Előterjesztések az éves rendes közgyűlés számára Libri-Shopline Kereskedelmi Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Előterjesztések és határozati javaslatok a 2016. április 29-én tartandó éves rendes közgyűlés számára Budapest, 2016. április 7.
Előterjesztések az éves rendes közgyűlés számára A Libri-Shopline Kereskedelmi Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (1066 Budapest, Nyugati tér 1.) Igazgatósága az Alapszabály 11.2. pontja illetőleg a 2013. évi V. tv. (Ptk.) 3:272 (3) bekezdése alapján ezúton tájékoztatja a tisztelt részvényeseket a 2016. április 29. napján 10.00 órára összehívott éves rendes közgyűlés egyes napirendi pontjaihoz kapcsolódó előterjesztésekről és határozati javaslatokról. Az Igazgatóság felhívja a tisztelt részvényesek figyelmét arra, hogy a Társaság által 2016. március 30. napján közzétett, a Társaság 2016. április 29. napjára meghirdetett évi éves rendes közgyűlésére szóló meghívóban szereplő napirendi pontokhoz képest a Társaság két, külön-külön 1%-ot meghaladó részesedéssel rendelkező részvényese (a továbbiakban a Kérelmezők ) a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény (Ptk.) 3:259. -a alapján, a törvényben meghatározott határidőn belül, a napirend részletezettségére vonatkozó szabályoknak megfelelő külön beadványban írásban kérték az Igazgatóságtól, hogy a közgyűlés meghirdetett napirendjét a korábban közzétett meghívóhoz képest a napirendi pontok számozásának megfelelő pontosításával egészítse ki, amely kiegészítésre a 2016. április 07-én közzétett hirdetmény szerint sor került. Jelen előterjesztés a részvényesi kiegészítésekkel egybefoglalt napirendi pontok szerint tartalmazza a határozati javaslatokat. A közgyűlés megtartásának helye: a Társaság székhelye, 1066 Budapest, Nyugati tér 1.
A közgyűlés napirendje: 1. Az Igazgatóság beszámolója a Társaság 2015. évi tevékenységéről, gazdálkodásáról, vagyoni helyzetéről, ügyvezetéséről (szóbeli előterjesztés) 2. A Felügyelőbizottság jelentése a Társaság 2015. évre vonatkozó magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerinti valamint Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerinti (konszolidált) éves beszámolójáról 3. Az Auditbizottság jelentése a Társaság 2015. évre vonatkozó magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerinti valamint Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerinti (konszolidált) éves beszámolójáról 4. A könyvvizsgáló jelentése a Társaság 2015. évre vonatkozó magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerinti valamint Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerinti (konszolidált) éves beszámolójáról 5. A 2015. évre vonatkozó (i) magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerinti üzleti jelentés, éves beszámoló elfogadása, döntés az adózott eredmény felosztásáról; (ii) Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerinti (konszolidált) üzleti jelentés, éves beszámoló elfogadása 6. Határozat az Igazgatóság által előterjesztett felelős társaságirányítási jelentésről 7. A Társaság könyvvizsgálójának megválasztása, a könyvvizsgálatért felelős kijelölt személy elfogadása, a könyvvizsgáló díjazásának megállapítása 8. A Társaság 2016. évi üzleti stratégiájának és a 2016. évi üzleti terv elfogadása (szóbeli előterjesztés) 9. Az Igazgatóság tagjai 2016. évi díjazásának megállapítása 10. A Felügyelőbizottság tagjai 2016. évi díjazásának megállapítása 11. Döntés a Társaság nevének megváltozásáról, az Alapszabály ehhez kapcsolódó módosításáról 12. Döntés a Társaság részvényeinek tőzsdei kivezetéséről és a Társaság működési formájának megváltoztatásáról, az Alapszabály ehhez kapcsolódó módosításáról 13. Felhatalmazás saját részvény vásárlására. A közgyűlés a részvényesek közvetlen részvételével kerül megtartásra. A közgyűlésen a részvényesek és a Társaság tisztségviselői valamint a meghívottak vesznek részt. A közgyűlésen a részvényes személyesen, vagy meghatalmazott képviselője útján vehet részt. Egy képviselő több részvényest is képviselhet, egy részvényesnek több képviselője lehet. A képviselőnek a meghatalmazó részvényes utasításai szerint kell szavaznia, ellenkező esetben a szavazat érvénytelen. Ha a részvényest több képviselő képviseli, és ezek egymástól eltérően szavaznak vagy nyilatkoznak, valamennyiük által leadott szavazat ill. nyilatkozat semmis. A meghatalmazást közokirat vagy teljes bizonyító erejű magánokirat formájában kell a részvénytársasághoz a regisztráció során benyújtani.
A közgyűlésen az a részvényes illetve részvényesi meghatalmazott vehet részt, akit a közgyűlés kezdő napját megelőző második munkanapon a részvénykönyvbe bejegyeztek. A közgyűlésen a részvényesi jogok gyakorlására az a személy jogosult, akinek nevét a lezárás időpontjában a részvénykönyv tartalmazza. Ennek érdekében az igazgatóság a KELER Zrt.-től a közgyűlést megelőzően tulajdonosi megfeleltetést kér. Azon részvényesek esetében, akiknek tulajdonosi mivolta a tulajdonosi megfeleltetés alapján megállapításra került, a közgyűlési jogok gyakorlásához nincs szükség az értékpapírszámla-vezető által kiállított tulajdonosi igazolásra. Azon részvényesek, akiknek a tulajdonosi mivolta nem a tulajdonosi megfeleltetés keretében került megállapításra, tulajdonosi igazolással kérhetik részvénykönyvi bejegyzésüket. A részvénykönyv lezárásának napja a közgyűlés napja előtti második munkanap, amely napra - a tulajdonosi megfeleltetés alapján - a részvénykönyv vezetője a részvénykönyvben szereplő, és a tulajdonosi megfeleltetés időpontjában hatályos valamennyi adatot törli, és egyidejűleg a tulajdonosi megfeleltetés eredményének megfelelő adatokat a részvénykönyvbe bejegyzi. A részvénykönyv vezetője úgy köteles eljárni, hogy minden törölt adat megállapítható legyen. A részvénynek a közgyűlés kezdő napját megelőző átruházása nem zárja ki a részvénykönyvbe bejegyzett személynek azt a jogát, hogy a közgyűlésen részt vegyen, és az őt, mint részvényest megillető jogokat gyakorolja. A részvényes jogosult a közgyűlésen részt venni, felvilágosítást kérni, észrevételt tenni, indítványt tenni, és a szavazati jogot biztosító részvény birtokában szavazni. A közgyűlés napirendjére tűzött ügyre vonatkozóan, az igazgatóság köteles minden részvényesnek a napirendi pont tárgyalásához szükséges tájékoztatást megadni, úgy, hogy a részvényes a közgyűlés napja előtt legalább nyolc (8) nappal benyújtott írásbeli kérelmére a szükséges felvilágosítást legkésőbb a közgyűlés napja előtt három (3) nappal megkapja. Az igazgatóság a kért felvilágosítást és az iratokba való betekintést megtagadhatja, ha az álláspontja szerint - a Társaság üzleti titkát sértené, ha a felvilágosítást kérő a jogát visszaélésszerűen gyakorolja, vagy a felhívás ellenére nem tesz titoktartási nyilatkozatot. Ha a Társaságban együttesen a szavazatok legalább egy (1) százalékával rendelkező részvényesek a napirend kiegészítésére vonatkozó a napirend részletezettségére vonatkozó szabályoknak megfelelő javaslatukat a közgyűlés összehívásáról szóló hirdetmény megjelenésétől számított nyolc (8) napon belül közlik az igazgatósággal, az igazgatóság a kiegészített napirendről a javaslat vele való közlését követően hirdetményt tesz közzé. A hirdetményben megjelölt kérdést napirendre tűzöttnek kell tekinteni.
