Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) 517-700*, (46) 517-750, (46) 323-600 Telefax: (46) 320-601 http://www.baz.hu elnok@hivatal.baz.hu Iktatószám: III-1587-10/2019. ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK 2019. FEBRUÁR 14-EI ÜLÉSÉRE Tárgy: Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2019. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet megalkotására Előterjesztő: Török Dezső, a Közgyűlés elnöke Törvényességi ellenőrzést elvégezte: Dr. Kovács János, a Közgyűlés főjegyzője Az előterjesztést készítette: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztálya
2 Tisztelt Közgyűlés! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. - ában foglaltak szerint elkészítésre került a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2019. évi költségvetéséről szóló javaslat, melyet a Tisztelt Közgyűlés elé terjesztünk. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) éves költségvetési javaslatának alapját a Magyarország 2019. évi központi költségvetéséről szóló 2018. évi L. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) adja, mely a hazai működési költségvetés 2019. évi egyenlegét 0,0 millió forintban, a hazai felhalmozási költségvetés 2019. évi hiányát 402.101,6 millió forintban, államadósság-mutató 2019. december 31-ére tervezett mértékét 70,3 %- ban állapította meg. A Megyei Önkormányzat 2019. évi költségvetése az előző években elfogadott irányelvek jelenleg is időszerű célkitűzései alapján készült. A Költségvetési törvény 35. (1) bekezdése szerint az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 117. (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a következők szerint állapítja meg: - Helyi önkormányzatok működésének általános támogatásain belül a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat feladataihoz közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatását a Költségvetési törvény 2. melléklete I/4. pontjában az előző évekkel azonos összegben 318,1 millió határozta meg. - A megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására a Költségvetési törvény 3. mellékletének I/7. pontja szerinti 300,0 millió Ft áll rendelkezésre, melyre a megyei önkormányzatok pályázhatnak tárgyévi váratlan kiadásainak támogatására az éves bevételeik figyelembevételével. Magyarország Alaptörvénye a közpénzekkel kapcsolatban megfogalmazza az átláthatóság követelményét, amelynek érvényesítése az Áht. egyik kiemelt feladata. A közfeladatok maradéktalan ellátása érdekében biztosítani kell a költségvetési szervek működésének feltételeit. A közfeladat ellátásának finanszírozása az ellátott feladattal arányos pénzügyi fedezet részben vagy egészben történő biztosításával valósul meg.
3 Az Áht. 23. (2) bekezdése rögzíti az önkormányzatok költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat, mely szerint a helyi önkormányzat költségvetése többek között tartalmazza: - a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, - a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv (hivatal) engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, - a költségvetési egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban, az általános és céltartalékot, - a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek költségvetési maradványának igénybevételét működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 24. -ában meghatározásra került, hogy mely bevételeket és kiadásokat kell az önkormányzat, és mely bevételeket és kiadásokat a hivatal költségvetési bevételei és kiadásai között megtervezni. A Megyei Önkormányzatnál megjelenő állami támogatás 50 %-a intézmény finanszírozásként továbbadásra kerül a Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatalnak (a továbbiakban: Hivatal). A költségvetés összeállítása során alapvető szempont volt a költségtakarékosság, az új és meglévő kötelező feladatok megfelelő színvonalon történő ellátásához szükséges pénzügyi keret átgondolt felhasználásának megtervezése, a Megyei Önkormányzat nemzetközi kapcsolatainak erősítése, az előző bázis évek alapján. A 2019. évi költségvetés javasolt bevételi és kiadási előirányzatait a szöveges leírásokon túl az önkormányzati rendelet-tervezet mellékleteiben foglaljuk össze, és összefüggéseiről a következők szerint adunk jelentést: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege a 2019. évi költségvetési mérleg szerint 625.934.898 Ft. (rendelet-tervezet 1. melléklete)
4 A 2019. ÉVI VÁRHATÓ BEVÉTELEK MEGOSZLÁSA Átvett pénz 0% Saját bevétel 2% Maradvány 44% Támogatás 54% Átvett pénz Saját bevétel Támogatás Maradvány A Megyei Önkormányzat 2019. évi költségvetési bevételi irányszámait döntően a központilag szabályozott források alakulása, az állami támogatás mértéke, az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatása határozza meg. A költségvetési bevételek alakulása behatárolja a megfogalmazható feladatok nagyságát, s emiatt fontos az eredeti bevételi előirányzatok részletes megtervezése az előző évek adatainak figyelembevételével. A költségvetés végrehajtása érdekében a középtávú tervezéshez az Áht. 29/A. -a szerint a határozati javaslatban részletezett megállapításokat javaslom. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2019. évi költségvetésének javasolt bevételi összege 513.585.837 Ft. (rendelettervezet 2. melléklete) A./ Működési költségvetés bevételei 342.171.148 Ft. (rendelet-tervezet 2. melléklete) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása A Költségvetési törvény 2. melléklete I/4. pontja szerint a Megyei Önkormányzat működésének támogatása az előző évivel megegyező mértékű, amely 318.100 e Ft.
