Ált.def: PÉNZMOSÁS MEGAKADÁLYOZÁSA. Pénzmosás elleni küzdelem célja. KÜZDELEM -Btk 2015.11.16. 2012. évi C. 399-400. 1-8 szv



Hasonló dokumentumok
Az új pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvény(javaslat) legfontosabb rendelkezései

A pénzmosás megelőzésére és a terrorizmus finanszírozásának megakadályozására vonatkozó szabályzat és eljárásrend

A PÉNZMOSÁS ÉS A TERRORIZMUS FINANSZÍROZÁSA MEGELŐZÉSÉRŐL ÉS MEGAKADÁLYOZÁSÁRÓL SZÓLÓ MINTASZABÁLYZAT I. A MINTASZABÁLYZAT CÉLJA

Éves JlentésÉ. Nemzeti Adó- és Vámhivatal Központi Hivatala Pénzmosás Elleni Információs Iroda FÉLÉVÉS TÁJÉKOZTATÓ 2014.

I. A MINTASZABÁLYZAT CÉLJA

A pénzmosás elleni küzdelem az új magyar büntetőjogban

A MAGYAR ORSZÁGOS KÖZJEGYZŐI KAMARA 20. IRÁNYMUTATÁSA

a módosításokkal egységes szerkezetben

2007. évi CXXXVI. törvény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról 1

A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása magyarországi kockázatának értékelése. - tájékoztató kutatási jelentésről 1 -

A nyugdíjkorhatár betöltése után a pénztártag a várakozási idő időtartamától függetlenül jogosulttá válik a nyugdíjszolgáltatásra.

I. A Nemzeti Kockázatelemzés előkészítésének folyamata

A változó büntetőjog új kockázatai

AZ EURÓPAI KÖZPONTI BANK VÉLEMÉNYE

A januári és a januári lezárású Büntetőeljás kiadványok közötti eltérés.

1998. évi XIX. törvény. a büntetőeljárásról1 ELSŐ RÉSZ. I. Fejezet ALAPVETŐ RENDELKEZÉSEK. Az eljárási feladatok megoszlása

(Cicero, Kr.e ) "VP -- A gazdaság védelmében mindannyiunk érdekében!"

VESEVILÁG ALAPÍTVÁNY évi KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉSE

A nyomozás ) ) I. Általános rendelkezések ( II. A Be. megindítása nyomozással (170. III. A nyomozás lefolytatása (

KÖVETELÉSKEZELÉSI SZABÁLYZAT

Salgótarján Megyei Jogú Város Polgárm estere JAVASLAT

SOLAR CAPITAL MARKETS ÉRTÉKPAPÍRKERESKEDELMI Zrt.

Rendőrségi tájékoztató a Kresz szabályainak változásáról:

2014. évi LXXXVIII. törvény a biztosítási tevékenységről 1

I. A SZABÁLYZAT ELKÉSZÍTÉSE

Pénzmosás a mindennapjainkban

Tájékoztató és nyomtatványok másik önkéntes nyugdíjpénztárba történő átlépéshez

RENDŐRKAPITÁNYSÁG KAPUVÁR. :9330 Kapuvár Sport u. 20., 9330 Kapuvár Pf.: 4.,fax:: , BM: : kapuvarrk@gyor.police.

Hétköznapi ütközések és megoldások 1. Iskolai konfliktusok a mindennapokban

Szabályzat a pénzmosás és terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról

Dr. Kacziba Antal nyá. r. altábornagy: Az önkormányzati rendészet lehetőségei és korlátai Tézisek

T Á J É K O Z T A T Ó

KÖZHASZNÚ JELENTÉS Az Egyesületet a Győr-Moson-Sopron Megyei Bíróság Pk.T.KH /2006/6. számon tartja nyilván.

HU Sajtószolgálat. Mi várható még a júniusi választásig?