A közgyűlés esetleges határozatképtelensége esetére az Igazgatóság az emiatt megtartandó második közgyűlést változatlan helyre és napirenddel 2016. május 10. napjának 10.00 órájára hívja össze. A megismételt második közgyűlés az eredeti napirenden szereplő ügyekben a megjelentek számára tekintet nélkül határozatképes. A napirendi pontokhoz kapcsolódó határozati javaslatok és előterjesztések, illetve a 2013. évi V. tv. 3.272.. (3) bekezdése által előírtak 2016. április 08-tól elérhetőek a Társaság corporate honlapján (www.librishopline.com) és a Budapesti Értéktőzsde honlapján. Azoknak a részvényeseknek, akik ezt kívánják, a közzéteendő közgyűlési anyagokat a közgyűlési anyagok nyilvánosságra hozatalával egy időben a Társaság elektronikus úton is megküldi. Budapest, 2016. április 08. Libri-Shopline Kereskedelmi Nyilvánosan Működő Részvénytársaság
Előterjesztések az éves rendes közgyűlés számára 1. napirendi pont A Libri-Shopline Nyrt. Igazgatóságának az IFRS adatok szerinti konszolidált üzleti jelentése a cégcsoport 2015. évi tevékenységéről Budapest, 2016. április 7.
A Libri-Shopline Nyrt. Igazgatóságának az IFRS szerinti konszolidált üzleti jelentése a cégcsoport 2015. évi tevékenységéről Budapest, 2015. április 7.
A cégcsoport bemutatása A Libri-Shopline Nyrt. a közép-európai régió egyik legjelentősebb kulturális vállalata. A teljes cégcsoport a Libri Könyvkereskedelmi Kft. és érdekeltségei, valamint a Shopline Nyrt. összefonódásával jött létre 2013-ban. A cégcsoport kiterjedt kiadói érdekeltségekkel rendelkezik, többségi tulajdonosa a Libri kiadói csoportnak, melyhez 2014-ben csatlakozott a nagy múltú Jelenkor kiadó is (a Libri kiadó, Park kiadó, Helikon kiadó, Jelenkor kiadó, Trubadúr kiadó, Kolibri kiadó, Diafilmgyártó Kft. mellé). A Társaság 2015-ben részesedést vásárolt a Jaffa és a Scolar kiadóban, ezzel a Libri-Shopline tovább erősítette stratégiai pozícióját a könyvkiadás területén. A kiadói csoport cégei évi több száz új könyv kiadásával minden olvasói igényt lefednek. A csoport meghatározó tagja, a Libri Könyvkereskedelmi Kft. évente mintegy 2,1 millió vásárlót szolgál ki 46 tagú, országos méretű könyvesbolthálózatában és webáruházában. 8 alkalommal nyerte el a Magyar Könyvkiadók és Könyvterjesztők Egyesülése által alapított Az Év Könyvkereskedője-díjat. A Libri mint Magyarország prémium könyvkereskedő hálózata, és a Bookline mint a régió egyik legkedveltebb online kulturális áruháza, amely 1 300 000 regisztrált felhasználót ér el, kényelmi szolgáltatásaikkal pénzt és időt takarítanak meg vásárlóiknak. Piaci, gazdasági környezet alakulása A Magyar Könyvkiadók és Könyvterjesztők Egyesülése 2015-ben is a magyar könyvpiac forgalmának növekedéséről számolt be. A tankkönyv értékesítésen kívüli forgalom fogyasztói áron 45.830 millió Ft volt, amely az előző év azonos időszakához képest 3,2%-os növekedést jelent. Könyvpiaci forgalom, tankönyvek nélkül, millió forint. Forrás: MKKE 2
A Libri-Shopline Nyrt. üzleti tevékenységének jellemzői A KERESKEDELMI ÜZLETÁG FONTOSABB ESEMÉNYEI: 2015 sikeres év a cégcsoport életében. A könyvpiac szempontjából kiemelkedő fontosságú karácsonyi szezon a vártnál is jobb eredményeket hozott a Libri-Shopline számára, az értékesítés volumene már december közepén meghaladta a teljes tavalyi forgalmat, így ez lett a cég eddigi történetének legjobb karácsonyi szezonja. A Bookline új, fiatalos és lendületes arculatot kapott, a Libri online felületein és boltjaiban letisztult, elegáns külsővel találkozhatnak a könyvszerető vásárlók. A Libri-Shopline könyvesbolthálózata 46 boltra bővült Ez nagy horderejű változás a cég történetében. Több megyeszékhelyhelyen nyílt új bolt, úgymint Szegeden, Nyíregyházán, Miskolcon, Szolnokon, Kaposváron, Székesfehérváron és Győrben, illetve a Budapesten lévő Csepel-, Corvin- és a Duna Plazakban. A Libri-Shopline 2015-ben indította el Nyitott Könyv Programját, melynek révén segítő kezet szeretne nyújtani a kisebb szakmai műhelyeknek és kiadóknak, és ezzel egyidejűleg könnyebb hozzáférést biztosítani a Libri-Shopline által működtetett értékesítési csatornákhoz. A vásárlókkal való kapcsolódási pontok és felületek (offline, online, mobil, callcenter) közötti kapcsolat megteremtésére irányuló fejlesztések közül a vevők színvonalasabb kiszolgálása érdekében bevezetésre került az eladói tablet használat. A bolti eladók a náluk található tablet segítségével az online adatbázisokkal kapcsolatba lépve bővebb és pontosabb tájékoztatást tudnak nyújtani a vásárlóknak az eladótérben is. A tableten futó applikáció segítségével készlet- és egyéb nyilvántartási adatok érhetőek el a keresett könyvekről. A MasterPass fizetési mód bevezetésével a felhasználók számára könnyebbé vált a vásárlás, míg a Z generáció számára az olvasás népszerűségének fenntartása érdekében a bookline reader e-könyv olvasó applikáción keresztül is elérhetővé vált. További fejlesztések történtek a cégcsoport webáruházaiban is. A bookline.hu és a libri.hu webáruházakra közös hírlevélküldő rendszer kialakítása mellett konverzió optimalizációs fejlesztések történtek. Az informatikai rendszerek folyamatos fejlesztése kiemelt hangsúlyt kapott a 2015. év során is, az SAP rendszer verziószint-, illetve az adatkezelő váltásával gyorsabbá és stabilabbá vált a rendszer. Bolti vásárlók és weboldalak látogatóinak alakulása A Libri boltokba látogató vásárlók száma 2015-ben továbbra is dinamikusan bővült. Az év során a Libri hálózata 44 egységűre növekedett, a Bookline 2 boltból álló hálózata nem változott. 3
A weboldalak látogatottsága kis mértékben csökkent, de ezt jelentős konverzió növekedés ellensúlyozta, amely dinamikus forgalomnövekedést eredményezett. A KIADÓI ÜZLETÁG FONTOSABB ESEMÉNYEI: Két új, a hazai könyvkiadói piacon meghatározó szereplővel bővült a Libri-Shopline kiadói portfóliója: 2015-ben a Jaffa és a Scolar kiadó csatlakozott a Libri-Shopline csoporthoz, mellyel a Libri-Shopline tovább erősítette stratégiai pozícióját a könyvkiadás területén. A lezárt tranzakciók eredményeként a társaság 49%-os részesedést vásárolt a Scolar, illetve 50%-os részesedést a Jaffa kiadóban. Mindkét kiadó a jövőben a Libri-Shopline csoport tagjaként, de szakmailag önálló, független entitásként, a jelenlegi ügyvezetés irányítása alatt működik majd. A Libri Kiadói Csoport 2015-ben minden eddiginél több egyedi sikerkönyvvel gazdagította a hazai könyvpiacot, miközben az egyes kiadók tovább folytatták hagyományos könyvkiadói tevékenységüket. Az év során a Libri Kiadói Csoport 439 új 4