5 B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Az eredeti költségvetés szintjén 22.071.148 Ft, amely az EFOP-1.6.3.-17 kódszámú Megyei szintű felzárkózás-politikai együttműködések támogatása a helyi esélyegyenlőségi programokhoz kapcsolódóan megnevezésű pályázat (a továbbiakban: EFOP pályázat) előlegeként 2019. évben fog teljesülni. B3. Közhatalmi bevételek Helyi adókból, átengedett központi adókból, bírságokból, pótlékokból, talajterhelési díjból származna, de a Megyei Önkormányzat ilyen bevétellel az előző évhez hasonlóan 2019-ben és az azt követő 3 évben sem számol. B4. Működési bevételek Ezek a bevételek betéti kamatból, pályázati díjból, vagyon hasznosításához kapcsolódó bérleti díjból, költségek visszatérítéseiből és általános forgalmi adó bevételből származhatnak. Előző évi teljesítési adatok alapján, egyre csökkenő mértékben 2.000.000 Ft összegű működési célú - megyei önkormányzati intézmények közalkalmazottjainak, valamint hivatali dolgozóknak 2010. év előtt adott - lakáscélú kölcsönök törlesztő részleteinek visszatérülésével számolunk. B6 Működési célú átvett pénzeszközök A Megyei Önkormányzatnál 2019-ben ilyen jogcímen nem terveztünk bevételt. B./ Felhalmozási költségvetés bevételei B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről A Megyei Önkormányzatnál 2019-ben ilyen jogcímen nem terveztünk bevételt. C./ Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi maradvány igénybevételére 171.414.689 Ft-ot terveztünk, mely a 2018. év végi költségvetési maradványt mutatja. Ez az összeg tartalmazza a megyei területrendezési terv módosításának költségeihez történő állami hozzájárulás igénylésére benyújtott pályázat, a megyei önkormányzatok 2018. évi rendkívüli támogatása, a Hungarikum pályázat, az EFOP pályázat, a KEHOP-1.2.0 kódszámú Klímastratégiák kidolgozásához kapcsolódó módszertan- és kapacitásfejlesztés, valamint szemléletformálás megnevezésű pályázat (a továbbiakban: KEHOP pályázat), a közfoglalkoztatás támogatására benyújtott pályázat, a TOP-5.1.1-15 kódszámú Megyei szintű foglalkoztatási megállapodások, foglalkoztatási-
6 gazdaságfejlesztési együttműködések megnevezésű pályázat (a továbbiakban: TOP- 5.1.1-15 pályázat) és a TOP-3.2.1-15-BO1-2016-00005 kódszámú Borsod-Abaúj- Zemplén megye területén meglévő SEAP-ok felülvizsgálata és átdolgozása SECAPpá, illetve új SECAP-ok kidolgozása című pályázat (a továbbiakban: TOP-3.2.1-15 pályázat) 2018. évi maradványait. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal 2019. évi költségvetésének javasolt bevételi összege 271.239.610 e Ft. (rendelettervezet 2. melléklete) A./ Működési költségvetés bevételei 11.843.646 Ft. (rendelet-tervezet 2. melléklete) B1. Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről A Hivatalnál 2019-ben ilyen jogcímen nem terveztünk bevételt. B4. Működési bevételek Az EFOP pályázatból átvezetett személyi jellegű és járulék kifizetések fedezetére szolgáló közvetített szolgáltatás bevételével terveztünk 11.843.646 Ft összegben. Év közben a lehetőségeinkhez mérten a területfejlesztési feladatok bővülésére tekintettel a bevételek növelésére törekszünk. B6. Működési célú átvett pénzeszközök Az Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központhoz kapcsolódó pályázatból 2019-ben várható összeg 5.500 e Ft, (rendelet-tervezet 9. melléklete). Ezzel az eredeti előirányzatok között nem terveztünk, mert a költségvetés elkészítéséig nem vált ismertté a pontos támogatási összeg, ezért majd módosításként fog bekerülni a 2019. évi költségvetésbe. B./ Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi maradvány igénybevételére 100.505.415 Ft-ot terveztünk, mely a 2018. év végi költségvetési maradványt mutatja. Ez az összeg tartalmazza a TOP- 5.1.1-15 pályázat és a TOP-4.2.1-16-BO1-2017-00007 azonosító számú Szociális alapszolgáltatások infrastruktúrájának bővítése, fejlesztése című felhívás keretében kiírt Idősek nappali ellátása Hernádnémetiben című pályázat 2018. évi maradványait. B816 Központi, irányítószervi támogatás
7 Központi irányítószervi támogatásként a Megyei Önkormányzathoz érkező állami támogatás továbbadása történik a Hivatal részére 158.890.549 Ft összegben. A Hivatalnál felhalmozási kiadással nem számolunk, mivel minden vagyonelem a Megyei Önkormányzat mérlegében szerepel. A 2019 ÉVI VÁRHATÓ KIADÁSOK MEGOSZLÁSA Felhalmozási 0% Finanszírozási 2% Egyéb működési 24% Személyi 44% Személyi Munkáltatót terhelő jár. Dologi Egyéb működési Felhalmozási Finanszírozási Dologi 20% Munkáltatót terhelő jár. 10% Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Költségvetésének 2019. évre javasolt kiadási főösszege 513.585.837 Ft, mely a rendelet-tervezet 3. melléklete szerinti bontásban, az előző évek teljesítéshez viszonyítva került megtervezésre az ismert üzemeltetési költségek figyelembevételével. A./ Működési költségvetés kiadásai
8 K1. Személyi juttatás A Megyei Önkormányzat közgyűlésének és bizottságainak személyi juttatatásait tartalmazza, mely magába foglalja a Közgyűlés elnökének illetményét és költségtérítését, alelnökének tiszteletdíját és költségtérítését, a közgyűlési és bizottsági tagok tiszteletdíját 71.638.000 Ft összegben, valamint a Közgyűlés elnökének cafetéria juttatását, a biztosítási díjakat, az illetmény átutalásának költségtöbbletét, végkielégítést és a reprezentációs kiadások tervezett költségeit 5.367.000. Tartalmazza továbbá a külső személyi juttatásokat 6.010.000 Ft, a közfoglalkoztatottak bérét 983.351 Ft összegben. A több éves területfejlesztési pályázatokhoz kapcsolódó személyi juttatások a Hivatal költségvetésében kerültek megtervezésre, mert azok könyvelése a Hivatalnál történik. Az egyéb nem rendszeres juttatásokat, valamint a reprezentácóként elszámolandó díjként adott tárgyi ajándékokat szintén a Hivatal költségvetésében terveztük. A javasolt összes személyi juttatás így a rendelet-tervezet 3. melléklete szerint 83.998.351 Ft. K2. Munkaadót terhelő járulékok A Közgyűlés elnökének, alelnökének személyi juttatása, a közgyűlési és bizottsági tagok tiszteletdíja és egyéb juttatások után fizetendő járulékok összege 16.516.754 Ft. K3 Dologi kiadások 2019. évi tervezett összege 98.442.342 Ft, melyből: - A nemzetközi kapcsolatok dologi jellegű költségei az előző év alapján kerültek megtervezésre 