti az Sztv. által nevesített számviteli alapelveket. A Társaság éves beszámolóját az Sztv. előírásai alapján összeállított Számviteli politikában előírtak szerint készíti el, továbbá tekintettel van a tőzsdék éves beszámoló készítései és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 459/2015. (XII.29.) Kormányrendelet által meghatározott speciális előírásokra. Az éves beszámoló készítésének fordulónapja: az üzleti év december 31. A mérlegkészítés napja: a tárgyévet követő év 11. munkanapja. A Társaság a mérleget az Sztv. 1. sz. mellékletének A változata, az eredménykimutatást az Sztv. 2. sz. mellékletének összköltség eljárás szerinti tagolásában készíti el, az anyavállalattal egyezően. A Társaság továbbá tekintettel van az eredménykimutatásának összeállításakor a 459/2015. (XII. 29.) Kormányrendelet előírásaira is, mely rendelet 2. számú melléklete tartalmazza a tőzsde eredménykimutatásának a tagolását. A.2.2. Amortizációs politika, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei A 100 ezer forint alatti bekerülési értékű vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket használatbavételkor minden esetben egy összegben leírjuk. A használatbavételkor egy összegben le nem írt eszközök körében (specialitások figyelembevételével): Meg kell állapítani az adott eszköz hasznos élettartamát. A Társaságnál a hasznos élettartam időarányos leírásnál a várható használati idő, teljesítményarányos leírásnál az eszköztől várható teljesítmény mennyisége, darabszáma. A várható használati idő meghatározásának kérdéseit, módszereit és eljárási szabályait az Eszközök és források értékelési szabályzata tartalmazza. Meg kell becsülni a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéket, mint maradványértéket. Nulla a maradványérték, ha az alacsonyabb a bekerülési érték 10%-ánál. Maradványérték csak a termelési és a nem termelési célú járművek esetében kerül értelmezésre. A többi eszköz vonatkozásában azok jellegéből adódóan maradványértékkel nem számolunk. A leírás alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték, mint terv szerint amortizálható bekerülési érték. Az értékcsökkenést a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés napjától kezdve számítjuk, naptári napokra arányosan, amíg a rendeltetésszerű használatból ki nem vonjuk, vagy a maradványértéket el nem érjük. Az értékcsökkenés elszámolását havonta, a hónap utolsó napjára vonatkozóan végezzük el. Az immateriális javaknál és a tárgyi eszközöknél a terven felüli értékcsökkenés elszámolása, illetve visszaírása a terv szerinti értékcsökkenés, a várható hasznos élettartam és a nem technológiai célú járművek esetén a maradványérték újbóli megállapítását eredményezheti. A Társaságnál: - 6 -
terven felüli értékcsökkenés esetén a hasznos élettartamot, illetve a maradványértéket akkor kell módosítani, ha a hasznos élettartam legalább 10%-kal, illetve a maradványérték legalább 20 %- kal eltér a terven felüli leírás következtében az eredeti értéktől. A.2.3. Főbb értékelési szabályok A befektetett eszközök beszerzési, illetve előállítási költségen kerültek értékelésre. A bekerülési érték tartalmának meghatározása az Sztv. 47-51. szerint történt, figyelembe véve a kalkulált értékkel történő elszámolási szabályokat is. Egy adott eszköz bekerülési (beszerzési) értékének utólagos módosítására akkor kerül sor, ha a módosítás mértéke a bekerülési érték 1 %-át, de legalább az 1 M Ft-t meghaladja, ellenkező esetben a különbség a végleges bizonylatok kézhezvétele időpontjában az egyéb bevételként, illetve egyéb ráfordításként kerül elszámolásra. A saját termelésű készletek és a saját előállítású eszközök közvetlen önköltségének megállapítása utókalkuláció alapján történik, a Társaság önköltségszámítási szabályzatában leírtaknak megfelelően. Részesedések, értékpapírok értékvesztése, illetve értékvesztésének visszaírása: A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél, valamint a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál az értékvesztést és a visszaírást a Sztv. 54. -ában foglalt szabályok szerint határozza meg és számolja el azzal a kiegészítéssel, hogy egy adott típusú részvény, vagy értékpapír egyedeinek összesített piaci értéke és a könyv szerinti értéke közötti különbséget akkor tekinti jelentősnek, ha a különbözet a könyv szerinti értéktől legalább 5 %-kal, de minimum 250 ezer Fttal eltér, illetve %-tól függetlenül, ha a különbség eléri az 1 000 ezer forintot. A piaci érték meghatározása egyedi mérlegelés alapján, és a piaci viszonyok figyelembe vételével történik. A különbözet értékvesztéskor, illetve visszaíráskor, akkor minősül tartósnak, ha legalább egy éve folyamatosan kimutatható A készletek értékelése a Társaságnál az alábbi: a vásárolt készleteket átlagos (súlyozott) beszerzési áron, a saját termelésű készletek értékelése közvetlen önköltségen utókalkuláció alapján, a belső teljesítményekre elszámolt költségek a ténylegesen felmerült mutatószámok alapján kerülnek felosztásra a közvetített szolgáltatásokat, teljesítményeket számlázott beszerzési áron, a kereskedelmi árukat utolsó bekerülési (beszerzési) értéken, a betétdíjas göngyölegeket betétdíjas árakon értékeli. A vásárolt készletek értékvesztésének elszámolását és visszaírását az Sztv. 56. -ában foglaltak szerint értelmezi a Társaság azzal a pontosítással, hogy egy adott készlet (csoport/cikkszám) mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke és a könyv szerinti értéke közötti különbözet akkor jelentős, ha annak összege a könyv szerinti értéktől legalább 10 %-kal, de minimum 250 ezer forinttal eltér, illetve %-tól függetlenül, ha a különbség eléri az 1 000 ezer forintot, illetve akkor tartós, ha az legalább egy éve vagy a múltbeli tények vagy jövőbeni várakozások alapján előreláthatólag legalább egy évig fennáll, vagy fennállásának időtartamától függetlenül az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. - 7 -