címmel jelent meg a piacon, összesen 2.538 címből 1.603.000 darab könyvet értékesített. A Libri Kiadó EL James Szürke-trilógiájának újrakiadásával, valamint az új kötet megjelentetésével, a GRAY-jel érte el a legnagyobb sikerét. A magyar szerzők közül Gárdos Péter Hajnali láz című regényének külföldi jogait 32 nyelvterületen vásárolták meg. A Kolibri Kiadó második féléves kiadói programjának csúcsát egyértelműen a svéd sztárszerző Carl-Johan Fossén Ehrlin Aludj el szépen, Bendegúz című könyvének megjelentetése hozta. A kiadó a legkiugróbb sikereket a Disney/Star Wars kiadványokkal érte el. A Jelenkor Kiadó a kiadó csoport új kortárs szépirodalmi műhelyeként erősíti a portfoliót. A Helikon Kiadó tovább bővítette a Zsebkönyvek sorozatát és folytatta a klasszikusok kiadását. A Park Kiadó Jamie Oliver új könyvével, valamint Halász Judit életrajzi kötetével ért el kiugró sikereket. A cégcsoport és főbb leányvállalatainak jövedelmi helyzete A Libri-Shopline Nyrt. saját, illetve leányvállalatai tevékenységéről a 2015. évre IFRS konszolidált pénzügyi beszámolót készített. A cégcsoport eredménye a kiadói és a kereskedelmi üzletág eredményét tartalmazza. Shopline csoport 2015. évi IFRS szerinti konszolidált eredménye Kereskedelmi üzletág Kiadói üzletág Konszolidált összesen 2014 2015. Változás 2014 2015. Változás 2014 2015. Változás Adatok mft-ban tény tény mft % tény tény mft % tény tény mft % Értékesítés nettó árbevétele 14 516 16 610 2 094 14% 1 723 3 525 1 802 105% 13 469 15 871 2 402 18% Értékesítés közvetlen költségei 9 029 10 366 1 337 15% 138 1 064 926 669% 6 732 7 411 680 10% Bruttó eredmény 5 487 6 244 757 14% 1 584 2 461 877 55% 6 737 8 459 1 722 26% Aktivált saját teljesítmények 1-2 -4-248% 185 380 195 105% 187 378 191 102% Anyagjellegű ráfordítások 2 988 3 087 100 3% 1 246 1 976 730 59% 3 901 4 817 916 23% Személyi jellegű ráfordítások 1 673 1 939 266 16% 248 417 169 68% 1 921 2 356 435 23% Egyéb bevételek 211 201-10 -5% 85 90 5 6% 296 291-5 -2% Egyéb ráfordítások 248 294 46 18% 66 242 176 268% 314 535 222 71% EBITDA 791 1 123 333 42% 295 296 1 0% 1 084 1 419 335 31% Értékcsökkenési leírás 384 405 21 5% 11 15 4 38% 395 420 25 6% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 406 718 312 77% 284 281-3 -1% 689 999 311 45% Pénzügyi műveletek eredménye -119 48 166-140% 1 57 56 10280% -161-30 131-82% Szokásos vállalkozási eredmény 288 766 478 166% 285 338 53 19% 528 970 442 84% Adózás előtti eredmény 288 766 478 166% 285 338 53 19% 528 970 442 84% A 2015. október 29-én megszerzett Jaffa és Scolar Kiadó Kft. a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szabályai szerint társult vállalkozásnak minősülnek, tőke módszer szerint kerülnek konszolidálása. Azaz az eredménykimutatás a vállalkozás működéséből származó eredményének a Csoportra jutó részét tartalmazza. Ha a vállalkozás saját tőkéjével szemben elszámolt változás történik, a Csoport szintén elszámolja a rá jutó részt, és ahol ez értelmezhető kimutatja a saját tőke változásaként. 5
2015-ben a konszolidálásba bevont vállalatok az alábbiak voltak: Cégnév Tulajdonos Tulajdoni hányad (%) 2015 Szavazati jog 2015 Minősítés 2015 SQ-Invest Kft. 67,70% 67,70% Libri-Shopline Nyrt. Közép Európai Média és Kiadó Zrt. 27,31% 27,31% Anyavállalat Egyéb intézményi és magánbefektetők 4,99% 4,99% Libri Könyvkereskedelmi Kft. Libri-Shopline Nyrt. 100% 100% Leányvállalat Bookline.ro Vanzari Pe Internet S.R.L. Libri-Shopline Nyrt. 100% 100% Leányvállalat E-Könyv Magyarország Kft. Könyvkolónia Kft. Jaffa Kiadó Kft. Libri Könyvkereskedelmi Kft. 66% 66% Leányvállalat Külső tulajdonos 34% 34% Libri-Shopline Nyrt. 50% 50% Társult vállalkozás Külső tulajdonos 50% 50% Libri-Shopline Nyrt. 50% 50% Közös vezetésű Líra Kft. 50% 50% vállalat Libri Antikvár Kft. Libri Könyvkereskedelmi Kft. 100% 100% Leányvállalat Libri Románia S.R.L. Libri Könyvkiadó Kft. Helikon Könyvkiadó Kft. Libri Könyvkereskedelmi Kft. 51% 51% Leányvállalat Külső tulajdonos 49% 49% Libri Könyvkereskedelmi Kft. 50,20% 50,20% Leányvállalat Külső tulajdonos 49,80% 49,80% Libri Könyvkiadó Kft. 90% 90% Leányvállalat Külső tulajdonos 10% 10% Kolibri Gyerekkönyvkiadó Kft. Libri Könyvkiadó Kft. 100% 100% Leányvállalat Park Könyvkiadó Kft. Libri Könyvkiadó Kft. 100% 100% Leányvállalat Jelenkor Kiadó Kft. Libri Könyvkiadó Kft. 100% 100% Leányvállalat Diafilmgyártó Kft Kolibri Gyerekkönyvkiadó Kft. 100% 100% Leányvállalat Scolar Kiadó Kft. Libri-Shopline Nyrt. 49% 49% Társult vállalkozás Külső tulajdonos 51% 51% 2015-ben a Libri-Shopline csoport értékesítésének nettó árbevétele 15,9 milliárd forint volt, az értékesítés közvetlen költsége 7,4 milliárd forintot tett ki, így 8,5 milliárd forint bruttó fedezetet tudott elérni. A működési költségen belül az anyagköltség közel 302 millió forint, a személy jellegű ráfordítások értéke 2,4 milliárd forint, az igénybe vett szolgáltatások 4,6 milliárd forint, míg az aktivált saját teljesítmények értéke 377,6 millió forint volt. A Társaság egyéb bevétele 291,2 millió forint, míg egyéb ráfordítása 540 millió forint körül alakult. A cégcsoport közel 419,7 millió forint értékcsökkenést számolt el. A pénzügyi műveletekből származó bevétel 39,3 millió forintot tett ki, a pénzügyi műveletekből adódó ráfordítás 58,7 millió forint volt. A tőkemódszerrel értékelt vállalatok eredményéből való részesedés 3,9 millió forint. A cégcsoport adózás előtti eredménye 978,9 millió forint lett 2015-ben. Az időszakra vonatkozóan a Libri-Shopline Nyrt. 253,7 millió forint adófizetési kötelezettséget mutatott ki, így a folytatódó tevékenységből közel 725,2 millió forint adózás utáni nyereség realizálódott a 2015. évben 6