3.100.000 Ft-tal. - Belföldi szervezetek tagdíjának kifizetésére tervezett előirányzat 1.500.000 Ft. -Területfejlesztési rendezvények, egyéb szolgálatásokkal kapcsolatos dologi kiadások az elnyert pályázati keretből 44.109.603 Ft-ot tesznek ki. - Megyei Önkormányzat által adományozott díjak ( Alkotói Díj, Rákóczi-lánc, Pro- Comitatu Díj, Szent Erzsébet Díj, Közbiztonságért Díj, Tűzbiztonságért Díj stb.) dologi kiadásai az előző évektől eltérően a Hivatal költségvetésében kerültek megtervezésre. - Informatikai szolgáltatások, biztosítási díjakra szerződés alapján 3.600.000 Ft. - A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Kormányhivatal által az épületek üzemeltetési költségének továbbszámlázott része (fűtés, villany, vízdíj, karbantartás, portaszolgálat) a megállapodások szerint várhatóan 10.000.000 Ft-ot fog jelenteni. - EFOP pályázat bér és járulék költségeinek átvezetése a Hivatalra 11.843.646 Ft összegben került megtervezésre. - A működéssel kapcsolatos egyéb kiadások 24.289.093 Ft összegben kerültek megtervezésre (pl.: fénymásoló bérlet, szakmai anyagok, karbantartási szolgáltatások, ÁFA). K5 Egyéb működési kiadások
9 A költségvetésben tervezett összege a rendelet-tervezet 3.1. melléklete szerint 143.013.841 Ft. K501 Nemzetközi kötelezettségek Nemzetközi szervezetek tagdíjaira (Via Carpatia, AREV, EURACOAL) tervezett előirányzat a rendelet-tervezet 3.1. mellékletének részletezése szerint 12.000.000 Ft. K505 Működési célú támogatások visszafizatése államháztartáson belülre A KEHOP pályázat és a TOP-3.2.1-15 pályázat előlegének visszafizetése miatt a tervezett előirányzat 25.081.368 Ft. K506 Egyéb működési támogatások államháztartáson belülre Az elnöki hatáskörű előirányzat adta lehetőség keretein belül 2018. évben is számos megyei rendezvény, kiadvány támogatói voltunk. Ez évben 1.037.000 Ft-tal tervezzük támogatni a helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik által szervezett, a megye területfejlesztését szolgáló rendezvényeket, a kulturális és sportrendezvényeket. K508 Működési célú visszatérítendő támogatások és kölcsönök nyújtása Ezen a kiadási rovaton 2019-ben nem terveztünk kiadást. K511 Egyéb működési támogatások államháztartáson kívülre Elnöki keretből 4.000.000 e Ft támogatás juttatásával számolunk a civil szervezetek és egyházak által lebonyolított, a területfejlesztést szolgáló rendezvényekhez, a sport és kulturális rendezvényekhez. 2016. évtől bevezetésre került és a jelenlegi költségvetésben is szerepel a Megyei Sport Pályázati alapként biztosított költségvetési keret, amely 1.700.000 Ft. A Megyei Önkormányzat 100%-os tulajdonát képező KULCS-TOUR Borsod-Abaúj-Zemplén megyei Kommunikációs Marketing és Turisztikai Nonprofit Kft-nek 2019. évre tervezett működési támogatása 5.000.000 Ft, továbbá a Tokaj Borvidék Fejlesztési Tanács támogatását terveztük 2.000.000 Ft-tal. K512 Tartalék 2019-ben pályázati előlegként utalt, a következő évek kiadásaira képzett céltartalék 92.195.473 Ft. B./ Felhalmozási kiadások K6. Beruházások Ezen a rovaton eredeti előirányzatot nem terveztünk a 2019. évre, de év közben meg fog jelenni informatikai és egyéb tárgyi eszközök beszerzése is. Az éves amortizáció
10 összegének megfelelő fejlesztés, a módosított bevételek figyelembevételével felvállalható. (rendelet-tervezet 7. melléklete) K7 Felújítások A Díszterem tervezett belső rekonstukciójára, a főkapu felújítására előzetesen fordítani kívánt összeg nem szerepel az eredeti előirányzatok között, a fedezete egyenlőre a K513 Tartalékok rovaton került megtervezésre és év közben kerül majd módosításra. B./ Finanszírozási kiadások K914 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése A Magyar Államkincstár a nettó finanszírozás keretében 2018. december 21-én megelőlegezte a 2019. évi állami támogatást 12.724.000 Ft összegben, így ez 2019. évben visszafizetési kötelezettségként jelentkezik. K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása A 2019. évre javasolt kiadás összege 158.890.549 Ft (rendelet-tervezet 3. melléklete), melyet a Megyei Önkormányzat a finanszírozási kiadások között irányítószervi támogatásként ad tovább a Hivatalnak. Kiadási előirányzatként való felhasználása a Hivatalnál kormányzati funkciókra történő bontással valósul meg. (rendelet-tervezet 6. melléklete) Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal Költségvetésének 2019. évre javasolt kiadásainak főösszege 271.239.610 Ft, mely a rendelet-tervezet 3. melléklete szerinti bontásban a 2018. évi teljesítéshez, mint bázisévhez viszonyítva került megtervezésre a költségtakarékosság figyelembevételével. A./ Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás A személyi juttatások előirányzata 191.345.395 Ft, mely tartalmazza a Költségvetési törvényben rögzített köztisztviselői alapilletmény, illetménypótlék, illetménykiegészítés összegét az előző évihez képest változatlan illetményalappal (38.650,- Ft) és illetménykiegészítéssel számolva, valamint az alábbi kiemelt juttatásokat:
11 - a közlekedési költségtérítést 1.620.000 Ft, önkéntes nyugdíj- és egészségpénztári hozzájárulást 3.456.000 Ft, a Széchenyi Pihenő Kártya juttatást 8.101.000 Ft összegben. - jubileumi jutalmat 3.621.000 Ft, az illetmény átutalásának költségtöbbletét 609.500 Ft összegben, valamint az ügykezelők és köztisztviselők illetményének garantált bérminimumra történő kiegészítését. - Szakképesítés megszerzésére, alapvizsga, szakvizsga és továbbképzés támogatására 540.500 Ft-tal számoltunk. - Biztosítási díjakra, szociális támogatásokra 1.028.000 Ft a várható kiadás. - Változatlan kerettel (200.000,- Ft) 42 fővel számolva a cafetéria juttatásként tervezett összeg 5.700.000 Ft. - 2014. évtől a személyi juttatások között kell megtervezni a reprezentációt és a díjakhoz járó tárgyi ajándékokat is, melynek éves keretösszege 13.000.000 Ft. - Külső személyi juttatásokra, (megbízási díjak) teljesítéséhez 2.040.000 Ft tervezett összeggel számoltunk. K2. A munkaadói járulékok és szociális hozzájárulási adó 2019. évre tervezett összege a hivatali személyi juttatások költsége után fizetendő összeg 42.825.303 Ft, mely a rendszeres, nem rendszeres és külső személyi juttatások utáni járulékokat, valamint a reprezentáció után fizetendő adót is tartalmazza. K3. Dologi kiadások