Követelések értékelése során az értékvesztés elszámolását, illetve visszaírását az Sztv. 55. -ában foglalt szabályok szerint végzi a Társaság azzal a kiegészítéssel, hogy a könyv szerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg közötti különbözet akkor számít jelentősnek, ha annak összege a könyv szerinti érték 10 %-át meghaladja. Az értékvesztés elszámolásakor, illetve visszaírásakor a különbség akkor minősül tartósnak, ha az legalább egy éve vagy a múltbeli tények vagy jövőbeni várakozások alapján előreláthatólag legalább egy évig fennáll, vagy fennállásának időtartamától függetlenül az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. A behajthatatlan követelések leírásakor a végrehajtással kapcsolatos költségek akkor tekintendők a várhatóan behajtható összeggel arányosnak, ameddig a várhatóan behajtható összegnek legfeljebb 90 %-a a végrehajtás várható költsége. A valuta, a deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek értékelése az alábbi: A forintért vásárolt valutát, devizát bekerülési (ténylegesen fizetett) összegben veszi nyilvántartásba, és ez alapján határozza meg a nyilvántartásba-vételi árfolyamot. A valós értéken történő értékelés alapján a forint ellenében vásárolt valuta-, illetve devizakészletet a Társaság a bekerülés napjával az érvényes MNB árfolyamra átértékeli. A Társaság a valutapénztárba bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés, illetve szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken veszi nyilvántartásba. A Társaság az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli az exportértékesítés, illetve az importbeszerzés teljesítéskori értékét is. Év közben a valuta-, devizakészlet növekedésének nyilvántartásba vétele után a bekerülési érték meghatározása átlagos (súlyozott) bekerülési árfolyamon történik, amely a valuta-, devizakészlet könyv szerinti árfolyama. E könyv szerinti árfolyamon számolódik el a valuta-, devizakészlet csökkenése. A Társaság az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozóan minden valuta-, devizakészletet, követelést és kötelezettséget átértékel az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamra, függetlenül attól, hogy annak hatása az eredményre jelentős-e. A.2.4. Valós értéken történő értékelés elvei, módszerei A pénzügyi instrumentumok értékelése során a Társaság alkalmazza az Sztv. 59/A 59/F. által biztosított valós értéken történő értékelés szabályait a kereskedési célú pénzügyi instrumentumok (eszközök, kötelezettségek), valamint a fedezeti és nem fedezeti (kereskedési) célú származékos ügyletek körére. A valós értékelés szempontjából a fedezeti célú ügylet részét nem képező pénzügyi eszközöket az Sztv. 59/A. -ának (4) bekezdése értelmében az alábbiak szerint sorolja be a Társaság: 1. kereskedési célú pénzügyi eszközök 2. értékesíthető pénzügyi eszközök 3. lejáratig tartott pénzügyi eszközök 4. a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések - 8 -
Az értékesíthető pénzügyi eszközök esetében a törvény lehetőséget ad a valós értékelés alkalmazására, ezzel a lehetőséggel a Társaság nem él. A lejáratig tartott pénzügyi eszközökre és a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsönkövetelésre az Sztv. 59/A. -ának (7) bekezdése alapján nem alkalmazható a valós értékelés elve. A valós értékelés szempontjából a fedezeti célú ügylet részét nem képező pénzügyi kötelezettségeket az Sztv. 59/A. -ának (5) bekezdése értelmében az alábbiak szerint sorolja be a Társaság: 1. kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek 2. egyéb pénzügyi kötelezettségek. Az Sztv. 59/A. -ának (7) bekezdése alapján nem alkalmazható a valós értékelés elve az egyéb pénzügyi kötelezettségek esetében. A.2.5. A kiegészítő melléklet összeállításának kiegészítő szabályai A kiegészítő melléklet összeállítása során a Társaság kivételes nagyságrendű bevételnek tekinti az értékesítés nettó árbevétele, az egyéb bevétel és a pénzügyi műveletek bevétele együttes összegének ( Összes Bevétel ) 20%-át meghaladó bevételt. Kivételes nagyságrendű költségnek, illetve ráfordításnak tekinti az anyagjellegű ráfordítások, a személyi jellegű ráfordítások, az értékcsökkenési leírás, az egyéb ráfordítások illetve a pénzügyi műveletek ráfordításai együttes összegének ( Összes Ráfordítás ) 20%-át meghaladó költséget vagy ráfordítást. A Társaság a kivételes előfordulású bevételeket, költségeket és ráfordításokat csak abban az esetben mutatja be a kiegészítő mellékletben, ha azok az Összes Bevétel vagy az Összes Ráfordítás 10%-át meghaladja. - 9 -
B. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az eszköz- és forrástételek mérleg főcsoportonkénti alakulása az alábbi: MEGNEVEZÉS 2017. év 2018. év Eltérés Megoszlás E Ft E Ft E Ft % BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 124 833 243 607 118 774 54,99 Immateriális javak 124046 242560 118514 54,75 Tárgyi eszközök 787 1047 260 0,24 Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 0 0,00 FORGÓESZKÖZÖK 166 494 195 756 29 262 44,19 Készletek 0 0 0 0,00 Követelések 166350 195603 29253 44,15 Értékpapírok 0 0 0 0,00 Pénzeszközök 144 153 9 0,03 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2 943 3 668 725 0,83 ESZKÖZÖK 294 270 443 031 148 761 100,00 SAJÁT TŐKE 121 696 287 808 166 112 64,96 Jegyzett tőke 150000 150200 200 33,90 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 0 0,00 Tőketartalék 0 219800 219800 49,61 Eredménytartalék -52039-69906 -17867-15,78 Lekötött tartalék 52039 41602-10437 9,39 Értékelési tartalék 0 0 0 0,00 Adózott eredmény -28304-53888 -25584-12,16 CÉLTARTALÉKOK 0 0 0 0,00 KÖTELEZETTSÉGEK 159 283 136 456-22 827 30,80 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 0,00 Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 0,00 Rövid lejáratú kötelezettségek 159283 136456-22827 30,80 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 13 291 18 767 5 476 4,24 FORRÁSOK 294 270 443 031 148 761 100,00 A HUDEX Energiatőzsde Zrt. mérleg főösszege 443 031 E Ft, eszköz- és forrásállománya 148 761 E Ft-tal nőtt a bázis időszakhoz képest. Mérlegsorok szerint haladva a 2018. december 31-i állománya a következőképpen alakult. B.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Az eszközökön belül a befektetett eszközök tárgyévi állománya 54,99%-ot képvisel, mérlegfordulónapon értékük 243 607 E Ft volt. - 10 -
B.1.1. Immateriális javak Az immateriális javak állományának változásait a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével a B.1. melléklet mutatja be. Az immateriális javak nettó állománya a bázis évhez viszonyítva -tal nőtt, melyet főként az alábbi tételek összevont hatása eredményezett: A tárgyidőszaki új beszerzések Az elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege 118 514 E Ft +153 153 E Ft, -34 639 E Ft. Jelentős tételt képviselnek az immateriális javak között nyilvántartott, a hosszú távú pénzügyi termékek kereskedelmét támogató fejlesztések (BOSS kereskedési rendszer fejlesztése), a villanyszegmensen bevezetett napi és hétvégi termékek kapcsán felmerült fejlesztések, továbbá az OTC regisztrációs szolgáltatás bevezetése kapcsán felmerült fejlesztések. B.1.2. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök nettó állományának 260 E Ft-os növekedése az alábbi tételek összevont hatásának az eredménye: Tárgyévi új beruházás (beszerzés, létesítés) összesített hatása Elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege +854 E Ft, -594 E Ft. A tárgyi eszközök állományának változásait a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével a B.2. melléklet mutatja be. Az üzembe helyezések (aktiválások) értéke 854 E Ft volt, melynek kiemelt tételeit a B3. melléklet részletezi. A B.4. mellékletben a terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése, a B.5. mellékletben pedig a terven felüli értékcsökkenés alakulása kerül bemutatásra. B.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel. B.2. FORGÓESZKÖZÖK Az eszközökön belül a forgóeszközök tárgyévi állománya 44,19 %-ot képvisel. Mérlegfordulónapon értékük 195 756 E Ft volt, bázis időszakhoz viszonyított 29 262 E Ft-os növekedése az egyes mérlegsorok tekintetében az alábbi. - 11 -
B.2.1. Készletek A Társaság nem rendelkezik készletekkel. B.2.2. Követelések A követelések állománya a tárgyidőszakban 195 603 E Ft, bázis évhez viszonyított 17,58 %-os növekedését (29 253 E Ft) az alábbi tényezők befolyásolták: A követelések áruszállításból és szolgáltatásból, vevőkkel szembeni követelés állománya nőtt (+ 2 214 E Ft) az előző év azonos időpontjához viszonyítva, mely változás azzal magyarázható, hogy a Társaság 2018. január 3-tól kezdte meg a tőzsdei tevékenységét. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések állományváltozása +51 975 E Ft, melyből - 19 858 E Ft változást a cash pool követelések adnak, és a fennmaradó jelentős változást (+32 117 E Ft) a HUPX Zrt.-vel, továbbá a CEEGEX Zrt.-vel szembeni követelések adják. 2018. évben elszámolt értékvesztés bemutatását a B.6. melléklet tartalmazza. A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szembeni tőke és egyéb követeléseket a B.7. melléklet részletezi. Az egyéb követelések részleteiben az alábbiak szerint alakultak: 2017. év 2018. év Eltérés Változás E Ft E Ft E/M Ft % Állami költségvetéssel kapcs.elsz. 24 958 22-24 936-99,91 Társasági adó 0 0 0 - Energiaellátók jövedelem adója 0 0 0 - Ágazati különadó 0 0 0 - Munkaváll.kapcs.adók és járulék köv. 17 22 5 29,41 Általános forgalmi adó 24 941 0-24 941-100,00 Egyéb költségvetéssel szembeni köv. 0 0 0 - Önkormányzatokkal kapcs.elsz. 0 0 0 - Munkavállalókkal kapcs.elsz. 0 0 0 - Ebből: Dolgozói kölcsönök 0 0 0 - VET alapj.elsz.követelések 0 0 0 - Rövid lejáratra kölcsönadott pe. 0 0 0 - Adott előlegek 0 0 0 - Különféle egyéb követelések 0 0 0 - Ebből: 0 0 0 - Összesen 24 958 22-24 936-99,91 Bázis évben a Társaságnak jelentős összegű visszaigényelhető áfája keletkezett, melyet a mérleg egyéb követelések során szerepeltetett. - 12 -