Az IFRS által beszámoló készítéskor előírt, kötelező tartalmi elemeken túl a befektetők pontosabb tájékoztatása érdekében a Társaság az alábbiakban közli a cégcsoport főbb vállalatainak 2015. évi egyedi beszámolói alapján készült, Magyar Számviteli Szabályok szerinti összesített éves eredményét, nem konszolidálva viszont az üzletágakon belül a kapcsolt tételek kiszűrésével. Shopline csoport 2015. évi eredménye Kereskedelmi üzletág Kiadói üzletág Konszolidált összesen 2014 2015. Változás 2014 2015. Változás 2014 2015. Változás Adatok mft-ban tény tény mft % tény tény mft % tény tény* mft % Értékesítés nettó árbevétele 12 579 14 545 1 966 16% 1 611 2 425 814 51% 14 190 15 913 1 723 12% Aktivált saját teljesítmények 2-2 -4-233% 185 380 195 105% 187 378 191 102% Egyéb bevételek 201 167-34 -17% 85 83-1 -1% 286 251-35 -12% Anyagjellegű ráfordítások 10 080 11 322 1 242 12% 1 285 1 952 668 52% 11 364 12 217 853 8% Személyi jellegű ráfordítások 1 673 1 939 266 16% 238 413 175 74% 1 910 2 351 441 23% Egyéb ráfordítások 340 456 116 34% 76 161 85 111% 416 617 201 48% Értékcsökkenési leírás 384 406 22 6% 8 14 5 64% 393 420 27 7% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 305 587 283 93% 274 349 75 27% 579 937 358 62% Pénzügyi műveletek eredménye -51-19 32-63% -7-16 -10 146% -58-35 23-39% Szokásos vállalkozási eredmény 253 568 315 124% 268 333 65 24% 521 902 380 73% Rendkívüli eredmény -3-10 -7 285% -12-12 0 1% -15-22 -8 52% Adózás előtti eredmény 251 558 308 123% 256 321 65 25% 507 880 373 74% *a kereskedelmi és kiadói üzletág 2015.évi tényadatainak összege nem egyezik meg a csoportra vonatkozó konszolidált adatokkal, mivel a konszolidált értékek a teljes csoporton belüli teljesítmény kiszűrését tartalmazzák. A Kiadói Üzletág eredménye nem tartalmazza a Scolar és Jaffa Kiadó teljesítményét, tekintettel arra, hogy a két kiadó 2015 októbertől lett a cégcsoport tagja. A fenti összehasonlító tábla alapján megállapítható, hogy a kereskedelmi üzletág összevont éves árbevétele 14.545 millió forint volt, míg a kiadói csoport értékesítésből szerzett nettó árbevételként 2.425 millió forintot realizált. A csoporton belüli tételek kiszűrése után a cégcsoport összes árbevétele 15.913 millió forintot tett ki. Ez az előző év azonos időszakához képest 12%-os növekedést jelent. A kereskedelmi üzletág könyv divíziójának online csatornán való forgalma jelentősen, több mint 13%-kal növekedett, míg a boltokban értékesített könyveknél az előző év azonos időszakához képest 6%-os növekedést tapasztaltunk. A 2015-ben nyitott boltok forgalma 885 millió Ft volt. Az e-könyv forgalom 2015-ben 52%-kal növekedett. A kereskedelmi üzletág nem könyves divíziójának forgalma a CD és a DVD termékcsoportnál a piaci trendnek megfelelően (61%-kal) csökkent. A műszaki, a játék, drogéria, sport, otthon és gourmet termékeknél az éves forgalom 18% növekedést ért el a bázis adathoz képest. A kiadói csoport összesített árbevétele 51%-os növekedést ért el az év során, MSZSZ szerinti összesített adózás előtti eredménye 221 millió forint volt, amely 35 millió forintos (13%-os) csökkenést jelentett. 7
Mérleg tételek alakulása A Libri-Shopline Nyrt. 2015. évi konszolidált mérlegfőösszege 7.234 millió forint volt, amely 13,6% növekedést mutat a 2014. év végi adathoz viszonyítva. A csoport vagyon- és tőkeszerkezete 2015. december 31-én Az éven túli eszközökön belül az ingatlanok, gépek és berendezések állománya 1.219,3 millió forint volt, ami 349,8 millió forinttal (40,2%-kal) magasabb a 2014. december 31-i értéknél, míg az immateriális eszközök értéke 133,7 millió forinttal, 69,2%-kal növekedett egy év alatt. A Goodwill értéke nem változott. Az előző beszámolási időszakhoz képest a halasztott adókövetelés 162 millió forinttal 14,7%- kal csökkent. A forgóeszközökön belül a vevőkövetelések volumene 678,1 millió forint volt, ami 8,8 %-os növekedést mutat a 2014. december 31-i állományhoz képest. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések értéke 686%-kal növekedett az egy évvel korábbi adathoz képest. Ennek oka, hogy a Shopline csoport az évközben megszerzett kiadókat társult vállalkozásként vonja be a konszolidálásba, azaz a velük szemben fennálló követelésállományt nem szűri ki. A forrásokon belül a rövidlejáratú kötelezettségek értéke 3.925,1 millió forint volt, ami 173,2 millió forinttal, 4,6%-kal magasabb az egy évvel ezelőtti adatnál. A Libri-Shopline Nyrt. konszolidált saját tőkéje 2015. december 31-én 3.306 millió forint volt, amely közel 691 millió forinttal magasabb, mint 2014. év végén. 8
Környezetvédelem, társadalmi felelősségvállalás A Libri-Shopline Nyrt. a keletkező hulladékanyagok egy részét újrahasznosítja, a fennmaradó csomagolóanyagot pedig szelektíven gyűjti. A tevékenység jellegéből adódóan a Társaság nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot. A Társaság a CSR stratégiájának keretében mindent megtesz, hogy lehetőségeihez mérten a hozzá forduló rászorulókhoz eljuttassa a kultúrát. Évek óta tart az együttműködés a Csodalámpa Alapítvánnyal, ahol a kívánságok teljesítésén túl közel 500 könyvet adhatott át az Alapítvány által támogatott gyerekeknek. A Társaság az Egy szív a gyerekekért Alapítványt is segíti, oly módon, hogy a könyvesbolthálózatában kihelyezett dobozokban gyűjt az Alapítvány javára. Folyamatos a cég együttműködése az Uniceffel, amellyel 2014- ben indították útjára a Szívünk rajta gyerekkönyvajánló programot. Negyedik éve tart az együttműködés a Baptista Szeretetszolgálattal a Cipősdoboz akció kapcsán. A cég nemcsak az általa összekészített cipősdobozokat árulja a felületein, de boltjaiban is gyűjti a rászoruló gyerekeknek szánt cipősdobozokat. Idén több mint 200 csomag gyűlt össze ily módon, az online megvásárolt dobozok száma pedig az 1000 felé közelít. A Libri-Shopline Nyrt. lehetőségeihez mérten igyekszik támogatni a hátrányos helyzetű családokat. 2015-ben országszerte 1200 könyvet osztott ki 10, gyerekeket kezelő kórháznak, több mint 500 könyvet ajándékozott rászorulóknak, az Add tovább és a Rotaract Gyerkőc Karácsony program keretén belül pedig majd 200 könyvet juttatott el állami gondozott gyerekeknek. Személyi változások Az üzleti év végével távozott posztjáról Starcz Ákos a Libri-Shopline Nyrt. vezérigazgatója. A társaság igazgatósága Kovács Pétert, a Libri Kft. ügyvezető igazgatóját nevezte ki 2016. január 1-től a Libri-Shopline Nyrt. vezérigazgatóvá. 9
Mérlegzárást követő események 2016 első negyedévében átalakul a Libri-Shopline Nyrt., a cégcsoport nem üzemelteti tovább a Shopline márkát, a vállalat ezután fókuszáltan a könyvek, az olvasás és a kultúra népszerűsítését tűzi ki célul. A cégcsoport vezetésében személyi változás nem történik. A 2013-ban bekövetkezett fúzió óta a Libri-Shopline Nyrt. a közép-európai régió egyik legjelentősebb kulturális vállalatává nőtte ki magát. Felelősségvállaló nyilatkozat A Libri-Shopline Nyrt. Igazgatósága e jelentését az IFRS előírások szerint, legjobb tudása szerint készítette el. A jelentés valós és megbízható képet ad a Társaság eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről és 2015. évi eredményéről, illetve nem hallgat el olyan tényt, amely a Társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. Budapest, 2016. április 7. Dr. Spéder Zoltán az Igazgatóság elnöke Tulajdonosi szerkezet (2015. december 31-én) Kovács Péter Tamás vezérigazgató 10
