Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvény(javaslat) legfontosabb rendelkezései Új kihívások a pénzügyi szektorban, a pénzügyi visszaélések visszaszorítása, az EU 3. direktívájának implementálásából fakadó feladatok dr. Papp Zsófia Pénzügyminisztérium Budapest, 2007. november 12.
Tematika I. Az Európai Unió harmadik pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni irányelve (2005/60/EK irányelv) II. Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvény(javaslat) legfontosabb rendelkezései (új Pmt.)
I. Az Európai Unió harmadik pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni irányelve 1. Az irányelv hatályba lépése Az Európai Parlament és a Tanács 2005/60/EK irányelve (2005. október 26.) a pénzügyi rendszereknek a pénzmosás, valamint terrorizmus finanszírozása céljára való felhasználásának megelőzéséről 2005. november 25. - Hivatalos Lapban történő kihirdetés (kihirdetést követő huszadik napon lépett hatályba) Átültetési határidő 2007. december 15. Az irányelv hatályba lépése szükségessé teszi a hazai jogszabályés intézményrendszer áttekintését és az irányelvnek megfelelő módosítását.
I. Az Európai Unió harmadik pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni irányelve 2. Végrehajtó rendelkezések A Bizottság 2006/70/EK irányelve (2006. augusztus 1.) a politikai közszereplők fogalmát, valamint az egyszerűsített ügyfél-átvilágítási eljárások és az alkalmi vagy nagyon korlátozott alapon folytatott pénzügyi tevékenység alapján nyújtott mentesség technikai követelményeit illetően a 2005/60/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvre vonatkozó végrehajtási intézkedések megállapításáról 2006. augusztus 4. - Hivatalos Lapban történő kihirdetés (kihirdetést követő huszadik napon lépett hatályba) Átültetési határidő 2007. december 15.
I. Az Európai Unió harmadik pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni irányelve 3. Az irányelv által bevezetett lényeges módosítások A. Az FATF 40+9 Ajánlásának a közösség jogba történő beemelése B. A hatály kiterjesztése a terrorizmus finanszírozására C. A korábbi irányelvek személyi hatályának kiterjesztése hitelintézetek, pénzügyi szolgáltatók, valamint szakmai tevékenységük folytatása során eljáró meghatározott jogi és természetes személyek (könyvvizsgálók, könyvvelők és adótanácsadók; közjegyzők és más független jogi hivatások képviselői; vagyonkezelői és társasági szolgáltatók; ingatlanügynökök; árukkal kereskedő más természetes és jogi személyek legalább 15 000 euró összegű készpénzfizetés esetén; kaszinók) + Végrehajtó rendelkezések
II. Az Európai Unió harmadik pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni irányelve D. A tényleges tulajdonos (beneficial owner) meghatározása - Gazdálkodó szervezetek esetében - Alapítványok stb. esetében E. A politikai közszereplők (PEP) + Végrehajtó rendelkezések F. Kockázatalapú megközelítés (risk-based approach) - Hatály meghatározása - Ügyfél-átvilágítási intézkedések - Felügyelet gyakorlása G. A tagállam döntési jogosultsága számos kérdésben
