SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZAT 1. számú melléklet: Pénzkezelési és vagyonvédelmi szabályzat Készítette: Nagy Gábor, elnök Jóváhagyta: Nagy Gábor, elnök 2010.
TARTALOMJEGYZÉK I. Bevezetés... 3 1. Az Egyesület számlaszáma:... 3 2. Számlavezető pénzintézet neve, címe:... 3 3. Az egyesület adószáma:... 3 II. A szabályzat tartalma:... 3 1. Pénzeszközök elhelyezése.... 3 2. Házipénztárra vonatkozó szabályok:... 3 3. Pénztárellenőr:... 4 4. Vagyonvédelem megtartását célzó rendkívüli intézkedések:... 5 III. Záró rendelkezések... 5 1. A szabályzat kötelező felülvizsgálata:... 5 2. Hatálybalépés dátuma:... 5 2
I. Bevezetés A Szociálpolitikai és Szociológiai Közhasznú Egyesület pénzkezelési és vagyonvédelmi szabályzatát a számvitelről szóló, módosított 2000. évi c. törvény (továbbiakban: Sztv.) szabályozza. Jelen dokumentum célja a Szociálpolitikai és Szociológiai Közhasznú Egyesület pénzkezelésének szabályozása és vagyonának védelme. Az Egyesület vagyonaként kell nyilvántartani mindazon tárgyi eszközöket, amelyek tartósan - előreláthatóan 2 évnél hosszabb ideig - szolgálják az Egyesület tevékenységét. 1. Az Egyesület számlaszáma: 11738008-20856418 2. Számlavezető pénzintézet neve, címe: OTP Bank; 4025 Debrecen, Pásti út 1-3. 3. Az egyesület adószáma: 18024416-1-09 II. A szabályzat tartalma: 1. Pénzeszközök elhelyezése. 1.1 A pénz elhelyezése az Egyesület székhelyén, vagyis 4024 Debrecen, Burgundia utca 22. II/8. szám alatt történik. 2. Házipénztárra vonatkozó szabályok: 2.1 A házi pénztár az Egyesület működéséhez szükséges készpénz kezelésére, forgalmának lebonyolítására szolgál. A házipénztárban kell kezelni: - a bankszámláról felvett készpénzt, - a készpénzben teljesített befizetéseket, - egyéb értékeket. 2.2 A pénztárból kell teljesíteni minden készpénzes kifizetést. 2.3 A házipénztárban a pénz elhelyezése pénzkazettában történik. 2.4 A pénztárból kifizetések csak előzetes utalványozás után teljesíthetők. Utalványozásra, a kiadások kifizetésének, a bevételek beszedésének vagy elszámolásának elrendelésére, az Egyesület Elnöke, távollétében valamelyik alelnök jogosult. 3
2.5 A pénztárban nem fogadható el: - hiányos, rongálódott, megcsonkult bankjegy, - olyan érme, amelyről nyilvánvalóan megállapítható, hogy nem a természetes kopás következtében, hanem más ok miatt (pl. szándékos rongálás miatt) vesztett súlyából vagy sérült meg. 2.6 Ha a pénztáros a neki átadott pénzek között hamis vagy hamisítványnak látszó bankjegyet vagy érmét talál, azt fizetésként nem fogadhatja el. A bankjegyet vagy érmét vissza kell tartania és a befizetőt jegyzőkönyvben meg kell hallgatnia arra vonatkozóan, hogy hol, kitől és mikor kapta a fizető eszközt. A hamis pénz átvételéről készült jegyzőkönyvet a hamis pénzzel együtt át kell adni a pénzintézetnek. 2.7 A pénztárban a pénztári órák befejezését követően 1 000.000.- Ft, rendkívüli esetben az Egyesület Elnökének engedélyével ettől magasabb összegű készpénz tartható. A pénztárkeretet meghaladó összeget vissza kell fizetni a számlára. 2.8 A pénztáros a pénztárban levő pénzt címletenként elkülönítve köteles kezelni. 