Megnevezés Részvények száma (db) Tulajdoni hányad Szavazati arány SQ Invest Kft. 3.325.763 67,70% 67,70% Közép Európai Média és Kiadó Zrt. 1.341.604 27,31% 27,31% Egyéb intézményi és magán befektetők 244.633 4,99% 4,99% Összesen 4.912.500 100,00% 100,00% Vezető állású személyek és a Kibocsátó működését befolyásoló (stratégiai) alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége/megszűnése IT Dr. Spéder Zoltán az Igazgatóság elnöke 2014.02.07 2019.04.30 IT Balogh Gabriella az Igazgatóság tagja 2014.02.07 2019.04.30 IT Balogh Ákos az Igazgatóság tagja 2014.02.07 2019.04.30 IT Verseghi-Nagy Balázs az Igazgatóság tagja 2014.02.07 2019.04.30 IT dr. Élő Gábor az Igazgatóság tagja 2014.02.07 2019.04.30 FB/AB Lantos Lajos Csaba az FB/AB elnöke 2014.02.07 2019.04.30 FB/AB Lendvai Beáta az FB/AB tagja 2014.02.07 2019.04.30 FB/AB Keserű Csaba az FB/AB tagja 2014.02.07 2019.04.30 SP Kovács Péter Tamás Vezérigazgató (Libri-Shopline Nyrt.) Ügyvezető igazgató (Libri Kereskedelmi Kft.) 2012.05.01 határozatlan SP Kádár Tibor Gazdasági Igazgató 2014.02.07 2019.04.30 SP Halmos Ádám Ügyvezető igazgató (Libri Könyvkiadó Kft.) 2010.08.05 határozatlan SP Sárközy Bence Ügyvezető igazgató (Libri Könyvkiadó Kft.) 2011.09.01 határozatlan 1 Stratégiai pozícióban lévő alkalmazott (SP), Igazgatósági tag (IT), Felügyelő bizottsági/audit bizottsági tag (FB/AB) 11
LIBRI-SHOPLINE NYRT. 2015. DECEMBER 31. KONSZOLIDÁLT ÉVES PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK LIBRI-SHOPLINE NYRT. KONSZOLIDÁLT ÉVES PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓKÉSZÍTÉSI STANDARDOK SZERINT 2015. DECEMBER 31. 1
LIBRI-SHOPLINE NYRT. 2015. DECEMBER 31. KONSZOLIDÁLT ÉVES PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK Tartalomjegyzék 1. Általános rész... 8 1.1 A vállalkozás bemutatása... 8 1.2 A mérlegkészítés alapja... 9 2. Számviteli politika... 10 2.1 A számviteli politika lényeges elemei... 10 2.1.1 A konszolidáció alapja... 10 2.1.2 Beszámolási pénznem és deviza egyenlegek... 12 2.1.3 Árbevétel... 13 2.1.4 Ingatlanok, gépek, berendezések... 13 2.1.5 Értékvesztés... 14 2.1.6 Immateriális javak... 14 2.1.7 Goodwill... 15 2.1.8 Készletek... 15 2.1.9 Követelések... 15 2.1.10 Pénzügyi eszközök... 16 2.1.11 Pénzügyi kötelezettségek... 17 2.1.12 Származékos pénzügyi eszközök... 18 2.1.13 Céltartalékok... 18 2.1.14 Társasági adó... 19 2.1.15 Lízing... 20 2.1.16 Egy részvényre jutó eredmény (EPS)... 20 2.1.17 Mérlegen kívüli tételek... 21 2.1.18 Visszavásárolt saját részvények... 21 2.1.19 Osztalék... 21 2.1.20 Pénzügyi műveletek eredménye... 21 2.1.21 Állami támogatások... 21 2.1.22 Fordulónap utáni események... 21 2.1.23 Megszűnő tevékenységek... 22 2.2 A számviteli politika változásai... 24 2.3 Bizonytalansági tényezők... 25 2.3.1 Goodwill értékvesztése... 25 2.3.2 Behajthatatlan és kétes követelésekre elszámolt értékvesztés... 25 2.3.3 Értékcsökkenés... 26 2.4 Az üzleti kombináció részletei, a konszolidációs körbe vont vállalkozások... 27 3. Ingatlanok, gépek és berendezések... 29 4. Immateriális javak... 30 5. Goodwill... 31 6. Társult és közös vállalkozásokban való befektetések... 31 7. Halasztott adó követelések... 31 8. Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek... 32 9. Vevőkövetelések... 33 2
LIBRI-SHOPLINE NYRT. 2015. DECEMBER 31. KONSZOLIDÁLT ÉVES PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK 10. Egyéb követelések... 33 11. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben... 34 12. Készletek... 34 13. Aktív időbeli elhatárolások... 35 14. Jegyzett tőke és tőketartalék... 35 15. Nem ellenőrzésre jogosító részesedés... 36 16. Szállítói kötelezettségek... 36 17. Céltartalékok... 36 18. Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben... 37 19. Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások... 37 20. Pénzügyi kötelezettségek (rövid lejáratú)... 38 21. Árbevétel... 39 22. Személyi jellegű ráfordítások... 40 23. Igénybevett szolgáltatások... 40 24. Egyéb bevételek... 41 25. Egyéb ráfordítások... 41 26. Pénzügyi műveletek bevételei... 42 27. Pénzügyi műveletek ráfordításai... 42 28. Tőkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredménye... 42 29. Jövedelemadók... 43 30. Egy részvényre jutó eredmény... 44 31. Szegmensinformációk... 45 32. Kockázatkezelés... 46 33. Pénzügyi instrumentumok... 50 34. Peres ügyek... 51 35. Igazgatóság és Felügyelő Bizottság javadalmazása... 51 36. Könyvvitel és könyvvizsgálat... 51 37. Mérlegfordulónap utáni események... 51 38. A pénzügyi kimutatások közzétételre engedélyezése... 52 3
1. LIBRI-SHOPLINE NYRT. 2015. DECEMBER 31. KONSZOLIDÁLT ÉVES PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK Konszolidált mérleg adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve Melléklet 2015.12.31 2014.12.31 ESZKÖZÖK Éven túli eszközök Ingatlanok, gépek és berendezések 3 1.219.296 869.487 Immateriális eszközök 4 327.068 193.331 Goodwill 5 979.592 979.592 Társult és közös vállalkozásban való befektetések 6 343.940 - Halasztott adókövetelések 7 162.007 189.844 Éven túli eszközök összesen 3.031.903 2.232.254 Forgóeszközök Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 8 1.334.865 1.658.512 Vevőkövetelések 9 678.163 623.505 Egyéb követelések 10 817.687 588.152 Tényleges jövedelemadó követelések 23.444 18.003 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 11 49.843 6.341 Készletek 12 1.150.242 1.067.379 Aktív időbeli elhatárolások 13 148.129 172.545 Forgóeszközök összesen 4.202.373 4.134.437 Eszközök összesen 7.234.276 6.366.691 FORRÁSOK Saját tőke Jegyzett tőke 14 491250 491.250 Tőketartalék 14 1.438.073 1.438.073 Eredménytartalék 859.974 208.191 Anyavállalatra jutó saját tőke összesen 2.789.297 2.137.514 Nem ellenőrzésre jogosító részesedés 15 516.733 477.311 Saját tőke összesen: 3.306.030 2.614.825 Hosszú lejáratú kötelezettségek Halasztott adó kötelezettségek 7 3.124 - Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 3.124 - Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítói kötelezettségek 16 1.961.211 1.945.622 Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 18-3.233 Céltartalékok 17 26.049 20.619 Tényleges jövedelemadó kötelezettségek 1.205 1.639 Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások 19 1.910.757 1.609.767 Pénzügyi kötelezettségek 20 25.900 170.986 Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 3.925.122 3.751.866 Kötelezettségek és saját tőke összesen 7.234.276 6.366.691 A 8-52. oldalakon közölt mellékletek a konszolidált beszámoló elválaszthatatlan részei 4