I. Az Európai Unió harmadik pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni irányelve H. Ügyfél-átvilágítási kötelezettség Esetei - Üzleti kapcsolat létesítése - Ügyleti megbízás teljesítése - 15 000 euró vagy felette - Pénzmosás vagy terrorizmus finanszírozásának gyanúja - Kétség merül fel a korábban kapott ügyfélazonosító adatok valódiságáról vagy megfelelőségéről Ügyfél-átvilágítási intézkedések - Az ügyfél azonosítása és személyazonosságának igazoló ellenőrzése - A tényleges tulajdonos azonosítása és intézkedések személyazonosságának igazoló ellenőrzése céljából - Információszerzés az üzleti kapcsolatról - Az üzleti kapcsolat folyamatos figyelemmel kísérése (monitoring)
I. Az Európai Unió harmadik pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni irányelve I. Egyszerűsített ügyfél-átvilágítás Ügyfelek Termékek vagy ügyletek + Végrehajtó rendelkezések J. Fokozott ügyfél-átvilágítás Az ügyfél nem jelent meg személyesen azonosítás céljából Harmadik országokbeli intézményekkel folytatott levelezőbanki kapcsolatok Külföldön lakóhellyel rendelkező politikai közszereplőkkel üzleti kapcsolatok + nagyobb a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának kockázata
I. Az Európai Unió harmadik pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni irányelve K. Harmadik személyek teljesítése Más szolgáltató által elvégzett ügyfél-átvilágítási intézkedések elfogadása Hitelintézetek és pénzügyi szolgáltatók Készpénzátutalást és pénzváltási tevékenységet folytató szolgáltatók Szakmai tevékenységük folytatása során eljáró meghatározott jogi és természetes személyek (könyvvizsgálók, könyvvelők és adótanácsadók; közjegyzők és más független jogi hivatások képviselői; vagyonkezelői és társasági szolgáltatók)
I. Az Európai Unió harmadik pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni irányelve L. Bejelentési kötelezettség pontosítása, FIU-k létrehozása M. Felfedés tilalma alóli kivételek - Pénzügyi konglomerátum (csoport) - Hálózat (könyvvizsgálók, adótanácsadók, ügyvédek stb. esetében) - Ugyanazon ügyfél, ugyanazon ügylet meghatározott feltételekkel N. Statisztikai célú adatgyűjtési előírások O. Képzés (speciális képzési programok stb.)
II. Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvény(javaslat) legfontosabb rendelkezései 1. Az új Pmt. hatálya a) pénzügyi szolgáltatási, kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységet folytat; b) befektetési szolgáltatási, befektetési szolgáltatási tevékenységet kiegészítő szolgáltatási és kockázati tőkealap-kezelési tevékenységet folytat; c) biztosítási, biztosításközvetítői és foglalkoztatói nyugdíjszolgáltatási tevékenységet folytat; d) árutőzsdei szolgáltatási tevékenységet folytat; e) postai pénzforgalmi közvetítői tevékenységet, postai készpénzátutalást, belföldi és nemzetközi postautalvány-felvételt és -kézbesítést folytat; f) ingatlanügylettel kapcsolatos tevékenységet folytat; g) könyvvizsgálói tevékenységet folytat; h) könyvviteli (könyvelői), adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján folytat; i) játékkaszinót vagy elektronikus kaszinót működtet; j) nemesfémmel vagy az ezekből készült tárgyakkal kereskedik; k) kereskedelmi tevékenysége folytatása során hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű készpénzfizetést fogad el; l) önkéntes kölcsönös biztosítópénztárként működik; m) ügyvédi, közjegyzői tevékenységet végez.
II. Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvény(javaslat) legfontosabb rendelkezései A. Esetei Üzleti kapcsolat létesítése 2. Ügyfél-átvilágítási kötelezettség Ügyleti megbízás teljesítése Hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összeg Pénzmosásra vagy terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény vagy körülmény Kétség merül fel a korábban kapott ügyfélazonosító adatok valódiságával vagy megfelelőségével kapcsolatban
II. Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvény(javaslat) legfontosabb rendelkezései 2. Ügyfél-átvilágítási kötelezettség B. Ügyfél-átvilágítási intézkedések 1. Az ügyfél azonosítása és személyazonosságának igazoló ellenőrzése Adatok rögzítése Okiratok bemutatása és érvényességük ellenőrzése 2. A tényleges tulajdonos azonosítása és intézkedések személyazonosságának igazoló ellenőrzése céljából Írásbeli nyilatkozat Intézkedések nyilvántartásban történő ellenőrzés érdekében (kétség esetén) 3. Az üzleti kapcsolatra és az ügyleti megbízásra vonatkozó adatok rögzítése 4. Az üzleti kapcsolat folyamatos figyelemmel kísérése
II. Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvény(javaslat) legfontosabb rendelkezései C. Fogalmak Kockázatalapú megközelítés 2. Ügyfél-átvilágítási kötelezettség Tényleges tulajdonos természetes személy szavazati jogok vagy tulajdoni hányad legalább 25 %-ával rendelkezik meghatározó befolyással rendelkezik (Ptk.) megbízásából hajtják végre az ügyleti megbízást alapítványok speciális szabályok Kiemelt közszereplő külföldi természetes személy, aki fontos közfeladatot lát vagy látott el közeli hozzátartozója közismerten közeli kapcsolatban álló személyek
A. Ügyfelek II. Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvény(javaslat) legfontosabb rendelkezései 3. Egyszerűsített ügyfél-átvilágítás Pénzügyi szolgáltatók (pénzügyi szolgáltatási, kiegészítő pénzügyi szolgáltatási, befektetési szolgáltatási, befektetési szolgáltatási tevékenységet kiegészítő szolgáltatási, kockázati tőke-alap kezelési, biztosítási, biztosításközvetítői, foglalkoztatói nyugdíjszolgáltatási, árutőzsdei szolgáltatási, postai pénzforgalmi közvetítői, postai készpénzátutalási, belföldi és nemzetközi postautalvány-felvételi és kézbesítési, valamint az önkéntes kölcsönös biztosítópénztári tevékenységet végzők) Jegyzett társaságok Felügyeletet ellátó szervek Központi államigazgatási szervek, valamint helyi önkormányzatok Az Európai Közösség intézményei, az Európai Gazdasági és Szociális Bizottság, a Régiók Bizottsága, az Európai Központi Bank és az Európai Beruházási Bank
II. Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvény(javaslat) legfontosabb rendelkezései B. Termékek vagy ügyletek 3. Egyszerűsített ügyfél-átvilágítás Életbiztosítási ágba tartozó biztosítások (éves biztosítási díj kettőszázhatvanezer forint; egyszeri biztosítási díj hatszázötvenezer forint) Nyugdíjbiztosítások (nem vásárolható vissza és hitel vagy kölcsön fedezeteként nem fogadható el). Ügyfél-átvilágítási intézkedések csak a pénzmosásra vagy a terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény vagy körülmény felmerülése esetén Az üzleti kapcsolat folyamatos figyelemmel kísérése minden esetben kötelező
II. Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvény(javaslat) legfontosabb rendelkezései 4. Fokozott ügyfél-átvilágítás Az ügyfél nem jelent meg személyesen azonosítás céljából Harmadik országban székhellyel rendelkező szolgáltatóval történő levelezőbanki kapcsolat létesítése Az ügyfél külföldi kiemelt közszereplő Pénzváltási tevékenységet folytató szolgáltató (ötszázezer forint) Valamennyi ügyfél-átvilágítási intézkedés + törvényben meghatározott további intézkedések
II. Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvény(javaslat) legfontosabb rendelkezései 5. Más szolgáltató által elvégzett ügyfél-átvilágítási intézkedések Pénzügyi szolgáltatók Valamennyi szolgáltató jogosult elfogadni Könyvvizsgálók, könyvelők, adószakértők, adótanácsadók, ügyvédek, közjegyzők Ugyanezen tevékenységet folytató szolgáltató jogosult elfogadni A Magyar Köztársaság területén, az Európai Unió más tagállamában vagy meghatározott feltételeknek megfelelő harmadik országban tevékenységet folytató szolgáltató Ügyfél hozzájárulása esetén
II. Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvény(javaslat) legfontosabb rendelkezései 6. A bejelentési kötelezettség Pénzmosásra vagy terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény vagy körülmény felmerülése esetén A bejelentés tartalma Az ügyfél-átvilágítás során rögzített adatok A pénzmosásra vagy terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény vagy körülmény A bejelentés módja Elektronikus üzenet, telefax vagy postai kézbesítés + telefon 2008. december 15-től: kizárólag elektronikus üzenet Az ügyleti megbízás teljesítésének tilalma A szolgáltató vagy a hatóság adatszolgáltatása Az FIU saját hatáskörben jár el Külföldi FIU megkeresése alapján
II. Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvény(javaslat) legfontosabb rendelkezései 7. Az ügyleti megbízás felfüggesztése A szolgáltató mérlegelése az FIU azonnali intézkedését látja szükségesnek A bejelentés vizsgálata 1 vagy 2 munkanap A felfüggesztett ügyleti megbízás teljesíthető, ha a Be. alapján intézkedést nem hoztak a határidő eredménytelenül telt el 8. Az FIU tudomására jutott információk felhasználása pénzmosás vagy terrorizmus finanszírozása elleni küzdelem terrorcselekmény jogosulatlan pénzügyi tevékenység pénzmosás; pénzmosással kapcsolatos bejelentési kötelezettség elmulasztása adócsalás; sikkasztás; csalás; hűtlen kezelés
II. Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvény(javaslat) legfontosabb rendelkezései 9. A felfedés tilalma A. A felfedés tilalma a bejelentő és az FIU tájékoztatást nem adhat bejelentésről, adatszolgáltatásról; felfüggesztésről; a bejelentő személyéről; büntetőeljárásról ügyfélnek és harmadik személynek B. A felfedés tilalma alóli kivételek felügyeletet ellátó szerv; büntetőeljárást lefolytató nyomozó hatóság összevont alapú felügyelet vagy pénzügyi konglomerátum hálózat (könyvvizsgálók, könyvelők, adószakértők, adótanácsadók, ügyvédek, közjegyzők esetében) ugyanazon ügyfél, ugyanazon ügylet meghatározott feltételekkel
II. Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvény(javaslat) legfontosabb rendelkezései 10. Felügyelet, intézkedések A. Felügyeletet ellátó szervek PSZÁF (pénzügyi szolgáltatatók) MNB (pénzfeldolgozási tevékenységet végzők) Állami Adóhatóság (játékkaszinót vagy elektronikus kaszinót működtetők) Magyar Könyvvizsgálói Kamara (könyvvizsgálói tevékenységet folytatók) Területi Ügyvédi Kamara (ügyvédek) Területi Közjegyzői Kamara (közjegyzők) Kereskedelmi Hatóság (nemesfémmel kereskedők; árukereskedők) Pénzügyi Információs Egységként Működő Hatóság (ingatlanügylettel kapcsolatos tevékenységet folytatók; könyvelők, adószakértők, adótanácsadók)
II. Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvény(javaslat) legfontosabb rendelkezései 10. Felügyelet, intézkedések B. A PSZÁF által alkalmazható intézkedések a) A szolgáltatót felhívhatja, hogy tegye meg a szükséges intézkedéseket a törvény rendelkezéseinek betartására ; b) Javaslatot tehet a szolgáltatónak - alkalmazottak (vezetők) speciális képzési programban történő részvételére - a szabályzat átdolgozására; c) Figyelmeztetheti a szolgáltatót; d) Kötelezi a szolgáltatót a jogsértés abbahagyására; e) Bírságot szabhat ki (kétszázezertől ötmillió forintig)
II. Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvény(javaslat) legfontosabb rendelkezései Nyilvántartási kötelezettség (8 év) 11. Az új Pmt. további fontos rendelkezései Statisztika hazai rendszer hatékonyságának ellenőrzése (FIU; Legfőbb Ügyészség, bíróság) Belső ellenőrző és információs rendszer Speciális képzési program Belső szabályzat, mintaszabályzat Rendeletek (pénzügyminiszter) harmadik országok listája belső szabályzat kötelező tartalmi elemei
Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozás elleni törvény (javaslat) legfontosabb rendelkezései Új kihívások a pénzügyi szektorban, a pénzügyi visszaélések visszaszorítása, az EU 3. direktívájának implementálásából fakadó feladatok dr. Papp Zsófia Pénzügyminisztérium Budapest, 2007. november 12.