Adószám: 18715792-1-13 Bíróság: Budapest Környéki Törvényszék Bírósági végzés: 4.13.PK.60.034/2007/4 Statisztikai számjel: Fordulónap: december 31. Beszámolási időszak: január 01- december 31. Gödöllő, 2012. március 30 Fazekasné Katona Magdolna képviselő 1
1. Az Alapítvány bemutatása Az Alapítványt a Pest Megyei Bíróság 2007.04.10-én jegyezte be, s kezdte meg tevékenységét. Az Alapítvány létrehozásának célja, hogy nevelő, oktató tevékenységével segítse a diákok tanulmányainak és látókörének kiszélesítését. Az Alapítvány tevékenységi körei: Máshová nem sorolt egyéb közösségi, társadalmi tevékenység (9133) Egyéb sporttevékenység (9319) Máshova nem sorolt egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység (9329) Máshova nem sorolt egyéb közösségi, társadalmi tevékenység (9499) Az alapító okirat szerinti székhelye: 2100 Gödöllő, Légszesz utca 10. Az Alapítvány képviselője: Fazekasné Katona Magdolna 2. A számviteli politika alkalmazása A) A beszámoló elkészítéséért felelős A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a Pénzügyminisztérium által vezetett könyvételi szolgáltatást végzők nyilvántartásban szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve és regisztrálási száma: Szlávik Gyuláné 126517 B) Könyvvezetés pénzneme Az Alapítvány könyveit magyar nyelven, forintban, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. C) Könyvvizsgálat Az Alapítvány könyvvizsgálatra nem kötelezett. D) Beszámoló formája és típusa Az eredmény megállapításának választott módja: összköltség eljárás. A Hajós Alfréd Általános Iskola Alapítvány a beszámolóban mind a mérleget mind az eredmény kimutatást A változatban állította össze. A mérleg és az eredménykimutatás választott típusa a jogszabályi változásokon túl az előző üzleti évhez képest nem változott. E) Mérlegkészítés időpontja 2
A mérlegkészítés választott időpontja 2012. március 31. Az ezen időpontig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. F) Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérleg főösszegének 2%-át, vagy az 500mFt-ot meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. G) Lényeges hibák értelmezése A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20% -kal változik. H) Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A külföldi pénzértékre szóló, vagy deviza alapú eszközök és kötelezettségek, kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát, valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik. Ilyen fajta gazdasági esemény nem fordult elő. Fordulónapi devizás átértékelés A külföldi pénzértékekre szóló eszközök és kötelezettségek a fordulónapon átértékelésre kerültek a Számviteli tv... rendelkezései alapján. I) Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 eft-ot. 3
Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100eFt-ot. Értékcsökkenési leírás változásának hatása Az értékcsökkenési leírás módjában a jogszabályi változásokon túl további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek. J) Értékhelyesbítések alkalmazása Az Alapítvány az értékhelyesbítés lehetőségével nem él, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékelési tartalék nem szerepel. K) Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik. L) Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik. M) Változások a számviteli politikában A számviteli politika az előző évihez képest nem változott. 3. Elemzések A közhasznú tevékenységet végző Alapítvány vagyoni helyzete a 4. Befektetett eszközök Immateriális javak, tárgyi eszközök alakulása: Befektetett eszközök megnevezése 1. Egyéb berendezések, felszerelések BRUTTÓ érték változása 4 Értékcsökkenés változása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nyitó Növekedés Csökkenés Záró NETTÓ Záró 458 249 0 707 45 94 0 139 568 Összesen: 458 249 0 707 45 94 0 139 568 Lízingelt eszközök: Az Alapítvány az elmúlt évben nem rendelkezik lízingelt eszközzel. Befektetett pénzügyi eszközök: Az Alapítvány befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik. 5. Forgóeszközök A) Készletek
Az Alapítvány nem rendelkezett készlettel. B) Követelések Az Alapítványnak keletkezett követelése. C) Értékpapírok Az Alapítvány nem rendelkezik értékpapírokkal. 6. Aktív és passzív időbeli elhatárolások Aktív és Passzív időbeli elhatárolások részletezése Megnevezés Aktív Passzív. Bevételek elhatárolása 1 509 7. Saját tőke Tőkeelemek Nyitó 01. 01. Növekedések Csökkenések Záró 12. 31. Jegyzett tőke 150 0 0 150 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke 0 0 0 0 Tőketartalék 0 0 0 0 Eredménytartalék 1 691 0 545 1 146 Lekötött tartalék 0 0 0 0 Értékelési tartalék 0 0 0 0 M.SZ.E. -544 693 0 149 Összesen: 1 297 1445 adatok eft adatok eft Saját üzletrészek Az Alapítványnak visszavásárolt saját üzletrésze nincs. Lekötött tartalék jogcímei Az Alapítványnak lekötött tartaléka nincs. 8. Céltartalékok Az Alapítvány nem képzett céltartalékot. 9. Kötelezettségek 5
Hosszú és rövid lejáratú kötelezettségek Hosszú és rövid lejáratú kötelezettség az Alapítványnál a 2011-es év során nem keletkezett. 10. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A) Előző évek módosítása Az Alapítványnál korábbi időszakra módosítás. ezer Ft volt. B) Össze nem hasonlítható adatok Az Alapítvány eredmény-kimutatásában össze nem hasonlítható adatok nincsenek. C) Bevételek A közhasznú tevékenység bevételének megoszlása az alábbiak szerint alakult: Összesen: Közhasznú tevékenység bevétele 1 385 eft Ebből: Központi költségvetéstől (SZJA 1%) 32 Egyéb bevételek: - támogatás cégek 350 - támogatás magánszemélyek 1 002 - kamat 1 D) Adózás Az Alapítvány 2011-ben vállalkozási tevékenységet nem folytatott, így társasági adó fizetésre nem kötelezett. E) Ráfordítások Költségek költség nemenkénti bontásban A költségek, költség nemenkénti megosztását mutatja be az alábbi táblázat: Költségnem Összeg (eft) Anyagjellegű ráfordítások 86 Igénybe vett szolgáltatás 1 036 Értékcsökkenési leírás 93 Egyéb ráfordítások 21 Költségnem összesen 1 236 Anyagjellegű ráfordítások A társaság a 2011-es üzleti év során anyagjellegű ráfordításként, a következő tételeket számolta el: Közhasznú tevékenység cél szerinti közhasznú felhasználása 1 059 eft Magyar nyelv hete 20 eft Erdei Iskola felső tagozat 350 eft 6
Erdei Iskola Családok napja Előadó-művészeti tevékenységek Egyéb anyagköltség 496 eft 20 eft 170 eft 3 eft Egyéb szolgáltatások értéke 84 eft Számviteli szolgáltatás 63 eft Bankköltség 21 eft Értékcsökkenési leírás 93 eft Összesen: 1 236 eft Személyi jellegű ráfordítások Az Alapítványnak nem volt az üzleti év során munkavállalója. F) Pénzügyi eredmény Az Alapítvány nem volt pénzügyi műveletekből eredménye. G) Rendkívüli eredmény Az Alapítványnak nem volt rendkívüli eredménye. 10. Tájékoztató jellegű kiegészítések Gödöllő, 2012. március 30. 7