B.2.3. Értékpapírok A Társaság nem rendelkezik forgatási célú értékpapírokkal. B.2.4. Pénzeszközök A Társaság a mérlegfordulónapon 153 E Ft pénzeszközállománnyal rendelkezett, amelyből a pénztár egyenlege 153 E Ft. Ezen kívül a Társaság cash pool követelésállománya 62 917 E Ft volt a mérlegfordulónapon, mely a kapcsolt vállalkozással szembeni követelésként került kimutatásra. A tárgyidőszak cash flow-inak alakulásáról a D.1 mellékletben szereplő Cash flow kimutatás további információkat tartalmaz. B.3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások mérlegsorainak bázishoz viszonyított alakulása az alábbi: 2017. év 2018. év Eltérés Változás E Ft E Ft E Ft % Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 0 0 - Villamosenergia ért.árbev.időbeli elhat. 0 0 0 - Földgáz keresk.árbevétel időbeli elhat. 0 0 0 - Informatikai szolgáltatás egyéb árbevétel időbeli elhat. 0 0 0 - Egyéb bevételek időbeli elhat. 0 0 0 - Pénzügyi műv.bev.időbeli elhat. 0 0 0 - Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Villamosenergia beszerzés költségei időbeli elhat. 2 943 3 668 725 24,63 0 0 0 - Földgáz keresk.költségei időbeli elhat. 0 0 0 - Anyagköltségek időbeli elhat. 0 0 0 - Igénybe vett szolg.időbeli elhat. 1 451 166-1 285-88,56 Egyéb szolg.időbeli elhat. 1 327 3 301 1 974 148,76 ELÁBÉ időbeli elhat. 0 0 0 - Eladott (közv.) szolg.időbeli elhat. 0 0 0 - Személyi jell.ráf.időbeli elhat. 165 143-22 -13,33 Egyéb ráfordítások időbeli elhat. 0 58 58 - Pénzügyi ráfordítások időbeli elhat. 0 0 0 - Halaszott ráfordítások 0 0 0 - Devizaköt.árfolyamveszt.elh. 0 0 0 - Térítés nélkül átadott eszk hal.ráf. 0 0 0 - ÖSSZESEN 2 943 3 668 725 24,63 A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásai között kerültek kimutatásra informatikai költségek, mint például informatikai tanácsadási, szoftveres tanúsítványok költségei illetve egyéb szolgáltatásokon belül biztosítások kerültek elhatárolásra a Társaság által. - 13 -
B.4. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA A Társaság saját tőkéje 166 112 E Ft tal növekedett, ezáltal a saját tőke tárgyévi értéke 287 808 E Ft. A forrásokon belül a saját tőke aránya a tárgyidőszakban 64,96 %. A tőkeellátottság alakulását, valamint további tőkeszerkezeti mutatókat a D. fejezet tartalmaz. A saját tőke állományváltozására az alábbi események voltak hatással: Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fiz.tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Adózott eredmény Saját tőke összesen E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft Nyitó (2018.01.01.) 150 000 0 0-52 039 52 039 0-28 304 121 696 Előző évi adózott eredmény átvezetése 0 0 0-28 304 0 0 28 304 0 Osztalék 0 0 0 0 0 0 0 0 Tőkeemelés 200 0 219 800 0 0 0 0 220 000 Egyéb, 0 0 10 437-10 437 0 0 0 Tárgyévi adózott eredmény 0 0 0 0 0 0-53 888-53 888 Záró (2018.12.31.) 150 200 0 219 800-69 906 41 602 0-53 888 287 808 A Társaság 2017. május 18-án került bejegyzésre, 150 000 E Ft alaptőkével. A Társaság alapítója, a HUPX Zrt. 2018-ban két lépcsőben 220 M Ft ázsiós tőkeemelést hajtott végre. A Társaság az elszámolt alapítás-átszervezés aktivált értéke után - a még le nem írt összegben - lekötött tartalékot képzett. B.5. CÉLTARTALÉK A Társaság nem képzett céltartalékot. B.6. KÖTELEZETTSÉGEK A forrásokon belül a kötelezettségek aránya a tárgyévben 30,80 %. A mérlegfordulónapi értéke 136 456 E Ft, a bázis időszakhoz viszonyított 22 827 E Ft-os csökkenését az alábbi főbb tényezők alakították. A rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozására az alábbi főbb gazdasági események voltak hatással: Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) állománya a mérlegfordulónapon 98 290 E Ft, melyek jelentős része az informatikai beruházáshoz, fejlesztési szolgáltatáshoz kapcsolódnak. a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek értéke pedig 27 490 E Ft volt a mérlegfordulónapon, mely a HUPX Zrt-vel, MAVIR Zrt-vel, MVM Net Zrt.-vel, illetve CEEGEX Zrt.-vel szemben áll fenn. - 14 -
A hitelek és kölcsönök részletes kimutatását, és a hosszú lejáratú kötelezettségek egy éven belül esedékes törlesztő részleteit a B.8. melléklet mutatja be. A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szembeni kötelezettségeket a B.9. melléklet részletezi. A hosszú lejáratú kötelezettségek esedékesség szerinti bemutatását a B.10. melléklet tartalmazza. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja: 2017. év 2018. év Eltérés Változás E Ft E Ft E Ft % Állami költségvetéssel kapcs.elsz. 2 335 4 737 2 402 102,87 Társasági adó 83 0-83 -100,00 Energiaellátók jövedelem adója 0 0 0 - Ágazati különadó 0 0 0 - Munkavállalókkal kapcs.adó és jár.köt. 2 252 2 133-119 -5,28 Általános forgalmi adó 0 2 604 2 604 - Egyéb ki nem emelt befizetési köt. 0 0 0 - Önkormányzatokkal kapcs.elsz. 557 5 700 5 143 923,34 Munkavállalókkal kapcs.elsz. 2 140 0-2 140-100,00 VET alapján elsz.köt. 0 0 0 - Különféle egyéb köt. 0 239 239 - Ebből: K egyenlegű vevő 0 211 211 - Összesen 5 032 10 676 5 644 112,16-15 -
B.7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolások alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: 2017. év 2018. év Eltérés Változás E Ft EFt E Ft % Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 - Villamosenergia árbevétel időbeli elhat. 0 0 0 - Földgázker-hez kapcs.árbev.időbeli elhat. 0 0 0 - Optikai szálak hosszú távú bérl.időb.elhat. 0 0 0 - Egyéb bevételek időbeli elhat. 0 0 0 - Pénzügyi bevételek időbeli elhat. 0 0 0 - Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 13 291 18 767 5476 41,20 Villamosenergia keresk.ktg. időbeli elhat. 0 0 0 - Földgázker.ktg.időbeli elhat. 0 0 0 - Anyagköltség időbeli elhatárolása 82 6 510 6 428 7839,02 Igénybe vett szolg.időbeli elhat. 12 323 10 139-2 184-17,72 Egyéb szolgáltatások időbeli elhat. 10 1-9 -90,00 ELÁBÉ időbeli elhat. 0 0 0 - Ebből: Fedezeti ügyl.(realizált) időbeli elhat. 0 0 0 - Személyi jellegű ráf.időbeli elhat. 876 2 117 1 241 141,67 Egyéb ráfordítások időbeli elhat. 0 0 0 - Pénzügyi ráfordítások időbeli elhat. 0 0 0 - Halasztott bevételek 0 0 0 - Fejlesztési célra kapott pénzeszköz halasztott bevétele 0 0 0 - Térítés nélk.átv.,többletként fellelt eszközök halasztott bevétele 0 0 0 - CO 2 kvóta halasztott bevétele 0 0 0 - Készletekhez kapcs.(egyéb) hal.bevételek 0 0 0 - Egyéb halasztott bevételek 0 - ÖSSZESEN 13 291 18 767 5 476 41,20 A költség, ráfordítások passzív időbeli elhatárolások tárgyidőszaki állományának meghatározó tétele az igénybe vett adminisztrációs, piac -üzemeltetési és -fejlesztési valamint informatikai szolgáltatások (10 M Ft), könyvviteli, bérszámfejtési és könyvvizsgálói szolgáltatások (0,5 M Ft), valamint a vezetői prémium és járulékai (2 M Ft). A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szembeni halasztott bevételeket a B.9. melléklet részletezi. - 16 -
C. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK C.1. A TÁRSASÁG ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE A Társaság a 2018-as üzleti évet -53 971 E Ft adózás előtti eredménnyel zárta. Az eredménykimutatás fő tételei az alábbiak szerint alakultak: Hiv. Tétel megnevezése 2017. év 2018. év Eltérés Változás E Ft E Ft E % I. Tőzsdei tevékenység bevétele 46 120 161 605 115 485 250,40 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 1 657 2 819 1 162 70,13 III. Egyéb bevételek 2 258 091 258 089 12904450,00 IV. Anyagjellegű ráfordítások 58 018 360 365 302 347 521,13 V. Személyi jellegű ráfordítások 16 612 72 891 56 279 338,79 VI. Értékcsökkenési leírás 773 35 234 34 461 4458,09 VII. Egyéb ráfordítás 557 6 605 6 048 1085,82 A Tőzsdei tevékenység eredménye -28 181-52 580-24 399-86,58 B Pénzügyi műveletek eredménye -40-1 391 40-3377,50 C Adózás előtti eredmény -28 221-53 971-25 750-91,24 Az adózás előtti eredmény bázis évhez viszonyított 25 750 E Ft-os csökkenését az alábbi tételek együttes hatása befolyásolta: A Társaság a tárgyévben 420 720 E Ft bevételt realizált, amely 374 442 E Ft-tal (+809,11%) magasabb, mint a bázis évben. Aktivált saját teljesítmények értéke 2 819 E Ft. A ráfordítások értéke 2018. évben 477 510 E Ft, mely 401 354 E Ft-tal nőtt az előző évhez viszonyítva. A Társaság bevételeinek és ráfordításainak bemutatását részesedési viszony szerinti csoportosításban a C.1. és a C.2. melléklet tartalmazza. Mind a bevételek, mind a ráfordítások alakulását, az azokra ható tényezőket a következő pontok részletesen tartalmazzák. C.1.1. Tőzsdei tevékenység eredményének alakulása C. 1.1.1. Értékesítés nettó árbevételének alakulása A Tőzsdei tevékenység bevétele 161 605 E Ft, mely jelentős növekedést mutat a bázis időszakhoz viszonyítva. A jelentős növekedés azzal magyarázható, hogy a Társaság 2018. január 3-tól kezdte meg tőzsdei tevékenységét így az előző évben tőzsdei tevékenységéből árbevételt nem realizált. Az üzleti évben belépő tőzsdei kereskedők száma 33, kilépés nem volt. A tőzsdei tevékenység bevételeiből, a tőzsdei kereskedők (33 tag) által összesen befizetett éves fix díjak összege 70 M Ft, a tranzakciós díjak összege 30 M Ft. Egyéb árbevétel címen (például oktatás, vizsga stb.) 43 M Ft bevételt realizált a Társaság, melyből a piaci adatok értékesítés nettó árbevétele 10 M Ft volt. - 17 -
A Társaság a HUPX vállalatcsoport részére 2017. november 1-től együttműködési megállapodás keretében főként informatikai szolgáltatást nyújt, az ebből származó tárgyévi nem tőzsdei tevékenységből származó - árbevétele a vizsgált időszakban 258 028 E Ft volt, mely bevétel a tárgyévben egyéb bevételek között került kimutatásra. Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységek szerinti megbontását, az export értékesítés megbontását, valamint piaci szegmensenkénti alakulását a C.3. melléklet mutatja be, továbbá részesedési viszony szerint a bevételek bemutatását a C.1. melléklet tartalmazza. C. 1.1.2. Aktivált saját teljesítmények Az aktivált saját teljesítmények értéke 2 819 E Ft, mely a saját erőforrásból megvalósított honlap fejlesztés közvetlen költségeinek értéke. C. 1.1.3. Költségek részletezése A költségként* elszámolt tételek a tárgyévben az alábbiak szerint alakultak: 2017. év 2018. év Eltérés Változás E Ft E Ft E Ft % Anyagköltség 177 1 500 1 323 747,46 Igénybevett szolgáltatások értéke 36 870 263 777 226 907 615,42 Egyéb szolgáltatások értéke 2 723 6 360 3 637 133,57 Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 0 - Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 18 248 88 728 70 480 386,23 Anyagjellegű ráfordítások 58018 360 365 302 347 521,13 Bérköltség 12 033 47 899 35 866 298,06 Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 412 12 956 11 544 817,56 Bérjárulékok 3 167 12 036 8 869 280,04 Személyi jellegű ráfordítások 16 612 72 891 56 279 338,79 Értékcsökkenési leírás 773 35 234 34 461 4458,09 KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN 75 403 468 490 393 087 521,31 *Beleértve az eladott áruk és közvetített szolgáltatások beszerzési értékét is. A tárgyidőszakban költségként 468 490 E Ft-ot számoltunk el. Az anyagjellegű ráfordítások tárgyidőszaki költségeinek értéke 360 365 E Ft. Az anyagköltségek között került kimutatásra 826 E Ft üzemanyag beszerzés költsége, 72 E Ft bérelt iroda villamosenergia díja és 602 E Ft egyéb irodai nyomtatvány, irodaszer és tisztítószer költsége. Az igénybe vett szolgáltatások között a Társaság az informatikai rendszerének üzemeltetésére 73 861 E Ft-ot, portál üzemeltetésre 9 415 E Ft-ot, a kapcsolt féltől igénybe vett piacok működtetéséért fizetendő díjakra 16 091 E Ft-ot, kapcsolt féltől igénybe vett adminisztrációs szolgáltatásra 7 398 E Ft-ot, virtuális iroda költségeire 99 763 e Ft-ot, a bérleti díjakra (iroda, gépkocsi, telefonvonal) 9 733 E Ft-ot, míg iroda üzemeltetésre 593 E Ft-ot számolt el a társaság. A tanácsadás, üzletfejlesztés kapcsán a tárgyévben felmerült költségek összege 26 248 E Ft. - 18 -