LIBRI-SHOPLINE NYRT. 2015. DECEMBER 31. KONSZOLIDÁLT ÉVES PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK Konszolidált átfogó eredménykimutatás adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve Melléklet 2015 2014 Folytatódó tevékenységek Értékesítés nettó árbevétele 21 15.870.611 13.469.011 Értékesítés közvetlen költségei (7.411.359) (6.731.753) Bruttó haszon 8.459.252 6.737.258 Anyagköltségek (301.966) (49.702) Személyi jellegű ráfordítások 22 (2.355.848) (1.921.074) Igénybevett szolgáltatások 23 (4.516.165) (3.851.546) Aktivált saját teljesítmények 377.632 186.599 Egyéb bevételek 24 291.186 295.796 Egyéb ráfordítások 25 (540.025) (300.451) Értékcsökkenés és amortizáció 3,4 (419.730) (394.957) Működési költségek (7.464.916) (6.035.335) Működési eredmény 994.336 701.923 Pénzügyi bevételek 26 39.269 41.904 Pénzügyi ráfordítások 27 (58.682) (63.318) Részesedés tőkemódszerrel értékelt vállalatok eredményéből 28 3.940 (1.877) Adózás előtti eredmény 978.863 678.632 Jövedelemadók 29 (253.670) (176.814) Adózott eredmény folytatódó tevékenységből 725.193 501.818 Megszűnt tevékenységek eredménye - (224.459) Egyéb átfogó jövedelem - - Teljes átfogó jövedelem 725.193 277.359 Ebből: Anyavállalatra jutó rész 591.235 160.886 Külső tulajdonosra jutó rész 133.958 116.473 Egy részvényre jutó eredmény (Ft)- folytatódó és megszűnt tevékenységből Alap 30 148 56 Hígított 30 148 56 Egy részvényre jutó eredmény (Ft) - megszűnt tevékenységből Alap 30 - (46) Hígított 30 - (46) A 8-52. oldalakon közölt mellékletek a konszolidált beszámoló elválaszthatatlan részei 5
LIBRI-SHOPLINE NYRT. 2015. DECEMBER 31. KONSZOLIDÁLT ÉVES PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK Konszolidált saját tőke változás kimutatása adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve Jegyzett tőke Tőketartalék Visszavásárolt saját részvények Eredménytartalék Anyavállalatra jutó saját tőke összesen Nem ellenőrzésre jogosító részesedés Saját tőke összesen Egyenleg 2013. december 31-én 491.250 1.438.073-52.946 1.982.269 614.827 2.597.096 Tranzakciók külső tulajdonossal 5.438 5.438 6.859 12.297 Értékesített társaságok kivezetése 0 (218.521) (218.521) Felvett goodwill korrekciója (11.079) (11.079) (11.079) Osztalék 0 0 (42.327) (42.327) Teljes átfogó jövedelem 160.886 160.886 116.473 277.359 Egyenleg 2014. december 31-én 491.250 1.438.073 0 208.191 2.137.514 477.311 2.614.825 Tranzakciók külső tulajdonossal 60.548 60.548 (30.974) 29.574 Osztalék - - (63.562) (63.562) Teljes átfogó jövedelem 591.235 591.235 133.958 725.193 Egyenleg 2015. december 31-én 491.250 1.438.073 0 859.974 2.789.297 516.733 3.306.030 A 8-52. oldalakon közölt mellékletek a konszolidált beszámoló elválaszthatatlan részei 6
LIBRI-SHOPLINE NYRT. 2015. DECEMBER 31. KONSZOLIDÁLT ÉVES PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK Konszolidált Cash Flow kimutatás adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve Működési tevékenységből származó cash flow 2015 2014 Adózott eredmény 725.193 277.359 Korrekciók: Tárgyévi értékcsökkenés 419.730 394.957 Céltartalékok változása 5.430 (5.442) Halasztott adó 30.962 12.219 Működő tőke változásai. Készletek változása (82.863) (220.550) Vevő és egyéb követelések változása (333.136) (315.436) Aktív időbeli elhatárolások változása 24.416 (34.183) Szállítók változása 15.589 (268.346) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és elhatárolások 297.322 236.282 Működési tevékenységből származó nettó cash flow 1.102.643 76.860 Befektetési tevékenységből származó cash flow Tárgyi eszközök és immateriális javak (beszerzése) és konszolidációs kör változása miatti változása (903.277) (244.834) Részesedés beszerzése (314.365) - Részesedés értékesítése - 456.029 Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow (1.217.642) 211.195 Finanszírozási tevékenységből származó cash flow Banki hitel felvétel/(visszafizetés) (145.086) 85.852 Osztalék fizetése (63.562) (42.327) Finanszírozási tevékenységből származó nettó cash flow (208.648) 43.525 Készpénz és készpénzjellegű tételek nettó változása (323.647) 331.580 Készpénz és készpénzjellegű tételek év eleji egyenlege 1.658.512 1.326.932 Készpénz és készpénzjellegű tételek év végi egyenlege 1.334.865 1.658.512 A 8-52. oldalakon közölt mellékletek a konszolidált beszámoló elválaszthatatlan részei 7
LIBRI-SHOPLINE NYRT. 2015. DECEMBER 31. KONSZOLIDÁLT ÉVES PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK 1. Általános rész 1.1 A vállalkozás bemutatása A Libri-Shopline Nyrt. - későbbiekben a Társaság vagy Csoport - 2003-ban alakult, fő tevékenysége könyv-kiskereskedelem. A Társaság székhelye 1066 Budapest, Nyugati tér 1. A Libri-Shopline Nyrt. a közép-európai régió legjelentősebb kulturális vállalata. A teljes cégcsoport a Libri Könyvkereskedelmi Kft. és érdekeltségei, valamint a Shopline-webáruház Nyrt. összefonódásával jött létre 2013-ban. A Shopline 2013-ban vásárolta meg egy összetett tranzakció keretén belül a Libri Csoportot, amely magába foglalja a Park Kiadót, a Helikon Kiadót, a Kolibri Gyerekkönyvkiadót, a Diafilmgyártó Kft.-t és az egyre közismertebb Libri Kiadót. A csoport meghatározó tagja, a Libri Könyvkereskedelmi Kft. évente 2,1 millió vásárlót szolgál ki országos méretű könyvesbolthálózatában, 46 boltjával és webáruházával. 8 alkalommal nyerte el a Magyar Könyvkiadók és Könyvterjesztők Egyesülése által alapított Az Év Könyvkereskedője-díjat. A Libri mint Magyarország prémium könyvkereskedő hálózata, a Bookline mint a régió legkedveltebb online kulturális áruháza és a Shopline mint az ország vezető webáruháza kényelmi szolgáltatásaikkal pénzt és időt takarítanak meg vásárlóiknak. Az év során a Libri Kiadói Csoport 439 új címmel jelent meg a piacon, összesen 2.538 címből 1.603.000 darab könyvet értékesített. A Libri-Shopline Nyrt. tulajdonosi szerkezete a teljes alaptőkére vetítve 2015. december 31-i állapot szerint az alábbi: Megnevezés Részvények száma Tulajdonos neve Tulajdoni hányad 2015 Tulajdoni hányad 2014 Szavazati hányad 2015 Szavazati hányad 2014 SQ Invest Kft. 66,92% 66,92% 66,92% 66,92% Közép Európai Média és Kiadó Zrt. 25,10% 25,10% 25,10% 25,10% Saját tulajdon - - - - Egyéb intézményi és magán befektetők 7,98% 7,98% 7,98% 7,98% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 8