PEPSZOLG KFT. TULAJDONOSAI 1201 Budapest, Irma u. 8. Alapítva: október 23. Tel + Fax:

8600 SIÓFOK, FŐ TÉR 1. TELEFON FAX:

H A T Á R O Z A T. h e l y t a d o k.

Szarvasi Rendőrkapitányság Közrendvédelmi és Közlekedésrendészeti Osztály Dévaványa Rendőrőrs

A megjelenés iparjogvédelmi oltalma a formatervezési minta-oltalom és alternatívái

Az alapvető jogok biztosának Jelentése az AJB-683/2014. számú ügyben

Panaszkezelési szabályzat Horizont Holding Tanácsadó Zrt.

Adatkezelési nyilatkozat a Szerencsejáték Zrt. online fogadási rendszeréhez

Az elszámolóházi tevékenységet végző szervezet által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére történő

Jelen ajánlás címzettjei azok a hitelintézetek, amelyek függő kiemelt közvetítő igénybevételével kívánnak zálogkölcsönt nyújtani.

SZABÁLYZAT A PÉNZMOSÁS ÉS TERRORIZMUS FINANSZÍROZÁSA MEGELŐZÉSÉRŐL ÉS MEGAKADÁLYOZÁSÁRÓL

Költségvetési csalás

Kincsesbánya Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2000. (VI. 6.) Kt. számú R E N D E L E T E

Messer Csoport - Etikai kódex

B E SZ Á M O L Ó. az Ózdi Rendőrkapitányság - Ózd város vonatkozásában - végzett évi tevékenységéről

Ügytípus megnevezése: Mobilitási támogatások (lakhatási támogatás) Ügytípus rövid leírása:

14. Tétel: e) A selejtezési jegyzőkönyv: a) Archiválás fogalma: b) Iratok átadás-átvétele levéltárnak: f) A levéltár értesítése: c) Őrzési idő:


FISKÁLIS GAZDASÁGI ÉS PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÓ KFT.

SIS II működése SIRENE konzultációs mechanizmus. NEBEK Belügyminisztérium, Infócsere konferencia május 25.

Mezőkövesd Város Önkormányzatának 286/2007. (X.31.) ÖK. számú H A T Á R O Z A T A

CompLex Hatályos Jogszabályok Gyűjteménye Ingyenes, megbízható jogszabály szolgáltatás Magyarország egyik legnagyobb jogi tartalomszolgáltatójától

ELSŐ RÉSZ ALAPVETŐ RENDELKEZÉSEK I. Fejezet ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK. Általános elvek

Ú T M U T A T Ó. a nemesfémmel vagy az ezekből készült tárgyakkal kereskedők mintaszabályzatához

működéséről évi. Az Országos Polgárőr Szövetség tagszervezete A Pest Megyei Polgárőr Szövetség tagszervezete

ÉSZAK-DUNÁNTÚLI KÖRNYEZETVÉDELMI, TERMÉSZETVÉDELMI ÉS VÍZÜGYI FELÜGYELŐSÉG

Ügyfél-tájékoztató lakossági ügyfelek részére Aegon Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt. 1

1998. évi XIX. törvény. a büntetőeljárásról ELSŐ RÉSZ. I. Fejezet ALAPVETŐ RENDELKEZÉSEK. Az eljárási feladatok megoszlása

B E S Z Á M O L Ó. Pilis város

8600 SIÓFOK, FŐ TÉR 1. TELEFON FAX:

A LEGFÕBB ÜGYÉSZSÉG HIVATALOS LAPJA. BUDAPEST, szeptember 30. LIV. ÉVFOLYAM ÁRA: 525 Ft 9. SZÁM TARTALOM UTASÍTÁSOK KÖZLEMÉNYEK SZEMÉLYI HÍREK

Ostoroson bejelentésköteles kereskedelmi tevékenységet végzők nyilvántartása a 210/2009.(IX.29.)Korm. rendelet alapján

STRATEGON Értékpapír Zrt. Üzletszabályzata

PÉNZ- ÉS ÉRTÉKKEZELÉSI SZABÁLYZAT

Iktatószám: /2013. Ügyszám: /2013.