Az egyéb szolgáltatások 2 804 E Ft hatósági díjakat, valamint 3 462 E Ft biztosítási díjakat és 94 E Ft bankköltséget tartalmaznak. A személyi jellegű ráfordítások értéke a fordulónapon 72 891 E Ft, összességében 56 279 E Ft-tal növekedtek bázis évhez képest, melyet az alábbi tényezők együttesen befolyásoltak: A bérköltsége a Társaságnak 35 866 E Ft-tal, A személyi jellegű egyéb kifizetései a Társaságnak 11 544 E Ft-tal, A bérjárulékok értéke pedig 8 869 E Ft-tal növekedett. A Társaság tárgyévi záró létszáma 4 fő, mely zárólétszám megegyezik az előző évi zárólétszámmal. A Társaság jelenlegi alkalmazotti állománya 2017.11.01-vel került át az Egyedüli Részvényestől jogfolytonossággal. A személyi jellegű ráfordítások a tárgyévben teljes egészében, ellenben az előző évben csak két hónapban merültek fel a Társaságnál. A személyi jellegű ráfordítások a Társaság Felügyelőbizottsági és Igazgatósági tagjainak illetményét tartalmazza. - 19 -
C. 1.1.4. Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása Az egyéb bevételek alakulását a következő táblázat szemlélteti: 2017. év 2018. év Eltérés Változás E Ft E Ft E Ft % Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bev. Káreseményekkel kapcsolatban kapott bevételek Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés Behajthatatlannak min.és leírt követelésre kapott összegek Informatikai szolgáltatás árbevétele kapcsolt vállalkozástól 0 32 32-0 0 0-0 30 30-0 0 0-0 258 028 258 028 - Utólag kapott értékesítéshez közvetve kapcsolódó engedmények 0 0 0 - Céltartalék felhasználás 0 0 0 - Visszaírt értékvesztés és terven felüli értékcsökkenés 0 0 0 - Társaságba bevitt, értékpapírnak v. részesedésnek nem min.vagyontárgyak 0 0 0 - apportjának a nyeresége Tartozásátvállalás során átváll.kötelezettség 0 0 0 - Térítés nélkül kapott (igénybe vett) szolgáltatások piaci értéke 0 0 0 - Fejlesztési célra kapott támogatás 0 0 0 - Térítés nélkül átvett, ajándékként, hagyatékként 0 0 0 - kapott, fellelt eszk.forgalmi, piaci értéke Elengedett kötelezettség 0 0 0 - Különféle egyéb bevételek 2 1-1 -50,00 Ebből: kerekítés 2 1-1 -50,00 Összesen 2 258 091 258 089 12904450,00 A tárgyévben egyéb bevételként 258 091 E Ft-ot számoltunk el, mely értékesített tárgyi eszköz kapcsán befolyt bevételből, informatikai szolgáltatások bevételéből, kötbérből származó bevételből, illetve kerekítésből származik. A Társaság a HUPX vállalatcsoport részére 2017. november 1-től együttműködési megállapodás keretében főként informatikai szolgáltatást nyújt, az ebből származó tárgyévi nem tőzsdei tevékenységből származó árbevétele a vizsgált időszakban 258 028 E Ft volt, mely bevétel a tárgyévben az egyéb - 20 -
bevételek között került kimutatásra, ellenben a bázis évben Tőzsdei tevékenység bevételeként kerültek kimutatásra a Társaság által nyújtott informatikai szolgáltatások, 43 783 E Ft értékben. A Társaság részére a tárgyévben befolyt felajánlások és hozzájárulások összege nulla Forint volt. Az egyéb ráfordításokat a következő táblázat tartalmazza: 2017. év 2018. év Eltérés Változás E Ft E Ft E Ft % Értékesített immat.javak és tárgyi eszközök nyilvántartás szerinti értéke 0 0 0 - Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások 0 0 0 - Fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítések 0 8 8 - Adott támogatások (ktg-ek ellentét.) 0 0 0 - Céltartalék képzés 0 0 0 - Elszámolt értékvesztés 0 0 0 - Költségvetéssel szemben elszámolt adók, hozzájárulások Önkormányzatokkal szemben elszámolt adók Elkülönített alapokkal szemben elszámolt hozzájárulások Társaságba bevitt, értékpapírnak v. részesedésnek nem min.vagyontárgyak apportjának a vesztesége 0 0 0-556 6 591 6 035 1085,43 0 0 0-0 0 0 - Visszafizetési köt.nélkül (fejl.célra) adott támogatás, véglegesen átadott pénzeszközök Térítés nélkül nyújtott szolgáltatás bekerülési értéke 0 0 0-0 0 0 - Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke 0 0 0 - Elengedett követelés 0 0 0 - Különféle egyéb ráfordítások 1 6 5 500,00 Ebből: kerekítés 0 4 Összesen 557 6 605 6 048 1085,82 Az egyéb ráfordítások értéke 2018. évben 6 605 E Ft, mely 6 591 E Ft helyi iparűzési adófizetési kötelezettséget foglal magába. Az egyéb bevételek részesedési viszony szerinti bontása a C.1. mellékletben, az egyéb ráfordítások hasonló tagolása a C.2. mellékletben található. Az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások társasági adó alapjának számításánál a C.4. mellékletben foglaltak szerint kerültek figyelembe vételre. - 21 -
C.1.2. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése Pénzügyi műveletek eredményének bázis évhez viszonyított változása az alábbi: 2017. év 2018. év Eltérés Változás E Ft E Ft E Ft % Pénzügyi műveletek bevételei 156 1024 868 556,41 Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 0 0 - Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek, árfolyamnyereségek Egyég kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 0 0 0-0 0 0-0 0 0 - Kamatbevétel pénzintézettől 0 0 0 - Kamatbevétel kapcsolt vállalkozástól 0 0 0 - Kamatbevétel vállalkozótól, magánszem. 0 0 0 - Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 156 1 024 868 556,41 Pénzügyi műveletek ráfordításai 196 2 415 2 219 1132,14 Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyamveszteségek Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 0 0-0 0 0-0 470 470 - Pénzintézetnek fizetett kamat 0 0 0 - Fizetett kamatok kapcsolt vállalkozásnak 0 470 470 - Fizetett kamatok vállalk., magánszem. 0 0 0 - Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése 0 0 0 - Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 196 1 945 1 749 892,35 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE -40-1 391-1 351 3377,50 A pénzügyi műveletek ráfordításai között 1 945 E Ft árfolyamveszteséget, míg a pénzügyi műveletek bevételei között 1 024 E Ft év végi, nem realizált árfolyamnyereséget, továbbá fizetendő kamatként 470 E Ft számolt el a Társaság. - 22 -