Az előző évi teljesítési adatok alapján és a területfejlesztési pályázatok figyelembevételével 2019. évre a Hivatalnál tervezett dologi kiadás 28.181.912 Ft. Ebből: - Informatikai szolgáltatások díjaira 2.000.000 Ft, biztosítási díjakra 1.600.000 Ft, irodaszer, könyv, egyéb anyag beszerzésére 1.663.317 Ft, bérleti díjakra 1.850.000 Ft várható költséggel terveztünk. - Üzemeltetési költségekre, melyeket közvetlenül fizetünk, úgy mint a vezetékes és mobiltelefon költségekre, a postaköltségre az előző évi adatok alapján éves szinten 8.300.000 Ft-tal számoltunk. - Működési célú ÁFA kiadásaira 5.268.595 Ft-ot terveztünk. - Az egyéb szolgáltatások, egyéb dologi kiadások, szakértői díj költsége számlák alapján 4.400.000 Ft-ot tesz ki. - A nemzetközi kapcsolatok ápolása érdekében kiküldetési kiadásként 3.100.000 Ft-ot terveztünk. K5 Egyéb működési kiadások Ezen támogatások részletezve a Megyei Önkormányzat költségvetésében jelennek meg, de ebben az évben a Hivatalnál tartalékként szerepel a pályázati előlegként megkapott összeg következő éveket terhelő tartaléka 8.887.000 Ft összegben.
12 B. /Felhalmozási költségvetés kiadásai Beruházási, felújítási előirányzatot a Hivatal eredeti költségvetése nem tartalmaz. A benyújtott 2019. évi költségvetési javaslat jellemzőjeként megállapítható, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetését az előző évekhez hasonlóan a takarékosság, a visszafogott gazdálkodás jegyében terveztük meg. A jelenlegi piaci viszonyokat elemezve, a várható saját bevételek figyelembevételével és a rendelkezésre álló pénzügyi forrásokból sikerült tervezett kiadásainkat fedezni. A létszámgazdálkodás alapvetően a kötelező feladatok munkaerőigényétől függ, javasolom, hogy a Megyei Önkormányzat és Hivatala álláshelyeinek száma a rendelet-tervezet 4. melléklete szerint 43 főben kerüljön megállapításra. Ehhez szükséges az előző években elfogadott alapelvekre épülő gazdálkodás folytatása, melyek a következők: 1. A költségvetési saját bevételek növelésére a lehetőségek függvényében törekszünk, a követelések behajtásával hozzájárulva a gazdálkodás hatékonyságához. 2. A bevételek és kiadások összhangját a költségvetésben megteremtettük, és a kiadásokat csak a rendelkezésünkre álló biztos bevételi források szintjéig terveztük. 3. A közös finanszírozású feladatoknál szervezési intézkedésekkel, a meglévő egyéb erőforrások lehető leggazdaságosabb kiegészítésére törekszünk. 4. A meglévő forrásokat pótlólagos források felkutatásával, a hazai és uniós pályázati lehetőségek kihasználásával igyekszünk kiegészíteni. 5. A külkapcsolatok fejlesztésére még nagyobb hangsúlyt helyezünk, amely reményeink szerint a megyében megvalósuló befektetésekben, s ezáltal munkahelyteremtésben és a gazdaság növekedésében megtérül. 6. A megyei érdekek érvényesítését szolgáló egyéb feladatoknál növeljük térségi kapcsolatainkat, az információcserét, a gazdasági partnerség fenntartását, és vizsgáljuk ezek pénzügyi hatását. Likviditási helyzetünk stabil, az elmúlt évi gazdálkodás összefoglaló értékelését a zárszámadásról szóló önkormányzati rendelet fogja tartalmazni. Jelen előterjesztés keretein belül is hangsúlyozni szükséges, hogy a pénzügyi, gazdasági tervezést a maximális takarékosság jellemezi. Nemzetközi kapcsolataink tovább mélyültek, a Kassa Megyei Önkormányzattal közös szervezetünk a Via Carpatia Korlátolt Felelősségű Európai Területi Együttműködési Csoportosulás eredményesen működik. Hargita Megye Tanácsa és
13 a Kárpátaljai Megyei Tanács jó lehetőséget lát a kereskedelem és a kulturális kapcsolatok bővítésére, így több közös pályázatunk is van. Tisztelt Közgyűlés! Eddigi eredményes munkánk, a felvázolt szakmai és pénzügyi terveink alapján kérem, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2019. évi költségvetéséről szóló javaslatot megtárgyalni és a mellékelt határozati javaslatot, valamint önkormányzati rendelet-tervezetet elfogadni szíveskedjenek. Miskolc, 2019. február
14 Tájékoztató a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. -a által előírt előzetes hatásvizsgálat eredményéről 1. Az önkormányzati rendelet-tervezet címe: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének /2019. (...) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2019. évi költségvetéséről 2. Az önkormányzati rendelet-tervezet valamennyi jelentősnek ítélt hatása: a) Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: A tervezet célzott hatása a megyei önkormányzati feladatok ellátásához szükséges kiadások és bevételek részletes bemutatása a Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Önkormányzat 2019. évi költségvetésének megalapozásához, valamint a feladatok költségtakarékos ellátásának dokumentálása. b) Környezeti és egészségi következmények: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek környezetet és egészséget befolyásoló következménye nincs. c) Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek az adminisztratív terheket befolyásoló hatása nem releváns. d) Egyéb hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek egyéb, kimutatható befolyásoló hatása nincs. 3. Az önkormányzati rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: A jogalkotás elmaradása mulasztásos törvénysértést és negatív költségvetési hatást valósítana meg. 4. Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges feltételeket a Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat számára a már rendelkezésre álló személyi, szervezeti és tárgyi háttér biztosítja. Miskolc, 2019. február