Tárgy: Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlésének 9/1991. (V.23.) sz. rendelete az évi költségvetés végrehajtásának beszámolójáról.

Előterjesztés Magyargéc Önkormányzat évi költségvetés végrehajtásának megállapításához.

Adótörvények 2016 évi változásaiból

HÍRADÓ KISZOMBOR NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK INFORMÁCIÓS LAPJA

ALAPÍTÓ OKIRAT gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény (a továbbiakban: Gt.)

HIRDETMÉNY. A Széchenyi István Hitelszövetkezet vállalkozói és lakossági ügyfelei részére felszámított jutalékok és díjak mértékéről, kamatokról

2. (1) A pályaalkalmassági vizsgálat célja annak megállapítása, hogy a gépjárművezető

ÁLTALÁNOS JOGI ISMERETEK III. /POLGÁRI JOG/

Á L T A L Á N O S S Z E R Z Ő D É S I F E L T É T E L E K

A tárgyalás előkészítése

Jegyzőkönyv. felvéve az OTP Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztár május 29-én megtartott Küldöttközgyűlésén

Bevezetés. I. Vezetés-irányítás. II. A bűnügyi helyzet értékelése

Határozat száma 4/2014. JEGYZŐKÖNYV

A fenti feltételeknek nem megfelelő járadékkérelmet a Pénztár elutasítja. Előnyök és hátrányok az előzőekben felsorolt nyugdíjszolgáltatás típusoknál

K I V O N A T. A Képviselı-testület október 26-i nyílt ülésének jegyzıkönyvébıl. 265/2012. (IX.26.) számú h a t á r o z a t:

ORSZÁGOS RENDŐR-FŐKAPITÁNYSÁG

Pásztó Város Önkormányzat Képvisel -testülete 3/2010. (II.15.) rendelete a város évi költségvetésér l

E L Ő T E R J E S Z T É S

E l ő t e r j e s z t é s. a képviselő-testület április..-i ülésére

KAZINCBARCIKA Város Tanácsának 1/1970. (X. 29.) számú. rendelete Kazincbarcika város címeréről. és használatának rendjéről

Előterjesztés az önkormányzat évi költségvetési rendeletének módosítására

Javaslat a helyrajzi számú, természetben a Bp. XXIII. ker. (cím). szám alatti lakás hasznosítására

KÖZFELADATELLÁTÁSI KERETSZERZŐDÉS 1. SZERZŐDŐ FELEK

BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSI ÜZLETSZABÁLYZAT

9. melléklet a 92/2011. (XII. 30.) NFM rendelethez

ÜGYFÉLTÁJÉKOZTATÓ AZ MKB ÁLTALÁNOS BIZTOSÍTÓ ZRT. VAGYON- ÉS FELELÔSSÉGBIZTOSÍTÁSI TERMÉKEIHEZ

Tájékoztató a Polgármester által átruházott hatáskörben, II-III. negyedévben, szociális ügyekben hozott döntéseiről

Rábaközi Takarékszövetkezet

2011. évi... törvény

T/1917. számú. törvényjavaslat. a Büntető Törvénykönyvről szóló évi IV. törvény és más büntetőjogi tárgyú törvények módosításáról

Jogi Jegyzetek Gyűjteménye - B tételek

Átírás:

Ált.def: PÉNZMOSÁS MEGAKADÁLYOZÁSA Az a folyamat, amelyben az elkövetők illegális forrásból bcs-ből származó vagyontárgyakat legális forrásból származónak kívánnak feltüntetni, azaz olyan tulajdonsággal ruházzák fel származási hely, jogcím amelyek alkalmasak arra, hogy eredetüket a hatóság elől, így a nyomozó hatóság, adóhatóság elől elrejtsék, leplezzék. Pénzmosás elleni küzdelem célja MEGAKADÁLYOZNI, HOGY LEGÁLIS GAZDASÁGBA BEVONULJON ÚJBÓLI FELHASZNÁLÁSÁT MÉG SÚLYOSABB BCS-K ELKÖVETÉSÉHEZ INFORMÁCIÓKAT SZEREZNI az alap bcs-ről, elkövetőkről MEGVÉDENI a pü-i szolgáltatókat, hogy azokat használják fel a pénzmosáshoz (hírnév védelem) KÜZDELEM -Btk 2012. évi C. 399-400. 1-8 szv ALAPESET: Aki más által elkövetett büntetendő cselekményből származó dolgot átalakítja, átruházza, vagy a dologgal összefüggésben bármilyen pénzügyi tevékenységet végez, vagy pénzügyi szolgáltatást vesz igénybe abból a célból, hogy - az ilyen dolog eredetét eltitkolja, elleplezze, vagy - más által elkövetett büntetendő cselekmény elkövetőjével szemben folytatott büntetőeljárást meghiúsítsa, dolog eredetét, az ilyen dolgon fennálló jogot vagy az e jogban bekövetkezett változásokat, az ilyen dolog helyének változását vagy azt a helyet, ahol az ilyen dolog található, eltitkolja, vagy elleplezi, pénzmosás elkövetésében megállapodik? B 1-5 szv 1

MENTESÜLÉS gondatlanságból nem tud a dolog eredetéről hatóságnál önkéntes feljelentés elkövetés körülményeit feltárja, FELTÉTEL: a bcs. előtt vagy csak részben fedezték fel xxxxx A MÚLT. HASONLÓSÁG Áztatás Elhelyezés Lúgosítás-mosás Bújtatás Centrifugálás Integrálás Tiszta Tiszta 9 Áztatás (piszkos pénz kezelése, elhelyezése) Lúgozás (bújtatás, rétegezés több fázison keresztül mozgatás) Életbiztosítás kötése Bankszektoron keresztül elrejtés Egymást keresztező és fedő vásárlások 2

Centrifugálás (integrálás) JELEN Visszautalás a gazdaságba (műkincs vásárlás, társaság alapítás) 14 KÜLFÖLD EU Nemzetközi szerződések Nemzeti szabályok nem egységesek első direktíva: 91/308 EC módosították 2001/97/EC Pénzmosás elleni küzdelemmel foglalkozó pü-i hírszerző egység= Financial Intelligence Unit (FIU) Mo. Első: 1994. évi XXIV. tv. 2007. évi CXXXVI. törvény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról 18 3

KIKRE VONATKOZIK A TV? aki MO. területén.. 19 20 átvilágítás MIKOR kötelező??? üzleti kapcsolat létesítésekor; szolgáltató a kötelezettség végrehajtása érdekében a 300 e Ft-ot elérő vagy meghaladó összegű ügyleti megbízás teljesítésekor adatokat köteles rögzíteni. 3 600 000.-Ft-ot elérő vagy meghaladó ügyleti megbízás teljesítésekor; ( pl: pénzügyi szolgáltatási, kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységet folytató szolgáltató a készpénzátutalás és a fizetési számlára történő közvetlen készpénzbefizetés teljesítésekor, valamint biztosítási, biztosításközvetítői a szerződés szerint elvárt díjon felül történő készpénzbefizetés teljesítésekor adatokat köteles rögzíteni. ) x 21 Fokozott ügyfél-átvilágítás ügyfél nem jelent meg személyesen az azonosítás és a személyazonosság igazoló ellenőrzése céljából. 500 000.-Ft-ot elérő, illetve meghaladó összegű pénzváltás? ügyfelet valamennyi adatra vonatkozóan azonosítani és személyazonosságának igazoló ell-t elvégezni (ügyfél-átvilágítás) 23 24 4

A pénzmosással kapcsolatos bejelentési kötelezettség elmulasztása Cég alapítása Vezető kötelezettségei (KIJELÖLÉS, BEJELENTÉS, BEJELENTŐ, belső ellenőrzési rendszer, belső szabályzat, képzés) 401. 25 A felfedés tilalma xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 27 5