Bevétel Ráfordítás Eredmény E Ft E Ft E Ft Tartós részesedések értékesítése 0 0 0 Tartós részesedések apportja 0 0 0 megszűnés, tőkekivonás) 0 0 0 Tartós hitelviszonyt megtest.értékp.ért., beváltása 0 0 0 Tartós hitelvisz.megtest.értékp.apportba adása 0 0 0 Tartós (bef.célú) értékpapírok összesen 0 0 0 Forgatási célú részesedések értékesítése 0 0 0 Forgatási célú részesedések apportba adása 0 0 0 Forgatási célú részesedések egyéb kivezetése 0 0 0 Forg.célú hitelvisz.megtest.értékp.ért., beváltása 0 0 0 Forg.célú hitelvisz.megtest.értékp.apportba adása 0 0 0 Forgatási célú értékpapírok összesen 0 0 0 A pénzügyi műveletek bevételeinek és ráfordításainak tételei a társasági adó alapjának számításánál a C.4. mellékletben foglaltak szerint kerültek figyelembe vételre. C.2. A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁNAK LEVEZETÉSE A Társaság 2018. évi adófizetési kötelezettsége 0 E Ft, nem fizeti meg a nyereségminimum utáni adót sem, ugyanis a Társaság bevallást kiegészítő nyilatkozat kitöltését választotta. A Társasági adóalap levezetését, az adóalap megállapításánál figyelembe vett módosító tételeket a C.4. melléklet tartalmazza. - 23 -
D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MU- TATÓSZÁMOK D.1. A VAGYONI ÉS TŐKESTRUKTÚRA MUTATÓSZÁMAI1 Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Összes eszköz Érték (%) 2017. december 31. 124 833 294 270 42,42 2018. december 31. 243 607 443 031 54,99 Forgóeszközök aránya Forgóeszközök Összes eszköz Érték (%) 2017. december 31. 166 494 294 270 56,58 2018. december 31. 195 756 443 031 44,19 Tőkeellátottsági mutató Saját töke Összes forrás Érték (%) 2017. december 31. 121 696 294 270 41,36 2018. december 31. 287 808 443 031 64,96 Tőkefeszültségi mutató Kötelezettségek Saját tőke Érték (%) 2017. december 31. 159 283 121 696 130,89 2018. december 31. 136 456 287 808 47,41 Tőkenövekedési ráta Saját tőke Jegyzett tőke Érték (%) 2017. december 31. 121 696 150 000 81,13 2018. december 31. 287 808 150 200 191,62 Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettségek Befektetett eszközök Érték (%) 2017. december 31. 121 696 124 833 97,49 2018. december 31. 287 808 243 607 118,14 Egy részvényre jutó könyv szerinti érték (BVPS) Saját tőke* Részvények darabszáma Érték (E Ft/db) 2017. december 31. 121 696 1 500 81,13 2018. december 31. 287 808 1 502 191,62 *Az adat ezer forintban értendő A mutató értékét a két tényező hányadosa adja. 1 A mutató értékét a két tényező hányadosa adja. - 24 -
D.2. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK 2 Saját tőke arányos nyereség (ROE) Adózott eredmény Saját tőke Érték (%) 2017. december 31. -28 304 121 696-23,26 2018. december 31. -53 888 287 808-18,72 Eszközarányos eredmény (ROA) Adózott eredmény Összes eszköz Érték (%) 2017. december 31. -28 304 294 270-9,62 2018. december 31. -53 888 443 031-12,16 Árbevétel arányos nyereség (ROS) Adózott eredmény Értékesítés nettó árbevétele Érték (%) 2017. december 31. -28 304 46 120-61,37 2018. december 31. -53 888 161 605-33,35 Osztalékfizetési ráta Fizetett osztalék Jegyzett tőke Érték (%) 2017. december 31. 0 150 000 0,00 2018. december 31. 0 150 200 0,00 Egy részvényre jutó nyereség (EPS) Adózott eredmény* Részvények darabszáma Érték (E Ft/db) 2017. december 31. -28 304 1 500-18,87 2018. december 31. -53 888 1 502-35,88 Tőzsdei tev. Értékesítés nettó EBITDA ráta eredmény + Érték (%) árbevétele Amortizáció 2017. december 31. -27 408 46 120-59,43 2018. december 31. -17 346 161 605-10,73 *Az adat ezer forintban értendő A mutató értékét a két tényező hányadosa adja. 2 A mutató értékét a két tényező hányadosa adja. - 25 -
D.3. PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA 3 Tőkeáttétel Kötelezettségek Összes forrás Érték (%) 2017. december 31. 159 283 294 270 54,13 2018. december 31. 136 456 443 031 30,80 Eladósodottsági ráta Nettó adósság* Saját tőke Érték (%) 2017. december 31. 144 121 696 0,12 2018. december 31. -153 287 808-0,05 Likviditási ráta Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Érték 2017. december 31. 166 494 159 283 1,05 2018. december 31. 195 756 136 456 1,43 Likviditási gyorsráta Pénzeszközök + Követelések + Értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek Érték 2017. december 31. 166 494 159 283 1,05 2018. december 31. 195 756 136 456 1,43 Készletek forgási időtartama Készletek átlagos** állománya (CO2 kvóta nélkül) Értékesítés nettó árbevétele/365 Érték (nap) 2017. december 31. 0 126 0,00 2018. december 31. 0 443 0,00 Vevők forgási időtartama Átlagos** vevőállomány (kapcsolt vevőkkel) Értékesítés nettó árbevétele/365 Érték (nap) 2017. december 31. 70 696 126 559,50 2018. december 31. 168 486 443 380,33 Szállítók forgási időtartama Átlagos** szállítói állomány (kapcsolt szállítókkal) Anyagjellegű ráfordítások***/365 Érték (nap) 2017. december 31. 77 126 159 485,21 2018. december 31. 140 015 987 141,86 Kamatfedezeti mutató EBITDA (Tőzsdei tev. eredmény + Amortizáció) Kamatráfordítás Érték 2017. december 31. -27 408 0 0,00 2018. december 31. -17 346 470-36,91 3 A mutató értékét a két tényező hányadosa adja. - 26 -
