Ált.def: PÉNZMOSÁS MEGAKADÁLYOZÁSA Az a folyamat, amelyben az elkövetők illegális forrásból bcs-ből származó vagyontárgyakat legális forrásból származónak kívánnak feltüntetni, azaz olyan tulajdonsággal ruházzák fel származási hely, jogcím amelyek alkalmasak arra, hogy eredetüket a hatóság elől, így a nyomozó hatóság, adóhatóság elől elrejtsék, leplezzék. Pénzmosás elleni küzdelem célja MEGAKADÁLYOZNI, HOGY LEGÁLIS GAZDASÁGBA BEVONULJON ÚJBÓLI FELHASZNÁLÁSÁT MÉG SÚLYOSABB BCS-K ELKÖVETÉSÉHEZ INFORMÁCIÓKAT SZEREZNI az alap bcs-ről, elkövetőkről MEGVÉDENI a pü-i szolgáltatókat, hogy azokat használják fel a pénzmosáshoz (hírnév védelem) KÜZDELEM -Btk 2012. évi C. 399-400. 1-8 szv ALAPESET: Aki más által elkövetett büntetendő cselekményből származó dolgot átalakítja, átruházza, vagy a dologgal összefüggésben bármilyen pénzügyi tevékenységet végez, vagy pénzügyi szolgáltatást vesz igénybe abból a célból, hogy - az ilyen dolog eredetét eltitkolja, elleplezze, vagy - más által elkövetett büntetendő cselekmény elkövetőjével szemben folytatott büntetőeljárást meghiúsítsa, dolog eredetét, az ilyen dolgon fennálló jogot vagy az e jogban bekövetkezett változásokat, az ilyen dolog helyének változását vagy azt a helyet, ahol az ilyen dolog található, eltitkolja, vagy elleplezi, pénzmosás elkövetésében megállapodik? B 1-5 szv 1
MENTESÜLÉS gondatlanságból nem tud a dolog eredetéről hatóságnál önkéntes feljelentés elkövetés körülményeit feltárja, FELTÉTEL: a bcs. előtt vagy csak részben fedezték fel xxxxx A MÚLT. HASONLÓSÁG Áztatás Elhelyezés Lúgosítás-mosás Bújtatás Centrifugálás Integrálás Tiszta Tiszta 9 Áztatás (piszkos pénz kezelése, elhelyezése) Lúgozás (bújtatás, rétegezés több fázison keresztül mozgatás) Életbiztosítás kötése Bankszektoron keresztül elrejtés Egymást keresztező és fedő vásárlások 2
Centrifugálás (integrálás) JELEN Visszautalás a gazdaságba (műkincs vásárlás, társaság alapítás) 14 KÜLFÖLD EU Nemzetközi szerződések Nemzeti szabályok nem egységesek első direktíva: 91/308 EC módosították 2001/97/EC Pénzmosás elleni küzdelemmel foglalkozó pü-i hírszerző egység= Financial Intelligence Unit (FIU) Mo. Első: 1994. évi XXIV. tv. 2007. évi CXXXVI. törvény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról 18 3
KIKRE VONATKOZIK A TV? aki MO. területén.. 19 20 átvilágítás MIKOR kötelező??? üzleti kapcsolat létesítésekor; szolgáltató a kötelezettség végrehajtása érdekében a 300 e Ft-ot elérő vagy meghaladó összegű ügyleti megbízás teljesítésekor adatokat köteles rögzíteni. 3 600 000.-Ft-ot elérő vagy meghaladó ügyleti megbízás teljesítésekor; ( pl: pénzügyi szolgáltatási, kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységet folytató szolgáltató a készpénzátutalás és a fizetési számlára történő közvetlen készpénzbefizetés teljesítésekor, valamint biztosítási, biztosításközvetítői a szerződés szerint elvárt díjon felül történő készpénzbefizetés teljesítésekor adatokat köteles rögzíteni. ) x 21 Fokozott ügyfél-átvilágítás ügyfél nem jelent meg személyesen az azonosítás és a személyazonosság igazoló ellenőrzése céljából. 500 000.-Ft-ot elérő, illetve meghaladó összegű pénzváltás? ügyfelet valamennyi adatra vonatkozóan azonosítani és személyazonosságának igazoló ell-t elvégezni (ügyfél-átvilágítás) 23 24 4
A pénzmosással kapcsolatos bejelentési kötelezettség elmulasztása Cég alapítása Vezető kötelezettségei (KIJELÖLÉS, BEJELENTÉS, BEJELENTŐ, belső ellenőrzési rendszer, belső szabályzat, képzés) 401. 25 A felfedés tilalma xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 27 5