15 INDOKOLÁS a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének../2019. ( ) önkormányzati rendelet-tervezetéhez a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2019. évi költségvetéséről I. Általános indokolás Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. (2) bekezdésben meghatározott tartalommal a helyi önkormányzatnak a költségvetését önkormányzati rendeletben kell megállapítania. E kötelezettségének eleget téve kell megalkotnia a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2019. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletét. A költségvetési javaslat kidolgozása a Magyarország 2019. évi központi költségvetéséről szóló 2018. évi L. törvény alapján történt az Áht. és a vonatkozó jogszabályok rendelkezéseinek figyelembevételével. II. Részletes indokolás 1. -hoz Meghatározza az önkormányzati rendelet hatályát. 2. -hoz A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2019. évi költségvetési bevételi főösszegét, valamint annak forrásonkénti megoszlását tartalmazza. 3. -hoz A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2019. évi költségvetési kiadási főösszegét, valamint annak forrásonkénti megoszlását tartalmazza, meghatározza a költségvetési létszámkeretet, illetve a költségvetés bevételeinek-kiadásainak előirányzat felhasználási tervére, a kiadások hivatali szakfeladatok szerinti csoportosítására, az értékcsökkenési leírásra, a következő három év tervezett előirányzatainak keretszámaira vonatkozik, valamint az európai uniós forrásból finanszírozott támogatásokhoz kapcsolódik. 4-8. -hoz
16 A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetése végrehajtásának szabályait tartalmazza, illetve felhatalmazást ad a közgyűlés elnökének és a főjegyzőnek. 9. -hoz Az önkormányzati rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz szabályozást.
17 Határozati javaslat Tárgy: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2019. évi költségvetésével kapcsolatos megállapítások A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. -a alapján a középtávú tervezéshez a következőket állapítja meg: 1. Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. (1) bekezdése szerinti saját bevételekkel, mint a - helyi adóból származó bevétel, - vagyonértékesítésből származó bevétel, - tárgyi eszköz és immateriális javak értékesítéséből származó bevétel, - bírság, pótlék, díjbevétel, valamint - kezességvállalással kapcsolatos megtérüléssel a költségvetési évet követő 3 évben nem számol. 2. A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. (1) bekezdése szerint pénzintézet felé kötelezettsége nincs és adósságot keletkeztető ügyletet a költségvetési évet követő 3 évben nem vállal. Felelős: Határidő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke értelemszerűen
18 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének.../2019. (..) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2019. évi költségvetéséről A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32 cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésére, bizottságaira, valamint a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatalra terjed ki. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2019. évi költségvetése 2. (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2019. évi költségvetésének - költségvetési bevételi főösszegét 354.014.794 - finanszírozási bevételek főösszegét 271.920.104 - bevételi főösszegét 625.934.898 állapítja meg. (1. melléklet) (2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételi főösszegek előirányzat csoportonkénti és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami feladatok szerinti részletezését a 2. melléklet és 2.1. melléklet tartalmazza.
19 3. (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2018. évi költségvetésének - költségvetési kiadási főösszegét 613.210.898 - finanszírozási kiadások főösszegét 12.724.000 - kiadási főösszegét 625.934.898 állapítja meg. (1. melléklet) (2) Az (1) bekezdésben megállapított kiadási főösszegek előirányzat csoportonkénti és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami feladatok szerinti részletezését a 3. melléklet és 3.1. melléklet tartalmazza. (3) A költségvetési létszámkeretet e rendelet 4. melléklete szerint hagyja jóvá a Közgyűlés. (4) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2019. évi költségvetési bevételeinek-kiadásainak előirányzat felhasználási ütemtervét a rendelet 5. melléklete tartalmazza. (5) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat kiadásainak Cofog kódok szerinti csoportosítását a rendelet 6. melléklete tartalmazza. (6) A 2018. évi záró mérlegben szereplő eszközök 2019. évi értékcsökkenésének számítását a 7. melléklet tartalmazza. (7) A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 8. melléklet tartalmazza. (8) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzat ilyen projekthez történő hozzájárulását elkülönítetten a rendelet 9. melléklete tartalmazza. (9) Több évre szóló kötelezettségvállalást és közvetett támogatást a költségvetési rendelet nem tartalmaz. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetése végrehajtásának szabályai
20 4. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, illetve hivatalát a költségvetésben előírt működési és felhalmozási célú bevételek beszedésére, és a jóváhagyott működési, valamint a felhalmozási célú kiadások teljesítésére. 5. A 4. -ban megállapított kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást a Közgyűlés két ülése között 10 millió Ft-ig, illetve a pályázatok saját forrás fedezete előirányzat terhére a pályázati kiírásban előírt saját forrás erejéig a Közgyűlés elnöke végrehajthat, melyet a 2019. évi költségvetés I. félévi végrehajtásáról szóló előterjesztésben jóváhagyásra a Közgyűlés elé kell terjeszteni. Ez kiterjed az általános tartalékkal való rendelkezésre is. Ez a hatáskör új feladat vállalására nem terjed ki. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy az önkormányzat által benyújtott pályázatokra vonatkozóan nyilatkozatot adjon ki a saját forrás biztosításáról. 6. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. előírásaira vonatkozóan a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskört egy éven belüli hitelművelet esetében a Közgyűlés Elnökének, az egy éven túli hitelműveletek esetében a Közgyűlés hatáskörébe utalja. 7. Az Áht. 85. -a szerint a bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére a következő esetekben kerülhet sor, illetve igényelhető készpénz felvétel a kincstártól: - a készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzésekre, - a kiküldetési, reprezentációs kiadásokra, - egyes kis összegű szolgáltatási kiadások készpénzben történő teljesítésére, - a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegekre, - az önkormányzat által az államháztartáson kívüli szervezetek számára biztosított támogatások kifizetésére abban az esetben, ha a támogatott szervezet nem rendelkezik hitelintézeti számlával. A részletes szabályokat a pénzkezelési szabályzatban kell meghatározni. 8.