*Nettó adósság: Kamatozó kötelezettségek - Pénzeszközök Kamatozó kötelezettségek: + hosszú és rövid lejáratú hitelek és kapott kölcsönök + kötvénykibocsátásból származó kötelezettségek + rövid és hosszú lejáratra csoporton belül kapott kölcsönök - rövid és hosszú lejáratra csoporton belül adott kölcsönök - hosszú és rövid lejáratú adott kölcsönök **Átlagos állomány: (tárgyévi nyitó + tárgyévi záró)/2 ***Anyagjellegű ráfordítások: Beleértve a tárgyi eszközök és immateriális javak adott évi beszerzését. D.4. CASH FLOW KIMUTATÁS A Társaság 2018. december 31-én 153 E Ft záró pénzeszközállománnyal rendelkezett. A rendelkezésre álló cash flow-t a működési, a befektetési és a finanszírozási cash flow alakította, melynek bemutatását a D.1. melléklet tartalmazza. - 27 -
E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ E.1. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK A Társaság az MVM Zrt-hez tartozó társaságcsoport konszolidációs körének tagja. A konszolidált beszámolót összeállító társaság az MVM Magyar Villamos Művek Zártkörűen Működő Részvénytársaság. (1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.). A beszámoló az MVM Zrt. székhelyén tekinthető meg. A Társaság befektetéseinek főbb adatait az E.1. melléklet mutatja be. A számviteli törvény mentesített anyavállalatra vonatkozó 116. (3) bekezdése alapján részesedési viszonyú vállalkozásokat érintő adatokat az E.2. melléklet rögzíti. E.2. A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjainak 2018. évi tevékenységéért az alábbi járandóság került kifizetésre: Tiszteletdíj bruttó összege (Ft) Igazgatóság 3 120 000,- Felügyelő Bizottság 3 960 000,- Összesen: 7 080 000,- E.3. KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG A kutatás-kísérleti fejlesztés a Társaságnál nem merült fel a tárgyidőszakban. E.4. A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁÉRT, VEZETÉSÉÉRT FELELŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI A Társaság részére a számviteli szolgáltatást a BDO Magyarország Könyvelő és Bérszámfejtő Kft. nyújtja. A BDO Magyarország Könyvelő és Bérszámfejtő Kft.-nél a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy nyilvános adatai: Név: Csobott Tímea Lakcím: 7186 Aparhant Petőfi Sándor utca 92. Pénzügyminisztérium 93/2002.(V.5.) Kormány Rendelet alapján, 195280 számon nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltatási tevékenység folytatására jogosult személy. - 28 -
BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK Aláírásra jogosult, együttes aláírási jogosultsággal: Név Cím Tóth Péter 1121 Budapest, János Zsigmond u. 37 Vass Attila Tibor 1239 Budapest, Káposztásföld utca 35 Lobenwein Júlia 1022 Budapest, Ribáry utca 10. 2/1 E.6. KÖNYVVIZSGÁLAT A számviteli törvény 155. (2) bekezdése értelmében a Társaságnál a könyvvizsgálat kötelező. A Társaság könyvvizsgálója: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. Székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. Cg.: 01-09-267553 Magyar Könyvvizsgáló Kamarai nyilvántartási száma: 001165 Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy: Bartha Zsuzsanna Anyja neve: Németh Ilona Lakcím: 5900, Orosháza Rákóczi út 25. Magyar Könyvvizsgáló Kamarai nyilvántartási száma: 005268 Tárgyévi üzleti évre vonatkozó könyvvizsgáló által felszámított díjak részletezése: a beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj: 300 E Ft E.7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK Jelentős mérlegfordulónap utáni események: A Társaság esetében nem releváns. Mérlegben nem szereplő tételek, és az egyes mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítések: A Társaság esetében nem releváns. - 29 -
F. MELLÉKLETEK A. fejezet A.1. melléklet: A.2. melléklet: A.3. melléklet: B. fejezet B.1. melléklet: B.2. melléklet: B.3. melléklet: B.4. melléklet: B.5. melléklet: B.6. melléklet: B.7. melléklet: B.8. melléklet: B.9. melléklet: B.10. melléklet: C. fejezet C.1. melléklet: C.2. melléklet: C.3. melléklet: C.4. melléklet: D. fejezet D.1. melléklet: E. fejezet E.1. melléklet: E.2. melléklet: E.3. melléklet: E.4. melléklet: E.5. melléklet: E.6. melléklet: E.7. melléklet: E.8. melléklet: A Társaság részvényeinek tulajdonosai A Társaság vezetésének bemutatása A Társaságot jellemző legfőbb mutatók alakulása Az immateriális javak állományának alakulása A tárgyi eszközök állományának alakulása Befejezetlen beruházások állományának alakulása Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés és visszaírás részletezése Értékvesztések alakulása Részesdési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni követelések Hitelek és kölcsönök alakulása Részesedési viszonyú vállalkozásokkal és részesedési viszonyon kívüli felekkel szembeni kötelezettségek és halasztott bevételek Hosszú lejáratú kötelezettségek esedékesség szerinti bemutatása A bevételek alakulása A ráfordítások alakulása Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységek szerint, Export értékesítés piaci szegmensenként Társasági adó alapjának levezetése Cash flow kimutatás A befektetést élvező vállalkozások jellemzői Mentesített anyavállalat és kapcsolt vállalkozásai (főbb adatok) Kutatás és kísérleti fejlesztés ráfordításainak alakulása A munkavállalók létszám és jövedelem alakulása Környezetre káros anyagok és a veszélyes hulladékok alakulása Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök alakulása Környezetvédelemmel kapcsolatos költségek és kötelezettségek alakulása Az import beszerzés értéke termékimport és szolgáltatásimport szerinti tagolásban - 30 -