2.9 Amennyiben a pénztáros betegség, vagy bármely más ok miatt munkahelyéről távol marad, köteles a kulcsot lezárt borítékban az Egyesület elnökének átadni. 2.10 A folyószámlán történő pénzforgalomhoz kettős aláírás szükséges, egyrészt az Egyesület Elnöke, másrészt az Egyesület egyik alelnöke hagyja azt jóvá, aláírásával hitelesíti. 3. Pénztárellenőr: 3.1 A pénztárellenőr az előző pontokban rögzítetteken túl feladata a bizonylatok alaki és tartalmi ellenőrzése, valamint a pénztárjelentés helyességének és a kimutatott pénzkészlet meglétének ellenőrzése. 3.2 Az alaki és tartalmi ellenőrzés során az ellenőrnek meg kell vizsgálni, hogy: - az alapbizonylatokat az arra jogosult személyek utalványozták-e, - a kiadási és bevételi pénztárbizonylatokhoz csatolták-e a szükséges mellékleteket (alapbizonylatokat), - a pénztári bizonylatok adatai megegyeznek-e az alapbizonylat adataival, - a bizonylatokon nincsenek-e szabálytalan javítások, - a pénztári be- és kifizetések bizonylatolására a megfelelő nyomtatványt használták-e, - a pénztárbizonylatokon szerepelnek-e a megfelelő aláírások, - megtörtént-e az alapbizonylatok "érvénytelenítése" - a pénzkifizetéseknél megvan-e a meghatalmazás abban az esetben, ha a készpénzt nem a jogosult vette fel személyesen. 3.3 A pénztárjelentés, valamint a kimutatott pénzkészlet, értékpapírok meglétének ellenőrzése során a pénztárellenőrnek ellenőriznie kell, hogy: - a pénztárjelentésbe bevezetett tételekkel kapcsolatban megvannak-e a pénztári bizonylatok és az alapbizonylatok, - a tényleges pénzkészlet összege megegyezik-e a pénztárjelentés adatával. 4
3.4 A pénztárellenőr köteles az ellenőrzött okmányokat, pénztárjelentést, kézjegyével ellátni. 3.5 A pénztárellenőrzés során megállapított szabálytalanságokat, eltéréseket azonnal jelezni kell az Elnök felé. 3.6 A pénztárellenőri feladatokat az Elnök által írásban megbízott személy látja el. A megbízást e szabályzat mellékleteként kell őrizni. 4. Vagyonvédelem megtartását célzó rendkívüli intézkedések: 4.1 Az Egyesület valamennyi tagja és megbízott munkatársa számára kötelező az által előre látható káresemény megakadályozása, annak csökkentése. A rendkívüli eseményről az Egyesület elnökét haladéktalanul tájékoztatni kell. 4.2 Az egyesület által használt eszközökben, berendezésekben bekövetkezett kárról azonnal értesíteni kell az Egyesület elnökét, amennyiben ő nem elérhető valamelyik alelnököt. A káresemény észlelését követően szükség szerint az illetékes hatóságokat értesíteni kell. III. Záró rendelkezések A Szociálpolitikai és Szociológiai Közhasznú Egyesület minden tagja és megbízott munkatársa köteles a Pénzkezelési és vagyonvédelmi szabályzatot megismerni, a szabályokat elsajátítani és betartani. 1. A szabályzat kötelező felülvizsgálata: 1.1 A szabályzat felülvizsgálata és karbantartása a jogszabályi változások függvényében, de legalább évente történik. 2. Hatálybalépés dátuma: 2.1 A Szociálpolitikai és Szociológiai Közhasznú Egyesület Pénzkezelési és vagyonvédelmi szabályzatát 2010. december 31. hatállyal kiadom. Debrecen, 2010. december 31. Nagy Gábor elnök 5