21 A Közgyűlés felhatalmazza elnökét és főjegyzőjét, hogy a Magyarország 2019. évi központi költségvetéséről szóló 2018. évi L. törvény 3. mellékletében szereplő megyei önkormányzatok által igényelhető rendkívüli támogatásra, az év közben jelentkező többletfeladatokra, előre nem tervezhető kiadásokra, pályázatot nyújtson be. Záró rendelkezések 9. E rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, de a pénzügyi bevételi és kiadási előirányzat meghatározására irányuló rendelkezéseket 2019. január 1. napjától kell alkalmazni. Dr. Kovács János főjegyző Török Dezső a közgyűlés elnöke
B.-A.-Z. MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖLTSÉGVETÉSÉNEK ÖSSZEVONT MÉRLEGE 2019. 1. melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez B E V É T E L E K K I A D Á S O K Megnevezés Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Megnevezés Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 118 602 922-221 568 226 340 171 148 K1. Személyi juttatás 111 573 484 4 440 500 159 329 762 275 343 746 B3. Közhatalmi bevételek - - - - K2. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 20 967 173 1 792 630 36 582 254 59 342 057 B4. Működési bevételek 13 843 646 - - 13 843 646 K3. Dologi kiadások 99 003 754-27 620 500 126 624 254 B6. Működési célú átvett pénzeszközök - - - - K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai - - - - - - - - K5. Egyéb működési célú kiadások 126 163 841 25 737 000-151 900 841 - - - - Ebből: Általános tartalék 3 778 847 - - 3 778 847 - - - - Céltartalék 97 303 626 - - 97 303 626 A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 132 446 568-221 568 226 354 014 794 A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1. +K5.) 357 708 252 31 970 130 223 532 516 613 210 898 - - - - K6. Beruházások - - - - B5. Felhalmozási bevételek - - - - K7. Felújítások - - - - B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök - - - - K8. Egyéb felhalmozási kiadások - - - - B. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) - - - - B. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZ.(K6.+K8.) - - - - C. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B 132 446 568-221 568 226 354 014 794 C. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) 357 708 252 31 970 130 223 532 516 613 210 898 B813. Maradvány igénybevétele 237 985 684 31 970 130 1 964 290 271 920 104 K9. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 12 724 000 - - 12 724 000 - K9. Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése - - - - D. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN 237 985 684 31 970 130 1 964 290 271 920 104 D. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN 12 724 000 - - 12 724 000 E. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+D) 370 432 252 31 970 130 223 532 516 625 934 898 E. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+D) 370 432 252 31 970 130 223 532 516 625 934 898
Az önkormányzat 2019. évi bevételi előirányzatai összesen 2. melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Önkormányzat Önkormányzat Hivatala Mindösszesen BEVÉTELEK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen A. Működési költségvetés bevételei összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B115. Működési célú központosított előirányzatok B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B35.Termékek és szolgáltatások adói B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B401. Készletértékesítés ellenértéke B402. Szolgáltatások ellenértéke B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó B407. Általános forg. adó visszatérülése B410. Egyéb működési bevételek 342 171 148 - - 342 171 148 11 843 646 - - 11 843 646 354 014 794 - - 354 014 794 340 171 148 - - 340 171 148 - - - - 340 171 148 - - 340 171 148 318 100 000 318 100 000-318 100 000 - - 318 100 000 22 071 148 22 071 148-22 071 148 - - 22 071 148 2 000 000 - - 2 000 000 11 843 646 - - 11 843 646 13 843 646 - - 13 843 646 2 000 000 2 000 000 11 843 646 11 843 646 13 843 646 - - 13 843 646 B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B51. Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevételek B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök C. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+B) D. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése E. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+D) 342 171 148 - - 342 171 148 11 843 646 - - 11 843 646 354 014 794 - - 354 014 794 143 885 059 27 529 630-171 414 689 94 100 625 4 440 500 160 854 839 259 395 964 237 985 684 31 970 130 160 854 839 430 810 653 143 885 059 27 529 630-171 414 689 94 100 625 4 440 500 1 964 290 100 505 415 237 985 684 31 970 130 1 964 290 271 920 104 - - - 158 890 549 158 890 549 - - 158 890 549 486 056 207 27 529 630-513 585 837 105 944 271 4 440 500 160 854 839 271 239 610 592 000 478 31 970 130 160 854 839 784 825 447
MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE 2.1. melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Kötelező feladat Önként vállalt feladat Önkormányzat Állami feladat Előirányzat összesen BEVÉTELEK JOGCÍMEI B.A.Z. Megyei Önkormányzat ált.működési támogatása 96 531 774 221 568 226 318 100 000 - - - Összesen: 96 531 774-221 568 226 318 100 000 B115. Működési célú központosított előirányzatok MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Összesen : - - B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen EFOP-1.6.3 pályázat előlege 22 071 148-22 071 148 Összesen 22 071 148-22 071 148 B4. Működési bevételek MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Dolgozó lakáskölcsönök törlesztése 2 000 000-2 000 000 EFOP-1.6.3 pályázat személyi jellegű kifizetések - 11 843 646 11 843 646 Összesen 2 000 000 11 843 646 13 843 646 B6 Működési célú átvett pénzeszközök MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen - Összesen - - - FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE B7. Felhalmozási célú célú átvett pénzeszközök MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen - - Összesen - - -
3. melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Az önkormányzat 2019. évi kiadási előirányzatai összesen Önkormányzat Önkormányzati Hivatal Mindösszesen KIADÁSOK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat A. Működési költségvetési kiadások 316 234 288 25 737 000-341 971 288 41 473 964 6 233 130 223 532 516 271 239 610 357 708 252 31 970 130 223 532 516 613 210 898 K1. Személyi juttatás 83 998 351 - - 83 998 351 27 575 133 4 440 500 159 329 762 191 345 395 111 573 484 4 440 500 159 329 762 275 343 746 K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájár. adó 16 516 754 - - 16 516 754 4 450 419 1 792 630 36 582 254 42 825 303 20 967 173 1 792 630 36 582 254 59 342 057 K3. Dologi kiadások 98 442 342 - - 98 442 342 561 412-27 620 500 28 181 912 99 003 754-27 620 500 126 624 254 K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési kiadások összesen 117 276 841 25 737 000-143 013 841 8 887 000 - - 8 887 000 126 163 841 25 737 000-151 900 841 K501 Nemzetközi kötelezettségek - 12 000 000-12 000 000 - - - - - 12 000 000-12 000 000 K504. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K505. Működési célú visszatérítendő támogatások visszafizetése államháztartáson belülre Előirányzat összesen K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K512. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 25 081 368 1 037 000-26 118 368 - - - - 25 081 368 1 037 000-26 118 368 12 700 000 12 700 000 - - 12 700 000-12 700 000 K513. Tartalékok 92 195 473 - - 92 195 473 8 887 000 - - 8 887 000 101 082 473 - - 101 082 473 - - - - B. Felhalmozási költségvetési kiadások K6. Beruházások K7. Felujítások - - - - - K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások K84. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre - - - - - - - - C. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (A+B) 316 234 288 25 737 000-341 971 288 41 473 964 6 233 130 223 532 516 271 239 610 357 708 252 31 970 130 223 532 516 613 210 898 D. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN 12 724 000-158 890 549 171 614 549 - - - - 12 724 000-158 890 549 171 614 549 K9. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 12 724 000 - - 12 724 000 - - - - 12 724 000 - - 12 724 000 K9. Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése K9. Központi- irányítószervi támogatás folyósítása 158 890 549 158 890 549 158 890 549 158 890 549 E. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+D) 328 958 288 25 737 000 158 890 549 513 585 837 41 473 964 6 233 130 223 532 516 271 239 610 370 432 252 31 970 130 382 423 065 784 825 447
Egyéb működési kiadások részletezése 3.1. melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez K501 Nemzetközi kötelezettségek Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen EUROCAL Szén és Lignit Szöv.tagdíja 2 700 000-2 700 000 AREV tagdíj 1 120 000-1 120 000 VIA CARPATIA EGTC tagdíj 8 080 000-8 080 000 ICOMOS 100 000-100 000 Összesen 12 000 000-12 000 000 K505. Működési célú támogatások visszefizetése államháztartáson belülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Pályázati előleg visszafizetése 25 081 368-25 081 368 - Összesen 25 081 368-25 081 368 K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Elnöki keretből önkormányzatok, költségvetési szervek támogatására 1 037 000-1 037 000 Nemzetiségi önkormányzatok támogatása - - - Megyei értékek pályázat támogatása - - - Összesen 1 037 000-1 037 000 - K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Saját tulajdonban lévő társ.adott kölcsön - - - Összesen - - - K512. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Elnöki keretből nonprofit szervezetek és egyházak támogatása 4 000 000-4 000 000 Megyei sport pályázatok támogatása 1 700 000-1 700 000 Saját tulajdonban lévő társ.támogatása 5 000 000-5 000 000 Tokaj Borvidék Fejlesztési Tanács támog 2 000 000-2 000 000 Összesen 12 700 000-12 700 000 K513. Egyéb működési célú kiadások (Tartalékok) Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Pályázati előleg tartaléka 92 195 473 5 108 153 97 303 626 Általános tartalék 3 778 847 3 778 847 Összesen 92 195 473 8 887 000 101 082 473
Költségvetési szerv engedélyezett létszáma 2019. 4. melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Költségvetési szerv Tervezett létszám (fő) B.A.Z. Megyei Önkormányzat 1 B.A.Z. Megyei Önkormányzati Hivatal 42 Összesen: 43 Közfoglalkoztatotti átlaglétszám: 5
2019. ÉVI ELŐIRÁNYZAT-FELHASZNÁLÁSI TERV 5. melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Sorszám Megnevezés Január Február Március Április Május Június Július Auguszt. Szept. Okt. Nov. Dec. Összesen: 1. 2. 3. 4. Önkormányzatok működési támogatásai Működési célú támogatások ÁH-on belül Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül 5. Közhatalmi bevételek 38 172 000 25 448 000 25 448 000 25 448 000 25 448 000 25 448 000 25 448 000 25 448 000 25 448 000 25 448 000 25 448 000 25 448 000 318 100 000 22 071 148 22 071 148 6. Működési bevételek 1 153 637 1 153 637 1 153 637 1 153 637 1 153 637 1 153 637 1 153 637 1 153 637 1 153 637 1 153 637 1 153 637 1 153 639 13 843 646 7. Felhalmozási bevételek 8. Működési célú átvett pénzeszközök 9. Bevételek Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 10. Finanszírozási bevételek 15 380 077 15 380 077 15 380 077 15 380 077 11 145 213 12 923 870 19 255 248 15 380 077 19 852 761 15 380 077 116 462 550 271 920 104 11. Bevételek összesen: 54 705 714 41 981 714 41 981 714 41 981 714 48 672 785 37 746 850 39 525 507 45 856 885 41 981 714 46 454 398 41 981 714 143 064 189 625 934 898 12. Kiadások 13. Személyi juttatások 22 284 374 22 284 374 22 284 374 22 284 374 22 284 374 22 284 374 22 284 374 26 000 000 22 284 374 26 500 006 22 284 374 22 284 374 275 343 746 14. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 4 910 455 4 910 455 4 910 455 4 910 455 4 910 455 4 910 455 4 910 455 5 070 000 4 910 455 5 167 507 4 910 455 4 910 455 59 342 057 15. Dologi kiadások 10 552 021 10 552 021 10 552 021 10 552 021 10 552 021 10 552 021 10 552 021 10 552 021 10 552 021 10 552 021 10 552 021 10 552 023 126 624 254 16. Ellátottak pénzbeli juttatásai 17. Egyéb működési célú kiadások 4 234 864 4 234 864 4 234 864 4 234 864 10 925 935 1 778 657 4 234 864 4 234 864 4 234 864 4 234 864 105 317 337 151 900 841 18. Beruházások 19. Felújítások 20. Egyéb felhalmozási kiadások 21. Finanszírozási kiadások 12 724 000 12 724 000 22. Kiadások összesen: 54 705 714 41 981 714 41 981 714 41 981 714 48 672 785 37 746 850 39 525 507 45 856 885 41 981 714 46 454 398 41 981 714 143 064 189 625 934 898 23. Egyenleg
Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és Hivatala 2019. évi kiadásai kormányzati funkciónként 6. melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez COFOG megnevezése 2019. évi eredeti előirányzat Személyi jellegű kiadás Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadás Egyéb működési célú kiadás Felhalmozási kiadás Finanszírozási kiadás Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal 011130 Önkormányzatok és önk. hivatalok igazgazgatási tevékenységének kiadásai 177 933 146 161 255 961 83 015 000 108 100 962 16 325 000 24 194 240 42 423 146 25 181 912 36 170 000 3 778 847 016010 Időközi választásokhoz kapcsolódó tevékenységek 016020 Országgyűlési választásokhoz kapcsolódó tevékenységek 018030 Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel - - - - 12 724 000 - - - - - 12 724 000-041140 Területfejlesztés igazgatása 150 863 037 106 983 649-83 244 433-18 631 063 56 019 196-94 843 841 5 108 153 041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kapcsolatos kiadások 1 175 105-983 351-191 754 - - - 049010 Nemzetközi kapcsolatok kiadásai 011320 Nemzetközi szervezetekben való részvétel - 3 000 000 - - - - - 3 000 000 12 000 000-12 000 000 - - - - - 354 695 288 271 239 610 83 998 351 191 345 395 16 516 754 42 825 303 98 442 342 28 181 912 143 013 841 8 887 000 - - 12 724 000 -
7. melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez 2019. évi értékcsökkenés kiszámítása Fők.szám MEGNEVEZÉS Leírási kulcs % Bruttó érték 2019. jan. 1-jén Ért.csökkenés 1113 Vagyoni értékű jogok 16 115 499 18 480 111412 Szellemi termékek 33 1 995 800 658 614 121312 Ingatlanok 2 44 112 842 882 257 13111 Ügyviteltechnikai berend. 33 4 712 509 1 555 128 13112 Egyéb gép, berendezés 14,5 5 804 947 841 717 132111 Járművek 20 23 653 197 4 730 639 ÖSSZESEN: 80 394 794 8 686 835
Megnevezés Bevétel A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámai főbb csoportokban 8. melléklet a(z).../2019. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Kiadás Előirányzat összege Előirányzat összege Megnevezés 2020 2021 2022 2020 2021 2022 B1. Működési célú támogatások államházt.-on belülről 390 000 000 410 000 000 410 000 000 K1. Személyi juttatás 243 000 000 258 000 000 232 000 000 B3. Közhatalmi bevételek 0 0 0 K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzáj. adó 65 000 000 65 000 000 65 000 000 B4. Működési bevételek 3 000 000 2 000 000 1 000 000 K3. Dologi kiadások 170 000 000 139 000 000 139 000 000 B6. Működési célú átvett pénzeszközök 20 000 000 10 000 000 5 000 000 K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) K5. Egyéb működési célú kiadások 35 000 000 40 000 000 40 000 000 Ebből: Általános tartalék 30 000 000 30 000 000 30 000 000 Céltartalék 413 000 000 422 000 000 A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN 416 000 000 (K1. +K5.) 543 000 000 532 000 000 506 000 000 B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államházt.-on belülről K911. Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre B812. Belföldi értékpapírok bevételei K912. Belföldi értékpapírok kiadásai B813. Maradvány igénybevétele 130 000 000 110 000 000 90 000 000 K913. Államházt.-on belüli megelőlegezések folyóstása B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések K914. Államházt.-on belüli megelőlegez. visszafizetése B815. Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása 310 000 000 330 000 000 200 000 000 B816. Központi, irányító szervi támogatás 310 000 000 330 000 000 200 000 000 K916. Péneszközök betétként elhelyezése K917. Pénzügyi lízing kiadásai B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN 440 000 000 440 000 000 290 000 000 B. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN 310 000 000 330 000 000 200 000 000 C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) 853 000 000 862 000 000 706 000 000 C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) 853 000 000 862 000 000 706 000 000 B2. Felhalmozási célú támogatások államh.-on belülről 20 000 000 30 000 000 0 K6. Beruházások 25 000 000 8 000 000 8 000 000 B5. Felhalmozási bevételek K7. Felújítások B.7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK 20 000 000 30 000 000 0 25 000 000 40 000 000 15 000 000 ÖSSZESEN (K6. +K8.) B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államházt.-on belülről K911. Hitel-, kölcsöntörlesztés államházt.-on kívülre B812. Belföldi értékpapírok bevételei K912. Belföldi értékpapírok kiadásai B813. Maradvány igénybevétele 5 000 000 10 000 000 20 000 000 K913. Államháztartáson belüli megelőlegezések folyóstása B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések K914. Államházt.-on belüli megelőlegez. visszafizetése B815. Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása 5 000 000 5 000 000 5 000 000 B816. Központi, irányító szervi támogatás 5 000 000 5 000 000 0 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése K917. Pénzügyi lízing kiadásai E. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN 10 000 000 15 000 000 20 000 000 E. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN 5 000 000 5 000 000 5 000 000 F. FELHALMOZÁSI BEVÉT. MINDÖSSZESEN (D+E) 30 000 000 45 000 000 20 000 000 F. FELHALMOZÁSI KIAD.MINDÖSSZESEN (D+E) 30 000 000 45 000 000 20 000 000 G. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) 883 000 000 907 000 000 726 000 000 G. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F) 883 000 000 907 000 000 726 000 000