LIBRI-SHOPLINE NYRT. 2015. DECEMBER 31. KONSZOLIDÁLT ÉVES PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK A Társaság operatív irányítását az Igazgatóság végzi. A Társaság működésével kapcsolatos ellenőrzési feladatokat Felügyelő Bizottság látja el. 1.2 A mérlegkészítés alapja i) Elfogadás és nyilatkozat a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak való megfelelőségről A konszolidált pénzügyi kimutatásokat az Igazgatóság 2016. április 7-én fogadta el. A konszolidált pénzügyi kimutatások a Nemzetközi Pénzügyi Számviteli Sztenderdek szerint, az Európai Unió (EU) Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett és beiktatott standardok alapján készültek. Az IFRS-t a Nemzetközi Számviteli Standardok Bizottsága (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolás Értelmező Bizottsága (IFRIC) által megfogalmazott, standardok és értelmezések alkotják. 2005. január 1-jétől a magyar számviteli törvény változása lehetővé teszi, hogy a Csoport konszolidált beszámolóját az Európai Unió Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett IFRS alapján készítse el. Jelenleg az EU beiktatási folyamatai és a Csoport tevékenysége alapján nincs különbség a Csoport IFRS és EU által elfogadott IFRS politikák között. A pénzügyi kimutatásokban szereplő közzétételek megfelelnek az egyes standardokban foglalt követelményeknek. A konszolidált pénzügyi kimutatások magyar forintban, ezer forintra kerekítve kerültek bemutatásra, ha nincs ettől eltérő jelzés. ii) A beszámoló készítésének alapja A konszolidált pénzügyi kimutatások a 2015. december 31-én kibocsátott és hatályos standardok és IFRIC értelmezések szerint készültek. Az anyavállalat a nem konszolidált éves beszámolóját a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerint készíti. E törvény egyes előírásai eltérnek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokban (IFRS) foglaltaktól. Annak érdekében, hogy a nemzetközi konszolidált beszámoló összhangban legyen a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Sztenderdekkel, bizonyos módosításokat kellett végrehajtani a Csoport tagjainak magyar egyedi beszámolóján, és ezután került sor az egyedi IFRS beszámolók alapján a konszolidációra. A beszámoló a bekerülési érték elve alapján került összeállításra, kivéve azokat az eseteket, ahol az IFRS más értékelési elv használatát követeli meg, mint ahogy az a számviteli politikában látható. A pénzügyi év megegyezik a naptári évvel. 9
LIBRI-SHOPLINE NYRT. 2015. DECEMBER 31. KONSZOLIDÁLT ÉVES PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK iii) Az értékelés alapja A konszolidált pénzügyi kimutatások esetében az értékelési alapja az eredeti bekerülési érték, kivéve a következő eszközöket és kötelezettségeket, melyek valós értéken kerültek bemutatásra: származékos pénzügyi instrumentumok, az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok és értékesíthető pénzügyi instrumentumok. Az IFRS-eknek megfelelő pénzügyi kimutatások elkészítése során szükség van arra, hogy a menedzsment szakmai megítélést, becsléseket és feltételezéseket alkalmazzon, melyek hatással vannak az alkalmazott számviteli politikákra, valamint az eszközök és kötelezettségek, bevételek és költségek beszámolóban szereplő összegére. A becslések és a kapcsolódó feltételezések múltbeli tapasztalatokon és számos egyéb tényezőn alapulnak, amelyek az adott körülmények között ésszerűnek tekinthetők, és amelyek eredménye képezi azon eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke becslésének alapját, amelyek egyéb forrásokból nem határozhatók meg egyértelműen. A tényleges eredmények eltérhetnek ezektől a becslésektől. A becslések és az alapfeltételezések felülvizsgálatára rendszeresen sor kerül. A számviteli becslések módosítása a becslés módosításának időszakában kerül megjelenítésre, ha a módosítás csak az adott évet érinti, illetve a módosítás időszakában és a jövőbeli időszakokban, ha a módosítás mind a jelenlegi, mind a jövőbeni éveket érinti. 2. Számviteli politika Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a konszolidált pénzügyi kimutatások elkészítése során alkalmazott jelentősebb számviteli politikák. A számviteli politikák következetesen kerültek alkalmazásra a jelen konszolidált pénzügyi kimutatásokban szereplő időszakokra vonatkozóan. A pénzügyi beszámoló összeállítása során alkalmazott legfontosabb számviteli elvek a következők: 2.1 A számviteli politika lényeges elemei 2.1.1 A konszolidáció alapja Leányvállalatok A konszolidált éves beszámoló a Libri-Shopline Nyrt.-t, illetve az ellenőrzése alatt álló leányvállalatokat foglalja magában. Ellenőrzésről általában akkor beszélünk, ha a Csoport közvetve vagy közvetlenül birtokolja az adott társaság szavazati jogainak több, mint 50%-át, 10
LIBRI-SHOPLINE NYRT. 2015. DECEMBER 31. KONSZOLIDÁLT ÉVES PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK és a társaság pénzügyi és operatív tevékenységébe történő befolyás révén előnyöket élvez annak tevékenységéből. A megszerzett üzletrészekre az akvizíciós számvitel módszere kerül alkalmazásra, amely a megszerzéskori értékviszonyok alapján történik az eszközök és források akvizíció időpontjára, azaz az irányítás megszerzésének napjára vonatkozó piaci értékének alapul vételével. Az akvizíció költsége az ellenérték, valamint a nem irányító részesedéseknek a megszerzett üzletben meglevő részesedésének összege. Az év közben megszerzett vagy értékesített társaságok a tranzakció időpontjától kezdődően, illetve a tranzakció időpontjáig szerepelnek a konszolidált pénzügyi kimutatásokban. A konszolidációba bevont társaságok közötti tranzakciók, egyenlegek és eredmények, valamint a nem realizált eredmények kiszűrésre kerülnek, kivéve, ha az ilyen veszteségek a kapcsolódó eszközök értékvesztésére utalnak. A konszolidált éves beszámoló készítése során a hasonló tranzakciókat és eseményeket egységes számviteli elveket követve rögzítik. A nem ellenőrzésre jogosító tulajdonosokra eső tőke- és eredményrész a mérlegben és az eredménykimutatásban külön soron jelenik meg. Az üzleti kombinációk vonatkozásában a nem ellenőrzésre jogosító részesedések vagy valós értéken, vagy a megszerzett társaság nettó eszközeinek valós értékéből a nem irányító tulajdonosokra jutó összeg értékében kerülnek meghatározásra. Az értékelés módjának kiválasztása minden üzleti kombináció vonatkozásában egyedileg történik. Az akvizíciót követően a nem irányító tulajdonosok részesedése az eredetileg felvett érték, módosítva a megszerzett társaság tőkéjében bekövetkező változások nem irányító tulajdonosokra jutó összegével. Az időszaki összes átfogó jövedelemből abban az esetben is részesülnek a nem ellenőrzésre jogosító tulajdonosok, ha ez részesedésük negatív egyenlegéhez vezet. A Csoport leányvállalatokban meglevő részesedésének olyan változásai, amelyek nem eredményezik a kontroll elvesztését, tőke tranzakcióként kerülnek elszámolásra. A Csoport, valamint a nem ellenőrzésre jogosító tulajdonosok részesedése kerül módosításra úgy, hogy azok tükrözzék a leányvállalatokban meglevő részesedéseik változását. A nem ellenőrzésre jogosító tulajdonosok részesedését módosító összeg, valamint a kapott vagy fizetett ellenérték különbsége a tőkében kerül elszámolásra, mint a társaság tulajdonosaira jutó érték. Közös vállalkozások és társult vállalkozások A közös vállalkozás olyan szerződésen alapuló megállapodás, amelyben két vagy több fél (vállalkozók) közös irányítás alatt álló gazdasági tevékenységet folytatnak. Közös irányítás akkor valósul meg, amikor a tevékenységhez kapcsolódó stratégiai, pénzügyi és operatív döntések a vállalkozók egyhangú beleegyezését követelik meg. A közös vezetésű vállalkozás olyan vállalkozás, amely egy gazdasági tevékenységet folytató társaság, partnerség vagy más jogi személy létrehozásával jár, amelyet a Csoport a többi vállalkozóval közösen irányít. 11
LIBRI-SHOPLINE NYRT. 2015. DECEMBER 31. KONSZOLIDÁLT ÉVES PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK A társult vállalkozás olyan társaság, amelynek pénzügyi és működési politikáira a Csoport jelentős befolyást képes gyakorolni, de amely nem leányvállalat vagy közös vezetésű vállalkozás. A Csoport közös és társult vállalkozásokban lévő befektetései az equity módszer alkalmazásával kerülnek kimutatásra. Az equity módszer alapján a közös és a társult vállalkozásokban meglevő befektetés a mérlegben a vállalkozás nettó eszközértékének megszerzést követő, Csoportra jutó változásával növelt bekerülési értéken kerül kimutatásra. A vállalkozáshoz kapcsolódó goodwill a befektetés könyv szerinti értékének része, és nem kerül amortizálásra. Az eredménykimutatás a vállalkozás működéséből származó eredményének a Csoportra jutó részét tartalmazza. Ha a vállalkozás saját tőkéjével szemben elszámolt változás történik, a Csoport szintén elszámolja a rá jutó részt, és ahol ez értelmezhető kimutatja a saját tőke változásaként. A közös és a társult vállalkozások beszámolási időpontjai megegyeznek a Csoportéval, és a vállalkozások számviteli politikája megfelel a Csoport által hasonló tranzakcióknál, hasonló körülmények között alkalmazottal. A közös és a társult vállalkozásokban levő befektetések a mérleg fordulónapján értékvesztésre utaló objektív bizonyítékok megállapítása céljából felülvizsgálatra kerülnek. Amennyiben van ilyen bizonyíték, meghatározásra kerül a befektetés realizálható értéke és az elszámolandó értékvesztés. A korábbi években elszámolt veszteségek okának mérlegelése alapján kerül meghatározásra, hogy a veszteségek visszafordításra kerülhetnek-e. Egy közös vagy társult vállalkozásban meglévő jelentős befolyás megszűnése esetén a Csoport a megmaradó részesedést átértékeli, és valós értéken veszi fel. A társult vállalkozás könyv szerinti értékének, valamint a megmaradó részesedés valós értéke és az értékesítés ellenértéke összegének különbsége az eredményben kerül elszámolásra. 2.1.2 Beszámolási pénznem és deviza egyenlegek Az alapul szolgáló gazdasági események tartalmára és körülményeire való tekintettel az anyavállalat funkcionális, valamint a Csoport beszámolási pénzneme a magyar forint. A nem forintban nyilvántartott devizaügyletek kezdetben az ilyen tranzakciók végrehajtásának napján érvényes árfolyamon voltak nyilvántartva. A külföldi devizanemben fennálló követelések és kötelezettségek a mérleg-fordulónapi árfolyamon lettek forintra átszámítva, nem tekintve, hogy az eszköz megtérülése kétesnek minősült. A keletkező árfolyam differenciák az eredménykimutatásban a pénzügyi bevételek, illetve ráfordítások között kerülnek kimutatásra. A pénzügyi kimutatások magyar forintban (HUF) készültek, a legközelebbi ezerre kerekítve, kivéve ahol ettől eltérően megjelölésre került. A konszolidált pénzügyi kimutatások magyar forintban készültek, amely a Csoport prezentálási pénzneme. 12
LIBRI-SHOPLINE NYRT. 2015. DECEMBER 31. KONSZOLIDÁLT ÉVES PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK A külföldi pénznemben történő ügyletek a funkcionális pénznemben - a külföldi pénznemben lévő összegre a beszámoló pénznemének és a külföldi pénznemnek az ügylet napján érvényes átváltási árfolyamát alkalmazva vannak elszámolva. Az átfogó jövedelemkimutatásban azokat az árfolyam-különbözeteket, amelyek monetáris tételek rendezésekor, az időszak során történt kezdeti megjelenítéskor vagy a megelőző pénzügyi kimutatásokban alkalmazott árfolyamtól eltérő árfolyam használatból eredően keletkeznek, bevételként vagy ráfordításként vannak kimutatva abban az időszakban, amikor keletkeztek. A külföldi pénznemben meghatározott monetáris eszközöket és kötelezettséget a funkcionális pénznemnek a beszámolási időszak végén érvényes árfolyamán számítják át. A valós értéken értékelt külföldi pénznemben meghatározott tételeket a valós érték meghatározásának időpontjában érvényes árfolyamon számítják át. A vevőkövetelések, illetve a szállítói kötelezettségek árfolyamkülönbözetei az üzleti tevékenység eredményében szerepelnek, míg a kölcsönök árfolyamkülönbözetei a pénzügyi műveletek bevételei vagy ráfordításai soron kerülnek kimutatásra. 2.1.3 Árbevétel Az értékesítési tranzakciók árbevétele a szállítási szerződések kondícióinak megfelelő teljesítésekor jelenik meg. Az árbevétel nem tartalmazza az általános forgalmi adót. Valamennyi bevétel és ráfordítás az összemérés elve alapján a megfelelő időszakban kerül elszámolásra. 2.1.4 Ingatlanok, gépek, berendezések A tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek bemutatásra. A halmozott értékcsökkenés magában foglalja az eszköz folyamatos használatával, működtetésével kapcsolatban felmerült terv szerinti értékcsökkenés, valamint az eszköz nem várt, rendkívüli esemény miatt bekövetkezett jelentős mértékű megrongálódása, sérülése miatt elszámolt terven felüli értékcsökkenés elszámolt költségeit. A tárgyi eszközök bekerülési értékének része az eszköz beszerzési költsége, saját vállalkozásban végzett beruházás esetén a felmerült anyag- és bérjellegű költségek és egyéb közvetlen költségek. A tárgyi eszköz beruházáshoz felvett hitel után elszámolt kamat az eszköz bekerülési értékét növeli az eszköz rendeltetésének megfelelő állapotba kerüléséig. A tárgyi eszközök könyv szerinti értéke meghatározott időközönként felülvizsgálatra kerül, annak érdekében, hogy megállapítsák, hogy a könyv szerinti érték nem haladja-e meg az eszköz valós, piaci értékét, mivel ez esetben terven felüli leírás elszámolása szükséges az eszköz valós, piaci értékéig. Az eszköz valós, piaci értéke az értékesítési ár, illetve az eszköz használati értéke közül a magasabb. A használati érték az eszköz által generált jövőbeni pénzáramlások diszkontált értéke. 13